Proyecto de Inversion Privado Planta Productora de Yogurt

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

“PROYECTO DE INVERSION PRIVADO PLANTA PRODUCTORA DE YOGURT”

PROMOTORES DEL PROYECTO: ESTUDIANTES DE INGENIERÍA AGROINDUSTRIAL VI CICLO.

 ZABARBURU VENTURA JUAN CARLOS.

INDICE ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

1

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT Pág. CAPITULO I

INTRODUCCIÓN

1.1 Diagnostico del departamento de Amazonas.              

Ubicación. Vías de acceso. Población. Superficie Pecuaria. Regiones Naturales. Diversidad biológica. Estructura Pecuaria. Población Rural. Tecnología Ecología. Educación. Evolución de principales indicadores. Sistema de producción Ganadera. Justificación.

CAPITULO II

1 1 1 2 2 2 3 4 4 5 5 5 6 8 11

INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO

2.1 Datos generales.     

Nombre del Proyecto. Naturaleza del proyecto. Promotores del proyecto. Objetivos. Estrategia del proyecto.

CAPITULO III

ESTUDIO DE MERCADO

3.1 Herramientas del proyecto.  Información Primaria. 3.2 Definición del Producto. 3.3 Población Demandante. 3.4 Mercado de materia prima. 3.5 Demanda de yogurt.     

12 12 12 12 13

Taño de la muestra. Técnica de muestreo. Determinación del consumo per. cápita. Determinación de la demanda Potencial. Proyección de la demanda.

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

14 14 14 14 14 14 15 15 15 16 16

2

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

3.6 Oferta de yogurt.     

Oferta Local de yogurt. Oferta Nacional de Yogurt. Proyección de la oferta. Determinación de la demanda insatisfecha. Demanda Dirigida.

3.7 Análisis competitivo.      

Competidores. Competidores Existentes. Competidores Potenciales. Productos Sustitutos. Proveedores. Determinantes Estructurales de la fuerza de la competencia.

3.8 Variables del Marketing. 3.8.1 Mix del marketing.  Política de Producto.  Política de Precio.  Política de distribución (Plaza).  Política de Comunicaciones (Promoción). CAPITULO IV

18 19 20 22 22 23 23 25 27 27 28 31 33 34 34 35 37 37

ESTUDIO LEGAL

4.1 Viabilidad legal. 4.2 Pasos para constituir una empresa. CAPITULO V

18

40 41

ESTUDIO TECNICO

5.1Capacidad de planta.

42

 Análisis de la capacidad con relación a diferentes Factores.  Capacidad Máxima de producción. 5.2 Localización de la planta.

42 43 43

 Método Cualitativo (Evaluación por puntos).

44

5.3 Ingeniería del proyecto.

46

5.31Ingenieria del Producto 5.32 Ingeniería de Procesos. 5.3.2.1Descripsión del flujograma de elaboración de Yogurt. 5.3.2.2 Diagrama de procesos para la elaboración de yogurt. 5.3.2.3 Requerimiento de maquinaria y equipos. 5.3.2.4 Requerimiento de materiales directos. 5.3.2.5 Requerimientos de recursos humanos.

46 47 50 51 54 57 57

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

3

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

5.4 Trazado de la planta. 5.4.1 Diseño de la planta. CAPITULO VI

ESTUDIO DE ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRASION

6.1 Pasos para la organización de la empresa. 6.2 Cronograma de inversiones. 6.3 Organización de recursos.  Organigrama estructural de la empresa.  Descripción de funciones. CAPITULO VII

58 60

61 62 63 63 64

ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO

7.1 clasificación de las inversiones.

66

7.2 Presupuesto de ingresos y costos.

69

7.2.1 Presupuesto de ingresos.

69

7.2.2 Presupuesto de costos y gastos.

69

7.2.2.1 Costos de fabricación.

69

7.22.2 Gastos de operación. 7.2.2.3 Gastos Administrativos. 7.2.2.4 Depreciaciones. 7.2.2.5 Costos de financiamiento. 7.3 Valores residuales. 7.4 recuperación del capital de trabajo. CAPITULO VIII

72 74 76 77 79 80

EVALUACIÓN ECONOMICA Y FINANCIERA

8.1 Flujo de caja. 8.1.1 Flujo de caja económico 8.1.2 Flujo de caja financiero. 8.2 Indicadores de evaluación. 8.2.1 Evaluación económica. 8.2.2 Evaluación financiera.

81 83 83 83 83

ANEXOS

86

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

4

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

CAPITULO I DIAGNÓSTICO DEL DEPARTAMENTO DE AMAZONAS Nuestro departamento es como un diamante en bruto esperando ser pulido conteniendo una gran riqueza como son en los sectores agrícola, acuícola, forestal, pecuario; este ultimo con una gran variedad en el ganado en sus diferentes razas (de carne, de cuero, y de leche) lo cual necesitan de ser explotados racionalmente ; cual en este proyecto nuestro motivo en el sector lechero como fuente principal par la elaboración de (YOGURT) y como principales abastecedores tenemos (Molino Pampa, Cheto, Leymebamba) con pocas horas de acceso por vía terrestre . La idea de este proyecto nace de la necesidad de dar un mayor valor a agregado a la leche, dándole

mayor énfasis de higiene, calidad, en el

momento de la extracción (forma mecánica). Para convencernos de

la

viabilidad de este proyecto nos hemos agenciado de información básica y necesaria acerca de la cantidad de litros leche obtenidos en los lugares ya mencionados lo cual se detalla más adelante. Ubicación: Amazonas se encuentra ubicado en la zona Nor. oriental del país entre los paralelos 02°59’ y 06°59’ de latitud sur y los meridianos 77°10’ y 78°45’. Políticamente está dividido en 07 provincias y 83 distritos, con una extensión superficial de 39,249.13 Km 2 que representa el 3.05% del territorio nacional. Limita por el norte con la República del Ecuador; por el Este con el departamento de Loreto y San Martín; por el Sur con el departamento de La Libertad y por el Oeste con el departamento de Cajamarca. Vías de acceso: Los principales ejes de acceso al departamento están constituidos por la carretera que une a la costa con la selva, partiendo desde Lima por la Panamericana Norte hasta la Marginal Norte Centro y Sur en la selva con una longitud de 1320 km aproximadamente, hasta el distrito de Pedro ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

5

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT Ruiz, para luego continuar el viaje hasta Chachapoyas por un tramo afirmado de aproximadamente 58 km. Otra vía de acceso lo constituye el Aeropuerto de tercer nivel que solamente registra en su bitácora vuelos de naves de carga mediana que entran con frecuencia una vez por semana. Población: La población estimada actual es de 389 700 habitantes, donde el 64.5% es población rural y 35.5% es población urbana, con una densidad de 10.35 habitantes por Km2. La provincia mas poblada es Utcubamba con 124,382 habitantes con una tasa de crecimiento promedio anual del 2.2%. Para el caso de Chachapoyas capital del departamento, al año 2005 registra 49 573 habitantes, con una densidad de 15.19 habitantes por Km2, con una tasa de crecimiento de 2.14%. Chachapoyas es la provincia con mayor número de habitantes urbanos. * INEI – Censos nacionales de 1940,1961, 1972,1981 ,1993 y 2005. Superficie pecuaria: En cuanto al área para la producción pecuaria se tiene una disponibilidad de 212,373 has, para pastoreo, existiendo cuatro cuencas lecheras que tienen un gran potencial para ser desarrolladas, las que están ubicadas en Leymebamba y Molinopampa (Chachapoyas), Pomacochas (Bongara) y Bagua Grande, Cajaruro (Utcubamba). Tabla Nº 1.1 PRODUCCIÓN PECUARIA ( 2004-2005) (LECHE) Diciembre5 582.1 TMLeche Fresca Enero 5 184.4 TM FUENTE: Ministerio de agricultura de amazonas. Regiones Naturales: En Amazonas el 81.5% del territorio es zona de selva y el 18.5% restante es sierra, correspondiente al espacio de transición de la cordillera andina hacia la llanura amazónica. Los aspectos determinantes de la geomorfología del territorio son: el alineamiento estructural de los flancos oriental y occidental de los andes denominada cordillera, la depresión tectónica

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

6

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT de los ríos Marañón, Utcubamba y Jucusbamba y la escorrentía hídrica que presentan ambas zonas. Las montañas más elevadas alcanzan elevaciones cercanas a los 4200 m.s.n.m. mientras que la terraza más baja en su límite con el río Marañón, se ubica a una altitud de 180 m.s.n.m. Fisiograficamente se observan cuatro grandes paisajes. El primero está constituido por las montañas escarpadas de la cordillera de frontera (Cordillera del Cóndor). El segundo presenta colina bajas, es decir, las elevaciones del relieve con formas suaves y redondeadas, siendo su continuidad topográfica cortada por quebradas pequeñas que se bisecan. El otro paisaje, la parte baja, está conformado por colinas más bajas y finalmente una llanura aluvial a lo largo del río Marañón. Diversidad Biológica: La topografía del departamento es muy variada, con

una

diversidad

admirable

de

pisos

ecológicos

que

presentan

aproximadamente 19 zonas de vida. Según la ONERN en Amazonas existen cuatro tipos de suelos: la parte baja que se extiende a lo largo del Río Marañón constituyendo la zona de vida matorral desértico subtropical (md-S), cuya altitud oscila entre los 180 y 1450 m.s.n.m. son áreas con espesa vegetación y abundante recurso forestal, maderero principalmente y zona apropiada para la agricultura de productos tropicales y la ganadería; la zona de vida inmediata viene a ser el matorral desértico montano bajo subtropical (md-MBS), cuya altitud está comprendido entre los 1450 y 1950 m.s.n.m. zona apta para el desarrollo de la agricultura con limitaciones topográficas y la existencia de disponibilidad de recurso hídrico. La siguiente zona de vida es la estepa montano subtropical (e-MS), comprendido entre los 1950 y 3500 m.s.n.m. con vocación para el cultivo bajo riego de productos criofilicos; y finalmente está la zona de vida páramo húmedo subalpino subtropical (ph-SAS), cuya altitud oscila entre los 3500 y 4200 m.s.n.m. esta zona es apta para el desarrollo de la ganadería. ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

7

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

La forma de comercialización de los principales productos agropecuarios en el departamento en términos generales tiene muchos problemas, especialmente en las provincias de Bongara, Chachapoyas, Rodríguez de Mendoza y Luya, Por otro lado cave recalcar además la comercialización de los productos pecuarios, específicamente del ganado vacuno para carne, está sujeta a los intermediarios que valiéndose del poder económico y sus medios de transporte propios aprovechan para acaparar la producción. Esto tiene también su explicación en el hecho de la poca capacidad adquisitiva de los lugareños y lógicamente los mejores precios que se obtienen en los mercados de la costa. Estructura pecuaria: el departamento de Amazonas registra la existencia de 48,038 Unidades Agropecuarias (UA) con una superficie de 975,033.97 has. En este departamento hasta el año 2000 en que se realizaron los dos últimos Censos Agropecuarios, el número de UA creció en 49.9%, en cambio la superficie agrícola decreció en 32.5%. Tabla Nº 1.2 Años censales Hasta 2000

Estructura Agraria – Amazonas Unidades agropecuarias Con total Sin tierras tierras 32,038

31,950

88

48,038 FUENTE:

48,002

36 INEI

Súper.

De

UA (has )

Tamaño promedio por UA ( ha )

1 443,525.52 45.06 975,033.97 -

20.30 CENAGRO

Población rural La población con edad de trabajar, 15 a 64 años representa el 54 por ciento de la población total del departamento, concentrándose en mayor proporción entre los menores de 35 años. Las personas de 65 años y más edad conforman el 5% de la población total de la región; en esta edad, el porcentaje de mujeres (5%) predomina con relación

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

8

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT al de los hombres (4%). Los varones constituyen el 51% de la población y las mujeres el 49% por ciento. Según el III CENAGRO en Amazonas tenemos una Población Económicamente Activa de 63,866 habitantes, que representa una tasa de 55.9% (hombres 85.7% y mujeres 22.6%), la población ocupada en la agricultura, ganadería, caza y selvicultura es del orden del 89.7%. Tecnología: La mayoría de los productores pecuarios crían sus ganados en forma extensiva utilizando pastos naturales como alimento principal. En cuanto a las principales enfermedades que se presentan en la zona tenemos enfermedades dermatobiasis,

parasitarias

en

piroplasmosis),

ganado

vacuno

enfermedades

(distomatosis bacterianas

hepática, (carbunclo

sintomático) y enfermedades virales (rabia bovina, estomatitis vesicular). Ecología: El territorio que comprende el departamento está inmerso en un proceso de alta degradación del medio ambiente provocado por el desequilibrio de los ecosistemas y la depredación y uso racional de los recursos naturales (suelo, agua, bosques y la biodiversidad). Hace más de tres décadas atrás, el departamento presentaba desde el punto de vista ecológico cuatro formaciones o zonas de vida: matorral desértico subtropical (md-S), matorral desértico montano subtropical (md-MBS, estepa montano subtropical (e-MS) y páramo húmedo subalpino subtropical (ph-SAS). Los bosques han sido y continúan siendo depredados en la zona de selva y ceja de selva, lo que ha resultado en una elevación de la temperatura en la parte baja y una disminución de la misma en la parte alta, la degradación de los suelos, disminución de las precipitaciones pluviales y por lo tanto en un gran desequilibrio de los ecosistemas existentes. Educación: La atención educativa rural en nuestra región sigue siendo un problema que aun no se ha podido coberturar en un 100% de la demanda, debido a dificultades de accesibilidad, dispersión de los centros poblados y la presencia de poblaciones rurales pequeñas. Las características geográficas de selva, ceja de selva y sierra, con sus particularidades étnicas culturales, dan lugar para que la asistencia a la escuela y la atención con un servicio educativo ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

9

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT adecuado sea todavía una limitante para nuestra región. De 126,949 habitantes en edad escolar de 3 a 17 años, el 39% se ubica en la zona urbana y el 61% en la zona rural. En la zona rural existe mayor concentración en el nivel primario, con el 46% del total y caso contrario se da en el nivel secundario donde el 12% se concentra en la zona urbana. Con respecto a la concentración poblacional por nivel educativo, el 67% de la población se ubica en primaria, el 19% en secundaria y el 14% en el nivel inicial. Tabla Nº.1.3 NIVEL

Población Escolar

URBANO RURAL Nº % Nº EDUCATIVO INICIAL 17797 7739 6 10058 PRIMARIA 84590 26121 21 58469 SECUNDARIA 24562 15858 12 8704 TOTAL 126949 49718 39 77231 FUENTE: INEI proyección 2000 CHACHAPOYAS TOTAL

% 8 46 7 61

Hasta el año 2000, el 82.7 % de los productores agropecuarios individuales saben leer y escribir y el 15.4 % restante tiene la condición de analfabetos estando en desventaja para asimilar la capacitación en tecnologías y en un manejo empresarial de sus respectivas unidades productivas. De los productores que saben leer y escribir el 70.2% tienen algún año de educación primaria, el 11.5% estudiaron secundaria, el 2% cursaron superior no universitaria, el 0.8% superior universitaria y el 13% no tienen nivel de educación formal, reflejando bajos niveles educativos que se evidencian en su desempeño económico y en su calidad de vida. Evolución principales indicadores: Económicos : La actividad agropecuaria se encuentra muy dispersa en Amazonas producto del clima imperante, la poca ayuda técnica y crediticia, la distancia a los principales mercados consumidores y sobre todo la difícil accesibilidad de las zonas productoras del departamento, cuyas vías de comunicación se vuelven prácticamente intransitable en épocas de lluvias. Es por esta situación que la mayor parte de la actividad agrícola se desarrolla bajo secano, con solo una cosecha al año a excepción de las provincias de Bagua y Utcubamba, donde un buen porcentaje de la actividad agrícola se ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

10

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT desarrolla bajo riego, obteniéndose buenos rendimientos y realizándose hasta dos campañas al año. a) PBI Regional : La curva del PBI departamental en el período 1971 hasta 1990 refleja picos interesantes de crecimiento, en 1975, 1980, 1984 y 1986 de 30%, 28%, 19% y 18% respectivamente y caídas no menos significativas después. Este tipo de curva demuestra una economía perturbada por una serie de versiones externas que modifican artificialmente el crecimiento departamental. Entre los años 1974 y 1975 se observa que básicamente el crecimiento del PBI estuvo asociado a un fuerte crecimiento del sector construcción, el cual se trata de obras del oleoducto nor peruano y del tramo de la Carretera Marginal, el crecimiento en 1980 fue principalmente por el crecimiento del sector energía y minas y de industria, en 1984 el crecimiento fue producto de los sectores agricultura y construcción con 29% y 11% respectivamente y en 1986 fue de un mayor crecimiento los sectores de construcción, agricultura, industria. El crecimiento promedio anual de aproximadamente 4% durante los años 1971 – 1990, se contrapone a los decrecimientos promedios anuales obtenidos desde

1993

hasta

2005

cuyos

resultados

del

departamento

fueron

generalmente negativos teniendo un decrecimiento promedio anual de 1.14%, en este período. Durante el período de 1990 – 1996 el PBI departamental presento un comportamiento sinuoso con tasas anuales crecientes y decrecientes; en el año 1996 el PBI del departamento de Amazonas representó el 0.7 % del PBI nacional.

