Proyecto de Inversion

 

 

PROYECTO DE INVERSION: TOSTADAS REGIONALES “TRADICIONALES LA  AUTENTICA”  AUTEN TICA” 

Teco Gamboa Víctor Alonso  Alcudia Muñoz Sarai López Cundapi Juan Carlos Gómez García Adrián Caro Pérez Ángel Manuel Moreno Pérez Luis Abraham 7° de LAE Maestro Usías Ochoa López 22 de mayo de 2014

 

INDICE

RESUMEN EJECUTIVO ......................... ................................................... ................................................... ...................................... ............. 1  Objetivo general y específicos......................... específicos................................................... .................................................... .............................. .... 2  Objetivos específicos ..................... ............................................... ................................................... ............................................... ...................... 2  Justificación ....................... ................................................. .................................................... .................................................... .................................. ........ 3  1.- Estudio de mercado ................................... ............................................................ ................................................... ............................... ..... 4  1.1. Descripción del d el p producto roducto ................................... ............................................................ ........................................... .................. 4  1.1.1. Características ....................... ................................................. ................................................... ...................................... ............. 4  1.1.2. Normas de calidad .................................. ........................................................... ............................................... ...................... 5  1.1.3. Densidad Económica del producto ....................... ................................................ .................................. ......... 5  1.2. Análisis de la demanda ......................... ................................................... .................................................... .............................. .... 6  1.2.1. Aplicación de encuestas .......................... ................................................... ............................................... ...................... 7  1.2.2. Análisis de resu resultados ltados de encuestas ................ ......................................... ...................................... ............. 9  1.2.3. Determinación del consumo ........................ ................................................. ......................................... ................ 16  1.2.4.- Perfil del consumidor......................... ................................................... .................................................. ........................ 17  1.2.5.- Proyección de la demanda ......................... .................................................. ......................................... ................ 17  1.3. Análisis de la oferta .................................................................... .................................................................................... ................ 18  1.3.1. Proyecciones de la oferta ........................ ................................................. ............................................. .................... 18  1.3.2. Balance oferta y demanda ........................................... ................................................................... ........................ 19  1.4. Análisis A nálisis de precios y comercialización ................................................. ........................................................ ....... 20  1.4.1. Precios ............................................... ......................................................................... .................................................. ........................ 20  1.4.2. Comercialización .................... .............................................. .................................................... .................................... .......... 21   2.- Estudio técnico .......................... .................................................... ................................................... ............................................. .................... 22  2.1.- Localización ................ ......................................... ................................................... ................................................... ............................ ... 22  2.1.1- Macro localización...................... ................................................ .................................................... ................................ ...... 22    

 

2.1.2.- Micro localización ...................... ................................................ .................................................... ................................ ...... 29   2.2. Tamaño de la planta ........ .................................. ................................................... ................................................. ........................ 30  2.2.1. Factores condicionantes del tamaño ........................ ................................................. ............................ ... 30  2.2.2. Programa de producción ........ .................................. ................................................... .................................... ........... 31  2.3. Descripción del proceso........................ .................................................. .................................................... ............................ .. 33  2.3.1. Diagrama de flujo ................... ............................................. .................................................... .................................... .......... 33  2.3.2. Línea de producción ....................... ................................................. .................................................... ............................ .. 34  2.3.3. Requerimientos Reque rimientos de maquinaria y equipo .............. ........................................ ................................ ...... 36  2.3.4. Requerimientos y costos de insumos y ser servicios vicios ...................... ................................. ........... 37  2.3.5. Requerimientos Reque rimientos de mano de obra ........... .................................... ............................................. .................... 38  2.3.6.- Obra Ob ra civil e insta instalaciones laciones .................................... ............................................................. ................................ ....... 39  3.- Estudio financiero. ..................... ............................................... ................................................... ............................................. .................... 40  3.1.- Presupuesto de inversión .................... .............................................. .................................................... ............................ .. 40  3.1.1.- Inversión fija ........................... ................................................... ................................................... .................................... ........... 40  3.1.2. Inversión diferida ........... ..................................... ................................................... ............................................. .................... 40  3.1.3. Capital de trabajo ................... ............................................. .................................................... .................................... .......... 41  3.2.- Presupuesto de ingresos .... .............................. ................................................... ............................................. .................... 42  3.3.- Presupuesto de egresos ...................... ................................................ .................................................... ............................ .. 43  3.3.1.- Costo de producción ..................... ............................................... .................................................... ............................ .. 43  3.3.3.- Gastos de administración....................... ................................................ ............................................. .................... 44  3.3.4.- Gastos financieros .............................................. ........................................................................ ................................ ...... 45  3.3.5.- Clasificación de los costos ......................... .................................................. ......................................... ................ 47  3.3.6.- Cronograma de inversiones .............. ........................................ .................................................. ........................ 48  3.3.7.- Estados financieros pro forma................................................ .................................................................... .................... 49  3.3.7.2.- Flujos de efectivos ......................... ................................................... .................................................... ............................ .. 50   

 

3.3.7.3.- Estado de situación financiera ........................ .................................................. ..................................... ........... 51  4.- Evaluación del proyecto ..................... ............................................... ................................................... .................................... ........... 53  4.1. Evaluación financiera ........................ .................................................. .................................................... ................................ ...... 53   4.1.1. Tasa T asa interna de retorno ............................ ................................................... ............................................. .................... 53  4.1.2. Valor presente neto ........................ .................................................. .................................................... ............................ .. 54  4.1.3. Relación beneficio / costo ........................................ .................................................................. ............................ .. 55  4.1.4. Punto de equilibrio................................................ .......................................................................... ................................ ...... 56  4.1.5.- Periodo de recuper recuperación ación de la inversión ......... ................................... .................................... .......... 57  4.2. Razones financieras f inancieras básicas .................... .............................................. .................................................. ........................ 58  4.2.1. Activo circulantes / pasivo circulante ........................ ................................................. ............................ ... 58  4.3.2. Activo circulante – inventario / pasivo circulante ...... ............................... ............................ ... 58  4.3.3. Capital contable / pasivo total ......................... ................................................... ..................................... ........... 58  4.3.4. Capital contable / activo total ...................... ............................................... ......................................... ................ 59  4.3.5. Ventas netas / capital contable ....................... ................................................. ..................................... ........... 59  4.3.6. Ventas netas / activo fijo ......................... .................................................. ............................................. .................... 60  4.3.7. Utilidad Bruta / ventas netas ....................... ................................................ ......................................... ................ 60  4.3.8. Utilidad Neta / ventas netas ........................ ................................................. ......................................... ................ 60  5.-Organización del proyecto............................... proyecto......................................................... .................................................. ........................ 61  5.1. Tipo de empres empresa a recomenda recomendable ble ............... ......................................... .................................................. ........................ 61  5.2. Misión y Visión ........................... .................................................. .................................................. ......................................... ................ 62  5.3. Organigrama ........................ .................................................. ................................................... ............................................. .................... 63   Conclusiones y recomendación................................................. ........................................................................... ............................ .. 64  

 

 

 

RESUMEN EJECUTIVO

Del estudio de mercado podemos determinar que varias personas tiene la necesidad de probar tostadas de distintos sabores y que además consumen con más frecuencia en la semana, nuestra proyección de la demanda será muy aceptable por las personas ya que nuestros margen de años en que la población consume tostadas es bastante amplia, además de d e que a pesar de ya existir tostadas no se encuentran tostadas como las nuestras(de sabores), para ello nuestra proyección de oferta y demanda fue primordial ya que de ello e llo dio paso para nuestro estudio técnico. Del estudio técnico podemos rescatar la macro localización y micro localización ya que la empresa estará constituida en un lugar que no es la capital del estado sino uno de sus municipios además de que tipo de materiales y maquinaria ocuparemos oc uparemos para la realización del proyecto además de que este apartado es esencial para que los presupuestos cuadren y para que veamos si la empresa podrá ser redituable y a que tiempo se recuperara lo invertido, además de la distribución de la maquinaria y el tamaño de la planta.  Así al pasar al estudio financiero podemos ver los costos y gastos necesarios n ecesarios para que la empresa produzca y ganancias que se obtendrán por llos os próximos 5 años del proyecto por los siguientes también determinaremos la cantidad exacta que aplicaremos en la producción tanto en dinero como en esfuerzo y esta parte la financiera es indispensable para determinar la evaluación del proyecto, que lo más importante en este apartado es el periodo de recuperación recu peración de la inversión que será de 5 meses y también la tasa interna de retorno 195% con lo cual definimos la solvencia del proyecto y la determinación de poder invertir en ello.

1

 

  Y por último ya determinamos el tipo de empresa y la razón social que es adecuada para nuestro proyecto porque de ello dependerá que los socios o accionistas vean claramente las ganancias que se determinaran.

Objetivo general y específicos

Desarrollar, producir y distribuir tostadas saludables de excelente calidad, con la finalidad de satisfacer la demanda del consumidor en busca de una mejor alternativa a lternativa en ingredientes naturales que no genere daños a la salud y fomente una mayor calidad de vida que satisfaga y promueva una cultura saludable.

Objetivos específicos 1. Una mejor imagen de lla a empresa de tostadas para los consumidores. 2.

Lograr que nuestra empresa sea reconocida en la región de Chiapas

3. Ser una empresa reconocida por nuestro serv servicio icio al cliente. 4. Ser una empresa que beneficie la salud nutricional de consumidor. 5. Tener personal capacitado para producir la al alta ta calidad calidad de producto, adquiriendo una buena calidad de servicio y trabajo. 6. Mejorar la calidad de vida para los trabajadores dentro y fuera de la empresa 7. Generar oportunidades de trabajo para los empleados.

