Proyecto de Inversion Pasteleria

PASTELERIA MIL SABORES

FACULTAD CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y  ADMINISTRATIVAS CARRERAPROFESIONAL

: ADMINISTRACI ADMINISTRACIÓN ÓN

CENTRO ULADECH – CATÓLICA

: AYACUCHO

NOMBRE DE LA ASIGNATURA

: PROYECTO DE INVERSIÓN

SEMESTRE ACADÉMICO

: 2013-1 CICLO ACADÉMICO: VII

DOCENTE TUTOR

: ADM.ALBERDI SOTO, KARL

INTEGRANTES DEL GRUPO:     

PALOMINO HUAYTALLA, ROSI ESTHER NORIEGA VEGA, PAMELA TORRES SUAREZ, NIVIA GARCIA QUISPE, MARIBEL ROZAS CODOVA, HAEDY  AYACUCHO – PERU 2013

PROYECTOS DE INVERSION

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DEDICATORIA Este presente trabajo dedicamos a nuestros queridos padres que se esfuerzan día a día para darnos una educación buena para ser profesionales profesionales de éxito en el futuro.

DEDICATORIA Este presente trabajo dedicamos a nuestros queridos padres que se esfuerzan día a día para darnos una educación buena para ser profesionales profesionales de éxito en el futuro.

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PROYECTO DE INVERSION Resumen ejecutivo. “P ASTELERIA

MIL SABORES S.AC.”

 A) JUSTIFICACION El trabajo que realizaremos se trata de una pastelería en donde ofreceremos variedades de panes, tortas, dulces y postres a la vez diversión, seguridad para toda la familias, en la ciudad de Ayacucho lo cual de acuerdo a lo investigado no existe un lugar con estas características mencionadas. OPORTUNIDAD La Pastelería preparara variedades de tortas, panes, postres, bocaditos que serán típicas de las distintas regiones de nuestro país. VENTAJA En la ciudad no se ha visto un lugar donde podemos degustar las variedades del servicio, que PASTELERIA MIL SABORES ofrecerá. TENDENCIAS En la ciudad de Ayacucho no se ha visto una pastelería donde ofrece variedades de tortas y pasteles típicas lo cual Pastelería Mil Sabores ofrecerá servicios tales como:           

TORTA DE COCA TORTA DE TUNA TORTA DE COCONA EL CHAPO (plátano de freír con leche) CHICHARON DE COCO TORTA DE GUAYABANO CREMOLADA DE VELO DE NOVIA especiales) CREMOLADA DE KIWI TORTA DE QUIKICHA Y QUINUA MAZAMORRA DE JAWINCA Y OTROS…

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(

solo

para

compromisos

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Además PASTELERIA MIL SABORES contara con un ambiente amplio y adecuado donde el consumidor estará satisfecho con los servicios prestados.

B) OBJETIVO DEL PROYECTO PROYECTO OBJETIVO GENERAL 

Ofrecer nuestros servicios de calidad satisfaciendo las necesidades de la población demandante de la provincia de Huamanga. Con la finalidad de ser líder en la ciudad.

OBJETIVO ESPECÍFICO  Satisfacer las necesidades latentes al gusto y al sabor del cliente.  Ofrecer un servicio s ervicio único, exclusivo y acogedor aco gedor para un cliente exigente.  Comercializaremos pasteles, tortas, postres, etc. Fuera de lo común de la ciudad en donde se preparara preparara variedades típicas de las regiones. C) DESCRIPCION DEL SERVICIO O PRODUCTO          

Se brindara variedades de postres (pasteles, tortas, budines, etc.) Variedades de manjares Variedades de panes regionales Variedades de helados Variedades de bebidas (té, café, mates, chocolates, etc.) Juegos recreativos y novedosos, para niños, adultos. Seguridad dentro y fuera del local. Show de la hora loca todos los fines de semanas (payaso, animadores) Contará con una amplia playa de estacionamiento. Contaremos con personales capacitados para la atención al cliente.