Amazonas

se

caracteriza

por

su

actividad

eminentemente

agropecuaria, representando el 44.3% del PBI departamental en 1996. En estos años decrecen sus principales sectores como son la agricultura que en 1994 decreció en 13% luego de haber decrecido en 1990, 1991, 1992 en 6%, 4% y 5% respectivamente. El crecimiento o decrecimiento del sector agricultura refleja una relación importante con el crecimiento o decrecimiento del PBI departamental teniendo en cuenta que este valor representa el 44.3% de participación del PBI departamental y mueve aproximadamente el 75% de la ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

11

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT Población Económicamente Activa de la zona, lo que no se manifiesta con los otros sectores. Sistema de producción Ganadera: Tabla Nº 1.4 Sistemas de Producción Ganadera Sistema de producción Altos andinos norteños Lomas y bajos andinos

Bosques tropical húmedo

Provincia Chachapoyas,

% Luya,

Bongara, Utcubamba Chachapoyas, Luya, Bongara, Utcubamba Rodrigues de Mendoza Condorcanqui

23.37 52.10

14.07

Bongara Utcubamba Bosque tropical seco

Bagua

10.46

Luya Total FUENTE: Dirección Regional Amazonas Tabla Nº 1.5

100.00

Población Bovina De Amazonas

Provincias Condorcanqui Bongara Chachapoyas Bagua Utcubamba Luya

Población 3,971 23,949 63,513 14,083 56,476 39,266

% 1.76 10.64 28.22 6.26 25.09 17.45

Rod. de Mendoza

23,793

10.57

Amazonas 225,051 FUENTE: DIA, DRAA Febrero 2003

100

GRAFICO Nº 1.1

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

12

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

FUENTE: Datos de la tabla Nº 1.6 Tabla Nº 1.6

RAZAS Y GENOTIPOS DE GANADO VACUNO EN

AMAZONAS Raza – Genotipo Brown Swiss PPC Holstein PPC Simental PPC Genotipo Bronce 1 Criollo Norteño

% Estimado 9% 3% 1.20% 51% 20%

Otras razas europeas y genotipos 2

5.30%

Razas y genotipos cebuinos

10.50%

Total FUENTE: CENAGRO 1994.

100

GRAFICO 1.2

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

13

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

FUENTE: Datos de la tabla Nº 1.7 ALIMENTACIÓN Y PASTURAS  Alimentación al pastoreo.  Zonas alto andinas: Ichu, Festucas. Carga animal 0.25 -0.4 U.A / Ha.  Zonas bajo andinas: Pasto natural Kikuyo (pennisetum clandestinum), Pastos cultivados (Rye grass sp., Trifolium sp., Dactylis sp.) 1.8 – 2.0 U.A/Ha.  Bosque tropical húmedo: Pennisetum sp., Brachiaria sp., Pueraria sp. 1.2 – 1.5 U.A/Ha.  Bosque tropical seco: Rastrojo de arroz, Paspalum sp., Digitaria sp., Castilla sp. MEJORAMIENTO GENÉTICO:  Raza predominante Brow Swiss  Sistema de monta natural toros provenientes de cuencas cercanas, Cajamarca, La Libertad, Lima.  Existen 12 postas de Inseminación artificial en el ámbito departamental, (FONAFOG – MINAG), 1 planta de nitrógeno.  7 postas de inseminación particulares.

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

14

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT PRODUCTIVIDAD GANADERA:  Promedio departamental: 3.6 Litros / vaca /día.  Promedio principales cuencas ganaderas: Pomacochas, Leymebamba, Molinopampa 6.5 Litros / vaca / día 5 – 6 meses de lactación. (Según encuestas)  Peso promedio de animales de saca 150 Kg. Peso de carcasa 300 Kg. De peso vivo. MERCADO DE PRODUCTOS LÁCTEOS:  Demanda: Conformada por los Procesadores de derivados lácteos y Programas sociales. El PRONAA REGIONAL: 321 TM leche fresca / año. 2,1 TM /día. El Programa de Vaso de Leche: 540 TM Año/ día. 1.5 TM. (Capacidad del mercado 1,200 TM año). Planta pasteurizadota. 

Oferta: Se estima una producción diaria de 32,000 litros diarios. Comercializándose

aproximadamente

20,000

litros/día.

Productos

ofertados: Leche fresca, quesos, yogurt y manjar blanco.  Precios: el precio del litro de leche en chacra es de S/. 0.60, el PRONAA paga S/. 1.05, Los PVL S/. 0.85 y por venta directa al consumidor S/. 1.00. JUSTIFICACIÓN El departamento de amazonas cuenta con diversas cuencas lecheras, pero además tiene una serie de problemas como es el bajo Nivel Tecnológico de los ganaderos (aspecto productivo, gestión empresarial y falta de valor agregado de los productos). Débil Organización (Liderazgo, Trabajo en equipo, Dirección). Falta de una adecuada articulación a los mercados (Falta de empresas acopiadoras, planta de transformación, infraestructura productiva). Por lo tanto el proyecto plantea una alternativa de mercado para la producción de leche de la zona, ayudando de esta manera a solucionar el problema de comercialización lechera y además fomentando el valor agregado a este rubro y creando nuevos puestos de trabajo para la mano de obra de la localidad. CAPITULO II

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

15

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT INFORMACIÓN GENERAL: Nombre: “proyecto de inversión planta de producción de yogur”. Naturaleza: actividad productiva y comercial, elaboración de YOGUR FRUTADO POR SABORIZANTES. MICROLOCALIZACION DEL PROYECTO El proyecto se desarrollara específicamente en el distrito de Chachapoyas capital del departamento de Amazonas, la cual se encuentra a una altitud de 2.334 m sobre el nivel del mar, 652 Km. de distancia desde la capital Lima. Código CIIU: 1112 Promotores:  ZABARBURU VENTURA Juan Carlos.. Oportunidades de negocio: El departamento de Amazonas cuenta con un mercado apto para el producto ya que tiene una población

de 389 700

habitantes, 64.5% es población rural, 35.5% es población urbana, densidad de 10.35 habitantes por Km2. Para el caso de Chachapoyas capital del departamento, al año 2005 registra: 49 573 habitantes y como distrito cuenta con 22 493 según el censo 2005, con una densidad de 15.19 habitantes por Km2, tasa de crecimiento de 2.14%. Chachapoyas es la provincia con mayor número de habitantes urbanos. Siendo los beneficiarios los antes mencionados. Objetivos:  Cubrir y satisfacer las necesidades y preferencias del mercado.  Dar mayor vida útil al producto (yogurt).  Ofrecer higiene, calidad, cantidad y buen precio.  Atraer el desarrollo e inversión.  Ser promotor del desarrollo en nuestra localidad.  Aumentar la producción a partir del segundo año de puesto en marcha el proyecto que estará en función al crecimiento de la tasa de la demanda, que se considera como el 2.5%. ESTRATEGIAS DEL PROYECTO: Tabla Nº 2.1

Liderazgo En Precios

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

16

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT COMPARACIÓN DE PRECIOS Marcas

Volumen

Precio (s/.)

Gloria

1000 ml

4.00

500 ml

2.00

100 ml

0.50

FRUTILAC

Y

PRODUCIDOS

OTROS 1000 ml EN

4.00

LA

ZONA 500 ml FUENTE: Elaboración Propia con datos de Encuesta

2.00

Diferenciación: Nuestro producto ofrecerá mayores beneficios tanto en el envase, producto, precio y calidad. Nicho del mercado: El producto cubrirá los mercados de: Chachapoyas (incluidos distritos y anexos), posteriormente ampliaremos a los mercados de: Rodríguez de Mendoza, Bagua. Los cuales presentan gustos y preferencias similares.

CAPITULO III

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

17

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

ESTUDIO DE MERCADO: a) Herramientas: Información primaria. El diagnóstico del consumo de yogurt se realizó mediante la utilización de una encuesta que fue aplicado a la población urbana del distrito de Chachapoyas. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO Yogur, producto lácteo fermentado, semilíquido, considerado un alimento saludable. Se elabora con leche entera o descremada, cocida y concentrada por evaporación. La fermentación se consigue añadiendo a ésta cultivos de dos bacterias, Lactobacillus acidophilus y Streptococcus thermophilus. Se pueden obtener nuevos lotes de yogur añadiendo a la leche concentrada una porción del lote anterior. POBLACIÓN DEMANDANTE Nuestro producto va dirigido principalmente a la población de la zona urbana De Chachapoyas. MERCADO DE MATERIA PRIMA Los proveedores potenciales están ubicados principalmente en las zonas de Molino Pampa, Cheto y Leymebamba. El sabor que lo caracterizara será a base de saborizantes de fresa, lucma y durazno. DEMANDA DE YOGURT Como no existen datos estadísticos se realizo la investigación de campo como único recurso para adquirir datos primarios y cuantificar la demanda. TAMAÑO DE LA MUESTRA La elección de la muestra fue realizada utilizando la siguiente formula n 

Z 2 qpN …… (3.1) E 2 ( N  1)  Z 2 qp

conociendo el número de

población (N) Donde:

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

18

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT N=

numero

de

muestra

(Obtenido del INEI)

n

1.96 2 x 0.05 x 0.95 x 22493  73 0.05 2 ( 22493  1)  1.96 2 0.05 x 0.95

Z= 1.96 P= 0.95 nivel de aceptación Q=0.05 nivel de fracaso E=0.05 Error de estimación Entonces el número de personas elegidas para la muestra es de 73 personas. TECNICA DE MUESTREO Se utilizo como técnica de muestreo “muestreo aleatorio simple” los participantes se eligieron al azar, lo que supone que todas las unidades que constituyen el universo tuvieron la misma probabilidad de ser parte de la muestra. DETERMINACION DE CONSUMO PERCAPITA De las 73 personas encuestadas consumen yogurt el 85% que equivalen a 62 personas según la encuesta el mayor consumo es semanal. Y según el (grafico Nº 3.7) se tiene los siguientes datos 100ml

6%

4 personas

250ml

19%

12 personas

500ml

24%

15 personas

1000ml

51%

31 personas

El consumo promedio per.-cápita semanal será: C

0.1 * 4  0.25 * 12  0.5 * 15  1 * 31  0.68lts / persona  semana  34.76lts / persona  año .(3.2) 62

DEMANDA POTENCIAL Se utilizo la siguiente ecuación. DP=P*Z*C…… (3.3) Donde:

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

19

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT  P= Población del año actual = 22 493  Z= Porcentaje de consumo de yogurt= 85%  C= Consumo per cápita anual  DP= Demanda potencial. DP = P*Z*C= 22493*0.85*34.76= 664 497.1 lts/año PROYECCION DE LA DEMANDA.- Se utilizó la siguiente ecuación. DPi  P * (1  TD ) i * Z * C ……..3.4

Donde:  DPi= proyección de la demanda para el año requerido.  P=

Población inicial de habitantes (2005)

 TD= Tasa de crecimiento de la demanda. = 0.025 = 2.5%  Z= Porcentaje de consumo de yogurt= 85%  C= Consumo per cápita anual  i= Año de la proyección Calculo de la tasa de crecimiento de la demanda: (TD) Para determinar la tasa de crecimiento de la demanda de yogurt utilizaremos datos referentes a la demanda de este producto a nivel nacional con una ponderación del 30% para la demanda y una ponderación de 70% para la población. Tasa de crecimiento de la demanda nacional: (TDN) Evolución de la demanda nacional de yogurt (TM) Tabla Nº 3.1 Año demanda 1996 11527 1998 12422 2000 18949 2001 26239 FUENTE: Webb y Fernández Baca (2001) Elaboración: MINAG - Dirección de Crianzas  Proyección de la demanda nacional de yogurt (TM) Tabla Nº 3.2 Año 2002 2011 FUENTE: Encuesta

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

Demanda 26 474.20 51 923.30

20

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT __

TDN = 0.1163 = 11.63%….(3.5)

D 2011  D (1996  2001) (1  TDN ) n Donde:

D2011 = Demanda nacional proyectada del 2011 ___

D

(1996 - 2001)

= Demanda nacional promedio del 1996 - 2001

TDN = Tasa de crecimiento de la demanda nacional n = numero de años = 10 años. Tasa de crecimiento de la población: TP = 2.14% =0.0214 Tasa de crecimiento de la demanda de yogurt: TD

TD 

T

DN

(0.30)  TP (0.70) 2



= 0.025 = 2.5%….(3.6)

Determinación de la población urbana Según el INEI para el año 2005 la población urbana

del distrito de

chachapoyas es 22493 personas, la tasa de crecimiento es de 2.14%. Asumiendo una tasa de crecimiento constante, entonces para el año 2006 y tomando la ecuación siguiente. P2006  P2005 (e TD*n ) …. (3.7)

Donde: P2005 

P2006 

n

=

Población en el año 2005 Población a proyectar al año 2006 número de años del periodo 2005-2006

Entonces remplazando los datos en la ecuación, tenemos que para el año 2006 habrá 22980 personas. Para calcular la proyección de la demanda para el año 2006 usamos la población del año anterior que en este caso seria la población del 2005 que es 22493 personas. La proyección de la demanda para el año 2006, será DPi =22 493 pers * (1+0.025) 1 * 0.85 * 34.76 Lts/persona -año DP2006= 681 192.63 Lts/ año PROYECCION DE LA DEMANDA