2

 

 

Justificación

El motivo por el cual se realizó este proyecto fue para fomentarnos a saber cómo realizar un proyecto de inversión desde el estudio de mercado hasta la planeación que integra este mismo proyecto. Un proyecto puede llegar a tomar ideas claras y afirmativas sobre la realización de un proyecto, además de confirmar a los socios, accionistas a ccionistas o ya sean los miembros que van a invertir en un proyecto ya que con los estudios realizados en los p proyectos royectos se puede saber de forma concisa si tendrá una utilidad o una perdida.  A través del proyecto pudimos resolver esa duda. ¿Si tuviéramos la oportunidad de poner en marcha un proyecto, seria redituable?; esta duda fue nuestro puesto en marcha para realizar esta actividad ya que de esto dependía si realizábamos la inversión o si mejor optábamos por realizar otra investigación y realizar otro proyecto. El proyecto se llevó a cabo de manera conjunta con mis compañeros debido a la gran labor que esto implicaba, se realizaron estudios del área para ver donde será factible los lugares para los cuales se puede llevar a la realización de la planta uy los costos y gastos diferentes que tendremos en las diferentes actividades que realizaremos en un futuro, lo que requerimos para producir dicho producto y el tamaño y distribución de los equipos, además del personal que necesitaremos y los diferentes gastos que no estarán constituidos directamente para la realización del producto sino que irán cambiando conforme avanza nuestro horizonte del proyecto.

3

 

 

1.- Estudio de mercado

1.1. Descripción del producto 1.1.1. Características La tostada es una tortilla de maíz dura y crujiente esto se logra sacando las tortillas al sol, aunque también se puede logar al freírlas. Actualmente gracias a las formas que se pueden acompañar con los alimentos la tostada de México es considerado como comida rápida, debido a su fácil forma de ingerirse, su venta en tienda de abarrotes, tienda de autoservicio, y a veces por su elaboración de aceite. Pueden prepararse de diferentes maneras en este caso los ingredientes principales pueden ser completamente naturales y de diferentes sabores y tamaños. Existen diferentes formas de acompañar una tostada según el lugar y la región, región , combinando preparaciones de vegetales, carne, marisco y otros alimentos e ingredientes selectos de varias zonas de la región. Suelen comerse directamente con las manos, ya que las tostadas horneadas o fritas hacen imposible al partirlas. Es muy común que se rompan por lo que es recomendable tener servilletas a la mano y estar dispuesto a mancharse un poco para disfrutar la tostada o tu platillo prefiriendo de la manera tradicional. Ya que va acompañado por la norma de calidad que edita la secretaria de estado o la norma oficial mexicana NOM-187-SSA1/SCFI-2002, productos y servicios, tostadas y harinas preparadas para su elaboración y establecimientos donde se procesan, especificaciones sanitarias. Informe comercial. INFORMACION NUTRIMENTAL

POR 100g

CONTENIDO ENERGETICO

140 kJ (33,0 kcal)

PROTEINAS

1,1g 0,2g, DE LOS CUALES

GRASAS (LIPIDAS)

0,0g DE GRASAS SATURADA 6,7g, DE LOS CUALES

CARBOHIDRATOS

4,8g AZUCARES

FIBRA DIETETICA

2,2g

SODIO

1,7mg

4

 

 

1.1.2. Normas de calidad Las Normas satinarías y comercial a la que se sujeta el producto es a la “comisión federal para la protección contra riesgos sanitarios” NOM-187-SSA1/SCFI-

2002  el titulo es: Productos y servicios. Masa, tortillas, tostadas y harinas preparadas para su elaboración y establecimientos donde se procesan. Especificaciones sanitarias. Información comercial. Métodos de prueba.

1.1.3. Densidad Económica del producto Las tostadas que se pretende comercializar, será de fácil traslado ya que en la caja se pueden acomodar varias unidades, es de baja densidad ya que el producto es barato de peso bajo que puede ser trasladado a grandes distancias.

5

 

  1.2. Análisis de la demanda Población de 18 años cumplidos a 59 años--------------------años----------------------------------21901  Nuestra demanda se realiza de la siguiente forma: las personas con el poder adquisitivo o que tiene ingresos mayores a 1 salario mínimo son nuestro mercado potencial (según la página del inegi http://cuentame.inegi.org.mx/monografias/informacion/chis/default.aspx?tema=me &e=07 )

El principal propósito que se persigue con el análisis de la demanda es determinar y medir cuales son las fuerzas que afectan a los requerimientos del mismo mercado con respecto a una venta del producto, así determinando las posibilidades de participación de la misma proyectándose a la satisfacción de la dicha demanda De acuerdo con la demanda del consumidor, la cantidad de la demanda es de 21,901 consumidores de tostadas ya sea dependiendo el precio que se le sea asignada y dependiendo de los consumidores. Cabe destacar en el presente trabajo se realizó un estudio para poder estimar la demanda que pueda obtener al incorporar la venta de tostadas de sabores. Donde el estudio se llevó a cabo por medio de encuestas aplicadas a la población a lo que respecta al producto. Determinando los porcentajes del mercado que se pueda captar en el municipio de Chiapas de corzo y luego estimando los volúmenes de ventas de esta, donde las personas con el poder adquisitivo o que tienen ingresos ingreso s mayores a 1 salario mínimo que corresponde a $63.61 es nuestro mercado potencial, beneficiando el ingreso del nuevo producto para la comercialización.

6

 

  1.2.1. Aplicación de encuestas Para la aplicación de encuestas, se pudo determinar un universo que se tomó de la población de Chiapa de corzo, lugar donde se llevara a cabo la comercialización y establecimiento del producto. Esta población cuenta con 87,603 habitantes, esta información fue recaudada gracias al Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI). En esta investigación nos pudimos percatar que según el INEGI, los habitantes que tienen entre 18 años a 59 años cumplidos, representan el 25% del total mencionado anteriormente. Esto nos da un total de 21,901 habitantes a encuestar, cantidad que representara nuestro mercado meta.   Se realizaron un total de 269 encuestas obtenidas a base de la siguiente formula:

n= 

(Z)2 (N) p

q

(a)2 (N-1) + (Z) p q n= 

N=21901

(1.65)2 (21901) 0.5 * 0.5 (0.05)2 (21901-1) + (1.65)2 0.5*0.5

n= 

2.7225 *(21901) 0.25

Z=1.65 p=0.5 q=0.5

 

0.00025 (21900) + 0.680625 n=  59,625.4725 * 0.25 5.475 + 0.680625 n= 

14906.36813 3.726421875

n= 

encuestas  268.91= 269 encuestas  7

a=0.05 n=268.91 

 

 

CUESTIONARIO DIRIGIDO A HOMBRES Y MUJERES QUE CONSUMEN TOSTADAS OBJETIVO: IDENTIFICAR LA PREFERENCIA DEL CONSUMO DE TOSTADAS INSTRUCCIONES: LEA CADA PEGUNTA Y MARQUE CON UNA “X” LA RESPUESTA  

1.- ¿Incluye tostada en su alimentación? a) Si

b) No

2.- ¿Con que frecuencia compa tostada? a) 2 veces al mes

b)4 veces al mes

c)6 veces al mes

3.- ¿Regularmente de qué tamaño compra las tostadas? a) Botaneras

b) Medianas

c) Tamaño tortilla

4.- ¿de qué sabor preferirá la tostada? a) Flor de calabaza

b) Chipilín

c) Frijol con epazote

5.- ¿Qué nivel de ingreso percibe? a) 1 a 2 s-m

b) 3 a 5 s-m

c) 6 o màs s-m

6.- ¿En dónde acostumbre a comprar las tostadas? a) Tienda de abarrotes

b) Centros comerciales

c) Mercados

7.- ¿Qué presentación de compra le gustaría? a) 130 gr.

b) 500 gr.

c) 1 Kg.

8:-¿Qué sugerencia aportaría para el producto?  __________________________________________________________________   _________________________________________ _________________________   __________________________________________________________________   ___________________________________________ _______________________   __________________________________________________________________   ___________________________________________ _______________________  

8

 

  1.2.2. Análisis de resultados de encuestas a) SI

Pregunta N° 1 Incluye tostadas en su alimentación

b) NO

Q

%

Q

%

249

93

20

7

¿Incluye tostada en su alimentación?

93% 100% 80% 60% 40% 20%

7%

0% SI NO

 ANALISIS En la pregunta numero uno se cuestionó a 269 personas de las cuales,249 de ellas que representan el 93% nos mencionan que Incluye tostadas en su alimentación y 20 personas que representan el 7% manifestaron que no Incluyen tostadas en su alimentación  INTERPRETACION La mayor parte de las personas encuestadas nos mencionaron que incluyen tostadas en su alimentación diaria 9

 

 

a) 2 VECES AL b) 4 VECES AL c) 6 VECES AL MES

Pregunta N° 2

MES

MES

Q

%

Q

%

Q

%

50

19

118

44

101

37

Con que frecuencia consume tostadas

¿Con que frecuencia consume tostadas?

