PROYECTO DE MERMELADA DE TOMATE.pdf

 “Estudio de Factibilidad Factibilidad de un producto

elaborado con Tomate de Árbol (Solanum betaceum Cav.)”.

Publicación No. 3 Estación Experimental “Santa Catalina”   Administración Técnica  Agosto 2008

P ro r oyy e ct cto o:: “Estudio de las posibilidades agroindustriales d el to m ate d e árb o l (Solanum betaceum Cav.)” 

Código: PIC-05-2006 -2-011 (21.00.025.001) (21.00.025.001)

INDICES Presentación Introducción  Antecedentes y Justificación Justificación “ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE UN PRODUCTO ELABORADO CON TOMATE .)”. DE ÁRBOL (Solanum b eta etaceum ceum Cav .)”.

Objetivos Objetivo General Objetivos Específicos Plan de Negocios ………………….……………………………………………….1 1. Estudio de Mercado 1…………………. 1.1. Elección del producto …………………………………………………………….1 1.2. Segmento de Mercado…………………………………………………………….1 Mercado…………………………………………………………….1 1.3. Mercado objetivo o mer cado cado del proyecto………………………………………2 1.4. Definición del área geográfica……………………………………………………2 geográfica……………………………………………………2 1.5. Metodología del estudio de mercado 1.5.1. Universo…………………………………………………………………….3 Universo …………………………………………………………………….3 1.5.2. Población …………………………………………………………………..3 1.5.3. Donde se ofrecerá ………………………………………………………..3

4.12.1.3. Requerimiento de Servicios Industriales: Aire, Agua y vapor ……….13 4.12.2.4. Planes y Programas: compra, producción y venta…………………14 4.12.2.5. Impacto ambiental …………………………………………………….14

5.

ANALISIS ECONOMICO 5.1. Plan de Inversiones………………………………………………………..……15 5.1.1. Inversiones Fijas…………………………………………………….……15 5.2. Capital de Operación……………………………………………………..…….15 5.3. Costo de Capital………………………………………………………………....15 5.4. Financiamiento…………………………………………………………………..16 5.5. COSTOS………………………………………………………………………...16 5.5.1. Costos de Producción…………………………………………………..….16 5.5.1.1. Costos de Producción Directos………………………………………….17 5.5.1.2. Costos de Producción Indirectos……………………………………….17 5.6. Clasificación de los Costos …………………………………………………….18 5.6.1. Costos Fijos………………………………………………………………18 5.6.2. Costos Variables………………………………………………………...19 5.7. PUNTO DE EQUILIBRIO………………………………………………………19 5.8. Ingresos………………………………………………………………………….21 5.9. Imprevistos………………………………………………………………………22 5.10. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS…………………………………22

Índice de Cuadros Cuadro 1. Esquema de los principales componentes para el Plan de Negocios ………1 Cuadro 2. Parroquias Urbanas elegidas como Mercado Objetivo ……………………….2 Cuadro 3. Precios de Mermeladas en el Mercado Local …………………………………4 Cuadro 4. Equipos y Capacidad para instalar la planta …………………………………...9 Cuadro 5. Resumen Plan de Inversiones………………………………………………….15 Cuadro 6. Resumen Capital de Operación ………………………………………………16 Cuadro 7. Costos de Producción Año 0-1…………………………………………………17 Cuadro 8. Costos Directos Año1…………………………………………………………...17 Cuadro 9. Costos Directos Año 1…………………………………………………………..18 Cuadro 10. Resumen Costos Fijos Año 1………………………………………...………18 Cuadro 11. Resumen Costos Variables Año 1…………………………………………. .19 Cuadro 12. Punto de Equilibrio ………………………………………………………….…20 Cuadro 13. Ingresos por ventas…………………………………………………………….21 Cuadro 14. Resumen Flujo Neto de Caja…………………………………………..……..21 Cuadro 15. Resumen Estado de Pérdidas y Ganancias………………………………. .22 Cuadro 16. Resumen VAN ………………………………………………………………... 23 Cuadro 17. Resumen TIR………………………………………………………………….. .24 Cuadro 18. Resumen Relación B/C………………………………………………………..25 Cuadro 19. Criterios para Toma de Decisiones…………………………………………. .26

El propósito al que se desea llegar con este proyecto es ayudar a pequeños y medianos productores de tomate de árbol a comercializar sus frutos y producir productos con características similares y diferentes a la vez a las que ya existen en el mercado e incrementar sus ganancias a través de la implementación de una pequeña empresa y así aumentar el valor agregado al tomate de árbol y mejorar la calidad de vida de los productores.

Introducción El presente artículo “ Estudio de las posibilidades agroindustriales de tomate de árbol (Solanum betaceum Cav.)”   es una alternativa que se ofrece al sector agrario para mejorar las condiciones en las que se produce, comercializa y expende el fruto y la posibilidad de escalar un peldaño de la cadena agroindustrial. La investigación muestra el resultado acerca de información del valor principal de un plan de negocios y la creación de un proyecto escrito que evalúe todos los aspectos de la factibilidad económica y de su iniciativa comercial con una descripción y análisis de sus perspectivas empresariales. Dado que este proyecto es un estudio preliminar, al documento se deben tomar como un paso esencial, independientemente de la magnitud del negocio, y además de considerar que pueden variar considerablemente y adaptarse a las necesidades de cada empresario (htm:// Plan De Negocios 2. 2008), así también pensar que usualmente los planes de negocio quedan caducos, por lo que una práctica común es constante la renovación y/o actualización.

Antecedentes y Justificación Las necesidades globales que convive nuestro país obligan a la industria y en particular a la de los alimentos al desarrollo e incremento de microempresas, que tengan como fin promover intereses capitales generando empleo y comercio. La unidad económica basada en el concepto de racionalidad económica comprende un estudio financiero que reciba la importancia debida y sea interpretada adecuadamente tanto desde el punto de vista local, nacional y de lograr niveles óptimos en el uso de los recursos y cumplir con las obligaciones financieras, sostener a las familias que de ellas dependen, pagar una remuneración adecuada, producir un excedente económico que contribuya al proceso de desarrollo e invertir en el avance del sector y del país, mantener su productividad por bastante tiempo y en general obtener alta eficiencia económica respecto al proceso productivo (Murcia 1985). EL incremento de la capacidad productiva en la economía es fruto del desarrollo de nuevos e innovadores productos y es fundamental para promover el continuo proceso productivo.

Las interrelaciones entre estos elementos estructurales del sistema darán origen a la dinámica económica en la que se hace presente una amplia gama de transacciones, desde el desarrollo de la producción, la transformación y el valor que se le da al producto como tal. Los estudios que se establecerán son: localización, tamaño, ingeniería, inversiones, costos e ingresos, financiamiento, administrativo y legal. Para entender en mejor forma estas interrelaciones, se puede afirmar, que cualquier cambio que se introduzca en alguno de los estudios conllevará a reajustes en casi todos los demás componentes del proyecto. Por esto la fase de elaboración va a ser concebida como un proceso de aproximaciones sucesivas hasta llegar a los niveles de coherencia que se compadezcan con el grado de certeza deseable en este tipo de estudios. Por tal se puede decir que el proyecto productivo utilizará sistemáticamente la información lograda en la fase de mercadeo y elaboración, aplicará una combinación adecuada de recursos para optimizarlos.

“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE UN PRODUCTO ELABORADO CON TOMATE DE ÁRBOL (Solanum betaceum Cav .)”.

OBJETIVOS

Objetivo General Realizar el estudio de factibilidad de un producto elaborado con Tomate de Árbol, para determinar la rentabilidad del proyecto.

Objetivos Específicos



Elegir el producto que reúna condiciones y características necesarias para salir al mercado.