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

21

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT Tabla Nº 3.3 AÑO

Población Proyectada

Demanda Proyectada Lts/ año

2006

22980

681 192.63

2007

23477

695 941.26

2008

23985

710 992.73

2009

24504

726 377.33

2010

25034

742 095.06

2011

758 145.93

FUENTE: Elaboración propia OFERTA DE YOGURT Por el momento no se determinó la proyección de oferta porque no se tienen datos de venta de yogur en chachapoyas. Sera posible hacer una encuesta directa a los comercializadores para determinar la oferta, por lo tanto, tampoco sera posible determinar la demanda insatisfecha por el momento ESTUDIO DE MERCADO DEL YOGURT EN CHACHAPOYAS OFERTA LOCAL DE YOGURT: En cuanto a la oferta de yogurt las marcas que se encuentran el mercado son: gloria, yoleit, estos elaborados en la ciudad de Lima. Además también se ofertan yogur que es producido artesanalmente en la ciudad de Chachapoyas, Luya, Leymebamba, Cheto. Los sabores que se ofertan según el grado de aceptación son: Fresa, Lucma, Durazno, otros. El sabor de fresa es el que tiene mayor aceptación. La oferta anual estimada se muestra a continuación (datos obtenidos de la encuesta a comerciantes y productores que comercializan Tabla Nº 3.4 Oferta de yogurt en chachapoyas para el año 2006 Medida: en toneladas métricas Distribuidor Negocios “José Daniel “ EIRL

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

Modalidad Mayorista

Volumen 0.0288

22

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT Negocios “ Rocío “ Mayorista Rustika minorista “Produc. y Comerc. De produc. Productor

0.0432 0.00312 0.0048

Amazonas “ TOTAL ------------0.07992 FUENTE: Encuesta a comercializadores y a productores (elaboración propia) OFERTA NACIONAL DE YOGURT Medida: En miles de toneladas métricas Tabla Nº 3.5 AÑO 2000 2001 2002 2003 2004 2005 FUENTE: Ministerio de agricultura

VOLUMEN 25,368 30,130 37,226 40,283 51,852 58,825

PROYECCION DE LA OFERTA NACIONAL (2006-2011) Medida: En miles de toneladas métricas Tabla Nº 3.6 Año 2007 2008 2009 2010 2011 FUENTE: INEI

Volumen 70,893.6 77,622 84,351.2 91,080 97,808.8

PROYECCION DE LA OFERTA. La forma de calcular la oferta para los próximos 5 años (2006- 2011) se realizara de la siguiente manera. Oi  Oo (1  To ) i …….. (3.8)

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

23

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT Donde: OO = oferta en el año de inicio (año 2006). Oi i

=

=

oferta en el año i. año que se desea calcular

TO = tasa de crecimiento de la oferta  Calculo De La Tasa De Crecimiento De La Oferta (TO ) Para calcular la tasa de crecimiento de la oferta a nivel distrital hemos creído conveniente utilizar una tasa ponderada entre la tasa de crecimiento a nivel nacional con una ponderación de 0.80 y la tasa de crecimiento de la población con una ponderación de 0.20.  Tasa de crecimiento de la oferta nacional ( TON ) __

O2011  O ( 2000  2005) (1  TON ) n

TON = 15.77 %…….(3.9)

Donde: n = Numero de años. O2011 = Oferta del año 2011. __

O (2000- 2005) = Promedio de la oferta nacional del año 2000 al 2005. Esta tasa se ha calculado en base a los 6 años en los cuales se muestra un crecimiento. Tasa de crecimiento poblacional = Tp = 2.14 % Tasa de crecimiento de la oferta de yogurt (To)

To 

TON (0.80)  TP (0.20)  2

……….(3.10)

TO = 0.065 = 6.5% Entonces una ves calculada la tasa de crecimiento de la oferta ( T O ) procedemos a proyectar la oferta. La oferta en el año 2006 fue 79920lts/año. Oi  Oo (1  To ) i

O2007= 79920 Lts/año (1+0.065)1 O2007= 85 114.8 lts/año

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

24

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

Proyección De La Oferta De Yogurt (Litros) Tabla Nº 3.7 AÑO 2006 2007 2008 2009 2010 2011 FUENTE: Elaboración propia

OFERTA PROYECTADA (lts) 79 920.0 85 114.8 90 647.26 96 539.33 102 814.34 109 497.33

DETERMINACION DE LA DEMANDA INSATISFECHA: Se llama demanda potencial insatisfecha a la cantidad de bienes y servicios que es probable que el mercado consuma en los años futuros, sobre el cual se ha determinado que ningún productor actual podrá satisfacer si prevalecen las condiciones en las cuales se hizo el proyecto. La demanda insatisfecha se obtiene de lo siguiente: DEMANDA INSATISFECHA = DEMANDA POTENCIAL – OFERTA POTENCIAL DEMANDA DIRIGIDA: La demanda dirigida es un porcentaje de la demanda insatisfecha, que pretende cubrir nuestro proyecto, durante un tiempo de 5 años, pretendemos cubrir para el 2006 un 15% aproximadamente de la demanda insatisfecha de yogurt. Tabla Nº 3.8 AÑO

DEMANDA INSATISFECHA (lts) Demanda Oferta Demanda

2006 2007 2008 2009

proyectada 681 192.63 695 941.26 710 992.73 726 377.33

proyectada 79,920.00 85,114.80 90,647.26 96,539.33

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

Insatisfecha 601 272.63 610 826.46 620 345.47 629 838.00

Demanda dirigida(lts) (14.81441%) 89,074.99 90,490.34 107 381.80 124 770.90

25

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT 742 095.06 102,814.34 639 277.72 758 145.93 2011 109,497.33 648 648.60 FUENTE: Elaboración Propia 2010

142 622.86 160 929.72

 Para los años subsiguientes al 2007 se trabajara con un valor de la tasa de crecimiento de la demanda de 2.5% que fue calculada en el estudio de mercado, por lo tanto para el 2011 se tomara el 24.81% de la demanda insatisfecha.

ANALISIS COMPETITIVO: La competencia en el sector agroindustrial va más allá de los simples competidores. Los clientes, proveedores, sustitutos y competidores potenciales son todos competidores. Las cinco fuerzas competitivas compradores, competidores potenciales, competidores existentes, sustitutos y proveedores son los que se analizaran. COMPRADORES: DEMANDA HISTORICA NACIONAL (TM) Tabla Nº 3.9 Año Demanda (Volumen) 2002 26 474.20 2003 29 301.88 2004 32 129.56 2005 34 957.24 FUENTE: Webb y Fernández Baca (2005) Elaboración: MINAG - Dirección de Crianzas Durante los años 2002 – 2005 el consumo de yogurt en el Perú registra un crecimiento de 9.71% en promedio, que se justifica por que el yogurt es un producto considerado como una alternativa de nutrición y por que mejora la flora intestinal de los consumidores. CONSUMO DE YOGURT A NIVEL NACIONAL

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

26

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT El consumo de yogurt es muy variable para el año 2005 en el mes de enero se observa su valor más bajo y su valor más alto se observa que es en el mes de noviembre en el siguiente cuadro de producción nacional que esta en función del consumo nacional.

Tabla Nº 3.10 PRODUCCION AGROINDUSTRIAL DE YOGURT A NIVEL NACIONAL MEDIDA: En miles de toneladas métricas (volumen) FRECUENCIA: Mensual. Año

Mes

Volumen

2004

enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre

3,568 3,574 4,429 4,392 3,863 3,603 3,975 4,479 4,913 5,177 4,993 4,886 51,852 3,797 4,184 5,577 5,099 4,789 4,168 4,178 5,339 5,505 5,629 5,678 4,882 58,825

TOTAL

2005

enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre

TOTAL

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

27

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT FUENTE: Ministerio de agricultura CONSUMO DE YOGURT A NIVEL DE CHACHACHAPOYAS En la ciudad de chachapoyas el consumo de yogur es en mayor cantidad en los meses de abril - diciembre. Que se explica por que se inicia las clases escolares. COMPETIDORES EXISTENTES: El análisis de la competencia es muy importante, ya que permite conocer toda la competencia existente dentro del mercado que se desea integrar. Entre las marcas que compiten en el segmento de yogurt se encuentran gloria, yoley y otros producidos en la zona. En cuanto a las presentaciones están las botellas de plástico, sachets

de

polietileno, en cuanto a los sabores preferidos por el consumidor están en el orden descendente de fresa, lucma y durazno. PRINSIPALES MARCAS DE YOGURT EXISTENTES EN EL MERCADO DE CHACHAPOYAS Tabla Nº 3.11 Fábrica Gloria S.A. Yoley S.A. RUSTIKA Productora comercializadora

Marca Gloria Yoley Lemicha

Procedencia Nacional - Lima Nacional - Lima Nacional - leymebamba

Frutilac

Nacional - chachapoyas

y

Amazonas FUENTE: Elaboración propia. Las fabricas mas importantes de yogurt se ubica en lima. OFERTA NACIONAL DE YOGURT Medida: En miles de toneladas métricas (TM) Tabla Nº 3.12 AÑO 2000 2001 2002 2003 2004 ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

VOLUMEN 25,368 30,130 37,226 40,283 51,852 28

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT 2005 FUENTE: Ministerio de agricultura

58,825

ANALISIS DE PRECIOS: Mediante las encuestas realizadas a los consumidores y comercializadores se demostró que el precio es un factor importante en las decisiones de compra. Los precios fijados por la competencia de yogurt en sus diferentes presentaciones son como sigue: Tabla Nº 3.13 PRECIOS DE VENTA DEL YOGURT PRESENTACION

PRECIO

yogurt de 1000ml: S/.3.50 – 4.00 la unidad - yogurt de 500ml: S/.2.00 la unidad - yogurt de 100ml S/.0.50 la unidad FUENTE: Encuesta realizada a los vendedores ANALISIS DE LOS CANALES DE DISTRIBUCION El canal de distribución que emplea la competencia es de la siguiente manera: EMPRESA GLORIA S.A.

Productor

Dist. Mayorista

Dist. De zona

Tiendas

Consumidor

EMPRESAS QUE PRODUCEN EN LA ZONA DE CHACHAPOYAS

Productor

Tiendas

Consumidor

Mediante estos canales de distribución se observa que el precio fijado por el productor se incrementa considerablemente hasta llegar al consumidor final y uno de los perjudicados son los vendedores de tiendas, quienes ven reducido su margen de ganancias. COMPETIDORES POTENCIALES

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

29

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT Los competidores potenciales son aquellos que poseen la capacidad para obtener una participación del mercado dentro del mismo sector. Teniendo en cuenta esto nuestros competidores potenciales podrían ser los productores de gaseosas en chachapoyas, quienes pueden ver en los yogures una oportunidad para ampliar su negocio, las principales marcas de bebidas gaseosas que se producen en esta zona es: - Amazonia - Kuelap La ventaja que ellos tendrían es que poseen canales de distribución ya establecidos. PRODUCTOS SUSTITUTOS Son productos similares que se encuentran en el mercado y que sirven para satisfacer las mismas necesidades del consumidor. SUSTITUTOS DEL YOGURT Se puede definir como productos sustitutos del yogurt a: jugos ligeros, bebidas gaseosas, aguas minerales, néctares. Jugos ligeros Los jugos ligeros tienen en los cítricos su fortaleza seguidos del durazno, aquí participan Tampico, keitori y otros. Bebidas gaseosas: Es una de los rubros de productos sustitutos del yogurt de gran importancia en el mercado por contar ya con un excelente pocisionamiento de mercado, a continuación detallamos la producción de gaseosa a nivel nacional elaborada en los últimos años.

ELABORACION DE GASEOSA A NIVEL NACIONAL Tabla Nº 3.14

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

30

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT Años Volumen (lts/año) 1995 556,246,706.3 1996 524,209,061.2 1997 653,362,486.2 1998 756,795,682.1 1999 844,509,802.5 2000 1,110,801,636.3 2001 1,185,424,212.0 2002 1,179,689.0 2003 1,199,942.5 FUENTE: Ministerio de la producción PROVEEDORES: Nuestro principal proveedor es el productor de leche, por ser esta la materia prima para la elaboración de yogurt. Por tratarse de un producto perecible tenemos que proveernos diariamente de la misma. Materia Prima E Insumos Los principales proveedores de leche para la fabricación de yogur, son los establos que se encuentran más cerca a la planta procesadora. Entre ellos se tendrá que seleccionar al que ofrezca el menor precio y la mejor calidad de leche. Como referencia de proveedores de insumos en la ciudad de Lima podemos indicar los siguientes:

CUADRO DE PROVEEDORES DE MATERIA PRIMA Tabla Nº 3.15

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

31

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT Capacidad

Ubicación Provincia

del

Centro

de Acopio

de Centro de acopio (Litros)

Zonas

Producción

proveedoras

de leche en

de leche

litros/día

Molinopampa, Chachapoyas Molinopampa 5,000.00

Cheto, Pipus, 5,000.00 Chontapampa Leymebamba,

Chachapoyas Leymebamba 2,500.00

Montevideo,

4,000.00

Yeso TOTAL

7,500.00

9,000.00

FUENTE: Ministerio de Agricultura OTROS POSIBLES PROVEEDORES DE LECHE Tabla Nº 3.16 Ubicación Provincia

del

Centro

de Acopio

Capacidad de Centro de acopio (Litros)

Zonas

Producción

proveedoras

de leche en

de leche

litros/día

Pomacochas, Bongará

Pomacochas 2,500.00

Gualulo,

San

Lorenzo,

4,000.00

Levanto La Esperanza, Bongará

Utcubamba

El

La Esperanza

2,500.00

Progreso,

Yambrasbamba, 3,000.00 Florida, Buenos Aires Bagua Grande y

Bagua

2,500.00

Grande

centros

2,500.00

poblados Buena Vista,

Utcubamba Buena Vista

2,500.00

Alto

Perú,

Rosapampa,

3,000.00

San José TOTAL 10,000.00 FUENTE: Ministerio de Agricultura

12,500.00

PROVEEDORES DE INSUMOS EN LA CIUDAD DE LIMA Tabla Nº 3.17 PROVEEDOR

EQUIPO

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

DIRECCION

32

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT Aromas

del Saborizantes,

emulsiones, Av. Zorritos 1010

Perú

colorantes, antioxidantes.

Lima. Telf.: 423-7980

New Zealand

Leche en polvo, leche

Camino Real 390 piso 17 Torre

Milk Products

descremada en polvo,

Central San Isidro

(Peru) S.A.

Proteínas, grasas lácteas.

Telf.: 221-2833

FUENTE: Elaboración Propia PRODUCCION DE LECHE A NIVEL NACIONAL Tabla Nº 3.18 Volumen: En miles de toneladas métricas. Años Volumen 1990 776.90 1991 785.93 1992 768.40 1993 802.72 1994 830.10 1995 857.50 1996 904.90 1997 948.04 1998 998.08 1999 1,013.26 2000 1,066.96 2001 1,115.05 2002 1,194.34 2003 1,226.10 FUENTE: Ministerio de agricultura

PROVEEDORES DE ENVASES Otro proveedor importante lo constituye el productor de envases, quien nos proveerá gran cantidad de envases en el inicio del proyecto y cuando se lo crea conveniente. Tabla Nº 3.19 EMPRESA

MATERIAL Envases polietileno,

Cimatec S.A.

DIRECCION en Pque.