50%

44%

40% 30%

19%

37%

20% 10% 0% 2 VECES AL MES 4 VECES AL MES 4 VECES AL MES

 ANALISIS En la pregunta numero dos se cuestionó a 269 personas de las cuales, 50 de ellas que representan el 19% nos mencionan que consumen tostadas 2 veces al mes también 118 personas que representan el 44% manifestaron que consumen tostadas 4 veces al mes y 101 personas person as que representan el 37% nos menciona que consumen tostadas 6 veces al mes. INTERPRETACION La mayor parte de las personas encuestadas nos mencionaron que tienen un promedio de consumir 4 veces al mes tostadas

10

 

  a) BOTANERAS

pregunta N° 3

b) MEDIANA

c) TAMA O TORTILLA

Q

%

Q

%

Q

%

134

50

68

25

67

25

Regularmente de qué tamaño compra las tostadas

¿Regularmente de que tamaño compra las tostadas? 50% 60% 40%

25%

20%

25%

0% BOTANERAS MEDIANA TAMAÑO TORTILLA

 ANALISIS El 50% que corresponde a 134 personas contesto que le gusta comprar más las tostadas botaneras, el 25% que corresponde a 68 personas contesto que le gusta comprar las tostadas medianas las más cotidianas, y el 25% que q ue corresponde a 67 personas contesto que le gusta comprar las tostadas del tamaño de la tortilla. INTERPRETACION Se puede observar mediante las encuestas realizadas que la población regularmente compra y consume las tostadas botaneras ya que es de su mayor ma yor agrado, pero también podemos ver que hay un equilibrio en cuanto a las tostadas medianas y las del tamaño de la tortilla. De esta manera concluimos que nuestra presentación de tamaño botaneras tendrá mayor rentabilidad  

11

 

 

a) FLOR

DE

b) CHIPILÍN

CALABAZA

Pregunta N° 4

c) FRIJOL CON EPAZOTE

Q

%

Q

%

Q

%

104

39

124

46

41

15

De que sabor preferiría las tostadas

¿De que sabor preferiria las tostadas?

50%

46%

39%

40% 30% 20%

15%

10% 0% FLOR DE CALABAZA

CHIPILIN FRIJOL CON EPAZOTE

INTERPRETACION Se cuestiona el sabor de las tostadas, 104 personas que representan el 39% optaron por el sabor de flor de calabaza de la muestra representativa, 124 personas que representan el 46% de la muestra prefirieron el sabor de chipilín, y por ultimo 41 personas personas que representan el 15% de la muestra prefirieron por el sabor de frijol con epazote.  ANALISIS La mayoría de la población encuestada se encuentra dispuesta a que el sabor d de e la tostada sea de chipilín 

12

 

 

a) 1-2

SALARIOS b) 3-5 SALARIOS

MÍNIMOS

Pregunta N° 5

c) 6 A MÁS

MÍNIMOS

SALARIOS

Q

%

Q

%

Q

%

195

72

59

22

15

6

Qué nivel de ingreso percibe

¿Qué nivel de ingreso percibe? 72% 80% 60% 40%

22%

20%

6%

0% 1 - 2 SALARIOS MINIMOS 3 - 5 SALARIOS MINIMOS

6 A MAS SALARIOS MINIMOS

INTERPRETACION En la pregunta cinco se cuestiona el nivel de ingreso para comprar las tostadas, 195 personas que representan el 72% que cuenta con 1-2 salario mínimo de la muestra representativa, 59 personas que representan el 22% de la muestra cuenta de 3-5 salario mínimo, y por ultimo 15 personas que representan el 6% de la muestra tiene el nivel de 6 o más salario mínimo.

 ANALISIS  La mayoría de la población encuestada se encuentra con el mayor po porcentaje rcentaje del 1-2 salario mínimo por lo cual podemos ubicar en especial los consumidores para nuestro mercado con tal de que el consumidor pueda comprar nuestro producto aumentando el campo de venta en la población.

13

 

 

a) TIENDAS DE

b) CENTROS

 ABARROTES

Pregunta N° 6

COMERCIALES

c) MERCADO

Q

%

Q

%

Q

%

164

61

41

15

64

24

En dónde acostumbras a comprar las tostadas

¿En donde aconstumbras a comprar las tostadas?

80%

61%

60%

15%

40% 20% 0%

24% TIENDAS DE ABARROTES .

CENTROS COMERCIALES

MERCADO

 ANALISIS El 61% que corresponde a 164 personas contesto que les gustaría adquirir el producto en una tienda de abarrotes, el 15% que corresponde a 41 personas que contestaron que les gustaría adquirir el producto en los centros comerciales, y el 24% que corresponde a 64 personas contesto que le gustaría adquirir el producto en el mercado. INTERPRETACION Se observa que a la mayor parte de la población encuestada les gustaría adquirir el producto en las tiendas de abarrotes ya que se les hace de mayor m ayor facilidad adquirirlas en los lugares más cercanos a sus hogares.

14

 

 

a) 130 gr.

Pregunta N° 7

b) 500 gr.

c) 1kg.

Q

%

Q

%

Q

%

123

52

64

33

33

15

Qué presentación de compra le gustaría

¿Que presentacion de compra le gustaria?

60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 2 6 0 gr.

500 gr.

1kg.

 ANALISIS El 52% que corresponde a 123 personas contesto que les gustaría gustaría una presentación de 260 gr., gr., el 33% que corresponde a 64 personas contestaron que les gustaría una presentación de 500gr., y el 15% que corresponde a 33 personas contestaron que les gustaría que fuera de 1kg. La presentación de compra del producto. INTERPRETACION Se observa que a la mayoría de las personas encuestadas adquieren una presentación de 260 gr., ya que se les hace de fácil adquisición al momento de la compra.  

15

 

  1.2.3. Determinación del consumo Con base a los resultados obtenidos de la encuesta aplicada al municipio de Chiapa de Corso se determinó cuanto necesita el mercado. Se aplicaron 269 encuestas que iban encaminadas a determinar el consumo de tostadas y se tiene que el 7% (20 encuestas) no consume tostadas y el 93% (249 encuestas) si lo hace. De acuerdo con el INEGI la población total de Chiapa de Corso es de 87,603 habitantes de los cuales solo se consideró el 25% que cumplen con el perfil del consumidor (de 18 a 60 años de edad) equivalente a 21,901 habitantes, cantidad que se le resto el 7% de las personas que no consumen tostadas quedando un total de 20,368 personas que si las consumen. Con base a lo anterior es posible construir la siguiente tabla:

% DE RESPUESTAS

COSUMO

2 al mes 4 al mes 6 al mes

44 personas 111 personas 94 personas

1.HABITANTES 2.% OBTENIDO DE QUE RESPUESTAS CONSUMEN

20,368 20,368 20,368

18% 44% 38%

18% 44% 38% 3.CONSUMO ANUAL

24 48 72 TOTAL

16

4.CONSUMO TOTAL (4=1x2x3)

87,990 430,172 557,268 1,075,430

 

  1.2.4.- Perfil del consumidor Las tostadas van dirigidas a la población de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas de sexo indistinto (hombres y mujeres) con un rango de edad de 18 a 59 años que perciban un nivel de ingresos, mimo y que opten por consumir productos de diferentes ingredientes naturales. 1.2.5.- Proyección de la demanda La población nunca permanece constante, cada año no siempre será la misma, por lo tanto es necesario hacer una proyección para determinar cuánto necesitara el mercado en el futuro. Con base a esto el INEGI señala un Factor de Crecimiento de población para el municipio de Chiapa de Corso de 1.9 anual y considerando el consumo anual de tostadas que es de 1, 075,430, es posible realizar la siguiente proyección a 5 años:

PROYECCION DE LA DEMANDA AÑO 0

1,075,430

F.C.

AÑO 1

F.C.

AÑO 2

F.C.

AÑO 3

F.C.

AÑO 4

F.C.

AÑO 5

1.01 1,086,184 1.01 1,097,046 1.01 1,108,017 1.01 1,119,097 1.01 1,130,288

17

 

  1.3. Análisis de la oferta 1.3.1. Proyecciones de la oferta PROYECCION DE LA OFERTA AÑO 0

F.C.

432038 1.01

AÑO 1

F.C.

AÑO 2

F.C.

AÑO 3

F.C.

AÑO 4

F.C.

AÑO 5

436,358

1.01

440,722

1.01

445,129

1.01

449,580

1.01

454,076

18

 

  1.3.2. Balance oferta y demanda

DEMANDA

1,075,430

OFERTA

432038

DEMANDA INSATISFECHA

643,392

Con este cuadro determinamos que la cantidad de d e demanda supera la cantidad que ya existe en el mercado, determinamos con esto que la demanda está insatisfecha en un

59.9% que está insatisfecho en el mercado la demanda insatisf insatisfecha echa

corresponde al 643,392 que de ello se realizara un determinado porcentaje de prueba para nuestros horizonte del proyecto que será determinado mas adelante.

19

 

  1.4. Análisis de precios y comercialización 1.4.1. Precios TOSTADAS 130 GRAMOS

Don

Milpa

Tosti-

Beto

real

nachos

14

15

$13.00

Tostitos

$16.00

Tostitos- Tostadas mimarca

de maíz

$14.00

$13.00

tostopos

PROMEDIO

$13.00

$14.00

Para poder llegar a un promedio de los precios de las tostadas recurrimos a las empresas productoras y comercializadoras más reconocidas y posicionadas dentro del mercado e investigamos el precio de cada uno de sus productos y las presentaciones que ellos manejan y de acuerdo a eso sacamos un promedio estimado y un balance. Y fue así como determinamos el precio para las tostadas que se elaboraran.