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D) INVERSION SOCIO A (ROSSY)…………………………………… . $6,000 y LOCAL SOCIO B (NIVIA)……………………………………..  $6,000 Y MUEBLES SOCIO C (MARIBEL) ……………………………… . $1 5,000 Y JUEGOS SOCIO D (PAMELA)……………………… $ 5,000 Y ELECTRODOMESTICOS, UTENSILIOS. SOCIO E (HAEDY) ………………………………… $10,000 PARA TRAMITES REQUERIDOS Y $8,000 PARA LA MATERIA PRIMA ------------------------$50,000

II. ASPECTOS GENERALES 2.1 NATURALEZA El presente proyecto tiene la naturaleza de servicio, el mismo que de acuerdo a su naturaleza del servicio se tiene que consumir obligatoriamente al instante y tampoco se puede almacenar.

2.2 ÁREA DE INFLUENCIA Ayacucho cuenta con una población de 191,287 habitantes y la población beneficiaria es solo el 30% al área aledaña del proyecto que se va realizar.

BENEFICIARIOS DIRECTOS SON:  

Departamento: Ayacucho Provincia: Huamanga

BENEFICIARIOS INDIRECTOS SON: Distrito de Jesús Nazareno 15,248  Carmen Alto 16,080 habitantes  San Juan Bautista 38,457 habitantes etc. Los diferentes distritos mencionados serán beneficiados con el proyecto de servicio que brindaremos, ya que gracias a ello estaríamos generando oportunidad laboral a los Ayacuchanos para brindar una mejor calidad de vida. 

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El segmento que va dirigido nuestro producto es para toda la familia, ya que brindamos producto de calidad y entretenimiento para toda la familia la clase social a quien va dirigido nuestro producto es la clase A-B que tenga una estabilidad económica y Capacidad adquisitiva Para Comprar Nuestro Producto. De esta manera nuestros clientes se sientan satisfechos con el servicio que se va brindar.

2.3 UNIDAD EJECUTORA El presente trabajo que se va a realizar también será por aportes propios de los socios y préstamos de entidades financieras .La entidad o inversionista encargado de efectuar el presente proyecto es la Sra. Victoria y asociación. S.A.C conformado por: TORRES SUAREZ, NIVIA GARCIA QUISPE, MARIBEL NORIEGA VEGA, PAMELA ROZAS CORDOVA, HAEDY PALOMINO HUALTALLA, ROSI ESTHER

2.4 JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO Viendo que este servicio que brindaremos es un factor alimenticio de ingresos potenciales que tendremos aquellas personas que queremos apertura un negocio. Es de preferencia por la mayoría de las personas no solo para darse un gustito si no para diferentes ocasiones como es el matrimonio, bautizo, fiestas de 15 años y ocasiones especiales en general. También optamos por este proyecto ya que nos parece importante porque haremos conocer a nuestros clientes los diferentes productos netamente de la región y de esta manera estaremos valorando nuestros diferentes productos.

2.5 OBJETIVO. OBJETIVO GENERAL Apertura de un ambiente acogedor donde se ofrecerá variedades de pasteles, panes, tortas y postres típicos de nuestra región y las diferentes regiones.

OBJETIVOS ESPECIFICOS PROYECTOS DE INVERSION

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  

Ofrecer productos NOVOANDINOS (mezcla de postres Ayacuchanos y otras regiones). Satisfacer las necesidades al gusto del cliente con productos nutritivos y productos propios de las diferentes zonas. Se contara con un ambiente amplio (playa de estacionamiento, juegos de entretenimiento, etc.)

2.6 ANTECEDENTES 



Encontramos un proyecto de pastelería parecido al que se está elaborando, en la biblioteca de la universidad de san Cristóbal de huamanga un grupo de jóvenes quisieron abrir una pastelería en nuestra ciudad de Ayacucho en ese proyecto encontramos algo interesante cada pastel que se elaboraría debía ser netamente de Ayacucho pero con adornos y decoraciones como el retablo, obelisco de quinua, etc. Y también se realizó una comparación con las demás pastelerías en donde ninguna de estas no ofrecen panes, tortas y postres netamente regionales.

2.7 ENTORNO MACRO ECONÓMICO El comportamiento del macroeconómico del país sirve como una estabilidad socio cultural y económica ligada a la creciente economía y la población siendo uno de ellos el aspecto de la globalización. o LA GLOBALIZACIÓN (las nuevas herramientas tecnológicas para la elaboración de los productos que se favorece en la disminución de tiempo como la mezcladora, amasadora, hornos eléctricos de alta calidad).

2.8 ENTORNO MICRO ECONÓMICO Los niveles salariales de la población Ayacuchana bordea el mínimo vital que es de 750.00 nuevos soles. Ya que Ayacucho no cuenta con empresas industrializados para que las personas puedan adquirir un poco más para la canasta familiar.