Estudio de F actibi lidad para un producto de Tomate de Árbol

PLAN DE NEGOCIOS El plan de negocios para el proyecto “Estudio de las Posibilidades Agroindustriales de Tomate de Árbol (Solanum betaceum Cav .)”, seguirá el siguiente esquema como se indica en el Cuadro1 de acuerdo a estudios o componentes y considerando los objetivos que persigue y estos son:

Cuadro 1. Esquema de los principales componentes para el Plan de Negocios Estudio Mercado Localización Tamaño Ingeniería Inversiones Costos e Ingresos Financiamiento

Objetivo Determinar la demanda futura Definir la mejor alternativa de ubicación Escoger la escala apropiada conciliando criterios técnicos y económicos Combinación óptima de los factores (tecnológico, diseño) Valorar la creación de infraestructura productiva(activos) Determinar cuanto costará producir y el volumen monetario de las v entas Definir las fuentes de

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1.3. Mercado objetivo o mercado del proyecto En Quito la demanda insatisfecha se enfoca a un mercado femenino en su mayoría de 20 a 54 años de edad, perteneciente a familias de 4 a 6 miembros, concentrada en un mercado ubicado en el sector centro-sur de la ciudad. El tomate de árbol es un producto 100% consumido en los hogares de la familias quiteñas ya sea por su sabor o propiedades funcionales, la forma más común de compra es en fresco y un porcentaje inferior al 10% como pulpa, en su mayoría lo compran en mercados y supermercados, así como un promedio de compra de 16 a 25 unidades a un precio promedio de $2,30 de forma semanal y en tamaño mediano. El tipo de envase en que preferirían comprar es redes o mallas plásticas, los productos industrializados que están dispuestos a comprar son: mermeladas, pulpas mix, tomates en almíbar, y lo comprarían semanalmente. (Caicedo, Bolaños, Cruz. 2008)

1.4. Definición del área geográfica Para el desarrollo del presente proyecto se ha establecido como área geográfica el Sector Centro-Sur determinado por las siguientes 9 parroquias urbanas elegidas de un total de 32 Parroquias y de 302 zonas (Anexo 1).

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1.5. Metodología del estudio de mercado 1.5.1. Universo El universo de este proyecto es igual a la Ciudad de Quito con 2´137.909 habitantes y un promedio de 427. 581,8 familias.

1.5.2. Población Con los datos obtenidos del universo podemos obtener una población es decir el número de personas ubicadas en las zonas elegidas para introducir el producto ya que consumen productos similares con un numero promedio de individuos de 224 662 correspondientes a mujeres y hombres, definido para personas entre 20 a 54 años de edad, segmentado para un mercado ubicado especialmente en el sector centro-sur del Distrito Metropolitano de Quito que corresponde al 24% de personas que desearían comprar este producto que traducido en número de familias corresponde a 102. 619,6 de (Anexo 2 Estu dio Resultad o 1 An álisis Estadístic o En cuestas Nacion ales) de las cuales se tomará un 5% 5.130,98 mensualmente que es lo que el estudio de mercado nos indica y que están dispuestos a comprar para abastecer el mercado ya que se trata de una microempresa nueva y de bajo prosupuesto. Figura 1.

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Cuadro 3. Precios de Mermeladas en el Mercado Local

Producto

Marca

Mermelada

Snob

Mermelada Gustadina

Precio USD Presentación

Lugar de Origen

1,45

Frasco de vidrio 250g

Ecuador

1,19

Frasco de vidrio 250g

Ecuador

Fuente: Supermerc ados de la Ciudad de Quito. 2008. Elaborac ión: Car los Caic edo, Verónic a Bolañ os, Mart ha Cruz.

1.5.5. El consumidor  Actualmente hay una demanda de productos diferentes, las nuevas tendencias, la globalización, y los efectos de la migración han provocado cambios en gustos y

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Figura 2. Etiqueta del Producto Mermelada Mixta de Tomate de Árbol con Frutilla

Elaborac ión: Car los Caic edo, Verónic a Bolañ os, Mart ha Cruz.

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Oportunidades Es un producto que ya existe, funcional y ofrece una nueva alternativa para los consumidores que buscan algo diferente. Debilidades Por ser nuevos comercializadores una debilidad es no poder cumplir con toda la demanda de mercada y no tener toda la capacidad para acapararlo. Amenazas La competencia actualmente por la diversidad de marcas e importaciones.

5. Localización Como fines de ejemplo la empresa se ubicará en la Ciudad de Quito. En el sector industrial sur, otro de los motivos es que el segmento de mercado elegido se encuentra más cerca de este sector, y la provisión de las materias primas se lo hará del centro sur del país como es la provincia de Tungurahua: Ambato y Baños.

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Figura 3. Mapa de la Zonas Urbanas de Quito 1. Argelia, La 2. Belisario Quevedo 3. Carcelén 4. Centro Histórico 5. Chilibulo 6. Chillogallo 7. Chimbacalle 8. Cochapamba 9. Comité del Pueblo 10. Condado, El 11. Concepción, La 12. Cotocollao 13. Ecuatoriana, La 14. Ferroviaria, La 15. Guamaní  16. Inca, El 17. Iñaquito 18. Itchimbía

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elaboración del producto, también la adición de preservantes como benzoato de sodio. La concentración se efectúa en pailas, y durante la concentración, se evapora el agua contenida en la fruta, los tejidos se ablandan, debido a este paso la fruta absorbe azúcar y suelta pectina y ácido, a causa de la presencia de los ácidos y de la elevada temperatura, ocurre la parcial inversión de azúcares.

4. Ingeniería 4.1. Tamaño y Capacidad de Producción El estudio abarca la tecnología a usarse y los requerimientos de distribución, funcionamiento y la aplicación del mismo. Los principios fundamentales que se deben evaluar antes de adecuar la fábrica, es tomar en consideración los siguientes factores.    

Tipo de suelo que soporte las estructuras. Disponibilidad de agua y energía eléctrica. Mano de obra accesible. Desecho de efluentes.

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4.6. Etiqueta También serán distribuidas por Grafandina S.A. La misma que será legible e indeleble y cumplirá con las especificaciones de rotulado INEN 1334. (Anexo 5)

4.7. Transporte Quito actualmente cuenta con vías de acceso favorables para el transporte de materias primas y distribución del producto terminado dentro de la ciudad para los sitios de venta y acopio.

4.8. Mano de Obra  Al tratarse de una planta pequeña industrial se contará con poco personal así se necesitará de tres personas para el área de producción, y cinco técnicos que asistirán para cumplir con funciones específicas en determinados meses del año.

4.9. Energía Se cuenta con Energía Eléctrica normal y eficiente y la planta proveerá con las

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producción anualmente. Cuando se llegue a usar el 90% de la capacidad total que ha sido instalada se considerará una inversión extra. Dichas áreas están divididas así: (Anexo 7). Zona de recepción envases-despacho producto fresco - Zona de recepción y almacenamiento materias primas - Área de Producción - Área de Control de Calidad - Zona de almacenamiento producto terminado - Recepción y Sala de Espera - Guardianía - Oficinas - Vestidores - Comedor - Bodega de Químicos - Servicios del personal - Ingreso Vehicular TOTAL

200 m²

4.11. Entrenamiento del personal La instrucción profesional consiste en el entrenamiento del personal, durante la puesta

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4.12.1. Organización de la ejecución del proceso productivo 4.12.1.1. Distribución de la planta (Lay Out) Para instalar una planta pequeña Industrial, se tomará en consideración la infraestructura y la correcta ubicación de los equipos y procesos productivos, para así de esta manera organizar la producción y ocupar al máximo la capacidad de la planta.  Así se puede observar en el plano (Anexo 7) todas las áreas de la organización, una distribución tipo U y se trabajara un sistema tipo Batch. Así se contará con áreas como:

5.5.1.2.1.