Carlos

Gutiérrez 267 La VictoriaTelf. 473-

PET y PVC y tapas. 6806

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

33

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT FUENTE: Elaboración Propia DETERMINANTES

ESTRUCTURALES

DE

LA

FUERZA

DE

LA

COMPETENCIA  Amenaza de ingreso: Las amenazas que se han considerado para el proyecto son las siguientes: 1.- Economía de escala.- nuestra empresa ingresara primero al mercado local produciendo a pequeña escala en comparación a las empresas competidoras que están en funcionamiento y producen en lima, la diferencia esta enmarcada en que nuestra empresa contara con materia prima, a menores costos por encontrarse cerca al centro de producción. 2.- costo de cambio por cliente.- el precio es un factor que influye en la decisión al momento de

compra seguido de la

calidad del producto, para nuestro producto presentara una diferenciación en el precio ya que por estar ubicada la planta en un departamento considerado pobre goza de la exoneración del IGV y otros beneficios que harán que nuestro producto tenga un costo menor al de la competencia, además para lograr que los clientes se cambien a consumir nuestro producto sera necesario invertir un cierto porcentaje en publicidad y promoción. 3.- Requisitos de capital.- Los requisitos de capital para montar una empresa de producción de yogurt no son elevados porque los equipos necesarios no son muy diversos, además nuestra empresa producirá a pequeña escala los primeros años. 4.- Acceso a los canales de distribución.- Para nuestra empresa se contara con una distribución usando los minoristas y además se contara con una distribución directa al consumidor que será mediante un local que aperturará la empresa para expender el producto. 5.-Política gubernamental.- en este aspecto tendremos en cuenta la situación legal y política de la empresa, además

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

34

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT considerando que existe el decreto de ley de promoción de las MYPES. (D.L. Nº 705). 

COMPETIDORES EXISTENTES: 1.- Diversidad de competidores.- Para el caso del yogurt son dos los principales competidores que tienen mayor participación en el mercado y estos se encuentran ubicadas en la capital. 2.- costo de distribución.-

Nuestra empresa contara con un

costo de distribución menor ya que el centro de producción se encontrara

en el mismo mercado elegido a diferencia de la

competencia que aumenta su costo por encontrarse sus centros de producción en la ciudad de lima. 3.- Crecimiento del sector.- durante los últimos años el sector de derivados lácteos se ha venido incrementado respecto, a que los productos del sector son parte de la canasta Familiar básica, representando el 3.47% de la misma.  AMENASAS DE SUSTITUCIÓN: 1.- Variedad de productos sustitutos: la variedad de productos sustitutos son diversos, pero no constituyen una amenaza significativa ya que no se cuenta con plantas de producción en la zona excepto la de gaseosa como es la amazonia. 2.- Propensión del comprador a sustituir.- Nuestros clientes tienen poca probabilidad de sustituir nuestros productos por que la tendencia es de consumir productos cada vez mas naturales y saludables.  PODER DEL PROVEEDOR.-Los proveedores de materia prima son diversos ya que el departamento cuenta con muchas cuencas lecheras, en cuanto a los proveedores de insumos son diversos ubicados en las ciudades de la costa. 1.- Diferenciación de insumos.- Existe una gran variedad y diversas calidades.

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

35

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT 2.- Costo por cambio.- los precios de los proveedores son similares y el costo por cambio a otro proveedor es mínimo. 3.- Concentración de proveedores.- los proveedores de materia prima se encuentra cerca de la empresa y los de insumos están ubicados en las principales ciudades de la costa. 4.- importancia del volumen del proveedor.- El volumen que suministrara el proveedor de materia prima es alto por lo tanto se tendrá mayores descuentos. VARIABLERS DEL MARKETING Las actividades del marketing son afectadas por dos clases generales de variables: Las relacionadas con la mixtura del marketing y las relacionadas con el medio ambiente del marketing. GRAFICO Nº 3.1 Fuerzas legales y los Reglamento Fuerzas Políticas

Fuerzas Sociales Producto

Promoción

Compra dor

Precio

Fuerzas de los Movimientos

Distribución de Como se muestra el grafico las variables del Mix Los del consumidores marketing son afectadas en distintas formas y grados por las variables del medio ambiente y del Fuerzas Fuerzas marketing. Tecnológicas fuerzas Económicas MIX DEL MARKETING: Esta compuesto por las variables sobre las que la empresa ejerce un control. La empresa tendrá que tomar dediciones sobre los distintos componentes del mix del marketing 1.- Política de producto: ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

36

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT Nuestro producto es yogurt: Clasificación.-

según su naturaleza.- El yogurt es un producto tangible no duradero

-

Según su uso final.- Producto de consumo directo.

Tipo de presentación.El yogurt se comercializara en dos presentaciones. -

Envase de PVC no retornable de 1000ml

Elementos del producto: Existe una serie de elementos al margen del producto, pero constituyen una parte fundamental del conjunto, como son la marca, el envase y la etiqueta el cual consideramos al producto como un “todo”, el cual todas sus partes juegan un papel decisivo. MARCA La maraca identifica al producto y su fabricante y es una especie de bandera que resume en si misma el contenido del producto, la empresa fabricante, su prestigio en el mercado, la imagen de la empresa, etc. Nuestra marca será: “Lactobac” Nuestro slogan: será “consume lo que el departamento produce” LOGOTIPO: Es la expresión grafica de la marca. El logotipo tiene una gran fuerza evocadora y es hoy en día un requisito indispensable para el buen posicionamiento de una marca. ENVASE: El envase es necesario para proteger el producto desde el lugar de producción hasta llegar al consumidor. El envase cumple dos funciones diferenciadas: conserva, protege y da seguridad al producto, además soporta toda la publicidad sobre su superficie. EMBALAGE: Su función es agrupar varios envases individuales para su transporte, almacenaje y facilitar la distribución a los diferentes medios de comercialización.

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

37

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT En el sistema de embalaje se busca los elementos estéticos adecuados, destacando cualidades como la economía, robustez, estabilidad y fácil manejo Para el producto se usara láminas de plástico termocontraible. ETIQUETA: Es la parte del producto que lleva impresa la marca e información acerca de las características del producto o empresa fabricante. Esta debe ser atractiva y apreciable para que el consumidor logre identificarla y recordarla con facilidad, la cual juega un papel muy importante a la hora de la elección de compra. También cumple la función de dar información del producto, características, restricciones, composición, fecha de caducidad, fabricante, etc. El cual son el soporte de las promociones relacionadas con el producto, el rotulado debe seguir las indicaciones dadas por INDECOPI. 2.- POLITICA DE PRECIOS: El precio con que sale el producto al merca es muy importante en las operaciones del marketing debido a que tiene una relación directa con la demanda del producto y del ingreso que genere.  Método de fijación de precios.- El objetivo de la empresa es ser competitivos en el mercado ya que nos enfrentamos a empresas de gran tamaño, para fijar el precio de nuestro producto hemos utilizado dos métodos: -

precio por costo más utilidad.

-

establecimiento de precio en relación al mercado.



Política de fijación de precios.- Emplearemos una política

de incursión, con esta estrategia se fija un precio bajo con el objeto de alcanzar de forma inmediata mayor participación en el mercado. El prepósito de esta política es captar la atención de los nuevos consumidores y conseguir que el producto sea adquirido para lograr posterior preferencia, esta política incluye a distribuidores minoristas y consumidores finales. 

Administración de precios.- Se realiza con el fin de

adaptar las diferencias entre los clientes y las situaciones cambiantes del mercado

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

38

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT La empresa ofrecerá descuentos por la compra de volúmenes grandes tanto a los minoristas como a los consumidores directos  Guerra de precios.- Las empresas en nuestro país se encuentran cada día más inmersas de una realidad, el desarrollo de mercados cada vez más competitivos. La guerra de precios es difícil de contener sin embargo se inicia muy fácilmente, una guerra de precios puede acabar con la empresa; su efecto puede ser peor que la perdida de ventas en una etapa de secesión. Como empresa debemos estar preparados para una guerra de precios con las empresas existentes, para eso es necesario tener en cuenta tres factores costos ingresos y control. -costos: a. Reducción de costos.-Nuestra empresa aplicara el sistema de mejoramiento continuo de la calidad, lo cual incluye una mejora sustancial en los métodos de trabajo, reducción de tiempos estándares y reducción de inventarios. Todo este conllevara a una disminución de costos. b. Eliminar los gastos innecesarios esto implica invertir solo en aquellos que ahorre dinero mejore la calidad de nuestro producto -Ingresos: a. Protección

del

producto.-Se

realizaran

cambios

en

la

presentación de nuestro producto (tamaño y material) cuando las condiciones del mercado lo requiera. b. Protección de clientes importantes.-Una de las políticas utilizadas por nuestra empresa es mantener siempre satisfechos a nuestros principales clientes que son los minoristas. En el caso de suscitarse una guerra de precios esta política se reforzara si es necesario con descuentos especiales. -control: a. Verificar facturación.-Para evitar errores en los cálculos. Revisar los hábitos de trabajo.-se realizara un mejoramiento continuo apoyado con capacitaciones constantes al personal lo que permitirá aumentar

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

39

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT la eficiencia

de nuestros operarios, que se resumirá en. Aumento de la

productividad para la empresa.

3.- Política de distribución (plaza) Es la parte del plan marketero que consiste de determinar una serie de organizaciones interdependientes que permita que nuestro producto llegue al mercado (consumidores). Nuestra empresa diseñará el siguiente canal de distribución productor, minorista y consumidor además también sera del productor al consumidor directamente como se expresa en el siguiente esquema

Productor

Minorista

Consumidor Final

4.- POLITICA DE COMUNICACIONES (PROMOCION) Es el cuarto componente de la mezcla total del marketing. Es el diseño y administración para informar, persuadir y recordar a los clientes potenciales la existencia del producto y su venta.  Mezcla promocional: a) PUBLICIDAD.-

Mediante

la

publicidad

los

consumidores

aprenderán a conocer y apreciar el principal beneficio y característica de nuestro producto, sobre todo sus propiedades organolépticas y su valor nutricional. - Tipo de publicidad Utilizaremos el tipo de publicidad competitiva del producto “publicidad comparativa el cual comparar característica precio y beneficio de marca con las marcas rivales que se encuentran en el mercado. Para realizar la publicidad de nuestro producto seguiremos los siguientes pasos. ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

40

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT 

Objetivo comunicacional Brindar un producto derivado de leche de excelente calidad que va ha contribuir a la alimentación de nuestros clientes y preservar el medio ambiente, además siendo este una nueva oportunidad de mercado para los productores de leche de esta zona.



Medios de difusión Nuestra publicidad estará enfocada principalmente en anuncios de radio y TV locales, además la utilización de paneles y afiches.



Tema de campaña - Producto saludable.- y nutritivo con la finalidad de resaltar las cualidades nutricionales y la importancia de incluirlo en la dieta diaria por su alto porcentaje en vitaminas, proteínas entre otros. - Producto local.- para que el consumidor se identifique con el producto y la empresa y que al consumir el producto sienta que esta apoyando al desarrollo de su localidad ya que esta empresa generara un impacto en el aumento de puestos de trabajo para la mano de obra local.



Contratación de medios: - Radio reyna de la selva. -Radio activa. -radio esfera. -Canal…13



Difusión:

Medio radial Aremos uso de 4 anuncios diarios en el medio radial, comprendidos dos entra las 10am - 1pm y los dos restantes entre 6pm - 8pm Medio de televisión se realizaran dos anuncios uno entre las 15 y 16 horas y el restante entre las 20 y 21 horas.

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

41

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT Afiches.- estos serán colocados en la mayoría de las tiendas y quioscos. Paneles.- serán colocados en las principales calles de la ciudad. b) Exhibición.- se realizara en los centros de expendio al menudeo, teniendo en cuenta el enfoque (AIDA) que significa atención, interés, deseo y acción Atención.-el producto se colocara en lugares visibles en los centros de expendios, en donde s e pueda observar las diversas presentaciones, siendo resaltados por los afiches colocados. Interés.-Los afiches y etiquetas deberán ser atractivas y a la vez resaltar cualidades nutritivas de los productos, el cual despertara interés del cliente por el producto además resaltar que es un producto regional. Deseo.-informando al comprador sobre los beneficios del producto lograremos que este sienta deseo por el producto Acción.-si el producto esta acorde con loas necesidades del comprador este realizara la acción de compra b. Relaciones públicas.Es un aspecto que no puede descuidar una empresa y principalmente si uno de nuestros objetivos es posicionarnos como una empresa que apoya al desarrollo local. Por ello apoyaremos eventos realizados por grupos e instituciones y estaremos dispuestos a recibir en nuestras instalaciones a las diversas instituciones del entorno. Como parte de la promoción del producto se realizaran degustaciones en la localidad para poder de esta manera llegar al consumidor quien constituye nuestro principal objetivo. CAPITULO IV ESTUDIO LEGAL VIABILIDAD LEGAL:

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

42

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT Va ha trascender los del estudio legal de cómo vamos ha constituir y formalizar nuestra empresa, en este caso nos referiremos al estudio de las normas legales y regulaciones existentes en relación con la naturaleza del proyecto  Para el caso de la constitución de nuestra empresa vamos ha considerar los aspectos. Registro de marcas

Formas societarias

Aspectos legales del proyecto

Afectación Tributaria

Licencias

FORMA SOCIETARIA.-De acuerdo ala ley de sociedades nuestra empresa se identificará como”ZACSILOD” S.A.C. LICENCIA: Para la obtención de la licencia de la empresa se nesecitará cumplir con los siguientes requisitos de acuerdo a ley. Titulo de propiedad. Copia de escritura de constitución de la empresa inscrita en registros públicos Copia de documentos que acrediten el pago de tributos como predial de atributos. Copia de comprobante de inspección de Registro Único de Contribuyente (R.U.C). AFECTACION TRIBUTARIA.- En este aspecto tendremos que analizar si nos acogemos a algunos beneficios de carácter tributario, así mismo tendremos que cumplir con las obligaciones propias tributarias de la actividad. REGISTRO DE MARCAS: ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

43

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT Nuestra marca sera patentada en INDECOPI

como “lactobac” ya que no se

encuentra otro producto con esta marca en el mercado. PASOS PARA CONSTITUIR NUESTRA EMPRESA:

Redacción De La Minuta

Aspectos legales del proyecto Redacción De La Minuta Presentación De La Minuta a

Inscripción En Registro Público (Ruc)

Solicitud De Apertura De Cuenta Corriente

Proporcionar Al Notario El Ruc Y La Boleta De Deposito Bancario

Inscripción en registro publico

CAPITULO V ESTUDIO TECNICO 5.1.- CAPACIDAD DE PLANTA:

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

44

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT Se entiende por tamaño como la capacidad del proyecto para producir determinada cantidad de productos por unidad de tiempo, el tamaño de proyecto se mide en unidades físicas ya sea en forma anual, trimestral meses y en horas. 5.1.1.- ANALISIS DE LA CAPACIDAD CON RELACION A DIFERENTES FACTORES: Analizaremos la capacidad de planta relacionándolo con los diferentes factores que intervienen. -

RELACION CAPACIDAD MERCADO.- La demanda es uno de los factores, mas importantes para condicionar el tamaño del proyecto, sin embargo esta debe estar indudablemente relacionada con la demanda actual y su crecimiento.  Consideramos cubrir en el año 2007 aproximadamente un 15% de la demanda anual insatisfecha, que asciende a 90 490.34 lts/año.  Para el año 2011 la producción de yogur será aproximadamente un 15% de la demanda anual insatisfecha que asciende a 96 152.22 lts/año

-

RELACION CAPACIDAD - TECNOLOGIA.- las relaciones entre la capacidad y la tecnología influirán a su vez en las relaciones entre el tamaño, inversiones y costos de producción. En relación a este factor se puede decir que existe en el mercado nacional maquinaria con una capacidad de producción variada y ajustable a las necesidades del proyecto a instalar.

-

RELACION CAPACIDAD – Materia Prima E Insumo El abasto suficiente, cantidad y calidad de materias primas es un aspecto vital en el desarrollo del proyecto. La leche y los insumos se pueden encontrar en el mercado local y en zonas estratégicas respectivamente.