2.9 ESCENARIO La estabilidad social de Ayacucho es cada vez más grande ya que cada vez crece la ciudad de Ayacucho y hay muchas empresas que están invirtiendo. En nuestra ciudad.

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III ESTUDIO DE MERCADO El estudio del mercado permite verificar y cuantificar a los consumidores actuales.

3.1 EL MERCADO CONSUMIDOR   

Degustar productos típicos de todas las regiones del país. contar con un lugar amplio que tenga una playa de estacionamiento. brindar un servicio adecuado ya que contaremos con entretenimiento para toda la familia.

CUALITATIVAS 

  

Al hacer el estudio de mercado para la elaboración de pasteles y tortas nos dimos cuenta que la mayoría de las personas consume con frecuencia las tortas y pasteles en toda las temporadas. Según las encuestas realizadas 60% de las personas consume con Frecuencia el producto que ofrecemos. Una persona experta y conocedora sobre este producto nos recomendó, que este tipo de negocio es rentable.

3.2MERCADO COMPETIDOR 

   

El rubro elegido por todas las socias (Pasteles y tortas) tiene mucha competencia y la competencia es perfecta porque existe gran número de productores y compradores. En el rubro que elegimos. Encontramos 20 pastelerías en toda la ciudad de Ayacucho pero las más conocidas y preferidas por las personas solo son solo 3 pastelerías: Lalos pan San Benito Perú pan

3.3 EL MERCADO PROVEEDOR PROVEEDOR o o o o o o o

Fabricio Altamirano Rafael Quispe Efraín García Daniel Maldonado Diego coronado Shayla Martínez Luana López

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INSUMOS o o o o o o

Leche mantequilla Azúcar, saborizantes Harina Azúcar Aceite Frutas frescas( de las 3 regiones) o Frutas secas (de las 3 regiones).

CANTIDAD o 40 litro de leche, 20 o o o o

Kg de mantequilla 02 sacos de azúcar ( rubia, blanca). 01 un balde de aceite 18 litros. 10 Kg de c/u 10 Kg de c/u

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La calidad de sus productos de nuestros proveedores son muy buenos y frescos. Nuestros proveedores tienen una buena política de cobranza ya que nos dejan a crédito por días o semanas.

3.4. BALANCE DE LA OFERTA Y DEMANDA Como hemos notado hay mayor demanda de nuestro producto en la provincia de huamanga y la oferta es baja por el cual la producción será para ofertar al mercado no cubierto que es de 39.10% en la población de huamanga.

 ANÁLISIS DE LA OFERTA Para efectos de estudios la oferta de pastelería mil sabores será consumida por los clientes, se utilizó la información obtenida mediante la encuesta aplicada y mediante observaciones efectuadas en las diferentes pastelerías que solo el 17.73% tiene ofertante, faltando por cubrir o ofrecer el 39.10% de la población urbana de huamanga. En el análisis de la oferta de acuerdo a las encuestas realizadas se encontró como competidor principal a la Pastelería Lalos’s siendo así su productos estrella más consumido por la población es la de tres leches y selva negra. La pastelería Lalos Pan se encuentra posesionado hace aprox. en el año 2003 teniendo una trayectoria amplia en el rubro de panes y pasteles por la acogida que tiene por los consumidores, ya que de esta manera amplio un nuevo estableciendo mucho más cómodo y agradable contando con la diversificación de su productos tales como te, café, leches, postres, yogurt, gelatinas, panes, etc.

 ANÁLISIS DE LA DEMANDA Si tomamos en cuenta a la población urbana del área geográfica de nuestro proyecto, que equivale a 127,497 habitantes, y que en las encuestas realizadas a diferentes distritos en estudio, dio un resultado que existe un 40% equivalente 50,999 encuestados adquieran nuestros productos en forma esporádica ( no programada ), porque muchas de las personas lo elaboran las tortas en su propia casa hacen en casa algunos demandantes ya tienen ofertantes fijos un 17.73% equivalente a 22,605, siendo el mercado por cubrir el 39.10% equivalente a 49,851 por ultimo los que no consumen las tortas es de 3.17 equivalente a 4,042.