Área de Producción

Frecuentemente, el método utilizado para planificar o programar el material, puede limitar completamente una distribución. Otras veces conduce a un mayor manejo, a demoras más largas entre operaciones y a una actividad baja en líneas de fabricación enteras. La planificación y control de la producción, probablemente, afecta a las áreas de almacenaje de la planta y a los puntos de espera más que cualquier otra condición. De

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áreas de trabajo, para el personal de supervisión e inspectores (Verificadores), con el fin de que su labor garantice un porcentaje muy bajo o casi nulo de desechos, rechazos y de materiales defectuosos. También se tomará en cuenta otros factores como:

5.5.1.3.

Aplicación de Buenas Prácticas de Manufactura

Las Buenas Prácticas de Manufactura (BPM) o Good Manufacturing Practices (GMP) se constituyen como regulaciones de carácter obligatorio en una gran cantidad de países; buscan evitar la presentación de riesgos de índole física, química y biológica durante el proceso de manufactura de alimentos, que pudieran repercutir en afectaciones a la salud del consumidor. Forman parte de un Sistema de Aseguramiento de la Calidad destinado a la producción homogénea de alimentos, las BPM son especialmente monitoreadas para que su aplicación permita el alcance de los resultados esperados por el procesador, comercializador y consumidor, con base a las especificaciones plasmadas en las normas que les apliquen.

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

Las prendas mencionadas en los literales a y b del inciso anterior, deben ser lavables o desechables, prefiriéndose ésta última condición. La operación de lavado debe hacérsela en un lugar apropiado, alejado de las áreas de producción; preferiblemente fuera de la fábrica.

Todo el personal manipulador de alimentos debe lavarse las manos con agua y jabón antes de comenzar el trabajo, cada vez que salga y regrese al área asignada, cada vez que use los servicios sanitarios y después de manipular cualquier material u objeto que pudiese representar un riesgo de contaminación para el alimento. El uso de guantes no exime al personal de la obligación de lavarse las manos. El personal que labora en las áreas de proceso, envase, empaque y almacenamiento debe acatar las normas establecidas que señalan la prohibición de fumar y consumir alimentos o bebidas en estas áreas.  Asimismo debe mantener el cabello cubierto totalmente mediante malla, gorro u otro medio efectivo para ello; debe tener uñas cortas y sin esmalte; no deberá portar joyas o bisutería; debe laborar sin maquillaje, así como barba y bigotes al descubierto durante la jornada de trabajo. En caso de llevar barba, bigote o patillas anchas, debe usar protector de boca y barba

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En la planta se usará cloro como un método de desinfección permanente. En una solución de 2 ppm de Hipo clorito de Sodio es decir 100 ml del desinfectante por cada 200 litros de agua. No tóxico ni corrosivo para los equipos. La eliminación de los desechos se lo hará por el alcantarillado ya que no se trata de residuos peligros que afecten al ambiente o a la salud.

5.5.1.5. Planes y Programas: compra, producción y venta. Los planes y programas de compra, producción y venta se lo realizará mensualmente manteniendo un sistema de inventarios, organizando la producción de acuerdo a estos. Mientras que el abastecimiento de los insumos, aditivos químicos, y otros se lo hará trimestralmente ya que son menos perecederas y se mantienen almacenadas. No así con el tomate que se lo proveerá mensualmente, ya que un f ruto no climatérico, los químicos y otros productos de limpieza semestralmente, mientras que equipos de seguridad y material de oficina se lo hará anualmente.

5.5.1.6.

Impacto ambiental

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5. ANALISIS ECONOMICO 5.1. Plan de Inversiones El presente estudio permite conocer el estado financiero de forma cuantitativa y expone los nuevos desarrollos que afectarán las operaciones futuras. El proyecto necesita de una inversión de 62.991,46 dólares, la cual será financiada con un préstamo al BNF divido para tres socios productores. Cabe recalcar que se cubrirá la maquinaria con un seguro del 8% sobre el total de los tangibles. Todo el análisis económico se observa en el Anexo 8.

Cuadro 5. Resumen Plan de Inversiones Concepto TOTAL TANGIBLES TOTAL INTANGIBLES TANGIBLES + INTANGIBLES IMPREVISTOS DE TANG+INTANG SEGURO MAQUINARIA 8%

10%

USD ($) 7958,59 930,00 8888,59 888,86 263,06

Estudio Estudi o de F actibi l i dad para un producto de Tom Tomate ate de Árbol

Cuadro 6. Resumen Resumen Capital Capital de Operación Año 0 1 2 3 4 5

Capital de Operación 52.951,0 64.261,0 75.797,7 89.229,8 105.574,4 125.098,1

Elaborac ión: Car los Caic edo, Veróni ca B olañ os, Mar tha Cruz .

El año 0 es un periodo de tiempo que puede durar semanas, meses o años, en el cual arranca el proyecto, la puesta en marcha, se hará las evaluaciones y diagnósticos de las operaciones, evaluación evaluación del sistema de producción y se pondrá a punto el sistema productivo, es por ello que en ciertos puntos del análisis financiero no se los toma en cuenta.

5.3. Costo de Capital

Estudio Estudi o de F actibi l i dad para un producto de Tom Tomate ate de Árbol

Cuadro 7. Costos de Producción Año 0-1 DESCRIPCIÓN Materia Prima e Insumos Mano de Obra Directa Depreciación Depreciaci ón de Tangibles  Amortización de de Intangibles Intangibles Gastos Indirectos Indirect os de Fabricación Fabricaci ón Subtotal Imprevistos Imprevi stos TOTAL

Ref

1%

0 45.347,85 6.120,00 0,00 0,00 907,06

1 45.347,85 6.120,00 98,42 25,77 907,06

52.374,90 523,75 52.898,65

52.499,10 524,99 53.024,09

Elaborac ión: Car los Caic edo, Verónic a Bolañ os, Mar tha Cruz .

5.5.1.1. Costos de Producción Directos Son aquellos que en la confección de un producto o prestación de un servicio son

Estudio Estudi o de F actibi l i dad para un producto de Tom Tomate ate de Árbol

Cuadro 9. Costos Directos Año 1

COSTOS INDIRECTOS Mano de Obra Indirecta Indirect a  Arriendos Gastos Generales Depreciaciones  Amortizaciones  Amortizaciones Subtotal

5.190,00 2400 6696,05 98,42 25,77 14.410,24

Elaborac ión: Car los Caic edo, Verónic a Bolañ os, Mart ha Cruz.

5.6. Clasificación de los Costos 5.6.1. Costos Fijos

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5.6.2. Costos Variables Corresponden a los gastos que varían cuando cambia el nivel de la producción. Es decir que mientras mayor producción tenga la empresa mayores serán estos costos.

Cuadro 11. Resumen Costos Variables Año 1 COSTOS VARIABLES VALOR ANUAL EN DOLARES DESCRIPCION MATERIA PRIMA E INSUMOS GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION GASTOS IMPREVISTOS MANO DE OBRA DIRECTA TOTAL

1 45.347,85 907,06 524,99 6.120,00 52.899,89

Elaborac ión: Car los Caic edo, Verónic a Bolañ os, Mar tha Cruz .

5.7. PUNTO DE EQUILIBRIO

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 PVP  



Costode Pr oducción TotaldeUnidadesaprod ucir 

Costo de Adquisición

Es el costo que está relacionado con la producción que posee una unidad de producto, el mismo que está fijado en $ 0,68. Para saber los ingresos que generarán estas unidades se las multiplica por el precio de venta.