20

 

  1.4.2. Comercialización Somos una empresa productora de tostadas para poder comercializar nuestro producto tendremos intermediarios co como mo son tiendas de abarrotes ,mercados y súper mercados, donde se podrán vender por mayoreo y menudeo aun precio ya fijo por nuestra empresa también estableceremos nuestra empresa en un sitio adecuado donde la distancia no sea un problema de transportación ni de tiempo ni para nuestros clientes así podamos tener contacto directo con ellos y también poder conocer sus gustos y así poder darle la satisfacción que esperan en la compra de nuestro producto. También utilizaremos la mercadotecnia para dar a conocer nuestro producto utilizaremos cualquier forma de comunicación pagada que sirva sirva para dar a conocer nuestra empresa y producto Los medios que vamos a necesitar necesitar para comercialización y dar publicidad

pueden ser: tarjetas de

presentación, volantes, afiches, espectaculares, participar en redes sociales, entre otros.

21

 

 

2.- Estudio técnico

2.1.- Localización 2.1.1- Macro localización

Chiapa de Corzo

Chiapa de Corzo es una ciudad mexicana situada en el centro del estado de Chiapas, en el sureste del país. Se localiza a 15 km del centro de Tuxtla Gutiérrez. Chiapa de Corzo es la cabecera Municipal del Municipio de Chiapa de Corzo, que se ubica en la depresión Central de Chiapas. Limita al norte, con Soyaló y Osumacinta, al oeste, con Tuxtla Gutiérrez, Suchiapa y Villaflores, al este, con Zinacantán, Ixtapa y Acala, y al sur con Villa Corzo.

22

 

 

Indicadores socio demográficos

• La población total del m unicipio en 2010 fue de 87,603 personas, lo cual representó

el 1.8% de la población en el estado. • En el mismo año había en el municipio 2 1,305 hogares (2% del total de hogares

en la entidad), de los cuales 3,892 estaban encabezados por jefas de familia (1.8% del total de la entidad). • El tamaño promedio de los hogares en el municipio fue de 4.1 integrantes, mientras

que en el estado el tamaño promedio fue de 4.4 integrantes. • El grado promedio de escolaridad de la población pobl ación de 15 años o más en el municipio

era en 2010 de 7.4, frente al grado promedio de escolaridad de 6.7 en la entidad. • En 2010, el municipio contaba con 80 escuelas   preescolares (1.1% del total

estatal), 89 primarias (1% del total) y 32 secundarias (1.6%). Además, el municipio contaba con ocho bachilleratos (1.2%), dos escuelas e scuelas de profesional técnico (10.5%) 23

 

  y una escuela de formación para el trabajo (0.2%). El municipio también contaba con dos primarias indígenas (0.1%). • Las unidades médicas en el municipio eran nueve (0.7% del total de unidades

médicas del estado). • El personal médico era de 34 personas (0.6% del total de médicos en la entidad)

y la razón de médicos por unidad un idad médica era de 3.8, frente a la razón de d e 4.1 en todo el estado.

Geografía Física y Humana La extensión territorial del municipio es de 906.7 km2 lo que representa el 7.1% del territorio de la región Centro y el 1.2% de la superficie estatal.

Orografía El territorio del municipio está constituido por lomeríos que alternan con terrenos planos situados en los márgenes de los ríos, el noroeste del municipio es la transición de la depresión central central del altiplano.

Hidrografía Los principales ríos con que cuenta el municipio son: el rio Grande de Chiapa o Grijalva y su afluente Santo Domingo; así como El Rio Chiquito, Majular, Nandaburé y Nandalumí. El Cañón del Sumidero, es una falla tectónica, lugar en donde se dio la gesta heroica de los Indios Chiapanecas.

Clima El clima es cálido subhúmedo con lluvias en verano, en la cabecera municipal la temperatura media anual es de 26° C con una precipitación pluvial de 990 milímetros milímet ros anuales.

24

 

 

Flora La vegetación es de selva baja y de bosque bo sque de encino-pino en el norte del municipio, y se compone de una gran variedad de especies, espe cies, de las que destacan las siguientes: cepillo, cupapé, guaje, huisache y mezquite.  

Fauna La fauna del municipio está formada por una gran variedad de especies entre las que destacan las siguientes: cocodrilo de río, coral de cañutos, heleoderma, iguana de roca, iguana de ribera, tlacuache y zorrillo.

Recursos naturales Chiapa

de

Corzo

posee

una

gran

variedad

de

recursos

naturales,

desafortunadamente su explotación irracional ha devastado extensas áreas de bosques y selvas, provocando la pérdida de especies de flora y fauna silvestre. Ocupa una porción del Parque Nacional del Cañón del Sumidero

Industria La Ciudad de Chiapa de Corzo es sede de la Planta Productora de Moscas, de la planta de la Nestlé, de la fábrica de Tripla, de la fábrica de laminas de Cartón, de cales y morteros de Chiapas, así como fabricas de ladrillos, empacadoras de frutas, granjas avícolas, porcinas y de ganado.

Educación Chiapa

de

Corzo

cuenta

con

Pre-primarias,

Primarias,

Secundarias,

Telesecundarias, la Preparatoria Florinda Lazos, un plantel del CONALEP y uno del 25

 

  COBACH, la Casa escuela de tradiciones; el centro cultural Ex-convento de Santo Domingo de Guzmán; The Dunham Institute que imparte cursos de Ingles y de español para extranjeros; una extensión del Instituto Tecnológico de Tuxtla Gutiérrez (ITTG) y la Escuela de Arqueología de la Universidad de Ciencias y Artes de Chiapas (UNICACH).

Vías de Comunicación La ciudad de Chiapa de Corzo esta es ta comunicada a Tuxtla Gutiérrez por el Boulevard Chiapa de Corzo, a San Cristóbal de las Casas por la Supercarretera, a los municipios de Acala, Suchiapa y Villaflores por carreteras estatales y por la carretera Panamericana. El rio Grijalva o Rio Grande de Chiapa, también sirve como vía de comunicación entre las localidades ribereñas, por lo que se cuenta con una Capitanía de Puerto en Chiapa de Corzo. El municipio cuenta con el servicio del  Aeropuerto Internacional Ángel Albino Corzo, el cual maneja el tráfico aéreo nacional e internacional de la ciudad de Tuxtla Gutiérrez y del centro del estado.

Celebraciones importantes La Feria de Enero, La Topada de la Flor, la fiesta de San Sebastián, la de San  Antonio Abad, la de Esquipulas, la del Señor del Calvario, la conmemo conmemoración ración de la gloriosa batalla de 1863. También se celebra, día de la Santa Cruz, Semana Santa; S anta; día de todo santos; el día de la Virgen de Guadalupe; el día de Santo Domingo de Guzmán (Batalla entre Alférez y Nahuares); los faroles, el día de Corpus Christi (Danza del Calalá), las nacidas de niños y las celebraciones tradicionales de los barrios.

Tradiciones Sus celebraciones tradicionales como el caballito de Ñumbañulí, la Vaquita, la Comida grande, Semana Santa, Los Parachicos, las Chuntas, las solemnes procesiones de semana santa, la celebración de Todo santos, la Danza del Calalá, la celebración de la Cruz de Cunduacán y de la Cruz de Obispo, la celebración del 26

 

  señor de Acapetahua, las Madrinas de los equipos deportivos, las piñatas de los santos, las nocheras, las velaciones de los santos patronos de los barrios, los chamales de semana santa, los Alferez y Nahuares, el festival de tambor y carrizo, la guerra de confetis, la misa de gallo de la Iglesia Grande, el baile de los muñecones en la celebraciones, la celebración de los vecinos del año nuevo en la calle, la topada de la flor, el combate, celebraciones de santos de barrios.

Costumbres Como el de llamar Tío o Tía a las personas mayores de respeto, el estreno en la Fiesta de Enero, la presentación presentac ión del primogénito en la Iglesia Grande, la tradicional hospitalidad a los visitantes, las curadas de espanto, la coronación de los cumpleañeros, mandar una porción de la comida de la fiesta a los vecinos, la velación de la ultima teja, las felicitaciones, los repartidos de los rezos, las velaciones de los santos, caminar con Mariachis, la pedida ped ida de la novia, invitar a todo el pueblo a los rezos, funerales y a la comida grande; la hora del pozol, los días 15 y 18 de Enero las chiapanecas y los parachicos comen puerco con arroz; los días 17 y 20 de Enero las chiapanecas y los parachicos comen pepita con tazajo, el día 22 de Enero es generalizado en el pueblo comer cochito horneado, la forma de hablar característica del Chiapacorceño, el uso de trajes tradicionales en la Fiesta de Enero, en la Fiesta de Enero en Chiapa de Corzo ofrecer bebidas alcohólicas y bocadillos a los visitantes, las vivas en las fiestas o celebraciones, los priostes arrojan regalos en la Fiesta de Enero en Chiapa de Corzo, Cor zo, las piñatas de los santos, llevar velas, panes o galletas a los funerales y a los rezos. Los parachicos son considerados Patrimonio cultural inmaterial de la Humanidad por la UNESCO, por su importancia histórica y de identidad cultural de Chiapa de Corzo y de Chiapas.

http://www.mexico-tenoch.com/gobernadores/chiapas/CHIAPADECORZO.htm

27

 

 

28

 

  2.1.2.- Micro localización La ubicación de la planta será en carretera federal san Cristóbal de las casas en la intersección san Cristóbal-chiapa de corzo súper che, enfrente de la preparatoria Conalep Chiapa de corzo