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CUADRO DE MUESTRA RUBROS

PORCENTAJE (%)

NUMERO DE PERSONAS

Elaboración de tortas en casa Ya no tienen ofertantes No tienen ofertantes Los que no consumen

40.00

50,999

17.73 39.10 03.17

22,605 49,851 4,042

Total

100

127,497



Con los estudios que se realizó podemos concluir que existe la demanda por el consumo de nuestro producto (tortas, bocaditos y pasteles) porque no se está satisfaciendo de una manera adecuada y con calidad por las exigencias de los consumidores. Además la población está creciendo a un más.

3.5 ESTRATEGIA DE INGRESO AL MERCADO MIX DE MARKETNG

PRODUCTO.- El producto a comercializar es (tortas, bocaditos y postres), cuyo objetivo es satisfacer los gustos y preferencias de los clientes

Necesidades: 

postre elaborado para engreírse y es de liviana digestión.



Necesidad de cambiar la rutina de consumir el mismo producto ‘’nuevos sabores en los postres y pasteles”.



Necesidad de innovar nuevos diseños en pasteles, postres.

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Productos elaborados con chef especializadas y con una buena higiene en

la elaboración de nuestros productos. 

Producto de alta calidad.

PRECIO.- Los precios de comercialización obedecen a políticas de libre competencia existentes en todo el ámbito que comprende en el mercado del proyecto. La empresa tomando como base los costos, de la competencia, mercado (demanda y oferta) y los costos de producción ha determinado el precio y la utilidad que esta tendrá. El precio se detalla a continuación dependiendo del tamaño de las tortas siendo de tres precios: torta grande, mediana y porciones .

TORTAS

o o o o o o o o

Torta tres leches Torta helada Torta selva negra Torta sheskake Torta de coca Torta tuna Torta de guayaba Torta de calabaza etc.

PRECIO TORTA GRANDE

PRECIO TORTA MEDIANA

$48.00 $45.00 $43.00 $55.00 $40.00 $38.00 $35.00 $30.00

$24.00 $22.50 $21.00 $28.00 $20.00 $17.00 $16.00 $15.00

PRECIO PORCIONES $4.00 $3.50 $3.00 $2.50 $2.50 $2.00 $2.00 $2.00

PLAZA DISTRIBUCIÓN.- El canal de comercialización a utilizar será directo (Productor _consumidor).

Comportamiento y Organizaciones del canal: El canal que utilizaremos es el sistema de marketing vertical ya que utilizaremos una distribución adecuada lo cual generara una orientación a nuestros clientes.

 Administración del Canal: En este caso PROYECTOS DE INVERSION

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tomaremos:

Selección de nuestro canal: Nuestros aliados estratégicos son los proveedores de insumos. Quienes nos Brindar con los productos necesarios para la elaboración de ricas tortas y postres.

PROMOCIÓN DE VENTAS Las personas que siempre consumen cuentan con promociones. Que consiste en consumir durante una semana diferentes tortas y postres y damos vale para que el día sábado la media torta sea gratis. Las personas que cumplen años cada fin de semana serán premiadas con una torta gratis por ser clientes fieles.

ENCUESTAS TOMADAS A REFERENTE A LA PASTELERIA MIL SABORES Somos estudiantes de la UNIVERSIDAD CATÓLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE nuestro objetivo es investigar el comportamiento del mercado referente a una pastelería por el cual se le agradece que las preguntas sean respondidas lo más real posible.

1: sexo a) Femenino

Total; 100%

b) Masculino

Masculino; 75%

Femenino; 25%

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FUENTE: Elaboración propia INTERPRETACIÓN: En la encuesta realizada a la población de Ayacucho del 100% de los encuestados el 75% son del sexo masculinos y solo el 25% son femeninos. DEMANDA: En las encuestas realizadas el 75% son personas que consumen pasteles o tortas.