Cuadro 12. Punto de Equilibrio DESCRIPCION Costo Fijo Total (Anual) COSTO VARIABLE TOTAL (ANUAL) Costo Total (Anual) Ingreso por Ventas

1 6.820,25 52.899,89 59.720,14 100.776,00

2 7.489,85 63.351,53 70.841,38 120.931,20

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5.8. Ingresos El ingreso se conoce como el valor de lo que se recibe por los bienes vendidos, los servicios prestados y otras fuentes. La información obtenida sobre los ingresos es de vital importancia para los gerentes de la organización en la toma de decisiones, puesto que el margen de utilidades tiene un carácter medular para el éxito de una empresa. En el estado financiero que informa sobre los ingresos, la cifra más importante es la relativa a las ventas netas, puesto que la mayoría de los ingresos (dinero que entra a la empresa) proviene de las ventas. Por lo tanto, ingresos y ventas son sinónimos.

Cuadro 13. Ingresos por ventas DESCRIPCION Ingreso por Ventas

1 2 3 4 5 100.776,00 120.931,20 145.117,44 174.140,93 208.969,11

Elaborac ión: Car los Caic edo, Verónic a Bolañ os, Mart ha Cruz.

Cuadro 14. Resumen Flujo Neto de Caja

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5.9. Imprevistos Es de gran importancia la estimación de un porcentaje de imprevistos sobre el valor de los costos totales, de tal manera, que se cuente con un inventario de seguridad que cubra cualquier eventualidad sobre la producción. El monto estimado de imprevistos es del 10%.

5.10. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS Es un instrumento de análisis financiero que permite discriminar 3 tipos de utilidad Marginal, Bruta, Neta; y definir cuánto dinero se dispondrá al final de cada año del proyecto es decir la utilidad que genera. En este caso 26.173,11 dólares para el año 1.

Cuadro 15. Resumen Estado de Pérdidas y Ganancias ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

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6. EVALUACION ECONOMICA DEL PROYECTO 6.1. Evaluación económica El análisis financiero de un proyecto lleva consigo, una sección cuantitativa, que describe los resultados operativos de la organización durante 5 años y expone nuevos desarrollos que afectarán las operaciones futuras a través del análisis económico. Evaluar es medir los efectos y los impactos que pueden ser generados por la implantación del proyecto, y con la finalidad de homogenizar la información se utiliza índices de referencia y compara los resultados. Mientras las decisiones son cualitativas de acepta o no el proyecto y los índices que se utilizan se muestran a continuación y más detalladamente en el Anexo 9.

6.2. Cálculo del VAN El valor actual neto, es el valor que el dinero tiene en el presente, y es importante porque la preparación del presupuesto del capital implica proyectos a largo plazo. La evaluación de este índice se lo realiza para 5 años de proyección en términos de

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de ingresos y egresos al final del proyecto y cuando es superior a la inversión inicial como se observa en el Cuadro 16 ( $ 173.348,21>= $62.991,46 ) se ha generado riqueza caso contrario pérdida. Este índice a futuro en el proyecto nos permite mejorar la estrategia de mercado vender más en monto y no en unidades, o reducir los ingresos recortando costos fijos.

6.3. Cálculo del TIR La tasa interna de retorno denominada tasa de rendimiento ajustada al tiempo. Es el método del valor presente, el enfoque es de tasa de rendimiento y mide la rentabilidad del proyecto. Cuadro 17.

Resumen TIR CALCULO DEL TIR TIR

88%

Elaborac ión: Car los Caic edo, Verónic a Bolañ os, Mart ha Cruz.

Se define como el interés que efectúa el proyecto 88% y la aceptación con la

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 I n  B / C  

(1  i) n  II  (1  i) 0



 I n (1  i ) n  E n



.......

1



(1  i ) n

. 1



....

De donde: In = Ingresos año 1 (n)….. 1 = constante i = interés n = años (0, 1, 2, 2….) II = inversión inicial En = Egresos año 1 (n)….

Cuadro 18. Resumen Relación B/C

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7. ADMINISTRATIVO LEGAL 7.1. Estudio de asuntos legales de la Constitución de la empresa 7.1.1. Estructura Orgánica 7.1.1.1. Constitución de la empresa Para el lanzamiento de la empresa se efectuó múltiples y variados estudios que podríamos señalarlos de la siguiente manera:

Estudio del bien: Que se muestra en el estudio de la demanda del producto. 

Necesidad de capital: Las inversiones de las que se requiere para emprender la empresa y que se muestra en el análisis financiero. 

Dirección adecuada: La estructuración humana (organigrama) de la empresa 

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Identificación del gerente general Copia de la cédula de identidad y copia del certificado de votación del último proceso electoral. Original y copia de la hoja de datos generales del Registro de Sociedades. Verificación de la dirección de los establecimientos donde realiza la actividad económica: se solicita el original y copia de cualquiera de los siguientes documentos: Planilla de servicio eléctrico, o Planilla de consumo telefónico, o Planilla de consumo de agua, o Contrato de arrendamiento con el sello del juzgado de inquilinato, o Pago del impuesto predial La planilla de servicio eléctrico, telefónico o de agua, deberá corr esponder a la del mes anterior a la fecha de inscripción. El contrato de arrendamiento deberá estar vigente a la fecha de inscripción.     

7.1.3. Cámara de la pequeña industria Requisitos de Afiliación Personas Naturales Copia del RUC. Copia de la cédula de identidad. 

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La compañía se constituirá con tres socios, como mínimo, o con un máximo de quince, y si durante su existencia jurídica llegare a exceder este número deberá transformarse en otra clase de compañía o disolverse (Art. 95 de la Ley de Compañías).

Capital mínimo El capital mínimo con que ha de constituirse la compañía es de cuatrocientos dólares  de los Estados Unidos de América, de acuerdo con lo dispuesto en la Resolución No. 99.1.1.3.008 de 7 de septiembre de 1999. El capital deberá suscribirse íntegramente y pagarse al menos en el 50% del valor nominal de cada participación. Las aportaciones pueden consistir en numerario (dinero) o en especies (bienes) muebles o inmuebles o, incluso, en dinero y especies a la vez.

7.1.5. Permiso sanitario de funcionamiento Este permiso faculta el funcionamiento de la empresa ya que esta sujeta a control sanitario.

Requisitos Presentar en la Administración Zonal respectiva lo siguiente: Certificado de de suelo (para locales 

necesario

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



 

Presentar formulario de la declaración del RUC (001) original y copia, Ministerio de Finanzas, y Formulario de inscripción que se adquiere en Recaudaciones. Presentar la planilla de mejoras emitidas por el departamento de Salud Pública o Control Sanitario, para las actividades comerciales que requiera el permiso de funcionamiento. Copias de la cédula de ciudadanía y papeleta de votación actualizada. Copia de carta de pago de impuesto predial. (Quitumbe)

Patente jurídica nueva Requisitos Es el requisito a constituir una empresa en cuyo caso se necesita: Escritura de constitución de la compañía original y copia. Original y copia de la Resolución de la Superintendencia de Compañías. Copias de la cédula de ciudadanía y papeleta de votación actualizada del representante legal. Dirección donde funciona la misma.   



Tiempo de emisión Este documento es despachado de inmediato. Todo documento deberá ser original o copia.

Estudio de F actibi lidad para un producto de Tomate de Árbol

Si la muestra no reúne los requisitos del etiquetado, el interesado dispondrá de igual período de tiempo para sustituirla o enviar el compromiso escrito del fabricante de que el producto cumplirá con las exigencias establecidas, lo cual será corroborado oportunamente.