-

RELACION CAPACIDAD –FINACIAMIENTO

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

45

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT Si los recursos financieros son insuficientes para atender las necesidades de inversión del tamaño mínimo del proyecto es claro que la realización del proyecto es imposible.

FACTORES DETERMINANTES DE UN PROYECTO

Tamaño del proyecto

Mercado

Insumos

Tecnología

Financiamiento

CAPACIDAD MAXIMA DE PRODUCCION: Trabajando con cuatro operarios (año 2007) con un turno de 8 horas/ día con 307 días laborables al año. Tenemos las siguientes producciones por año, mes, semana y día. -Producción anual

= 90 490.34 lts/año

- Producción mensual

= 7 540.94 lts/mes

- Producción semanal

= 1 768.54 lts/seman

- Producción por día

= 295 lts/día

5.2.- LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA: La localización óptima de planta es la que contribuye en mayor medida a que se logre la mayor tasa de rentabilidad sobre el capital u obtener el costo unitario mínimo. Después de tomar las decisiones relativas al producto, el procedimiento y la capacidad de planta es importante analizar la decisión relativa de su localización. La decisión de localización de un proyecto es una decisión de largo plazo con repercusiones económicas importantes. Entre las posibles localizaciones que serán evaluadas están las siguientes. ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

46

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT 1.- chachapoyas 2.- Molinopampa 3.- Leymebamba Para determinar la localización de nuestra futura planta utilizaremos el Método cualitativo de evaluación por puntos. 5.2.1.- Método Cualitativo (Evaluación por puntos) Los factores a tenerse en cuenta son los siguientes: a).- Cercanía al mercado.- El acceso al mercado no solo abre oportunidades de colocación del producto y materia prima. Indudablemente la zona de fabricación del producto, debe ubicarse en forma equidistante con el objeto de realizar una buena distribución de los productos, la importancia de la cercanía al mercado radica en la reducción de costos de transporte. b).- Disponibilidad de materia prima.- Es necesidad que la ubicación de la planta esté cerca de la producción básica de materia prima, por cuanto a que por un lado el abastecimiento no perdería el flujo permanente que requiere el proceso productivo, además que la leche llegue fresca para evitar una excesiva contaminación de la misma. c).- Costos de insumos.- Esta relacionado con el costo de adquirir los diferentes insumos que serán necesarios para la producción. d).- Vías de comunicación (carreteras).- Esta referido al acceso y facilidad con que se cuenta para transportar los insumos, materia prima y producto final. e).- Servicio de agua y energía eléctrica.- Aquí se tiene que ver que se cuente con agua y energía eléctrica que cubran las exigencias de consumo, sin interrupciones es vital en el proceso de producción. VALORES ASIGNADOS A LOS FACTORES Asignamos valores en el siguiente cuadro a los factores sobre la base de 1 de acuerdo a la importancia que tienen para el proyecto.

CUADRO Nº 5.1 VALORES CUALITATIVOS Y SU PUNTAJE Cualidades Excelente

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

Puntaje 10

47

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT Muy bueno Bueno Regular Malo Muy malo FUENTE: Elaboración Propia

8 6 4 2 0

CUADRO Nº 5.2 Valores De Factores Factores 1.- Cercanía al mercado 2.- disponibilidad de materia prima 3.- costo de insumos 4.- disponibilidad de mano de obra 5.- vías de comunicación 6.- servicios de agua y energía eléctrica TOTAL FUENTE: Elaboración propia

Peso o valor asignado 0.15 0.35 0.1 0.1 0.15 0.15 1

CUADRO Nº 5.3 Evaluación final DISTRITOS FACTOR

PESO Chachapoyas

Molinopampa

Leymebamba

Calif.

Pond.

Calif.

Pond.

Calif

Pond

Cercanía al Mercado

0.15

10

1.5

4

0.6

4

0.6

Dispon. de M.Prima

0.35

4

1.4

10

3.5

10

3.5

Costo de Insumos

0.1

4

0.4

4

0.4

4

0.4

Dispon. de mano de obra 0.1

6

0.6

4

0.4

6

0.6

Vías de comunicación

0.15

6

0.9

2

0.3

2

0.3

Serv. De agua y ener.elec 0.15

6

0.9

4

0.6

4

0.6

TOTAL 1 FUENTE: Elaboración propia

36

0.36

28

0.28

30

30

De la evaluación por el método de puntos, la alternativa que presenta la mayor ponderación es la ciudad de Chachapoyas Por lo tanto esta ciudad es la elegida para la instalación de la planta. 5.3.- INGENIRIA DE PROYECTO: Esta fase del proyecto, constituye el componente más importante del proyecto. Es el estudio cuyo objetivo es seleccionar la tecnología mas adecuada para el proyecto; esto implica diseñar el producto y seleccionar los equipos

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

las

48

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT máquinas, mano de obra, distribución de planta, etc. Además definir el proceso productivo y su implicancia con el medio ambiente. 5.3.1.- INGENIERIA DEL PRODUCTO: El producto en estudio recibe el nombre comercial de yogurt natural. El yogurt es un producto considerado como una alternativa de nutrición en la dieta de los consumidores ya que es percibido con una categoría saludable y de alta calidad. El yogurt al igual que los jugos y bebidas constituyen en la única categoría que ofrece productos listos para consumir en sabores de fruta. CUADRO Nº 5.4 Composición del yogurt INFORMACION NUTRICIONAL CONTENIDO POR CADA 200ml Contenido Proteínas (gr.) Carbohidratos (gr.) Grasa (gr.) Calcio (mlg.) Fósforo (mlg) Energía (Kcal.) FUENTE: Elaboración propia

cantidad 6.0 32.0 5.6 230 198 202.4

INGENIERIA DE PROCESO O PROCESO PRODUCTIVO GRAFICO 5.1 DIAGRAMA DE FLUJO PARA LA ELABORACION DE YOGURT LÍQUIDO A

263.80 lts

Ingreso de M.P

Leche (M.P) B Pasteurización 72ºC – 75ºc*15seg C

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

46.74 lts Aditivos I Mezcla J

49

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

Bacterias del acido láctico

E

Primer enfriamiento D

Pasteurización de aditivos K

Inoculación a 45ºc F Incubación (45ºc*4horas) G Enfriado hasta 15ºc H

Estandarizado L Homogenización M Envasado N Empaque O Refrigeración O

P

 Entonces el tiempo que demora para producir los 295 lts de yogurt es de 373.4 minutos

En la pasterización se evapora aproximadamente un 5% de materia prima y de aditivos respectivamente. K = J - J*5% = 44.40 lts

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

L = 295 lts

50

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT H = L- K=295 lts – 44.40 = 250.60 lts

C = 250.60 LTS

C = B - B5%

B = C/ (1- 0.05)

B = 263.80

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

51

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

CUADRO RESUMEN DE BALANCE DE MATERIALES CUADRO 5.5 Leche

A

B

263.8 lts

263.8 lts

Pasteurizado

C

D

E

F

G

H

I

J

K

L

M

N

O

P

250.6lts

primer enfriamiento Injertado Bacterias

250.6 lts 250.6

ac. Láctico Incubación enfriamiento Aditivos Mezcla (adit) Pasterización de aditivos estandarización Homogenización Envasado

250.6 250.60 lts 46.74 lts 46.74 lts 2.34 lts 295 lts 295 lts 295 lts

295 Empaque

lts 295

refrigeración

lts

FUENTE: Elaboración propia.

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

52

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT DESCRIPSION DEL PROCESO DE ELABORACIÓN DEL YOGURT LÍQUIDO 1.- Recepción de la leche.- La leche se recepción, aquí se hace una inspección de su calidad microbiológica. La leche debe ser fresca de manera de no alterar las condiciones debido a un aumento de la acidez de la leche por acción microbiana. No emplear leche de animales con tratamiento de antibióticos. 2.- Pasteurización.- La pasterización se realiza a una temperatura de 72-75 ºc por un espacio de 15 seg. Con el fin de destruir las formas vegetativas de algunas bacterias patógenas como es el bacilo tuberculoso, tanto el bovino como el humano. 3.-Primer enfriamiento.- esto se realiza por un intercambiador de calor, con la finalidad de bajar la temperatura hasta 45ºc para hacer el injertado. 4.- Inoculación.- Aquí es donde se agrega el cultivo a la leche pasterizada y enfriada a 45ºc. 5.- incubación.-

se realiza con la finalidad de que el yogurt tome la

consistencia y la acidez necesaria, a una temperatura de 45ºc por un tiempo de 4 horas el cual es adoptado por el cultivo a agregar. 6.- enfriado.- se realiza hasta que llegue a una temperatura de 5- 7ºc, con el fin de que quede listo para la mezcla con los insumos. 7.-

Estandarizado.-

Aquí

se

mezcla

con

los

saborizantes,

azúcar,

conservantes, leche en polvo, que han sido previamente pasteurizados dichos insumos. 8.- Homogenización.- Se realiza con la finalidad de que se de un mezclado homogéneo de los insumos, para obtener un yogurt de buena calidad. 9.- Envasado.- aquí se procede a depositar el yogurt en botellas de plástico de un litro cada una, también se llena en sachets de 100 ml cada uno que es la forma como se ofrecerá el producto. 10.- Empaque.- aquí se procede a agrupar en seis unidades para el caso del yogurt que tendrá la presentación de un litro, y para el caso del yogurt en sachet se procede a empacar en bolsas de plástico con capacidad para una docena con la finalidad de proteger el producto durante su transporte y almacenamiento. 11.-Refrigeración.- se realiza a una temperatura de 4 – 5 ºc con la finalidad de aumentar la vida útil o el tiempo de duración del producto. ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

53

DIAGRAMA DE PROCESOS PARA LA ELAVORACIÓN DE YOGURT PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT Leche

Aditivos 60' 1

4

Recepción

Transporte al pasteurizador

4

Mezclado

Pasteurización

3

Recepción (inspección) 5'

1

1-2

10.6'

Pasteurizador 5

Pasteurización

10.6'

3-1

Cultivo

Transporte al

Enfriamiento

2

3' Inoculado 5'

2

3-2

Transporte a la incubadora 240' Incubación

Botellas,

Estandarizado 5' 5

Homogenizado 7 8

Lavado Desinfección

6

Esterilizado 1 0

Tapas

9

10' Homogenizado

Esterilizado

1 1 4

9.8' Envasado 18.4' Empaque 10' Transporte a refrigeración

1

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

54

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

CUADRO 5.6 CUADRO RESUMEN Actividad Número Operación 11 Inspección 5 Transporte 4 Demora 2 Almacenamiento 1 TOTAL 23 FUENTE: Elaboración propia

Tiempo (minutos) 296.8 60 20 ____ ____ 376.8

 Por lo tanto el turno de trabajo sera de 8 horas diarias de las cuales 6 horas con 28 minutos serán de décadas a la producción y el tiempo restante sera para limpieza de equipos. DESCRIPSION DEL DIAGRAMA DE OPERACIONES: I.- PARA LA MATERIA PRIMA 1.1.-RECEPCION.- en esta etapa se procede ha recepcionar la leche además también se realiza una inspección del producto para determinar la calidad. 1.2.- TRANSPORTE Nº 1.- la leche es llevada hacia el pasteurizador. 1.3.- PASTEURIZACION.- en esta etapa se realiza una inspección y una operación con la finalidad de eliminar la flora microbiana que esta presente en la leche utilizando un intercambiador de calor que nos permitirá realizarlo a una temperatura de 72- 75ºc en un tiempo de 15 segundos. 1.4.- ENFRIAMIENTO.- En esta etapa se realiza una inspección y al mismo tiempo una demora con el cual se busca llevarlo hasta una temperatura de 45ºc.

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

55

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT 1.5.- INOCULADO.- En esta etapa se realiza una operación donde agregamos el cultivo que se encargara de darle el sabor acido y la consistencia y se realiza a una temperatura de 45ºc. 1.6.- TRANSPORTE Nº 2.- En esta etapa se procede ha llevar la leche previamente pasteurizada e inoculada hacia la incubadora. 1.7.- INCUBACIÓN.- En esta etapa se realiza una operación y al mismo tiempo una demora en el proceso de 4 horas, con la finalidad de que se desarrollen las bacterias del acido láctico a una temperatura de 45ºc. II.- PARA LOS INSUMOS: 2.1.- RECEPCION.- En esta etapa se realiza la inspección del insumo a utilizar en el proceso controlando su fecha de fabricación y de caducación. 2.2.- MEZCLADO.- En esta etapa se da una operación donde se mezcla los aditivos a utilizar. 2.3 TRANSPORTE.- En esta etapa se procede a llevar la mezcla al pasteurizador. 2.4.- PASTEURIZACION.- En esta etapa se procede a realizar una operación que consiste en eliminar algunos microorganismos indeseados para el proceso a alta temperatura. III.- UNION DE LOS DOS FLUJOS VOLUMETRICOS 3.1.- ESTANDARIZADO.- En esta etapa se realiza una operación que consiste en mezclar los dos flujos de volumen. 3.2.- HOMOGENIZADO.- En esta etapa se realiza una operación que consiste en uniformizar el producto de acuerdo a los parámetros establecidos.

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

56

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT 3.3.- ENVASADO.- En esta etapa se realiza una operación de llenado del producto en los envases finales con el que se va ha expender el producto. 3.3.- EMPAQUE.- En esta etapa se realiza una operación que consiste en agrupar cada presentación en su determinado empaque. 3.4.- TRANSPORTE.- En esta etapa se realiza el traslado del producto ya empacado hacia las cámaras de refrigeración. 3.5.- REFRIGERACION.- Se realiza a 4ºc hasta su posterior distribución usando los determinados canales de distribución.

REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO: 1.- tanque de recepción.Combina la solidez y la higiene de su estructura monobloque en polietileno con el uso de componentes metálicos totalmente en acero inoxidable. El espesor de las paredes garantiza valores

muy buenos, que, según las normas ATP,

clasifican el producto como Isotérmico Reforzado (IR). Todos los modelos están disponibles sobre ruedas o sobre paleta y permiten un apilamiento estable. Su altura proporciona una cómoda descarga del contenido e, igualmente, garantiza una fácil manipulación del contenedor sobre ruedas (el desplazamiento de un contenedor demasiado bajo sería muy incómodo).

2.- Intercambiador de calor.El tamaño de cada equipo difiere en cuanto a caudales a tratar, manteniendo la configuración descrita; corresponde a uno de 1.500 litros/hora. Material de acero inoxidable. Con requerimiento de motor eléctrico de 16.4 kw.

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

57

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT 3.- Cámara de refrigeración.- cámara de refrigeración modular fabricada con panel de De largo y 2.30cm 2 pulgadas de espesor

con unas medidas

exteriores de 1.35 m. de ancho, 3.05m. e alto, ideal para lácteos condensadora es de 1hp en potencia. 4.- Llenadotas De Embases.- Las máquinas llenadoras marca CRANDALL INTERNATIONAL con partes en contacto con el producto en acero inoxidable sanitario y la estructure en acero inoxidable para cumplir los requerimientos de la industria alimenticia.

Máquinas llenadoras gravimétricas (por peso) para

llenar productos líquidos y semi-líquidos en envases desde 500 ml a 220 litros. Las máquinas llenadoras pueden llenar envases a una velocidad de hasta 1800/hora 5.- tanque de recepción.- capacidad de 400 litros material de acero inoxidable con una dimensión de 0.8m de diámetro 1.9 m de altura. 6.- Balanza mecánica.- marca corona modelo tipo plataforma con una capacidad de 200kg y material de fierro fundido. Esta balanza se utiliza para pesar los insumos 7.- Incubadora.- marca CRANDALL INTERNATIONAL con una capacidad de 400 litros, con un requerimiento eléctrico de 220 voltios de energía y esta hecho de acero inoxidable.