2. edad a) Entre 15 a 18 años b). Entre 19 a 24 años C). Entre 25 a 29 años d). Entre 30 a 34 años e). Entre más de 34 años

Entre 15 a 18 años; 35%

Total; 100%

Entre 19 a 24 años; 50%

Entre 30 a 34 Entre 25 a 29 años; 15% años; 0%

Fuente: elaboración propia

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INTERPRETACION: En la encuesta realizada a la población de Ayacucho del 100% de los encuestados son de diferentes edades:    

De 15 a 18 años el porcentaje es de 35 % De 19 a 24 años el porcentaje es de 50% De 25 a 29 años el porcentaje es de 15% De 30 a 34 años el porcentaje es de 0%

3: Con qué frecuencia consume tortas . a) b) c) d)

Todos los días Dos veces a la semana Una vez al mes Esporádicamente

Todos los días; 0

total; 100%

2 veces a la semana; 25% 1 vez al mes; 30%

Esporádicamente e; 45%

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4. En que ocasiones consume tortas a) Matrimonios b) Cumpleaños c) Fiestas de promoción d) Bautizos e) Otros

Matrimonios; 0%

Total ; 100%

Cumpleaños; 40% Fiestas de Promoción; 0% Bautizos; 15%

Otros; 45%

Fuente: Elaboración propia INTERPRETACION En la encuesta realizada a la población de Ayacucho del 100% de los encuestados ¿en qué ocasiones consumen tortas? a) b) c) d) e)

Matrimonio el 0% Cumpleaños el40% Fiestas de promoción el 0% Bautizo el 15 % Otros el 45%

Del 100% de los encuestados el que más consumen tortas en un 40% en los cumpleaños la cual trataremos de poner ofertas y promociones para nuestras ventas.

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5. Que tipos de tortas le gustaría consumir a. b. c. d. e.

Torta de selva negra Torta helada Torta de tuna Torta de coca Otros

Negra; 20%

Total; 100%

Torta Helada; 20% Torta Tuna; 0% Torta de Coca;15%

Otros; 45%

Fuente: elaboración propia INTERPRETACIÓN: Del 100% de los encuestados consumen tortas en un 45% en los cumpleaños la cual trataremos de poner ofertas y promociones para nuestras ventas. T o r t  a s S e

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6. Concepto de Servicio Somos una empresa formada por jóvenes que brindamos todo tipo de tortas y bocaditos, nuestros productos banderas son las tortas hechos con los productos típicos y exclusivos de la región. Brindamos servicio las 24 horas del día acompañamos nuestras totas con los ricos café, chocolatadas y diversas variedades, gratis en ocasiones especiales como cumpleaños y 6anjnbien regalamos torta para esa persona especial.

7. Alguna vez consumió tortas típicas de la región a base de frutas a) Si

b) No

SI; 50%

TOTAL; 100%

NO; 50%

Fuente: elaboración propia Interpretacion: En la encuesta realizada a la población de Ayacucho de las 20 encuestas el 50% confirmaron SI que alguna vez consumen tortas típicas de la región y el otro 50% confirmaron que NO consumen tortas típicas de la región. Demanda: entonces tenemos una gran posibilidad de exponer al mercado unas nuevas tortas típicas

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8. En que pastelería consumió tortas típicas de la región a base de frutas a. b. c. d.

Lalos pan Pastelería san Benito Pastelería cielito Otros

Lalos Pan; 50% Total; 100%Pasteleria San

Benito; 0% otros; 40%

Pastelería Cielito; 10%

FUENTE: ELABORACION PROPIA INTERPRETACIÓN: Las personas encuestadas del 50% en la pastelería de lalos pan. Demanda: la pastelería lalos pan tiene tortas de pura fruta

y

eso

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es

una

venta.

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9. Encontró un lugar donde calmo sus expectativas tortas y bocaditos a) si

Donde……………………………………………………………………………………

b) no

porque……………………………………………………………………………………

SI; 60% Total; 100%

NO; 40%

Fuente: ELABORACION PROPIA

INTERPRETACION: En la encuesta realizada a la población de Ayacucho de las 20 encuestas el 60% confirmaron NO que Encontró un lugar donde calmo sus expectativas de tortas y bocaditos y el otro 40% SI Encontró un lugar donde calmo sus expectativas de tortas y bocaditos Del 100% delas personas encuestas el 60% no encontraron un lugar donde se sientan satisfechos.

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10. cuanto pagaría Uds. por una torta de la región a. Entre 10 a 20 b. entre 25 a35 c. entre 35 a45 soles d. entre 50 a 65 soles e. otros Entre 10 a 20 soles 5%

Entre 25 a 35soles; 25% Total; 100%

Entre 35 a 45 soles; 35%

Entre 50 a 65 soles; 35%

FUENTE: ELABOACION PROPIA

INTERPRETACION: En las encuestas realizadas el 35% de las personas están dispuestas a pagar el monto de 35 a 45 soles.