Evaluación y aprobación del producto El Registro Sanitario para el desarrollo de sus funciones, cuenta con el apoyo de Comité de Expertos Asesores, Comités Técnicos específicos y laboratorios de ensayo acreditados del INHEM-INHA El Funcionario del Registro recibirá la muestra y la documentación y procederá de la forma siguiente: Evaluará el etiquetado y las características generales de la muestra y la inscribirá en el libro de entrada. Evaluará la documentación presentada tomando como base la información técnica suministrada por el interesado, las normas sanitarias, las normas de especificaciones de calidad, las normas internacionales y extranjeras, la bibliografía especializada y los resultados obtenidos mediante la realización de ensayos en los laboratorios acreditados del INHA y del INHEM u otros que se entienda procedente, en casos excepcionales y elaborará un resumen con las principales características del producto

Estudio de F actibi lidad para un producto de Tomate de Árbol

El tiempo máximo requerido para dar el dictamen técnico sobre el producto será de 20 días hábiles desde la presentación de la muestra con su documentación hasta su dictamen final, de acuerdo al tipo de análisis que la misma requiera. 16

7.1.8. Emisión del Certificado Sanitario Una vez aprobado el producto se confecciona y expide el certificado sanitario, el cual tendrá una vigencia de 3 años, mientras no se compruebe que ocasiona daños a la salud, o sea retirado a petición del interesado. El Certificado Sanitario, avala la circulación y comercialización del producto en todo el territorio nacional. El Titular del producto inscripto está en la obligación de comunicar durante el período de vigencia del certificado otorgado, las actualizaciones o modificaciones efectuadas al mismo que difieran de la información brindada para su inscripción. 34-38

7.2. ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA Orgánico Funcional La empresa puede presentar la siguiente organización funcional:

GERENCIA GENERAL Analiza, evalúa y controla las subgerencias

a

SUBGERENCIA GENERAL COMPRAS Y VENTAS

SUBGERENCIA GENERAL ADMINISTRATIVA

SUBGERENCIA GENERAL

Planifica, organiza, dirige, controla las actividades DE ventas y compras internas y externas de la empresa

Planifica, organiza, dirige, controla las actividades administrativas internas y externas de la empresa

Planifica, organiza, dirige, controla las actividades financieras internas y externas de la empresa

FINANCIERA

SUBGERENCIA GENERAL PRODUCTIVA

Planifica, organiza, dirige, controla las actividades de producción internas y externas de la empresa

Jefe de Producción

Servicios Planta

Bodega

Figura 5. Organigrama funcional

Estudi o de F actibi l idad para un producto de Tomate de Árbol 

Conclusiones Los estudios preliminares de mercado y elaboración del producto como tal, con más detalle se encuentran en el Resultado 1 y 2 del Proyecto “Posibilidades  Agroindustriales del Tomate de Árbol ( Solanum Betaceum Cav)”. En definitiva, el sistema económico en su aceptación más simple, se encuentra estructurado por un conjunto de recursos materiales que gracias a gestiones que realizan los agentes productivos a través de la empresa, se transforman en bienes para satisfacer la demanda. La interrelación de un conjunto de estudios demuestran que el proyecto como tal es rentable. La inversión inicial que requiere el proyecto es de 62.991,46 dólares, en el cual se incluyen tangibles e intangibles como la puesta en marcha y la constitución legal de la empresa, en caso de ejecutarlo tendrán que ser financiadas por entidades bancarias como el Banco Nacional de Fomento o la Corporación Financiera Nacional, cabe recalcar que el proyecto puede ser modificable y adaptable a la necesidad de cada productor.

Estudi o de F actibi l idad para un producto de Tomate de Árbol 

Cumplir requisitos en la Cámara de la pequeña industria. Superintendencia de compañías. Permiso sanitario de f uncionamiento Patente personas naturales Patente jurídica nueva Registro sanitario Organización administrativa importante para la responsabilidad y autoridad, define y documenta responsabilidades las competencias y las relaciones entre todo el personal, permitiendo verificar y comprobar cualquier trabajo que incida en la calidad, en particular para el personal que necesita de libertad y autoridad organizativa Todas estas normativas permiten el buen funcionamiento y el cumplimiento de la ley, para garantizar un producto de calidad.

B IBL IOGRA FÍA 1.

Murcia, H. 1985. Administración de Empresas Asociativas de Producción  Agropecuaria.  Agropecuaria. Costa Rica. San San José.

2.

Muñoz, M. 2004. Perfil de Factibilidad. Primera edición. In Diseño. p.31.

3.

Manual de Proyectos de Desarrollo Económico, Naciones Unidas, México, D. F. 1958.

4.

Convenio MAG/IICA (Ministerio de Agricultura y Ganadería/Instituto Interamericano de Cooperación para la Agricultura): Subprograma de Cooperación Técnica. 2001. Identificación de mercados y tecnología para productos agrícolas tradicionales de exportación: Tomate de Árbol/Tamarillo/Tree Árbol/Tamarillo/Tree Tomato/Sweet Tomato (en línea). Quito, Q uito, EC. Consultado 10 oct. 2007. Disponible Disponible en http://www.sica.gov.ec/agroneg http://www.sica.gov.ec/agronegocios/biblio ocios/biblioteca/Conve teca/Convenio%20MAG% nio%20MAG%20IICA/prod 20IICA/prod uctos/tomate_arbol_mag.pdf

11. Mercado Libre S.A. Argentina. 2008. Compra en línea. Materiales e insumos para el Plan de Inversiones. Arg, BA.. Consultado 8 jul. 2008. Disponible en: http://www.mercado libre. htm 12. Wikimedia Foundation Inc. En línea. Quito. EC. Consultado 8 jul. 2008. Disponible en: http://www.wikipedia. htm. 13. Gestiopolis. Plan de negocios para la creación de una empresa productora de granadilla tipo exportación. En línea. Colombia. 2008. Disponible en: http://www. gestioPolis.htm

14. BACA, Guillermo. Evaluación Financiera de Proyectos.1 ed. Bogotá. Fondo Educativo Panamericano.2004; Panamericano.2004; 291p. Consultado 2 de 15. Tecnológico de Monterrey. Plan de Negocios. En línea. México. Consultado agost. 2008. Disponible en: http://eweb.slu.edu/businessplan.htm. Tecnológico de Monterrey Incubadora de Empresas Empresas 2.htm

16. Plan de negocios. En línea. Consultado 2 de agost. 2008. Disponible en: http://plandenegocios2.htm. 17. INEC (Instituto Nacional de Censos y Estadísticas). 2001. VI Censo de Población y V de Vivienda. Corresondencia de Zonas Censales por Parroquias Urbans de la Ciudad de Quito. Ecuador E cuador.. 1-13. 1 -13. 18. CANTOS Aguirre Enriqueta Arq. Diseño y Gestión de Microempresas, Quito, Ed.

Nº 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

VI CENSO DE POBLACIÓN Y V DE VIVIENDA -2001 CORRESPONDENCIA DE ZONAS CENSALES POR PARROQUIAS URBANAS DE LA CIUDAD DE QUITO PARROQUIA URBANA ZONAS DESDE HASTA # ZONAS EL CONDADO 1 12 CARCELÉN 13 20 COMITÉ DEL PUEBLO 21 28 PONCEANO 29 38 COTOCOLLAO 39 45 COCHAPAMBA 46 54 CONCEPCIÓN 55 62 KENEDY 63 76 SAN ISIDRO DEL INCA 77 82 JIPIJAPA 83 90 IÑAQUITO 91 102 RUMIPAMBA 103 110 BELISARIO QUEVEDO 111 121 MARISCAL SUCRE 122 125 SAN JUAN 126 138 ITCHIMBIA 139 146 PUENGASI 147 156 CENTRO HISTORICO 157 167 LA LIBERTAD 168 173

12 8 8 10 7 9 8 14 6 8 12 8 11 4 13 8 10 11 6

CENSO DE LA POBLACIÓN DE QUITO POR EDADES(HOMBRES-MUJERES)