CUADRO Nº 5.7

CARACTERISTICAS DE LOS EQUIPOS Y MAQUINARIA

Equipo marca y maquinaria Tanque de _________

material

capacidad

Acero

400 (lts)

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

dimensiones (mts) Altura Ancho Diámetro Largo 1.9 _____ 0.8 ______

Potencia (kw) ______

58

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT recepción

inoxidable

Intercambiador de calor

______

Cámara de refrigeración

DLG

envasadora Balanza Mecánica Incubadora

Acero 1500 lts/hor inoxidable

1.8

0.66

______

1.8

16.4

Acero inoxidable

2.3

1.35

______

3.05

9.8103

Grandall Acero 1800 lts/hor Internacional inoxidable

1.5

0.5

______

2

4

fierro fundido

200 kg

0.5

0.3

______

0.6

______

400 (lts)

1.5

0.5

______

0.6

220 voltios

Corona

Grandall Acero Internacional inoxidable

400 (lts)

CUADRO Nº.- 5.8 Requerimiento De Maquinaria De Proceso Descripción Intercambiador de calor (100-500 litros). Cámara de refrigeración Máquina llenadoras Empaquetador. Tanque de recepción y estandarizado Balanza mecánica Incubadora TOTAL FUENTE: Elaboración propia.

Cantidad 2 1 1 1 2 1 1 8

Precio ($) 5,000.00 3,000.00 1,000.00 1,000.00 200.00 21.00 325.00

10,546.00

CUADRO Nº.- 5.9 Requerimiento De Equipos De Laboratorio Descripción lactodensímetro Probeta Tubos de ensayo Recipientes diversos Determinador de ceniza pH - metro TOTAL FUENTE: Elaboración propia.

Cantidad 1 4 10 10 1 1 27

Precio ($) 31 8 5 50 500 162 756

REQUERIMIENTOS DE MATERIALES DIRECTOS: -

Leche.- es la materia prima principal a utilizar para la elaboración del yogurt, la cual debe ser de buena calidad ya que de esto depende en gran parte la calidad del yogurt.

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

59

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT -

Inóculos.- Los cultivos de streptococus termofílica y el lactobacilo bulgaris, que crecen en un ambiente controlado son injertados dentro de la leche esterilizada y luego pasan a los tanques de fermentación.

-

edulcorantes.- es el insumo encargado de resaltar el dulzor, la concentración de azúcar se mide mediante un refractómetro, existen varios tipos de azúcar, la más conocida y que mayormente se utilizada es el azúcar blanca refinada.

-

Saborizantes.- se utilizaran sabores de fresa, durazno y lucma. Los cuales deben ser tratados térmicamente previo al uso.

-

Leche en polvo.- Ayuda en el incremento de las concentraciones de los sólidos totales, para darle mayor cantidad de alimentos a las bacterias, para una mejor actividad microbiana. Materiales Directos Para La Elaboración De Yogurt CUADRO RESUMEN Nº.- 5.10

Descripción Leche Cultivo edulcorantes Saborizantes Leche en polvo Envases y etiquetas Plástico para embalaje TOTAL FUENTE: Elaboración propia

Cantidad 263.80 lts 944 ml 11.8 Kg. 501.5 ml 1.45 Kg. 295 10kg

Precio ($) 56.5 12.12 7.22 15.3 7 50 12 171.52

REQUERIMIENTO DE RECURSOS HUMANOS. Se trabajara en un solo turno de 8 hora diarias de 8 a.m. a 17 horas, considerando una hora de descanso.

REQUERIMIENTO DE PERSONAL CUADRO Nº.- 5.11 Sueldo Descripción Cantidad unitario/mes ($) ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

sueldo total ($)

60

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT Gerente General Jefe De Producción Jefe De Marketing y administración Operarios personal de limpieza Personal de seguridad Asesor legal y contable Agente de ventas TOTAL FUENTE: elaboración propia

1 1

600.00 400.00

600.00 400.00

1 2 1 2 1 1 10

300.00 130.00 100.00 130.00 200.00 136.00

300.00 260.00 100.00 260.00 200.00 136.00 2,256.00

TRAZADO DE LA PLANTA Esta en función Del espacio que ocupa la maquinaria, diagrama de flujo, espacio requerido para el movimiento de materiales, espacios entre maquina y equipos y espacio para actividades auxiliares. PRINCIPIOS BASICOS QUE SE DEBEN CONSICDERAR 1.- Principio de integración total. 2.- principio del minino recorrido. 3.- Principio de óptimo flujo, 4.- Principio de espacio cúbico 5.- seguridad y satisfacción 6.- Principio de flexibilidad. 1.- PRINCIPIO DE INTEGRACIÓN TOTAL.- integra al personal, material y servicios auxiliares 2.- PRINCIPIO DEL MININO RECORRIDO.-Permite el material desplazarse una distancia mínima entre operaciones 3.- PRINCIPIO DE ÓPTIMO FLUJO.-Arregla el trabajo para cada operación o proceso en el mismo orden o secuencia en que se forma trata o monta el producto, siguiendo en lo posible el diagrama de flujo. 4.- PRINCIPIO DE ESPACIO CÚBICO.-Utilizar eficiente el espacio que disponemos ya sea hacia arriba o los costados ya sea vertical u horizontal 5.- SEGURIDAD Y SATISFACCIÓN.-Hace el trabajo satisfactorio cómodo y seguro a los trabajadores. 6.- PRINCIPIO DE FLEXIBILIDAD.-Puede ser arreglado de acuerdo a las condiciones con mayor facilidad y menor costo. TABLA 5.12 DIMENCIONES DE MAQUINARIA Y EQUIPO Equipo y maquinaria

dimensiones (mts) Ancho Diámetro Largo

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

AREA Alto (m2)

61

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT Tanque de recepción

0.8

______

1.4

0.1915

1.8

1

1.188

Intercambiador de calor

0.66

Cámara de refrigeración

1.35

______

3.05

2.2

4.12

envasadora

0.5

______

1

2

0.5

Balanza Mecánica

0.3

______

0.6

0.5

0.18

Incubadora

1

______

1

2

1

Mesa de trabajo 1 área total FUENTE: Elaboración propia

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

3 1.2

3 10.1795

62

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT DISEÑO DE LA PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT 30 mts Laboratorio

Almacén Playa de Área de producción

Estacionamiento

Área Verde Expansión En el futuro 30 m Vía principal

Servicios Higiénicos

Administrativos Gerencia

Torre de Seguridad

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

Auditorio De reuniones

Ventas Entrada Principal

Guard iania

63

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

CAPITULO VI ESTUDIO DE ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN I.- Pasos para la organización de la empresa: 1.- Definir tareas.- son los pasos secuenciales y lógicos a seguir para realizar un trabajo determinado. 2.- definir funciones.- es la agrupación de tareas asignadas para atender las responsabilidades de un puesto 3.- definir responsabilidades.- son las obligaciones de cumplir con ciertas tareas y asumir funciones de un puesto de trabajo. Con estos tres principios se puede definir los puestos de trabajo, además sirve para estimar el número de trabajadores para cada puesto. II.- Requerimiento De Mano De Obra.Aquí se ve el tipo de personas a necesitar para que el desempeño de la empresa sea satisfactorio y permita obtener un beneficio. III.- Diagrama de actividades: aquí utilizamos el diagrama de gantt, para fijar el cronograma de actividades, que consiste en establecer la secuencia de actividades a realizarse para la ejecución del proyecto.

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

64

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

DIAGRAMA DE GANTT PARA LA IMPLEMENTACIÓN FÍSICA DE LA PLANTA DE FABRICACIÓN DE YOGURT Tabla Nº 6.1 NUMERO

NOMBRE DE LA TAREA

DURACIÓN

INICIO

FIN

1

Obtención del financiamiento

2

15 días

26/06/2006

14/07/2006

compra del terreno para la planta

6 días

17/07/2006

24/07/2006

1

3

Obtención de permisos y licencias

15 días

25/07/2006

14/08/2006

2

4

Afirmación del terreno

15 días

25/07/2006

14/08/2006

5

Construcción de obras civiles

120 días

15/08/2006

29/01/2007

4

6

Instalación del sistema eléctrico

8 días

30/01/2007

08/02/2007

5

7

Compra de maquinaria y equipos

12 días

22/01/2007

06/02/2007

8

Instalación de maquinaria y equipos

6 días

09/02/2007

16/02/2007

6

9

Capacitación del personal

4 días

19/02/2007

22/02/2007

8

1 día

21/02/2007

21/02/2007

23/02/2007

23/02/2007

10

Compra de insumos Firma de contrato con los 11 proveedores de leche FUENTE: Elaboración propia

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

1 día

PREDECESORAS

9

65

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT ORGANIZACIÓN DE RECURSOS: Aquí se busca organizar los recursos humanos y los materiales, con el objetivo de mejorar la utilización de los recursos, lograr la eficiencia en la utilización de los equipos.  Principios: 1.- coordinación.- Se busca la coordinación básicamente en autoridad y disciplina. 2.- Jerarquía.- según los deberes según la autoridad y obligaciones de los operarios y demás personal de la empresa.  Organigrama funcional de la empresa. Es una herramienta gráfica que permite visualizar las relaciones de supervisión y dependencia entre puestos de trabajo, también señala las líneas de mando y autoridad 1.- área funcional.- es la agrupación de funciones y responsabilidades que requieren conocimientos y habilidades afines.  Funciones básicas de la empresa: 1.- Administrar. 2.- Producir. 3.- Vender. 4.- Saber dirigir las tres funciones antes mencionadas en base a metas. De acuerdo a las funciones se divide a la empresa para realizar el funcionamiento de la misma. ORGANIGRAMA ESTRUCTIRAL DE LA EMPRESA”ZACSILOD” SAC. Gerente General

Asesoria legal y contable

Jefe de producción

Operarios

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

Jefe administrativo

Personal de seguridad Persona de limpieza

66

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES. GERENTE GENERAL. El gerente general es el ejecutivo máximo que dirige la sociedad esta encargado de la gestión y la representación de la misma En nuestro caso el gerente general además estará a cargo del área de logística y realizara las compras y la administración de almacenes de producto terminado e insumos De preferencia debe ser un ingeniero agroindustrial. Funciones:  Ejercer personería jurídica, administrativa y comercial del a empresa  Coordinar las actividades en las diferentes áreas de la empresa  Elaborara el programa de planteamiento y control de la producción conjuntamente con el jefe de producción  Gestionar los recursos humanos de producción  Es el encargado de calcular los costos de producción , conjuntamente con el jefe de producción  Efectuar los de personal incluyendo la formulación de los documentos  Tiene a su cargo la tesorería de la empresa  Vigilar el desarrollo de la s actividades Administrativas, cuidando el estricto cumplimiento de todas las obligaciones legales y estatutarias  Sancionar las inmoralidades que se presentan dentro de la empresa  Solicitar cotizaciones a proveedores  Realizar las compras de materia prima e insumos  Ingresar y dar salida en el Kardex, las compras y salidas de materiales y suministros en forma diaria  Despachar los materiales y suministros mediante las requisiciones de los materiales  Efectuar inventarios físicos, mensuales y anuales. GEFE DE PRODUCCION.-tendrá su cargo la parte administrativa y de supervisión de la producción, el planeamiento y control del proceso productivo de la empresa. Debe saber comunicarse con los empleados de modo que pueda mantener relaciones obrero-patronales satisfactorias y altos niveles de eficiencia. Así mismo estará encargado del control de calidad tanto de los insumos como producto terminado.- de preferencia debe ser Ing. Químico o de Industrias alimentarías. Funciones:  Designar a cada operario, según las cualidades, la estación y equipo que le corresponde  Desarrollar programas de capacitación y entrenamiento para el personal de producción.  Encargado de supervisar el buen funcionamiento de los equipos de la planta.  Velar por la integridad física de los trabajadores bajo su responsabilidad, estableciendo medidas de seguridad e higiene industrial.  Controlar la cantidad de materia prima y de los insumos.

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

67

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT  Realizar controles de calidad a la materia y producto terminado. OPERARIOS.- son las personas que se encargan del tratamiento manual de la materia prima y estarán a cargo del jefe de producción. Funciones:  Cumplir su tarea con responsabilidad de acuerdo a lo especificado por el jefe de producción  Controlar la calidad del producto en cada estación.  Informar al jefe de producción, sobre algún problema en el producto, proceso u otro que afecte el funcionamiento normal de la producción.  Cumplir el reglamento de seguridad he higiene industria. ASESORIA LEGAL Y CONTABLE.- son personas a las que se contrata sus servicios para apoyar a la gerencia general en aspectos técnicos correspondientes a sus respectivas áreas. GEFE ADMINISTRATIVO. Es la persona que se encarga del control de planillas, contratos, y el personal encargado del proyecto, su principal rubro es administrar las funciones de cada Personal. Funciones:  Control de pagos del personal a base de planillas.  Controlar la cantidad de producción de cada sector del proyecto.  Generar un control de las funciones de cada sector de producción. PERSONAL DE SEGURIDAD.- Se encarga de la seguridad de control del procesamiento. Se encargan de vigilar las instalaciones de la planta de procesamiento Funciones:  Controlar y vigilar a la planta de industrialización.  Seguridad y control del personal.  Seguridad para posibles accidentes, durante el proceso. PERSONA DE LIMPIEZA.- Personal encargado de que la planta de producción se encuentre con parámetros suficientes de limpieza, cubrir las necesidades higiénicas de la planta para que no se produzca una contaminación futura. Funciones:  Controlar la limpieza de la planta.  Impedir que objetos nocivos o segmentos se acoplen al proceso de producción.

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

68

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

CAPITULO VII ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO La inversión de nuestro proyecto esta constituido por la suma del valor de todos los vienes y servicios necesarios para su implementación. Clasificación: Son dos categorías que conforman la inversión de nuestro proyecto.  Inversión de activo fijo: esta compuesta por todos los bienes y servicios necesarios para dotar a nuestro proyecto de su capacidad instalada y las licencias e intangibles necesarios para su funcionamiento.  El capital de trabajo.- es un fondo que se constituye generalmente al final de la fase de instalación, para cubrir los gastos exigidos por el funcionamiento del proyecto y garantizar así la continuidad de la fase de operación. InversiónTotal  InversiónFija  CapitaldeTrabajo InversiónFija  InversiónFijaTangibl e  InversiónFijaIn tan gible

CapitaldeTrabajo  C .Disponible  C .Inventario

Los siguientes son los rubros más comunes que se contemplan en un plan de inversiones. Inversión Tangible: Tenemos los siguientes:      

Terreno Construcciones. Maquinaria y equipo Mobiliario Vehiculo Muebles

Inversión Intangible.- Tenemos los siguientes rubros  Investigaciones, estudios preliminares y el costo de elaboración del proyecto.  Patentes.  Gastos de organización.