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11. Que otros servicios adicionales le gustaría encontrar en una pastelería a. Variedades de dulces y postres b. Ofertas y promociones c. Juegos divertidos d. Seguridad

Variedades de dulces y Postres;15% Oferta y Promociones; 35%

total; 100%

Juegos Divertidos;30%

Seguridad; 20%

Fuente: ELABORACION PROPIA INTERPRETACION: El 35% confirmaron que les gustaría que haya ofertas y promociones En la encuesta realizada a la población de Ayacucho del 100% de los encuestados. ¿Qué otros servicios adicionales le gustaría encontrar en una pastelería? a) El 15% confirmaron que les gustaría encontrar en una pastelería Variedad de dulces y postres. b) El 35% confirmaron que les gustaría que haya ofertas y promociones c) El 30 %confirmaron que haya juegos divertidos. d) Y el 20% confirmaron que haya seguridad.

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Nº DE PERSONAS ENCUESTADAS 20 Encontró un lugar donde calmo sus expectativas de tortas y bocaditos?

SI:

12

60%

p= 60 % = 0.6

NO: 08

40%

q = 1 - p = 0.4 e = 3 % = 0.03 z = 1.96 = 0.95

n=

xpxq

n=

n= 3.8416 * 0.24 9 n = 1024

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IV.ESTUDIO TECNICO TAMAÑO Y LOCALIZACION El tamaño del presente proyecto, consta de vender 1,000 tortas al mes y diario 33 tortas el precio varía de acuerdo al tamaño, diseños y las diferentes tortas. La torta a la hora de la venta tiene su respectivo empaque (cajas, tapers, etc.) Contamos con personas profesionales altamente capacitados para la venta de nuestros productos a la venta y la distribución a domicilio.

 ALTERNATIVAS DE TAMAÑO A ANALIZAR Nuestra especialidad son las tortas de Las diferentes regiones del Perú nuestra pastelería ¨mil sabores¨ ofrecerá tortas de diferentes sabores con los mejores productos de nuestra región.

TAMAÑO DE MERCADO Considerando que el proyecto que se va realizar se trata de un producto de fácil consumo digestivo y está elaborado con los mejores productos del mercado. Nuestro establecimiento es amplio y contara con:

MESAS

SILLAS

10 mesas 4 sillas 02 mesas (familiares). 6 sillas 04 mesas para ocasiones 02 sillas especiales TOTAL

TOTAL 40 12 08 60

El total de personas que atenderemos a diario en nuestro establecimiento será de 60 personas Como mínimo y disfrutaran de nuestras ricas tortas.

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4.3 INGEÑIERIA DEL PROYECTO

INGEÑIERI A DEL PROYECTO

PROCESO Y TECNOLOGIA

Descripció n proceso productivo

TAMAÑO

LOCALIZACION

Macro localizació n

Especificacione s equipo mecánicos

Especificacione s terrenos

Micro localizació n

Determinación de la materia prima

Determinació n mano de obra

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PROCESO Y TECNOLOGIA Descripción proceso productivo.- primero se debe comprar los insumos esenciales para la elaboración de tortas, pasteles y bocaditos, mezclar los insumos como: harina, huevo, azúcar, leche, mantequilla, royal y frutas esenciales después de toda la preparación pondremos en moldes especiales para tortas luego pondremos al horno un aproximado de 30 min, después de terminar de hornear decoraremos de acuerdo a la a al ocasión especial como cumpleaños, matrimonios, bautizos etc.

ESPECIFICACIONES EQUIPO MECÁNICOS.- Contaremos con dos hornos eléctricos, mezcladora, amasadora, licuadora, refrigeradora, microondas, mostradores de tortas, cocina y con todo los equipos necesarios para la elaboración de nuestros productos.

ESPECIFICACIONES TERRENOS.-la

ubicación de nuestra cocina será al margen de nuestros clientes para que los clientes puedan observar como se realiza la elaboración de nuestros productos, la ubicación para la atención de nuestros clientes será en la entrada del establecimiento y los servicios higiénicos estarán ubicados al costado del playa de estacionamiento.