Zona

  o   c    i   r    ó    t   s    i    H   o   r    t   n   e    C

   d   a    t   r   e    b    i    L   a    L

157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175

Grupos de Edad De 20- De De De De De De 24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 años TOTALES 597 410 475 395 301 251 210 2639 498 322 396 297 280 236 199 2228 486 384 389 351 281 251 201 2343 441 332 409 313 304 229 211 2239 508 312 394 301 254 247 203 2219 441 294 326 339 289 193 190 2072 563 361 400 318 282 179 138 2241 431 330 340 262 233 190 150 1936 591 403 492 330 271 242 180 2509 521 376 511 321 306 257 197 2489 452 312 321 284 222 149 142 1882 459 300 322 238 177 140 112 1748 562 378 453 281 273 181 182 2310 535 340 471 304 269 200 156 2275 554 413 396 366 329 283 220 2561 557 451 438 402 380 262 210 2700 517 338 423 344 299 193 186 2300 477 353 452 338 311 233 201 2365 549 462 468 404 354 242 204 2683

  e    l    l   a   c   a    b   m    i    h    C

  a    i   r   a    i   v   o   r   r   e    F   a    L

203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227

514 511 419 372 413 482 408 423 421 556 497 571 649 604 534 517 566 533 517 517 526 448 517 691 580

326 430 370 351 320 357 364 405 365 375 483 343 491 423 349 434 443 425 374 417 389 341 388 462 401

388 446 446 385 372 407 419 383 395 416 456 419 523 485 443 489 460 484 437 495 444 377 433 561 497

304 393 400 311 285 278 357 399 373 388 391 366 345 381 343 374 338 408 348 411 311 293 295 369 275

265 342 276 282 260 269 223 387 296 357 357 273 282 320 252 273 255 356 298 305 297 256 244 297 242

208 239 242 187 186 196 236 261 247 220 294 214 211 209 198 200 97 247 209 218 185 186 219 294 203

168 197 191 150 143 160 210 183 208 157 218 160 171 176 169 152 143 199 141 168 154 137 156 193 165

2173 2558 2344 2038 1979 2149 2217 2441 2305 2469 2696 2346 2672 2598 2288 2439 2302 2652 2324 2531 2306 2038 2252 2867 2363

Señor encuestado todos los datos que entrega al encuestador son para fines de investigación Lea atentamente las siguientes preguntas y marque con una “x” la o las respuestas que elija

Edad: _____________________________ Provincia: _________________________ Barrio: ____________________________ Sector de Encuesta:

Sur □ 

Sexo: Masculino □ Femenino □ Ciudad: _________________________________ Número de miembros en su familia: ___________

Centro □ 

Norte □

 Valles □

1.

¿Usted consume tomate de árbol? Si ( ) No ( ) ¿Por qué?: _____________________________________

2.

¿Cómo compra el tomate de árbol?  Fruta  Pulpa  Otros, especifique: _______________________________________________________

3.

¿Dónde compra el tomate de árbol?   Verdulería y/o Frutería  Mercados  Supermercados  Otros, especifique:________________________________________________________

1.

¿Cuánto tomate de árbol compra? (Señale con una “X” la respuesta elegida) Cantidad Precio de compra Frecuencia Tamaño que prefiere (unidades) estimado Diaria Pequeño Semanal Grueso Quincenal Mediano Mensual Indiferente

Producto Elegido por los Consumidores Ecuatorianos Mermelada

Fuente: Enc uesta aplicada en Quito-Ecuador. Diciem bre 2007. Elaborac ión: Car los Caic edo, Verónic a Bolañ os, Mar tha Cruz

LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA PROTOM S.A.

Muestra del envase usado para envasar Mermelada Mixta de Tomate de Árbol con Frutilla.

Descripción: Vidrio Sólido, reutilizable.

Las cotizaciones de los equipos e insumos se obtuvieron de diferentes casas comerciales, algunas por internet y otras que no constan se lo hicieron por teléfono. Aquí se detallan algunas:

Balanzas

Licuadora Industrial

Distribución de la planta Tipo U

1.- TANGIBLES DESCRIPCION

unidad CANT. PRECIO UNIT. PRECIO TOTAL

DE

($)

($)

1.1.- MAQUINARIA Y EQUIPOS Cocina Semi Industrial. (2 hornillas)

1

1

1215,00

1.215,00

Balanza. ( 0,1 – 2.610 gr.)

1

1

145,00

145,00

Licuadora Industrial. (15 lt)

1

1

515,38

515,38

Refractómetro. (0 - 90 °Brix)

1

1

80,00

80,00

pH metro

1

1

99,00

99,00

Termómetro

1

3

2,74

8,22

Mesa de Trabajo

1

3

32,00

96,00

Ollas

1

4

114,16

456,64

Pailas

1

2

41,25

82,50

Marmita

1

1

51,49

TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPOS

3.288,23 Seguro 8%

DESCRIPCION

51,49

263,06

unidad CANT. PRECIO UNIT. PRECIO TOTAL

DESCRIPCION

cantidad

magnitud

DE

PRECIO UNIT.

COSTO

($)

TOTAL ($)

1.3.- TERRENOS Y OBRA CIVIL Terreno

1

m2

0,00

0,00

Planta procesadora (adecuaciones)

1

m2

2000,00

2.000,00

Equipos de Oficinas

1

m2

1800,00

1.800,00

3.800,00

3.800,00

TOTAL TERRENO Y OBRA CIVIL

DESCRIPCION

unidad

CANT.

DE

PRECIO UNIT.

COSTO

($)

TOTAL ($)

1.4.- ACOMETIDAS Electricidad

medidor

1

80,00

80,00

 Agua y Alcantarillado

medidor

1

120,00

120,00

linea

2

60,00

120,00

260,00

320,00

Comunicaciones TOTAL ACOMETIDAS

TOTAL TANGIBLES

7.958,59

MANO DE OBRA DIRECTA AÑO 1 CONCEPTO CANTIDAD MONEDA VALOR UNIT. MENSUAL TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL Obreros

3

usd

TOTAL

170,00

510,00

6.120,00

170,00

510,00

6.120,00

MANO DE OBRA DIRECTA AÑO 2 CONCEPTO CANTIDAD MONEDA VALOR UNIT. MENSUAL TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL Obreros TOTAL

3

usd

190,40 190,40

571,20 571,20

6.854,40 6.854,40

MANO DE OBRA DIRECTA AÑO 3 CONCEPTO CANTIDAD MONEDA VALOR UNIT. MENSUAL TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL

SUELDOS Y SALARIOS AÑO 1 CONCEPTO

CANTIDAD VALOR UNIT. TOTAL MENSUAL No. MESES TOTAL ANUAL

Contador

1

120,00

120,00

12

1.440,00

Guardia Técnico de Mantenimiento

1 1

175,00 100,00

175,00 100,00

12 1

2.100,00 100,00

Tecnologo de Alimentos Servicios Varios TOTAL

1 1

250,00 50,00

250,00 50,00 695,00

6 1

1.500,00 50,00 5.190,00

SUELDOS Y SALARIOS AÑO 2 CONCEPTO

CANTIDAD VALOR UNIT. TOTAL MENSUAL No. MESES TOTAL ANUAL

Contador Guardia

1 1

132,00 192,50

132,00 192,50

12 12

1.584,00 2.310,00

Técnico de Mantenimiento

1

110,00

110,00

1

110,00

Tecnologo de Alimentos Servicios Varios TOTAL

1 1

275,00 55,00

275,00 55,00 764,50

6 1

1.650,00 55,00 5.709,00

SUELDOS Y SALARIOS AÑO 3 CONCEPTO

CANTIDAD VALOR UNIT. TOTAL MENSUAL No. MESES TOTAL ANUAL

ELECTRICIDAD Tiempo Potencia Kw-h $/Kw-h Total Departamento Area Administrativa

Equipo Floresecentes Computador Copiadora Cafetera eléctrica  Alarmas

Alumbrado Exterior Lámparas de sodio Total Gastos Generales/día Total Gastos Generales/año