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

69

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT  Gastos de instalación y puesta en marcha  Capacitación del personal  Intereses durante la instalación  Imprevistos. Capital de trabajo.- viene a ser el capital disponible par comenzar a producir distribuir y realizar el pago a la mano de obra que interviene en la producción, además para algunos imprevistos que se susciten durante el proceso. CUADROS DE INVERSION EN ACTIVO FIJO. CUADRO Nº 7.1 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPOS $ Ítem

Cantidad

MAQUINARIA Intercambiador de calor Cámara de refrigeración Máquina llenadora Empaquetador. Tanques Balanza mecánica Incubadora EQUIPOS Procesador Impresora OTROS Vehiculo Camión Canter Total

2 1 1 1 2 1 1 2 2

1

Año 0 10,546.00 5,000.00 3,000.00 1,000.00 1,000.00 200.00 21.00 325.00 1,956.00 800.00 400.00 756.00 4,000.00 4,000.00 16,502.00

1 0 0

2 0 0

3 0 0

4 0 0

5 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

FUENTE: Elaboración Propia CUADRO 7.2 INVERSIONES EN OBRAS CIVILES Y TERRENO EN $ Ítem Terreno

Año 0 5,000.00

Cantidad 900 m ۸ 2

Obras Civiles e instalaciones TOTAL

1

20,000.00 25,000.00

1 0

2 0

3 0

4 0

5 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

FUENTE: Elaboración Propia

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

70

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

CUADRO 7.3 TOTAL DE ACTIVO FIJO $ Año 0

1

2

3

4

5

Inversión en maquinaria y equipos

16,502.00

0

0

0

0

0

Inversión en obras civiles y terreno TOTAL

25,000.00 41,502.00

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Ítem

FUENTE: Elaboración Propia CUADRO 7.4 INVERSION EN ACTIVO INTANGIBLE $ Concepto

Inversión ($)

Investigación y estudios previos Gastos de organización Asistencia técnica y Capacitaciones Patente Total

500.00 100.00 500.00 100.00 1,200.00

FUENTE: Elaboración Propia CUADRO 7.5 INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO $ Año 0 61,792.46 1,256.75 15,720.00 4,422.90 83,192.11

Ítem Materiales Suministros Sueldo de personal costo de ventas TOTAL

1 0 0 0 0 0

2 0 0 0 0 0

3 0 0 0 0 0

4 0 0 0 0 0

5 0 0 0 0 0

FUENTE: Elaboración Propia CUADRO RESUMEN 7.6 TOTAL DE INVERSIONES EN $ Ítem Inversión en activo Fijo Inversión en activo intangible Inversión en capital de trabajo Total

Año 0 41,502.00

1 0

2 0

3 0

4 0

5 0

1,200.00

0

0

0

0

0

83,192.11 125,894.11

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

FUENTE: Elaboración Propia PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y COSTOS

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

71

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

Presupuestos de ingresos: Provienen de la venta anual de los productos. Estos ingresos van a quedar definidos por el volumen de producción y el precio de venta de los bienes producidos.

CUADRO Nº 7.7 INGRESOS POR AÑO DE PRODUCCIÓN $ Año 1 2 3 4 5 TOTAL

Cantidad (lts) 90,490.34 107,382.00 124,771.00 142,623.00 160,930.00 626,196.34

precio ($) 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12

ventas ($) 101,349.18 120,267.84 139,743.52 159,737.76 180,241.60 701,339.90

FUENTE: Elaboración propia Presupuestos De Costos Y Gastos: a.- costos de fabricación: Son aquellos que se van ha generar en el proceso de transformación de la materia prima en productos terminados. Los costos de fabricación están formados por: costos directos y costos indirectos o gastos de fabricación.

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

72

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

CUADRO Nº 7.8 COSTOS DE MATERIALES DIRECTOS PARA LA FABRICACIÓN DE YOGURT Descripció n

Unidad de medida lts lts

Leche Insumos envases y etiquetas lts plastico para embalaje kg TOTAL TOTAL (2007--2011)

Precio Año 2007 Año 2008 Año 2009 Año 2010 Año 2011 unitario ($) consumo total ($) consumo Total ($) consumo Total ($) consumo Total ($) consumo Total ($) 0.20 80,986.60 16,197.32 96,096.00 19,219.20 111,657.00 22,331.40 127,633.00 25,526.60 144,016.00 28,803.20 0.90 9,504.00 8,553.60 11,286.00 10,157.40 13,114.00 11,802.60 14,990.00 13,491.00 16,914.00 15,222.60 107,382.0 0.09 90,490.00 8,144.10 0 9,664.38 124,771.00 11,229.39 142,623.00 12,836.07 160,930.00 14,483.70

0.60

3,076.70

1,846.02 34,741.04

3,650.00

2,190.00 41,230.98

4,242.20

2,545.32 47,908.71

4,849.20

2,909.52 54,763.19

5,471.60

3,282.96 61,792.46

240,436.38

FUENTE: Elaboración propia CUADRO 7.9 CUADRO DE MANO DE OBRA DIRECTA Cargo

Precio unitario/mes ($)

Operarios

130.00

2007-2008 cantidad 2

total (2007-- 2011)

total ($) Cantidad 6,240.00 20,280.00

2009-2011

3

Total ($) 14,040.00

FUENTE: Elaboración propia

CUADRO 7.10

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

73

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

COSTO DE MATERIALES INDIRECTOS O SUMINISTROS Descripción

Unidad de medida

Precio Unitario ($)

decinfectantes lts Agua m3 Luz kw Telefono min Matrerial de oficina papel Unidad boligrafos Unidad Total Total acumulado (2007-2011)

Año 2007

0.45 0.38 0.15 0.09

Cantidad 155.00 600.00 500.00 8000.00

0.006 0.45

3000.00 50.00

Año 2008

Total ($) 69.75 228.00 75.00 720.00

18.00 22.50 1063.5

Cantidad 155.00 620.00 530.00 8200.00

3000.00 50.00

Total ($) 69.75 235.60 79.50 738.00

18.00 22.50 1163.35

Año 2009 Cantidad 170.00 620.00 540.00 8200.00

3500.00 60.00

Total ($) 76.50 235.60 81.00 738.00

21.00 27.00 1179.1

Año 2010 Cantidad 180.00 650.00 580.00 8300.00

3500.00 60.00

Total ($) 81.00 247.00 87.00 747.00

21.00 27.00 1210

Año 2011 Cantidad 185.00 700.00 600.00 8500.00

Total ($) 83.25 266.00 90.00 765.00

3500.00 70.00

21.00 31.50 1256.75

5,872.70

FUENTE: Elaboración propia

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

74

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT CUADRO 7.10 COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA Año

Cargo 1 2 3 4 5

Jefe de de producción

Cantidad

1

sueldo mensual($)

350.00

TOTAL FUENTE: Elaboración propia

total anual ($) 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 21,000.00

GASTOS DE OPERACIÓN Son los gastos conseguidos durante el manejo normal de una empresa, incluyen:  Gastos de venta.  Gastos administrativos Gastos de venta.- Incluyen todos los gastos relacionados con el mantenimiento, promoción y distribución del producto terminado.

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

75

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

CUADRO Nº 7.11 GASTOS DE TRANSPORTE Precio Unitario ($)

Unidad de medida

Descripción

combustible llantas Lubricantes Filtros TOTAL /Año Total $ (2007-2011)

galón piezas galón piezas

Año 2007 Cantidad 96 0 12 12

2.50 75.00 9.70 6.00

Año 2008

Total ($) 240.00 0.00 116.40 72.00 428.40

Cantidad 96 4 12 12

Año 2009

Total ($) Cantidad 240.00 96 300.00 4 116.40 12 72.00 12 728.40 3,342.00

Año 2010

Total ($) 240.00 300.00 116.40 72.00 728.40

Cantidad 96 4 12 12

Año 2011

Total ($) 240.00 300.00 116.40 72.00 728.40

Cantidad 96 4 12 12

Total ($) 240.00 300.00 116.40 72.00 728.40

CUADRO Nº 7.12 GASTOS DE PUBLICIDAD Descripción

unidad de medida

Costo/unidad ($)

Pancartas Pancarta Volantes Volante Calendarios Calendario Afiches Afiche Degustaciones Lts Publicidad (TV) Propaganda TOTAL TOTAL (2007--2011)

20.00 0.02 0.27 0.30 1.06 2.50

Año 2007 Cantidad 4.00 2,000.00 500.00 100.00 120.00 720.00

Total ($) 80.00 40.00 135.00 30.00 127.20 1,800.00 2,212.20

Año 2008 Cantidad 2.00

Año 2009

Total ($) Cantidad Total ($) 40.00

600.00 100.00

162.00 30.00

720.00

1,800.00 2,032.00

700.00 150.00

Año 2010 Cantidad

Total ($)

189.00 45.00

700.00 200.00

189.00 60.00

720.00 1,800.00 2,034.00

720.00

1,800.00 2,049.00

Año 2011 Cantidad Total ($)

750.00 200.00

202.50 60.00

720.00 1,800.00 2,062.50

10,389.70

FUENTE: Elaboración propia

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

76

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT CUADRO Nº 7.13 GASTOS LABORALES DEL PERSONAL DE PEDIDO Año

personal 1 2 3 4 5

cantidad

Agente de ventas

TOTAL

1

sueldo/mes ($) Total 1,632.00 1,632.00 136 1,632.00 1,632.00 1,632.00 8,160.00

FUENTE: Elaboración propia Gastos administrativos.- Se refieren al conjunto de gastos que corresponden al área de administración que son por lo general, sueldos beneficios sociales depreciaciones amortizaciones y otros servicios propios de la gestión administrativa.

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

77

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

CUADRO Nº 7.14 SUELDOS ADMINISTRATIVOS Cargo Gerente Administrador personal de limpieza seguridad en planta Asesor Legal total Total acumulado

Sueldo/Mes ($) 500.00 250.00 100.00 130.00 200.00

Año 2007

Año 2008

Año 2009

Año 2010

Año 2011

Cantidad Total ($) Cantidad Total ($) Cantidad Total ($) Cantidad Total ($) Cantidad Total ($) 1.00 6,000.00 1.00 6,000.00 1.00 6,000.00 1.00 6,000.00 1.00 6,000.00 1.00 3,000.00 1.00 3,000.00 1.00 3,000.00 1.00 3,000.00 1.00 3,000.00 1.00 1,200.00 1.00 1,200.00 1.00 1,200.00 1.00 1,200.00 1.00 1,200.00 2.00 3,120.00 2.00 3,120.00 2.00 3,120.00 2.00 3,120.00 2.00 3,120.00 1.00 2,400.00 1.00 2,400.00 1.00 2,400.00 1.00 2,400.00 1.00 2,400.00 15720 15720 15720 15720 15720 78600

FUENTE: Elaboración propia

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

78

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

Depreciación.- Es aquella que se aplica a la inversión fija tangible, ya que con el uso, estos bienes valen menos en el tiempo es decir se deprecia. CUADRO Nº 7.15 DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPOS ITEM (DEPRECIACION LINEAL ($) ) CANTIDAD INFRAESTRUCTURA Obras civiles MAQUINARIA Intercambiador de calor Cámara de refrigeración Máquina llenadoras Empaquetador. Tanques Balanza mecánica Incubadora EQUIPOS Procesador Impresora Vehiculo Camión Canter TOTAL TOTAL ACUMULADO

2 1 1 1 2 1 1 2 2 1

1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 600.00 600.00 3,246.90 1,500.00 750.00 600.00 300.00 45.00 3.15 48.75 270.00 180.00 90.00 500.00 500.00 4,616.90 4,616.90

3 600.00 600.00 3,246.90 1,500.00 750.00 600.00 300.00 45.00 3.15 48.75 270.00 180.00 90.00 500.00 500.00 4,616.90 9,233.80

Año 4 600.00 600.00 3,246.90 1,500.00 750.00 600.00 300.00 45.00 3.15 48.75 270.00 180.00 90.00 500.00 500.00 4,616.90 13,850.70

5 600.00 600.00 3,246.90 1,500.00 750.00 600.00 300.00 45.00 3.15 48.75 270.00 180.00 90.00 500.00 500.00 4,616.90 18,467.60

6 600.00 600.00 3,246.90 1,500.00 750.00 600.00 300.00 45.00 3.15 48.75 270.00 180.00 90.00 500.00 500.00 4,616.90 23,084.50

FUENTE: Elaboración propia

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

79

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT CUADRO Nº 7.16 TABLA DE REFERENCIA PARA DEPRECIACIONES ANUALES INFRAESTRUCTURA EQUIPOS Y MAQUINARIA Vehiculo

2% 15% 10%

FUENTE: Elaboración propia

COSTOS DE FINANCIAMIENTO Son los intereses que se debe pagar por los capitales obtenidos en calidad de préstamo, algunas veces estos costos se incluyen en los generales o administrativos pero lo correcto es registrarlos por separado, ya que un capital prestado puede tener usos diversos y no hay por que cargarlo a una determinada área especifica. CUADRO N º 7.17 COSTO DE FINANCIAMIENTO Inversión del proyecto ACTIVO FIJO ACTIVO INTANGIBLE CAPITAL DE TRABAJO TOTAL

DATOS 41,502.00 TEA : Forma de 1,200.00 pago: Perido de 83,192.11 pago: 125,894.11

0.12 Anual Trimestral de cuota constante 5 aAños

FUENTE: Elaboración propia CALCULO DEL SERVICIO DE LA DEUDA m n

TET  (1  TEA)  1

Donde TEA = Tasa efectiva anual TET= Tasa efectiva trimestral m = numero de meses del trimestre n= Numero de meses del año

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos  (1  TET ) h  1  P  R h   TET (1  TET ) 

80

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT CUOTA  (1  TET ) h  1  h   TET (1  TET ) 

P  R

Donde R = Cuota P = Préstamo = 41,502.00 h = Nº de trimestres del periodo =20

R

P (TET (1  TET ) h ) ((1  TET ) h  1) R =

2757.1228

CUADRO Nº 7.18 Financiamiento US$ AÑO

1

2

3

4

5

PERIODO (TRIMESTRE) 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

SALDO DE LA DEUDA 41,502.00 39,937.53 38,328.11 36,672.44 34,969.18 33,216.98 31,414.42 29,560.07 27,652.42 25,689.96 23,671.10 21,594.22 19,457.66 17,259.70 14,998.57 12,672.47 10,279.52 7,817.80 5,285.34 2,680.10 0.00

SERVICIO DE LA DEUDA Interés Amortización Cuota 0.00 0.00 0.00 1,192.66 1,564.47 2,757.12 1,147.70 1,609.42 2,757.12 1,101.45 1,655.67 2,757.12 1,053.87 1,703.25 2,757.12 1,004.92 1,752.20 2,757.12 954.57 1,802.56 2,757.12 902.77 1,854.36 2,757.12 849.48 1,907.64 2,757.12 794.66 1,962.47 2,757.12 738.26 2,018.86 2,757.12 680.24 2,076.88 2,757.12 620.56 2,136.56 2,757.12 559.16 2,197.96 2,757.12 496.00 2,261.12 2,757.12 431.02 2,326.10 2,757.12 364.17 2,392.95 2,757.12 295.41 2,461.72 2,757.12 224.66 2,532.46 2,757.12 151.89 2,605.24 2,757.12 77.02 2,680.10 2,757.12

FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 7.19 Servicio de la deuda US$

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

81

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

DEUDA ANTERIOR

AÑO 1 2 3 4 5

INTERES

41,502.00 34,969.18 27,652.42 19,457.66 10,279.52

AMORTIZACIÓN

4,495.67 3,711.73 2,833.72 1,850.35 748.97

6,532.82 7,316.76 8,194.77 9,178.14 10,279.52

CUOTA 11,028.49 11,028.49 11,028.49 11,028.49 11,028.49

SALDO DE LA DEUDA 34,969.18 27,652.42 19,457.66 10,279.52 0.00

FUENTE: Elaboración propia. VALORES RESIDUALES Vienen a ser los ingresos que tienen el proyecto por la venta de activos fijos, que puede realizarse durante el ciclo productivo del proyecto, para el caso de nuestro proyecto se ha considerado la venta de los activos fijos al final de la ejecución del proyecto. CUADRO Nº 7.20 VALORES RESIDUALES DE MAQUINARIA Y EQUIPOS EN US$ Ítem

Cantidad

MAQUINARIA Intercambiador de calor Cámara de refrigeración Máquina llenadora Empaquetador. Tanques Balanza mecánica Incubadora EQUIPOS Procesador Impresora Otros Vehiculo Camión Canter TOTAL

AÑOS 0

1

2

3

4

5 8,450.00 4,000.00

2 1 1 1 2 1 1

2,500.00 800.00 800.00 170.00 10.00 170.00 1,400.00 800.00 300.00 300.00 3,000.00 3,000.00 12,850.00

2 2

1 0

0

0

0

0

FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº.21 VALORES RESIDUALES DE LA PLANTA DE PROCESO

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

82

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

Item

cantidad

planta procesadora

900m ۸ 2 TOTAL

Año 0

1

2

3

4

0

0

0

0

0

5 35,000.00 35,000.00

FUENTE: Elaboración propia CUADRO Nº 7.22 CUADRO RESUMEN DE VALOR RESIDUAL DEL ACTIVO FIJO Item

Año 0

1

2

3

4

5

Valores residuales de maquinaria y equipos Valores residuales de la planta de proceso Total

12,850.00

0

0

0

0

35,000.00 47,850.00

0

FUENTE: Elaboración propia. RECUPERACION DEL CAPITAL.- Viene a ser el flujo de capital que se da en el último año de vida del proyecto, ya que como luego del último año ya no se produce entonces se recupera el capital que inicialmente se tuvo en el año uno para producir . CUADRO Nº 7.23 RECUPERACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO Item Recuperación del capital de trabajo Total

Año 0

1

2

3

4

5

0

0

0

0

0

83,192.11 83,192.11

FUENTE: Elaboración propia.