29

 

  2.2. Tamaño de la planta 2.2.1. Factores condicionantes del tamaño La demanda. Estamos ubicados en una zona estratégica de Chiapa de Corzo, generamos empleos a la gente de este municipio y obtenemos mayores ventas en nuestros productos. Los suministros e insumos. Harina fina de maíz nixtamalizado, harina granulada de maíz nixtamalizado, agua, sal y los ingredientes naturales como son el chipilín, flor de calabaza, frijol con epazote. Tecnología. Computadora, impresoras, cámaras de seguridad, alarmas de seguridad, alarma contra incendios, caja registradora, teléfono, fax, internet. Equipo. Cortadora manual, Deshidratador, Enfriadora, Freidora manual, Maquina Tortilladora de rodillos Dúplex, Centrifugadora. Financiamiento. Para la compra del equipo de maquinaria tenemos un total de $480,000.00

30

 

  2.2.2. Programa de producción Demanda potencial:

DEMANDA

1,075,430

OFERTA

432038

DEMANDA INSATISFECHA

643,392

Nuestra demanda potencial es de 643,392 pero únicamente se tomara el 45% de la demanda potencial que será de 289,526Uds. De productos que corresponderá al porcentaje que la encuesta arrojo sobre los diferentes sabores de tostadas que preferirían que es

PORCENTAJES

TOTAL DE PRODUCCIÓN (289,526)

Flor de calabaza

39%

112,916 Uds.

Chipilín

46%

133,181 Uds.

Frijol con epazote

15%

43,429 Uds.

SABORES

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN ANUAL   SABORES

año 0

año 1

x f.c.

año 2

x f.c.

año 3

x f.c.

año 4

x f.c.

año 5

Flor de calabaza

112,916 114085 1.01 115266 1.01 116459 1.01 117664 1.01 118882

Chipilín

133,181 134559 1.01 135952 1.01 137359 1.01 138780 1.01 140216

Frijol con epazote 43,429 total=

43878

289,526 292,522

1.01

44332 295,550

31

1.01

44791 298,609

1.01

45255 301,699

1.01

45723 304,821

 

 

PROGRA PRO GRAMA MA DE PROD PRODUCC UCCII N S SEME EMESTR STRAL AL

año 0

cada semestre año 1

cada semestre año 2

cada semestre año 3

cada semestre año 4

cada semestre año 5

112,916

57042.5

57633

58229.5

58832

59441

calabaza Chipilín

133,181

67279.5

67976

68679.5

69390

70108

Frijol con epazote

43,429

21939

22166

22395.5

22627.5

22861.5

total=

289,526

73,131

147,775

149,305

150,850

152,411

SABORES Flor de

La producción de los tres sabores de tostadas se llevara acabo en una sola presentación que sera:

PRESENTACIÓN 

PRECIO 

130 gr.

$14.00

32

 

  2.3. Descripción del proceso 2.3.1. Diagrama de flujo

Inicio / fin  Actividades. Decisión 33

 

  Retraso, período de espera. 2.3.2. Línea de producción En primer lugar tenemos en el área de almacén la materia prima a utilizar, estas son la harina fina de maíz nixtamalizado, harina granulada gran ulada de maíz nixtamalizado, agua, sal, y los ingredientes a saborizar como son el chipilín, flor de calabaza, frijol y epazote previamente deshidratados. Como siguiente paso, cuando el personal de producción requiera elaborar las tostadas, este debe de solicitar al encargado del almacén los materiales o ingredientes a necesitar, si este no llegara a cumplir con los requerimientos necesarios, el encargado regresa la solicitud junto con el material hasta que estos estén correctos. Ya que están correctos los materiales e ingredientes se pasa a la etapa de mezclado, aquí se mezcla en la maquina el 50% de harina fina de maíz nixtamalizado, 50% de harina granulada de maíz nixtamalizado, 80% de agua, 3% de cloruro de sodio, 0.04% de color amarillo para la elaboración con c on flor de calabaza y 0.25% de este, 0.04% de color verde para el de sabor chipilín y 0.25% de este, y 2.5% de sal. NOTA: para elaboración de sabor frijol con epazote se utiliza 0.25% de cada ingrediente y no se le agrega color alguno. Cuando ya se tiene completa la mezcla, pasamos a la etapa de cortado, aquí se corta la masa en forma circular aproximadamente de 5cm de diámetro y 1mm respectivamente cada una. Los encargados de esta etapa tienen el cuidado de verificar que los cortes estén bien hechos, si alguno de ellos estuviera incorrecta, se regresa inmediatamente a la mezcladora para que nuevamente se realice el corte. Las tostadas frescas se deshidratan a una temperatura de 110°C durante 2 minutos para que tenga la menor menor humedad posible y así someterlas al proceso de freído. Al llegar a la etapa de freído, las tostadas se incorporan a la maquina freidora junto con aceite vegetal a una temperatura aproximada de 170°-180°, con un tiempo de 34

 

  freído de 50 a 60 segundos (a mayor temperatura, menor tiempo de freído).Al producto obtenido se le determinará el porcentaje de humedad y grasa de acuerdo al método establecido en las normas oficiales mexicanas. Cuando ya se tiene el producto elaborado se deja enfriar durante 30 minutos a temperatura ambiente, posteriormente se pasa al empacado y traslado al área de almacén de producto terminado para su venta y comercialización.

35

 

  2.3.3. Requerimientos de maquinaria y equipo CANTIDAD

CONCEPTO O NOMBRE

CARACTERISTICAS  





1

CORTADORA MANUAL

ACERO INOXIDABLE

   

INOX 304 GRADO MECANISMO MANUAL

 

PIEZA X MINUTO

 

3 0KG.

 

ACERO









IMPORTE

$ 6930.00

INOXIDABLE

Y

RODILLOS 1

 

GAS 3.5lts/h

 

LUZ 1kw/h

 

80PZA. X MINUTO

 

1000 KG.

 

ACERO INOXIDABLE

 

CALENTAMIENTO

MAQUINA TORTILLADORA



DE RODILLOS DUPLEX











$ 133875.00

POR

 ACEITE 30lt/h 1

FREIDORA MANUAL

PZA/MIN.

 

GAS L.P. 3.5 lts/h

 

25 KG.

 

ACERO INOXIDABLE

 

600 REV/MIN.

 

LUZ 1kw/h

 

250 KG

 

ACERO INOXIDABLE

 

ENFRIA TOSTADAS

 

PZA/MIN.

 

LUZ 1kw/h

 

160 KG

 

ACERO INOXIDABLE

 

PRODUCE







1



CENTRIFUGADORA









1

ENFRIADORA











1

$ 37338.00

$ 71500.00

TOSTADAS

LIGHT

DESHIDRATADOR

 

PZA/MIN.

 

LUZ 1kw/h

 

600 KG

 

Transporte con radila

 

Capacidad 800kg

 

Gasolina 14lt/km

 

4 cilindros

 

modelo 2010











1

$ 23200.00

 



Nissan pick-up estaquita







TOTAL

$ 168201.00

$158,906.00

$ 600,000.00

36

 

  2.3.4. Requerimientos y costos de insumos y servicios CONCEPTO 

UNIDAD DE MEDIDA 

CONTENIDO 

IMPORTE 

Harina 

Bulto 

20 kg 

$200.00 

Sal 

Pieza 

1 kg 

$6.00 

 Aceite 

Pieza 

1 lt. 

$22.00 

Frijol 

Pieza 

1 kg 

$18.00 

Chipilín 

Pieza 

1 kg 

$40.00 

Pieza 

1 kg 

$250.00 

Pieza 

1 kg 

$60.00 

1 lt. 

1 M3 

$2.66

Flor calabaza  Epazote   Agua  Gas 

de

kilogramo  1 kilogramo 

$13.63 

Energía eléctrica 

Kwh 

1 Kwh 

$1.07 

Gasolina 

Litro 

1 litro 

$12.60 

37

 

  2.3.5. Requerimientos de mano de obra MANO DE OBRA DIRECTA Quien lo Maquinaria

realiza

Sueldo

Sueldo

Sueldo

diario

quincenal

mensual

$115.38

$1,500.00

$3,000.00

$115.38

$1,500.00

$3,000.00

$115.38

$1,500.00

$3,000.00

Cortadora Operario

manual, Maquina Tortilladora de rodillos Dúplex. Deshidratador,

Operario

Operario

Centrifugadora. Enfriadora, Freidora manual.

MANO DE OBRA INDIRECTA Colaboradores  Almacenista

Chofer Mantenimiento De maquinaria

Sueldo diario

Sueldo quincenal

Sueldo mensual

$96.15

$1,250.00

$2,500.00

$115.38

$1,500.00

$3,000.00

$76.92

$999.96

$2,000.00

$115.38

$1,500.00

$3,000.00

$192.30

$2,500.00

$5,000.00

Encargados de Seguridad  Administrador

38

 

  2.3.6.- Obra civil e instalaciones 2.3.6.1.- Descripción

Oficinas

Insumos

materia

 Administrativas

OBRA CIVIL E INSTALACIONES El terreno se adquirirá mediante la negociación con el ya dueño de la locación que fue evaluada a un precio de $160,000 con un terreno de 15x40 para que se empiece la construcción de las instalaciones se obrara en tiempo de 7 meses con un costo total

39

 

 

3.- Estudio financiero.