Concepto Material de oficina  Agua Electricidad Comunicaciones

Cantidad mensual 1 8 285,6

Cantidad hora/día

w

$

2 2 1 1 1

8 8 2 8 24

60 100 3500 120 50

0,96 1,6 7 0,96 1,2

0,07 0,07 0,07 0,07 0,07

0,07 0,11 0,50 0,07 0,09

4

8

80

2,56 14,28

0,07 0,07

0,18 1,01 243,33

GASTOS ADMINISTRACION Unidad Moneda Valor Unitario Total Mensual Total Anual 1 US$ 25 25 300 metros cúbicos US$ 0,32 2,56 30,72 kw-h US$ 0,07 19,99 243,33

300 minutos regional US$

0,06

18

216

ELECTRICIDAD Tiempo Departamento Recepción

Equipo

Cantidad Hp hora/día

Potencia w

Total Kw-h $/Kw-h $/Kw-h

Computador

1

8

100

0,8

0,07

0,06

Florescentes

2

8

60

0,96

0,07

0,07

Balanza

1

2

120

0,24

0,07

0,02

Control de calidad Fluoresecente

2

8

60

0,96

0,07

0,07

Potenciómetro

1

3

100

0,3

0,07

0,02

Balanza digital

1

8

120

0,96

0,07

0,07

1,92

0,07

0,14

1470 35,28

0,07

2,50

41,42

0,07

2,90

0  Area de proceso

Fluoresecentes

4

Licuadora

1

8 2

24

60

Total Gastos de Energía (Produccion)/día Total Gastos Indirectos de Fabricación 1 Año Concepto  Agua Electricidad

Cantidad 40 41,42

Unidad

Moneda Valor Unitario Total Mensual Total Anual

metros cúbicos

USD

0,32

12,80

153,60

kw-h

USD

0,07

57,99

695,86

ARRIENDOS Y ALQUILERES AÑO 0 CONCEPTO CANTIDAD MONEDA Vehículo

1

dólar

PRECIO UNIT. MENSUAL

TOTAL MENSUAL

200,00

200,00

TOTAL

No. MESES 12

200,00

TOTAL ANUAL 2.400,00 2.400,00

ARRIENDOS Y ALQUILERES AÑO 1 CONCEPTO CANTIDAD MONEDA Vehículo

1

dólar

PRECIO UNIT. MENSUAL

TOTAL MENSUAL

200,00

200,00

TOTAL

No. MESES 12

200,00

TOTAL ANUAL 2.400,00 2.400,00

ARRIENDOS Y ALQUILERES CONCEPTO CANTIDAD MONEDA Vehículo TOTAL

1

dólar

AÑO 2 PRECIO UNIT. MENSUAL 220,00

TOTAL MENSUAL 220,00 220,00

No. MESES 12

TOTAL ANUAL 2.640,00 2.640,00

1. Se tomará en cuenta la demanda insatisfecha, la cual nos da el estudio de mercado.

Según Estudio de Mercado Mercado Objetivo Mercado Objetivo

5.130,00 Frascos/mes 250 g 214

Frascos/día

250 g

Frascos

Peso

Unidad

Referencia

1

0,250

Kg

Unidad

5130

1282,50

Kg

Mensual

214

53,50

Kg

Diario

2. La fórmula del Producto Fórmula Mermelada Mixta de Tomate de Árbol con Frutilla

despulpado que es igual 86% y se pierde en la cáscara y semillas un 14%; es decir que para producir un día se necesitará comprar 14,80 Kg Tomate de árbol. Para el costo de Frutilla se considera el % de rendimiento en el proceso de despulpado que es igual a 94% es decir se necesita comprar 13,54 Kg Frutilla.

4. Obtener la relación de las cantidades necesarias para producir un frasco. 1 Frasco

250g

214 Frascos

53500g

53,5

23,8 g de pulpa de Tomate de árbol

100

g mermelada

59,5

250

g mermelada

Kg diarios de mermelada

5. Se programa la producción Materia prima Pulpa de Tomate de

Kg para Programación de Programación de un Producción al Unidad Producción al frasco día mes

Unidad

Programación de Producción al Unidad año

6. Finalmente se consideró el rendimiento como producto final: 10 Kg

Tomate

14 Kg Mermelada

10 Kg

Frutilla

16,35 Kg Mermelada

20 Kg

Tomate y Frutilla

30,35 Kg Mermelada

53,5 Kg 214 Frascos

81,19 Kg Mermelada 324,745 Frascos 323 Frascos / diarios

El rendimiento final es la obtención de 323 f rascos diarios.

PROYECCION DE LA PRODUCCIÓN DE LA MERMELADA DE TOMATE DE ARBOL CON FRUTILLA Concepto unidades Materia Prima a procesar (al día) Materia Prima a procesar (al mes) Materia Prima a procesar (al año)

kg Kg kg

Programa de Producción (al día) Programa de Producción (al mes)

frascos frascos

1

2

AÑOS 3

4

5

53,50 58,85 64,74 71,21 78,33 1.282,50 1.410,75 1.551,83 1.707,01 1.877,71 53,50 58,85 64,74 71,21 78,33 323 6.460

355 7.106

391 7.817

430 8.598

473 9.458

CONCEPTO Pulpa de Tomate de Árbol* Pulpa de Frutilla** Sacarosa - Tomate de Árbol

MATERIAS PRIMAS E INSUMOS AÑO 0 UNID COSTO CANT AD UNIT DIARIA kg 2,40 14,80 kg 2,00 13,54 kg 0,70 10,42

COSTO TOTAL 35,53 27,09 7,29

CANT ANUAL 3.553,04 3.250,65 2.499,70

COSTO TOTAL 8.527,30 6.501,31 1.749,79

Sacarosa - Frutilla Glucosa - Tomate de Árbol Glucosa - Frutilla Pectina - Tomate de Árbol

kg kg kg kg

0,70 1,98 1,98 28,90

11,62 2,61 2,90 0,09

8,13 5,16 5,75 2,47

2.788,57 625,25 697,14 20,54

1.952,00 1.237,99 1.380,34 593,66

Pectina - Frutilla  Ácido Cítrico - Tomate de Árbol  Ácido Cítrico - Frutilla Benzoato de Sodio 1000 mg/kg Tomate de Árbol Benzoato de Sodio 1000 mg/kg Frutilla

kg kg kg

28,90 2,72 2,72

0,10 0,13 0,13

2,78 0,35 0,35

23,11 30,81 30,81

667,87 83,81 83,81

kg

3,02

0,03

0,08

6,42

19,39

kg

3,02

0,03

0,08

6,42

19,39

unidad unidad unidad

0,25 0,01 0,3

323 323 33

80,75 3,23 9,90

77.520,00 77.520,00 7.920,00

19.380,00 775,20 2.376,00

Frascos Etiquetas Cajas Corrugadas Total

188,95

45.347,85

CONCEPTO Pulpa de Tomate de Árbol* Pulpa de Frutilla** Sacarosa - Tomate de Árbol

MATERIAS PRIMAS E INSUMOS AÑO 2 UNID COSTO CANT AD UNIT DIARIA kg 2,64 16,28 kg 2,20 14,90 kg 0,77 11,46

COSTO TOTAL 42,99 32,78 8,82

CANT ANUAL 3.908,34 3.575,72 2.749,67

COSTO TOTAL 10.318,03 7.866,58 2.117,24

Sacarosa - Frutilla Glucosa - Tomate de Árbol Glucosa - Frutilla Pectina - Tomate de Árbol

kg kg kg kg

0,77 2,18 2,18 31,79

12,78 2,87 3,20 0,09

9,84 6,24 6,96 2,99

3.067,43 687,77 766,86 22,60

2.361,92 1.497,96 1.670,21 718,33

Pectina - Frutilla  Ácido Cítrico - Tomate de Árbol  Ácido Cítrico - Frutilla Benzoato de Sodio 1000 mg/kg Tomate de Árbol Benzoato de Sodio 1000 mg/kg Frutilla

kg kg kg

31,79 2,99 2,99

0,11 0,14 0,14

3,37 0,42 0,42

25,42 33,89 33,89

808,12 101,41 101,41

kg

3,32

0,03

0,10

7,06

23,46

kg

3,32

0,03

0,10

7,06

23,46

unidad unidad unidad

0,28 0,01 0,33

355,30 355,30 36,30

97,71 3,91 11,98

85.272,00 85.272,00 8.712,00

23.449,80 937,99 2.874,96

Frascos Etiquetas Cajas Corrugadas Total

127,95

54.870,89

CONCEPTO Pulpa de Tomate de Árbol* Pulpa de Frutilla** Sacarosa - Tomate de Árbol