CAPITULO VIII ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

83

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA El objetivo es analizar si el proyecto implica un negocio por si, es decir si genera rentabilidad por sus propias operaciones. En esta evaluación se analiza un proyecto independientemente de la fuente de los fondos o lo que es lo mismo con independencia de la estructura financiera del proyecto. FLUJO DE CAJA: Es un instrumento financiero que refleja los ingresos generados y la salida de dinero por el lado de los costos para un periodo establecido. LOS TIPOS DE FLUJO DE CAJA Según la estructura del flujo de caja se puede clasificar en: Flujo de Caja Económico.- es aquel que no considera los ingresos y egresos vinculados al financiamiento del proyecto. El flujo de caja económico es la suma del flujo de caja de capital mas el flujo de operación. FLUJODECAJAECONOMICO  Flujodecapital  FlujodeOperación

Cuadro Nº 8.1 Datos principales Datos generales Horizonte del proyecto Impuesto a la renta Inversiones Activos fijos Depreciación Activo Fijo Tipo de depreciación Tasa de valor de recuperación Capital de trabajo inicial Financiamiento Monto a financiar Periodo de financiamiento Años de gracia Ev. Finaciera Tasa de descuento

Nominal 5 20%

Unidad Años

41,502.00

Dolares

Lineal Variable 83,192.11

Dolares

41,502.00 5 0 25%

Dolares Años Años

FUENTE: Elaboración propia.

CUADRO Nº 8.2 FLUJO DE CAPITAL US$

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

84

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

Movimiento Inversión Activo Fijo Valor residual Capital de trabajo Recuperación de capital de trabajo Flujo de capital

0 -41,502.00 0.00 -83,192.11

1 0.00 0.00 0.00

Año 2 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4 0.00 0.00 0.00

5 0.00 47,850.00 0.00

0.00 -124,694.11

0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00

83,192.11 131,042.11

0.00 0.00

FUENTE: Elaboración propia.

CUADRO Nº 8.3 FLUJO DE CAJA OPERATIVO US$ Movimiento Ingresos Ingresos por ventas Total de ingresos

Año 0

1

2

3

4

5

0.00

101,349.18 101,349.18

120,267.84 120,267.84

139,743.52 139,743.52

159,737.76 159,737.76

180,241.60 180,241.60

3,120.00 4,200.00 1,632.00 15,720.00 2,640.60

3,120.00 4,200.00 1,632.00 15,720.00 2,760.40

4,680.00 4,200.00 1,632.00 15,720.00 2,762.40

4,680.00 4,200.00 1,632.00 15,720.00 2,777.40

4,680.00 4,200.00 1,632.00 15,720.00 2,790.90

1,063.50 34,741.04 4,616.90 67,734.04

1,163.35 41,230.98 4,616.90 74,443.63

1,179.10 47,908.71 4,616.90 82,699.11

1,210.00 54,763.19 4,616.90 89,599.49

1,256.75 61,792.46 4,616.90 96,689.01

33,615.14 6,723.03 26,892.11 4,616.90

45,824.21 9,164.84 36,659.37 4,616.90

57,044.41 11,408.88 45,635.53 4,616.90

70,138.27 14,027.65 56,110.62 4,616.90

83,552.59 16,710.52 66,842.07 4,616.90

31,509.01

41,276.27

50,252.43

60,727.52

71,458.97

4

5

Egresos Mano de obra directa Mano de obra indirecta personal de pedidos Sueldos Administrativos ventas Materiales indirectos o Suministros Material directo Depreciaciones Total de egresos Utilidad antes de impuesto Impuesto (20%) Utilidad neta Depreciaciones Flujo operativo

0.00

FUENTE: Elaboración propia.

CUADRO Nº 8.4 FLUJO DE CAJA ECONOMICO US$ Movimiento

0

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

1

Año 2

3

85

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT Flujo de capital Flujo operativo Flujo económico

-124,694.11 0.00 -124,694.11

0.00 31,509.01 31,509.01

0.00 41,276.27 41,276.27

0.00 50,252.43 50,252.43

0.00 60,727.52 60,727.52

131,042.11 71,458.97 202,501.08

FUENTE: Elaboración propia. Flujo de Caja Financiero.- es aquel que considera los ingresos y egresos vinculados al financiamiento del proyecto. Sumándolos al flujo de caja económico.

CUADRO Nº 8.5 FLUJO DE CAJA FINANCIERO US$ Movimiento Flujo Económico Préstamo Amortización +Interés Flujo financiero

0 -124,694.11 41,502.00

1 31,509.01

Año 2 3 41,276.27 50,252.43

4 60,727.52

5 202,501.08

0.00 -83,192.11

-11,028.49 20,480.52

-11,028.49 11,028.49 30,247.78 39,223.94

-11,028.49 49,699.02

-11,028.49 191,472.59

FUENTE: Elaboración propia.

INDICADORES DE EVALUACIÓN: Evaluación económica.VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO (VANE).- El valor actual neto económico es de 58 312.8474, lo que indica que el proyecto a nivel económico es rentable.

n

FCEJ j j 1 (1  tasa )

Donde FCE = Flujo de caja económico

VANE  

CUADRO Nº 8.6 VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO Año Movimiento Flujo económico

1

2

3

4

5

6

-124,694.11

31,509.01

41,276.27

50,252.43

60,727.52

202,501.08

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

86

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT Tasa de descuento (15%) Valor Actual Neto Económica

-103911.758 21881.2588 23886.7292 24234.3885 24405.0267 67817.2026

VANE

58312.8474

FUENTE: Elaboración propia. Evaluación financiera VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF).-El valor actual neto financiero es de 44 585.60, lo que indica que el proyecto a nivel financiero si es rentable. n

FCFJ j j 1 (1  tasa financiera )

VANF  

Donde

FCF = es el flujo de caja financiero

CUADRO Nº 8.7 VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO Movimiento Flujo Financiero Tasa de descuento (25%) Valor Actual Neto financiero VANF

1 -83,192.11

2 20,480.52

Años 3 4 30,247.78 39,223.94

-66,553.69

13,107.53

15,486.86

16,066.12

5 49,699.02

6 191,472.59

16,285.38

50,193.39 44,585.60

FUENTE: Elaboración propia. TASA INTERNA DE RETORNO: Es la tasa de descuento que hace el VAN = 0 Ó alternativamente es la tasa que iguala la suma de los flujos descontados a la inversión inicial, también nos indica la rentabilidad equivalente que se obtendría de aplicar los fondos en una inversión de interés compuesto.

n

flujo j j j 1 1  tir 

VAN  0  

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

TIRE =

37% =

Tasa interna de retorno Económica

87

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

TIRF =

45% =

Tasa interna de retorno Financiera

CUADRO Nº 8.8 PRINCIPALES INDICADORES DE RENTABILIDAD FLUJO DE CAJA ECONÓMICO FLUJO DE CAJA FINANCIERO

VAN TIR 58,312.85 44,585.60

37% 45%

FUENTE: Elaboración propia.

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

88

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

ANEXOS

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

89

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT ENCUESTA LOCAL DEL CONSUMO DE YOGURT 1.- DATOS DEL ENCUESTADO 1.1 NOMBRE Y APELLIDOS …………………………………………………………………………………………… ……………………………………………… 1.2 SEXO a)MASCULINO b) FEMENINO 1.3.OCUPACION ……………………………………………………………………………… 1.4 TRABAJOS EXTRAS SI

NO

1.5 INGRESO MENSUAL……………………………………………………………………………… ………… 1.6 CUANTAS PERSONAS INTEGRAN SU FAMILIA…………………………… 2.- DATOS DEL PRODUCTO. 2.1 CONSUME YOGURT SI

NO

NO

2.2 CON QUE FRECUENCIA CONSUME a) DIARIA b) INTERDIARIA c) SEMANAL d) MENSUAL 2.3 CUAL ES SU MARCA PREFERIDA DE CONSUMO a) GLORIA b) YOLEY c) OTROS 2.4 ¿CUÁL ES SU LUGAR DE COMPRA?

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

90

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT

a) MERCADO c) KIOSCO

b)BODEGA d) OTROS

2.5 ¿CUÁL ES SU SABOR PREFERIDO ACTUALMENTE? FRESA PIÑA DURAZNO

LÚCUMA CHIRIMOYA OTROS

2.6 ¿EN QUE MOMENTO PREFIERE CONSUMIR EL YOGURT? MAÑANA TARDE NOCHE 2.7 ¿CUÁL ES EL TIPO DE PRESENTACIÓN QUE PREFIERE? SACHET UN CUARTO DE LITRO MEDIO LITRO UN LITRO 2.8 UD CREE QUE EL PRECIO ACTUAL DEL YOGURT ES: BARATO NORMAL CARO 2.9 COMO LE GUSTARÍA QUE SEA LA CONSISTENCIA DEL YOGURT. LÍQUIDO

ESPESO

SEMIESPEZO

ENCUESTA DIRIGIDA A COMERCIALIZADORES Y PRODUCTORES

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

91

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT Datos generales: Nombre del encuestado………………………………………………………. Razón social del establecimiento…………………………………………… Dirección…………………………………………………………………………. 1.- ¿produce usted mismo, el yogurt que comercializa? 1.1. SI ( )

NO ( )

En caso de contestar si evitar las pregunta Nº 6, 8, 9,10 2. Tipo de agente comercial 2.1. Mayorista ( )

2.2. Minorista ( )

2.3 Otro…………… ( )

3.- ¿que marca de yogurt ofrece? 3.1 Gloria ( )3.2. Yoley ( )3.3. Otro…………………….. ( ) 4.- ¿Que sabor de yogurt ofrece? a.- Fresa…….

b.- durazno………. c.- piña…….

d.- lucma…….

e.- chirimoya…….. f.- otros…….

5.- ¿Qué tipo de presentación ofrece? a.- Sachets………..

b.- medio litro………….. c.- litro…………..

6.- ¿cuales son los precios actuales de compra? a.- Sachets………

b.- medio litro……………..

c.- litro………………

7.. ¿Cuáles son los precios de venta actuales? a.- Sachets……… b.- medio litro…………….. c.- litro……………… 8.- ¿Cuál es su proveedor actual? …………………………………………………………… 9.-

¿que

cantidad

le

provee

y

con

que

frecuencia?................................................ 10.- ¿Qué cantidad de yogurt le provee por sabor? a.- Fresa…….

b.- durazno………. c.- piña…….

d.- lucma…….

e.- chirimoya…….. f.- otros…….

11.- ¿Cuánto produce de yogurt al mes? ……………………………………………………………………. 13.- ¿Qué cantidad de yogurt produce al mes por sabor? a.- Fresa…….

b.- durazno………. c.- piña…….

d.- lucma…….

e.- chirimoya…….. f.- otros……. Gracias Por Su Colaboración

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

92

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT RESUTADOS DE LA ENCUESTA A CONSUMIDORES DE YOGURT 1.- UD. CONSUME YOGURT Tabla Nº 3.1 SI NO 62 11 FUENTE: Encuesta GRAFICA Nº 3.1

FUENTE: Datos de la tabla 3.1 obtenido de la encuesta 2.-CON QUE FRECUENCIA CONSUME YOGURT Tabla Nº 3.2 DIARIA INTERDIARIA SEMANAL MENSUAL 7 10 39 6 FUENTE: Encuesta GRAFICA Nº 3.2

FUENTE :Datos de la tabla Nº 3.2 obtenidos de Encuesta

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

93

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT 3.-CUAL ES SU MARCA PREFERIDA DE CONSUMO Tabla Nº 3.3 GLORIA YOLEIT 40 2 FUENTE: Encuesta

OTROS 20

GRAFICA Nº 3.3

FUENTE: Datos de la tabla Nº 3.3 obtenidos de encuesta 4.-CUAL ES SU LUGAR DE COMPRA Tabla Nº 3.4 MERCADO KIOSCO BODEGA 12 10 35 FUENTE: Encuesta GRAFICA Nº 3.4

OTROS 5

FUENTE: Datos de la tabla Nº 3.4 obtenidos de Encuesta

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

94

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT 5.- CUAL ES SU SABOR PREFERIDO ACTUALMENTE Tabla Nº 3.5 FRESA LUCUMA DURAZNO CHIRIMOYA 34 10 7 4 FUENTE: Encuesta

PIÑA 5

OTROS 2

GRAFICA Nº 3.5

FUENTE: Datos de la tabla Nº 3.5 obtenidos de encuesta 6.- EN QUE MOMENTO PREFIERE CONSUMIR YOGURT Tabla Nº 3.6 MAÑANA TARDE 30 29 FUENTE: Encuesta

NOCHE 3

GRAFICA Nº 3.6

FUENTE: Datos de la tabla Nº 3.6 obtenidos de Encuesta

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

95

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT 7.- CUAL ES EL TIPO DE PRESENTACION QUE PREFIERE Tabla Nº 3.7 UN CUARTE DE MEDIO SACHET Lt. LITRO 4 12 15 FUENTE: Encuesta

UN LITRO 31

GRAFICA Nº 3.7 FUENTE: Datos de la tabla Nº 3.7 obtenidos de encuesta 8.- UD. CREE QUE EL PRECIO ACTUAL DEL YOGURT ES Tabla Nº 3.8 BARATO NORMAL 4 36 FUENTE: Encuesta

CARO 22

GRAFICA Nº 3.8

FUENTE: Datos de la tabla Nº 3.8 obtenidos de Encuesta 9.-COMO LE GUSTARIA QUE SEA LA CONCISTENCIA DEL YOGURT Tabla Nº 3.9

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

96

PLANTA PROCESADORA DE LECHE PARA OBTENER YOGURT LIQUIDO SEMIESPEZO 7 54 FUENTE: Encuesta

ESPEZO 1

GRAFICA Nº 3.9

FUENTE: Datos de la tabla N º 3.9 obtenidos encuesta

ZABARBURU VENTURA Juan Carlos

97