3.1.- Presupuesto de inversión 3.1.1.- Inversión fija Se agrupa en tangible e intangible, diferenciación que va a facilitar el costeo del proyecto en su fase operativa. La estimación de la inversión fija se basa en cotizaciones y/o proformas de los bienes y servicios a utilizarse en la ejecución del proyecto. Forma parte de la infraestructura operativa del negocio, es decir la base para iniciar la producción para el mercado seleccionado. CONCEPTO Inversión Fija

TOTAL

INVERSIONISTAS

FINANCIMIENTO

600,000.00

120,000.00

480,000.00

3.1.2. Inversión diferida Se caracteriza por su inmaterialidad y son derechos adquiridos y servicios necesarios para el estudio e implementación del Proyecto, no están sujetos a desgaste físico. Usualmente está conformada por Trabajos de investigación y estudios, gastos de organización y supervisión, gastos de puesta en marcha de la planta, gastos de administración, intereses, gastos de asistencia técnica y capacitación de personal, imprevistos, gastos en patentes y licencias, etc. Dentro de ésta inversión se encuentran los gastos operativos, organización y constitución de la empresa y capital de trabajo.   CONCEPTO Inversión diferida

TOTAL

INVERSIONISTAS

FINANCIMIENTO

30,000.00

6,000.00

24,000.00

40

 

  3.1.3. Capital de trabajo

El capital de trabajo es la inversión de una empresa en activos a corto plazo (efectivo, valores negociables, cuentas por cobrar e inventarios). El capital de trabajo neto se define como los activos circulantes menos los pasivos circulantes; estos últimos incluyen préstamos bancarios, papel comercial comercia l y salarios e impuestos acumulados. Siempre que los activos superen a los pasivos, la empresa tendrá capital neto de trabajo, casi todas las compañías actúan con un monto de capital neto de trabajo, el cual depende en gran medida del tipo de industria a la que pertenezca; las empresas con flujo de efectivo predecibles, como los servicios eléctricos, pueden operar con un u n capital neto de trabajo negativo, si bien la mayoría de las empresas deben mantener niveles positivos de este tipo de capital C O N C E P T O  Capital de trabajo 

.

TOTAL 

INVERSIONISTAS  

FINANCIMIENTO  

176,258.00 

35,251.60 

141,006.40 

41

 

  3.2.- Presupuesto de ingresos

Es a lo que se refiere al presupuesto de donde se basara la e empresa mpresa para continuar con sus actividades constantes, son las ganancias o utilidades que la empresa busca continuamente.

presupuesto de venta

1

2

3

4

5

uds. Pronosticadas para venta 292,522 295,550 298,609 301,699 304,821 precio de bolsa de 130gr. 14 14 14 14 14 total unidades pronosticadas 4,095,308.00 4,137,700.00 4,180,526.00 4,223,786.00 4,267,494.00

42

 

  3.3.- Presupuesto de egresos 3.3.1.- Costo de producción Se define como el valor de los insumos que requieren las unidades económicas para realizar su producción de bienes y servicios; se consideran aquí los pagos a los factores de la producción: al capital, constituido por los pagos al empresario (intereses, utilidades, etc.), al trabajo, pagos de sueldos, salarios y prestaciones a obreros y empleados así como también los bienes y servicios consumidos en el proceso productivo (materias primas, combustibles, energía eléctrica, servicios, etc.). flor de calabaza Uds. A producir

1 114085

2 115266

3 116459

4 114664

5 118882

materia prima directa mano de obra directa gastos indirectos total costo de producción

6.04 36000 100148

6.04 36000 100148

6.04 36000 100148

6.04 36000 100148

6.04 36000 100148

825221.4

832354.64 839560.36 828718.56 854195.28

(Presupuesto 3.2.1.) chipilín Uds. A producir materia prima directa mano de obra directa

1 134559 4.46 36000

2 135952 4.46 36000

3 137359 4.46 36000

4 138780 4.46 36000

5 140216 4.46 36000

gastos indirectos total costo de producción

100148

100148

100148

100148

100148

736281.14

742493.92 748769.14 755106.8 761511.36

(Presupuesto 3.2.2.) frijol con epazote Uds. A producir materia prima directa mano de obra directa gastos indirectos total costo de producción (Presupuesto v3.2.3.)

1 43878 4.5 36000 100148

2 44332 4.5 36000 100148

3 44791 4.5 36000 100148

4 45255 4.5 36000 100148

5 45723 4.5 36000 100148

333599

335642

337707.5

339795.5

341901.5

43

 

  3.3.2.- Gastos de venta

Son las erogaciones que están directamente relacionadas con la operación de ventas. Como ejemplo se citan: fletes, sueldos y Comisiones de vendedores. GASTOS DE VENTA Pago a vendedores

50000

50000

50000

50000

50000

publicidad

30000

30000

30000

30000

30000

total gastos de venta

80000

80000

80000

80000

80000

3.3.3.- Gastos de administración Conjunto de erogaciones incurridas en la dirección general de una empresa, en contraste con los gastos de una función más específica, e specífica, como la de fabricación o la de ventas; no incluye la deducción de los ingresos. Las partidas que se agrupan bajo este rubro varían de acuerdo con la naturaleza del negocio, aunque por regla general, abarcan los sueldos y salarios, los materiales y suministros de oficina, la renta y demás servicios generales de oficina. Gastos normales de carácter corriente para el funcionamiento del Sector Central.

almacenista chofer mantenimiento de maquinaria seguridad administrador total gastos de administración

GASTO DE ADMINISTRACIÓN 1 2 3 30000 30000 30000 36000 36000 36000

4 30000 36000

5 30000 36000

24000 36000 60000

24000 36000 60000

24000 36000 60000

24000 36000 60000

24000 36000 60000

186000

186000

186000

186000

186000

44

 

  3.3.4.- Gastos financieros Todos aquellos gastos originados como consecuencia de financiarse una empresa c on recursos ajenos. En la cuenta de gastos financieros destacan entre otras las cuentas de intereses de obligaciones y bonos, bono s, los intereses de deudas, los intereses por descuento de efectos, las diferencias negativas de cambio, y se incluyen también dentro de este apartado los gastos generados por las pérdidas de valor de activos financieros.

GASTOS FINANCIEROS 

106,426.06  91,102.93 

73,251.48 

52,454.55 

28,226.12 

3.3.4.1.- Estructura y fuentes de financiamiento El proyecto se verá financiado por el 80% del valor total, con un instrumento financiero del 17% anual. ESTRUCTURA FINANCIERA CONCEPTO Participación % Costo de capital promedio  ponderado Inversión Fija Inversión diferida Capital de trabajo Sumas

TOTAL 100% 13% 600,000.00 30,000.00 176,258.00 806,258.00

45

INVERSIONISTAS FINANCIMIENTO FINANCIMIEN TO 20% 80% 0% 120,000.00 6,000.00 35,251.60 161,251.60

17% 480,000.00 24,000.00 141,006.40 645,006.40

 

 

3.3.4.2.- Aportación de socios

Los socios aportaran el 20% de financiamiento del total requerido para la realización rea lización del proyecto

CONCEPTO Participación % Costo de capital promedio ponderado Inversión Fija Inversión diferida

TOTAL 100% 13% 600,000.00 30,000.00

INVERSIONISTAS INVERSIONIST AS 20% 0% 120,000.00 6,000.00

Capital de trabajo Sumas

176,258.00 806,258.00

35,251.60 161,251.60

46

 

  3.3.5.- Clasificación de los costos

Costos fijos: Los fijos: Los costos fijos o costes fijos son aquellos costos que no son sensibles a pequeños cambios en los niveles de actividad de una empresa, sino que permanecen invariables ante esos cambios. C.V

1,915,101.54 

1,930,490.56 

1,946,037.00 

1,961,740.86  #  1,977,608.14 

Costos variables: Un costo variable o coste variable es aquel que se modifica de acuerdo a variaciones del volumen de producción, se trata tanto de bienes como de servicios. C.F. 

353,926.06 

338,602.93 

320,751.48 

47

299,954.55  # 

275,726.12 

 

  3.3.6.- Cronograma de inversiones Es la presentación de las inversiones detalladas porcada uno de los conceptos básicos en función del tiempo en que se van a realizar, indicando las sumas a invertir en cada concepto, totalizadas por la unidad de tiempo que en este caso es años.