MATERIAS PRIMAS E INSUMOS AÑO 4 UNID COSTO CANT AD UNIT DIARIA kg 3,19 19,70 kg 2,66 18,03 kg 0,93 13,86

COSTO TOTAL 62,94 47,99 12,92

CANT ANUAL 4.729,10 4.326,62 3.327,10

COSTO TOTAL 15.106,63 11.517,46 3.099,86

Sacarosa - Frutilla Glucosa - Tomate de Árbol Glucosa - Frutilla Pectina - Tomate de Árbol

kg kg kg kg

0,93 2,64 2,64 31,79

15,46 3,47 3,87 0,11

14,41 9,14 10,19 3,62

3.711,59 832,20 927,90 27,34

3.458,08 2.193,17 2.445,36 869,18

Pectina - Frutilla  Ácido Cítrico - Tomate de Árbol  Ácido Cítrico - Frutilla Benzoato de Sodio 1000 mg/kg Tomate de Árbol Benzoato de Sodio 1000 mg/kg Frutilla

kg kg kg

31,79 3,62 3,62

0,13 0,17 0,17

4,07 0,62 0,62

30,76 41,01 41,01

977,83 148,48 148,48

kg

4,02

0,04

0,14

8,54

34,34

kg

4,02

0,04

0,14

8,54

34,34

unidad unidad unidad

0,33 0,01 0,40

429,91 429,91 43,92

Frascos Etiquetas Cajas Corrugadas Total

143,05 103.179,12 5,72 103.179,12 17,54 10.541,52 171,91

34.332,85 1.373,31 4.209,23 79.948,60

Años DESCRIPCIÓN

UNID

0

1

2

3

4

5

79.948,6

96.737,8

Materia Prima

USD 45.347,8 45.347,8 54.870,9 66.073,2

Mano de Obra Directa

USD

0,0

6.120,0

6.854,4

7.676,9

8.598,2

9.629,9

Mano de Obra Indirecta

USD

0,0

5.190,0

5.709,0

6.279,9

6.907,9

7.598,7

Gastos Indirectos de Fabricación

USD

907,1

907,1

997,8

1.097,5

1.207,3

1.328,0

Gastos Administración y Venta

USD

6696,05

6696,05

7365,66

8102,22

8912,44

9803,69

Subtotal de Capital de Operación

USD 52.951,0 64.261,0 75.797,7 89.229,8 105.574,4 125.098,1

TOTAL CAPITAL DE OPERACIÓN USD 52.951,0 64.261,0 75.797,7 89.229,8 105.574,4 125.098,1

DESCRIPCIÓN

Ref

0

1

2

3

4

5

Depreciación de Tangibles Cocina Semi Industrial. (2 hornillas)

Costo $ Vida Ütil Depre. anual Depreciación 5 años 800,00

5

160,00

32,00

1.215,00

10

121,50

24,30

Balanza. ( 0,1 – 2.610 gr.)

539,00

10

53,90

10,78

Licuadora Industrial. (15 lt)

145,00

10

14,50

2,90

Refractómetro. (0 - 90 °Brix)

515,38

5

103,08

20,62

80,00

5

16,00

3,20

2,74

10

0,27

0,05

Ollas

32,00

10

3,20

0,64

Pailas

114,16

10

11,42

2,28

41,25

5

8,25

1,65

Balanza. (10 – 150 kg)

pH metro Mesa de Trabajo

Marmita TOTAL

492,12

AMORTIZACIONES Amortización de Intangibles Costo $ Vida útil Anual 5 Años Puesta en marcha 500,00 10,00 50,00 10 Conformación de la Empresa 200,00 10,00 20,00 4

98,42

PRECIO DE VENTA

Producción Total Mermelada de Tomate de Árbol con Frutilla

Producción Unidad

Unid. Product Frascos

USD

53.024,09

77.520,00

USD

53.024,09

77.520,00

USD

0,68

USD

1,30

Mermelada de Tomate de Árbol con Frutilla

USD

0,62

Total Ingresos

USD

100776

Total

80%

Costo Producción Total

Costo Unitario Mermelada de Tomate de Árbol con Frutilla Política del Precio de Venta Mermelada de Tomate de Árbol con Frutilla Utilidad/unidad

77.520,00

AÑOS ITEM

REF

0

1

2

3

4

5

Ingresos por venta

0,00 100.776,00 120.931,20 145.117,44 174.140,93 208.969,11

Total Ingresos

0,00 100.776,00 120.931,20 145.117,44 174.140,93 208.969,11

EGRESOS Inversión Inicial

62.991,46

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

45.347,85

54.870,89

66.073,23

79.948,60

96.737,81

Gastos Generales y Venta

0,00

6.696,05

7.365,66

8.102,22

8.912,44

9.803,69

Depreciaciones

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

 Amortizaciones

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

62991,46

52043,90

62236,55

74175,45

629,91

520,44

622,37

741,75

Materias Primas e Insumos Mano de Obra Directa

Subtotal Egresos

Imprevistos

1%

88861,05 106541,50

888,61

1065,41

COSTOS FIJOS VALOR ANUAL EN DOLARES DESCRIPCION

1

2

3

4

5

DEPRECIACION DE MAQ.

98,42

98,42

98,42

98,42

98,42

 AMORTIZACION Y SEGUROS

25,77

25,77

25,77

25,77

25,77

GASTOS ADMINISTRATIVOS

6.196,05

6.815,66

7.497,22

8.246,94

9.071,64

500,00

550,00

605,00

665,50

732,05

6.820,25

7.489,85

8.226,42

9.036,64

9.927,88

GASTOS POR VENTAS

TOTAL

COSTOS VARIABLES VALOR ANUAL EN DOLARES DESCRIPCION MATERIA PRIMA E INSUMOS

1

2

3

4

45.347,85 54.870,89 66.073,23 79.948,60

5 96.737,81

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

907,06

997,76

1.097,54

1.207,29

1.328,02

GASTOS IMPREVISTOS

524,99

628,47

749,72

898,78

1.078,20

6.120,00

6.854,40

7.676,93

8.598,16

9.629,94

MANO DE OBRA DIRECTA

N (año)

0

VA = FN * Fs VAN

1

2

3

4

5

Total

1,00

0,88

0,77

0,67

0,59

0,52

-63.621,37

42.290,93

44.684,74

47.383,16

49.966,41

52.644,35

Fs = 1/(1+i)^N

$ 173.348,21

$ 173.348,21

TIR

0,881

88%

Años ITEM

0 0,00

INGRESOS ACTUALIZADOS EGRESOS ACTUALIZADOS

RELACION B/C

2 120.931,20

3

4

5

145.117,44

174.140,93

208.969,11

0,00

88.400,00

93.052,63

97.950,14

103.105,41

108.532,01

63.621,37

52.564,34

62.858,92

74.917,20

89.749,66

107.606,91

63.621,37

52.564,34

62.858,92

74.917,20

89.749,66

107.606,91

1,09

B/C 491.040,19 451.318,40 1,09

NOTA: El % es tomado del Mercado Bancario VAN $ 173.348,21

1 100.776,00

TIR 14%