ACTIVIDAD

E

F

M

A

Elaboración de estudio Constitución de la empresa Tramitación de financiamiento Compra de terreno  Acondicionamiento de terreno Construcción obra civil Compra de maquinaria y mobiliario Recepción de maquinaria Instalación de maquinas Instalación de servicios industriales i ndustriales Colocación de mobiliario Recepción de vehículos Prueba de arranque Inicio de producción

48

M

J

J

A

S

O

N

D

 

 

3.3.7.- Estados financieros pro forma

3.3.7.1.- Estados de resultados

En contabilidad el Estado de resultados, Estado de rendimiento económico o Estado de pérdidas y ganancias, es un estado financiero que muestra ordenada y detalladamente la forma de como se obtuvo el resultado del ejercicio durante un periodo determinado. ESTADO DE RESULTADOS 

1

2

3

4

5

VENTAS NETAS COSTO DE

4,095,308.00 4,137,700.00 4,180,526.00 4,223,786.00 4,267,494.00

PRODUCCION UTILIDAD BRUTA

1895101.54 1910490.56 1926037 1941740.86 1957608.14 2,200,206.46 2,227,209.44 2,254,489.00 2,282,045.14 2,309,885.86

GASTOS DE OPERACIÓN GASTOS DE VENTA

80000

80000

80000

80000

80000

GASTOS DE ADMON

187500

187500

187500

187500

187500

GASTOS FINANCIEROS

106,426.06

91,102.93

73,251.48

52,454.55

28,226.12

UT DE OPERACIÓN ISR UTILIDAD NETA

1,826,280.40 1,868,606.51 1,913,737.52 1,962,090.5 1,962,090.59 9 2,014,159.74 730512.1616 747442.605

765495.008

784836.237

805663.896

1,095,768.24 1,121,163.91 1,148,242.51 1,177,254.36 1,208,495.84

49

 

  3.3.7.2.- Flujos de efectivos

Es un estado contable básico que informa sobre las variaciones y movimientos de efectivo y sus equivalentes en un período determinado.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO UTILIDAD NETA DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES ISR ISR RECURSOS GENERADOS POR

1 2 3 4 5 1,095,768.24 1,121,163.91 1,148,242.51 1,177,254.36 1,208,495.84 60000 60000 60000 60000 60000 1500 1500 1500 1500 1500 730512.1616 747442.6053 765495.008 784836.237 805663.896 730512.1616 747442.605 765495.008 784836.237 1,887,780.40 1,199,594.35 1,227,794.91 1,258,095.59 1,290,823.50

OPERACIÓN FINANCIMIETNO PRESTACIONES AMORTIZACIONES RECURSOS GENERADOS POR FINANCIAMIENTO

645,006.40 92,867.45

108,190.58

126,042.02

146,838.96

171,067.39

552,138.95

-108,190.58

-126,042.02

-146,838.96

-171,067.39

0.00

0.00

0.00

0.00

INVERSION MAQUINARIA GASTOS CONSTITUCION

600,000.00 30,000.00

RECURSOS APLICADOS

630,000.00

FLUJO NETO DE EFECTIVO

161,251.60

1,809,919.35 1,091,403.77 1,101,752.89 1,111,256.63 1,119,756.12

50

 

  3.3.7.3.- Estado de situación financiera

El balance general, balance de situación o estado de situación patrimonial es un informe financiero contable que refleja la situación de una empresa emp resa en un momento determinado. Él estado de situación financiera se estructura a través de tres conceptos patrimoniales, el activo, el pasivo y el patrimonio neto, desarrollados cada uno de ellos en grupos de cuentas que representan los diferentes elementos patrimoniales.

51

 

  BALANCE GENERAL PROYECTADO ACTICO CIRCULANT CIRCU LANTE E BANCOS

FIJO

SA 1612 161251 51.6 .6 1,971 1,971,17 ,170.9 0.95 5 3062 306257 574.7 4.726 26 4164 416432 327.6 7.615 15 52 5275 7558 584.2 4.24 4 6395 639534 340.3 0.36 6 161,2 161,251 51.60 .60 1,971 1,971,17 ,170.9 0.95 5 3,062 3,062,57 ,574.7 4.73 3 4,1 4,164 64,32 ,327.6 7.62 2 5,2 5,275 75,58 ,584.2 4.24 4 6,3 6,395 95,34 ,340.3 0.36 6

540000

480000

420000

360000

300000

MAQ

600000

600000

600000

600000

600000

DEP

- 60000

- 120000

- 180000

- 240000

- 300000

28500

27000

25500

24000

22500

GTOS CONS

30000

30000

30000

30000

30000

AMPRT

- 1500

- 3000

- 4500

-6 - 6000

--7 7500

DIF

TOTAL TOT AL ACTIVO

0

0

1612 161251 51.6 .6 2 253 5396 9670 70.95 .954 4 356 35695 9574 74.72 .726 6 4 460 6098 9827 27.61 .615 5

5659 565958 584.2 4.24 4 6717 671784 840.3 0.36 6

PASIVO circulante A CP

0 838702.7408 873484.63 .6301 912333.96 .9664 955903.62 .624 805663.89 .896

PREST

108,190.58

IM IMPU PUE ESTOS STOS

126,042.02

0 443948.3708

PRESTAMOS

TOT OTAL AL PAS PASIVO IVO

443,948.37

161251.6 1257019.8 .84 42

CAP SOCIA L

161251.6

UT AC SUMA SUM A PAS MAS CAP

2

0.00

3

4

5

317906.346 171067.3871

0

0

9 95 55903.62 .624

8 80 05663.89 .896

4 47 703680.62 .62

5 59 912176.46 .46

161251.6

161251.6

317,906.35

171,067.39

0 1282651.1 .11 12 1191390.97 .976 1083401.35 .354

CAPIT CAP ITAL AL UT

171,067.39

730512.1 .16 616 747442.6 .60 053 765495.00 .0075 784836.23 .237 805663.89 .896 1

A LP

146,838.96

161251.6

2378183.75 .75 3526426.26 .262 161251.6

161251.6

1,09 ,095,76 ,768.2 .24 4 1,1 ,12 21,16 ,163.9 .91 1 1,1 ,14 48,24 ,242.51 .51 1,1 ,17 77,2 ,25 54.36 1,2 ,20 08,49 ,495.84 0 1095768.242

2216932.15

3365174.66 4542429.02

161 161251 251.6 .6 253967 2539670.95 0.954 4 356957 3569574.72 4.726 6 460 460982 9827.61 7.615 5

565 565958 9584.24 4.24 671 671784 7840.36 0.36

52

 

 

4.- Evaluación del proyecto

4.1. Evaluación financiera 4.1.1. Tasa interna de retorno La tasa interna de retorno de una inversión o proyecto es la tasa efectiva anual compuesto de retorno o tasa de descuento que hace que el valor actual neto de todos los flujos de efectivo (tanto positivos como negativos) de una determinada inversión igual a cero. En términos más específicos, la TIR de la inversión es la tasa de interés a la que el valor actual neto de los costos (los flujos de caja negativos) de la inversión es igual al valor presente neto de los beneficios (flujos positivos de efectivo) de la inversión. NUESTRO PROYECTO TENDRA una taza de recuperación del: 194% INVERSION 

FNE 4 

-806,258.00  1,809,919.35  1,091,403.77  1,101,752.89  1,111,256.63 

FNE 5 

1,119,756.12 

FNE 1  FNE 2  FNE 3 

194% 

TIR 

53

 

  4.1.2. Valor presente neto

El Valor Presente Neto (VPN) es el método más conocido a la hora de evaluar proyectos de inversión a largo plazo. El Valor Presente Neto permite determinar si una inversión cumple con el objetivo objetivo básico financiero: MAXIMIZAR la inversión. El Valor Presente Neto permite determinar si dicha inversión puede incrementar o reducir el valor de las PyMES. Ese cambio en el valor estimado puede ser positivo, positivo, negativo o continuar igual. igual. Si es positivo positivo significará que el valor de la firma tendrá un incremento equivalente al monto del Valor Presente Neto. Si es negativo quiere decir que la firma reducirá su riqueza en el valor que arroje el VPN. Si el resultado del VPN es cero, la empresa no modificará el monto de su valor.

16.50%  -806,258.00  1,809,919.35  1,091,403.77  1,101,752.89  1,111,256.63  1,119,756.12 

TASA  INVERSION  FNE 1  FNE 2  FNE 3  FNE 4  FNE 5  VPN 

$3,373,317.86 

54

 

  4.1.3. Relación beneficio / costo

La relación costo beneficio toma los ingresos y egresos presentes netos del estado de resultado, para determinar cuáles son los beneficios por cada peso que se sacrifica en el p royecto. 16.50%  -806,258.00  1,809,919.35  1,091,403.77  1,101,752.89  1,111,256.63  1,119,756.12 

TASA  INVERSION  FNE 1  FNE 2  FNE 3  FNE 4  FNE 5 

$5.18 

R BC 

55

 

  4.1.4. Punto de equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1

P.E

AÑO 2

P.E

  4,09 4,095, 5,30 308. 8.00 00

66 664, 4,81 816. 6.03 03

4,13 4,137, 7,70 700. 0.00 00

634,7 634,755 55.0 .05 5 4,18 4,180,5 0,526 26.0 .00 0

60 600,0 0,096 96.8 .89 9 4, 4,22 223,7 3,786 86.0 .00 0

56 560, 0,08 087. 7.77 77

4, 4,26 267, 7,49 494. 4.00 00 51 513,8 3,850 50.7 .75 5

1,91 1, 915, 5,10 101. 1.54 54

31 310, 0,88 889. 9.98 98

1, 1,93 930, 0,49 490. 0.56 56

296,1 296,152 52.1 .12 2 1,94 1,946,0 6,037 37.0 .00 0

27 279,3 9,345 45.4 .41 1 1, 1,96 961,7 1,740 40.8 .86 6

26 260, 0,13 133. 3.22 22

1, 1,97 977, 7,60 608. 8.14 14 23 238,1 8,124 24.6 .63 3

MARGEN DE CONTRIBUCION   2, 2,18 180, 0,20 206. 6.46 46

35 353, 3,92 926. 6.06 06

2,20 2,207, 7,20 209. 9.44 44

338,6 338,602 02.9 .93 3 2,23 2,234,4 4,489 89.0 .00 0

32 320,7 0,751 51.4 .48 8 2, 2,26 262,0 2,045 45.1 .14 4

29 299, 9,95 954. 4.55 55

2, 2,28 289, 9,88 885. 5.86 86

35 353, 3,92 926. 6.06 06

35 353, 3,92 926. 6.06 06

338, 338,60 602. 2.93 93

338, 338,60 602. 2.93 93

32 320, 0,75 751. 1.48 48

29 299, 9,95 954. 4.55 55

29 299, 9,95 954. 4.55 55

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS   1,826,280.40

0.00

0.00

Ventas netas C.V

C.F.

 

 

AÑO 3

320, 320,75 751. 1.48 48

P.E

AÑO 4

P.E

AÑO 5

1,868,606.51

0.00 1,913,737.52

0.00 1,962,090.59

747,442.61

765,495.01

784,836.24

805,663.90

UTILIDAD NETA   1,095,768.24

1,121,163.91

1,148,242.51

1,177,254.36

1,208,495.84

 

  4.1.5.- Periodo de recuperación de la inversión

PRI PERIODO 

0  1  2  3  4 

FNE 

1,809,919.35  1,091,403.77  1,101,752.89  1,111,256.63 

ACUMULADO 

-806,258.00  1,003,661.35 

275 275,72 ,726. 6.12 12

27 275, 5,72 726. 6.12 12 27 275, 5,72 726. 6.12 12

Impuestos   730,512.16

56

P.E

2,014,159.74

0.00

5 

1,119,756.12  RECUPERACION  

5  10 

MESES  DIAS 

La recuperación de la inversión inversión del proyecto REALIZADO el cálculo de la “PRI” es

de 5 meses y 10 días

57

 

  4.2. Razones financieras básicas 4.2.1. Activo circulantes / pasivo circulante

4.2.1. Activo circulantes / pasivo circulante RAZON FINANCIERA   AC /  PC  

AÑO1  AÑO2  AÑO3  AÑO4  AÑO5  2.350261729  3.506157545  4.56447723  5.518949931  7.937975608 

Como podemos observar en el año 1 por cada $1 que la empresa invierte la misma

empresa recupera $2.35 para el primer año, en el segundo año por cada $1 que se invierte se recupera $3.5, el tercer año se recupera $4.56 para el cuarto año la empresa recupera $5.51 y para el quinto año por cada $1 la empresa recupera 7.93. 4.3.2. Activo circulante – inventario / pasivo circulante RAZON FINANCIERA   AC - INV / PC  

AÑO1  AÑO2  AÑO3  AÑO4  AÑO5  2.350261729  3.506157545  4.56447723  5.518949931  7.937975608 

Por cada $1 que la empresa debe puede y tiene la capacidad de solventar esa deuda con un margen de utilidad de 2.35 por cada $1 que debe es decir que la empresa puede pagar esa deuda más rápidamente. 4.3.3. Capital contable / pasivo total RAZON FINANCIERA  CAP.CONT / PT  

AÑO1  AÑO2  AÑO3  AÑO4  0.980016959  1.996140476  3.25495833  4.920664069 

AÑO5  7.3382666 

58

 

  4.3.4. Capital contable / activo total RAZON FINANCIERA  CAP.CONT / AT  

AÑO1  AÑO2  AÑO3  AÑO4  AÑO5  0.494953821  0.666237278  0.76498007  0.831100027  0.880070997 

Esta razón señala el primer año que la participación de la inversión de los accionistas en el total de los activos de la empresa es del 49.4% Esta razón señala el segundo año que la participación de la inversión de los accionistas en el total de los activos de la empresa es del 66.6% Esta razón señala el tercer año que la participaci participación ón de la inversión de los accionistas en

el total de los activos de la empresa es del 76.4% Esta razón señala el cuarto año que la participación de la inversión de los accionistas en el total de los activos de la empresa es del 83.1% Esta razón señala el quinto año que la participación de la inversión de los accionistas en el total de los activos de la empresa es del 88%

4.3.5. Ventas netas / capital contable RAZON FINANCIERA 

 /  VN  /   CAP.CONT  

AÑO1  AÑO2  AÑO3  AÑO4  AÑO5  3.257950163  1.739857149  1.18548516  0.897974659  0.721814382 

Esto quiere decir que por cada $1.00 de capital invertido en el proyecto son generados $3.25 de venta en el primer año Esto quiere decir que por cada $1.00 de capital invertido en el proyecto son generados $1.73 de venta en el segundo año Esto quiere decir que por cada $1.00 de capital invertido en el proyecto son generados $1.18 de venta en el tercer año Esto quiere decir que por cada $1.00 de capital invertido en el proyecto son generados $0.89 de venta en el cuarto año Esto quiere decir que por cada $1.00 de capital invertido en el proyecto son generados $0.72 de venta en el quinto año 59

 

  4.3.6. Ventas netas / activo fijo RAZON FINANCIERA  VN /  AF  

AÑO1  AÑO2  AÑO3  AÑO4  7.583903704  8.620208333  9.95363333  11.73273889 

Por cada $1.00 invertido en activo fijo se vende $7.58 en el primer año. Por cada $1.00 invertido en activo fijo se vende $8.62 en el segundo año. Por cada $1.00 invertido en activo fijo se vende $9.95 en el tercer año. Por cada $1.00 invertido en activo fijo se vende $11.73 en el cuarto año.

AÑO5  14.22498 

Por cada $1.00 invertido en activo fijo se vende $14.22 en el quinto año.

4.3.7. Utilidad Bruta / ventas netas RAZON FINANCIERA  UTL.B /  VN  

AÑO1  AÑO2  AÑO3  AÑO4  AÑO5  0.537250546  0.538272335  0.53928357  0.540284271  0.541274542 

Esto quiere decir por cada $1.00 ganada tengo un margen de utilidad que va del 53% al 53% que se puede reinvertir en todos los años

4.3.8. Utilidad Neta / ventas netas RAZON FINANCIERA  UTL.NTA / VN  

AÑO1  AÑO2  AÑO3  AÑO4  AÑO5  0.267566748  0.270963073  0.2746646  0.278720171  0.283186302 

Esto quiere decir que por cada $1.00 que vendemos ganamos $0.26 del primer año Esto quiere decir que por cada $1.00 que vendemos ganamos $0.27 del segundo año Esto quiere decir que por cada $1.00 que vendemos ganamos $0.274 del tercer año Esto quiere decir que por cada $1.00 que vendemos ganamos $0.278 del cuarto año Esto quiere decir que por cada $1.00 que vendemos ganamos $0.283 del quinto año

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5.-Organización del proyecto

5.1. Tipo de empresa recomendable

Nuestro tipo de empresa debe de ser “sociedad anónima” ya que en la creación de

este tipo de sociedad no tiene un margen de capital mayor, debido a que la empresa obtendrá utilidades rápidamente se puede diagnosticar que la creación de una nueva sociedad anónima es indispensable para esta labor.

 Aunque la constitución de esta sociedad sea más costosa atraves de la TIR y la PRI podemos decir que los socios serán personajes jurídicos sumamente beneficiosos, y que recuperaran prontamente su inversión además de que las deudas se pagaran más rápidamente. Podemos presumir que la empresa tiene más capacidades de ganar que de perder y vemos claramente que este proyecto debe ser aprobado por cualquier órgano y no solo la S.A. podría tener ganancias sino cualquier tipio de sociedad podría verse beneficiado de esta empresa

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  5.2. Misión y Visión

MISION Somos una empresa con el propósito de elaborar tostadas de variedad con calidad e higiene, cumpliendo con el compromiso de satisfacer a nuestros clientes y consumidores potenciales de manera constante, buscando nuevos mercados y la mejora continua en nuestros procesos para ser competitivos. 

VISIÓN Ser una empresa líder a nivel nacional en la fabricación de tostadas de calidad enfocada a brindar el mejor servicio y atención para lograr la satisfacción total del cliente, para ser una empresa socialmente responsable, con el propósito fundamental de contribuir de la mejor manera a los objetivos planteados por nuestros clientes.

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  5.3. Organigrama  Administrador

 Administrador de

 Administrador de

producción

ventas y compras

Operario

Mantenimiento de

Chofer

Almacenista

la ma uina uinari ria a Operario

Seguridad

Operario

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Conclusiones y recomendación

Este trabajo nos sirvió para aprender de una manera adecuada como se realiza un proyecto de inversión desde lo más simple hasta lo más complejo nos sirvió para tener una mejor noción sobre lo necesario que es la creación de una empresa además sobre la forma adecuada que se puede hacer para que sea legible e invertible.

 Además de aprender los pasos adecuados a se seguir guir y esto tuvo un origen y ah ahora ora ya podemos ver el fin de un proyecto, junto con este proyecto pudimos recabar información y repasar algunos conocimientos que nos fueron dados por otros catedráticos en otras materias y hacer un conjunto de conocimientos explícitos, ordenados, adecuados y llevados a cabo ante la investigación de campo Pudimos observar de acuerdo a los estudios de mercado que nuestro proyecto tendrá una gran demanda y también que este producto tiene una oferta sobrante con lo cual abarcaremos ese mercado de clientes c lientes además de saber distintas formas de como funciona el mercado.  A través del estudio financiero descubrimos que equipos y maquinaria necesitaremos para la aplicación de este proyecto y también los productos es necesario este estudio para la realización del estudio financiero ya que podemos obtener el capital que necesitaremos para poner en marcha este gran esfuerzo y así poder dar por sentado que este proyecto nos dará beneficios a gran escala y grandes ganancias Recomendación: con este proyecto determinamos que es factible ya que se obtendrá una ganancia y una pronta recuperación la inversión además de ser rentable en los próximos años que dure este proyecto.

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