DETERMINACIÓN DE LA MATERIA PRIMA.- los productos que utilizamos para elaboración de nuestro producto son de primera calidad ya que contamos con proveedores que nos facilitan productos de primera calidad como:

PROVEEDOR

INSUMOS

o o o o o o o

o o o o o o

Fabricio Altamirano Rafael Quispe Efraín García Daniel Maldonado Diego coronado Shayla Martínez Luana López

Leche mantequilla Azúcar, saborizantes Harina Azúcar Aceite Frutas frescas( de las 3 regiones) o Frutas secas (de las 3 regiones).

CANTIDAD o 40 litro de leche, 20 o o o o

Kg de mantequilla 02 sacos de azúcar ( rubia, blanca). 01 un balde de aceite 18 litros. 10 Kg de c/u 10 Kg de c/u

La calidad de sus productos de nuestros proveedores son muy buenos y frescos. Nuestros proveedores tienen una buena política de cobranza ya que nos dejan a crédito por días o semanas.

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DETERMINACIÓN MANO DE OBRA.- contaremos con chef especializadas en la elaboración de tortas y bocaditos, así mismo tendremos personas capacitadas para la atención de los clientes (mozos).

II .TAMAÑO.- El tamaño del presente proyecto, consta de vender 1,000 tortas al mes y diario 33 tortas diferentes tortas.

el precio varía de acuerdo

al tamaño,

diseños y las

III. LOCALIZACION: La ubicación de nuestro establecimiento está a tres cuadras de Jr. Asamblea (centro). Macro realización: El producto que se ofrecerá será en el departamento de Ayacucho provincia de huamanga. Micro realización: nuestro establecimiento se encuentra ubicado en Jr. Mariscal Cáceres cerca al mercado de magdalena.

VI. ASPECTOS LEGALES: CONSTITUCIÒN LEGAL PARA EL PROYECTO. Para el proyecto que vamos a realizar optamos por la sociedad Anónima Cerrada, S.A.C. Esta sociedad cuenta como mínimo de 2 socios

y máximo 20 socios y no

tendremos acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores. Porque en esta sociedad no es necesario inscribir la empresa en el registro público. La denominación es "Sociedad Anónima Cerrada", o las siglas S.A.C. al final de la razón social:

PASTELERÍA MIL SABORES+ S.A.C

(Debe tenerse presente que no se puede utilizar una denominación completa o abreviada, igual o semejante a la de otra sociedad preexistente, cualquiera que sea su forma social).

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CARACTERISTICAS DEL S.A.C: El capital de esta sociedad está representado en acciones. La cantidad de sus accionistas como mínimo es de 2 personas y máximo de 20 personas. La inscripción de sus acciones no es obligatorio en el mercado de valores. Sus estados financieros no es obligatorio presentar al registro de mercado de valores. La auditoría de los estados financieros no es obligatorio salvo que los accionistas aprueben mediante actas o este estipulado en el estatuto social. La denominación debe contener la indicación sociedad anónima cerrada o la sigla SAC. La constitución se lleva a cabo en un solo acto. La responsabilidad de los socios se encuentra limitada por el monto de su aporte, por lo que ordinariamente no responden personalmente con su patrimonio por las deudas u obligaciones de la empresa. Los socios tienen derecho de adquisición preferente de acciones en caso de que algún socio desee transferirlas a persona extraña a la sociedad o incluso a otro socio, salvo que el estatuto indique lo contrario.

PASOS A SEGUIR PARA LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA PRIMER PASO 1. Tener voluntad para constituir una empresa.  ACTA DE CONSTITUCIÓN: Es un documento que viene hacer una partida de nacimiento de una sociedad, en el acta se decide qué tipo de empresa se desea emprender y el lugar en donde va funcionar (Av. Mariscal Cáceres1200) aporte para los socios y otros datos necesarios para el caso presentado se trata de una empresa comercializadora denominada:

Pastelería mil sabores+ S.A.C PROYECTOS DE INVERSION

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2. Búsqueda del nombre de la empresa y se realiza en la SUNARP, previo pago de S/. 4.00 SEGUNDO PASO 3. Elaboración de la Minuta de Constitución que estará a cargo de un Notario y/o abogado: Elaborado y Autorizado por un Abogado En la Minuta se detalla los siguientes datos: Nombre de los socios Domicilio donde funcionará la empresa Monto de los aportes (capital) Razón o denominación social de la empresa Descripción detallada de las actividades a la que se dedicará

la

empresa. Designación del Gerente Obligaciones del Gerente Etc.

TERCER PASO 4

Escritura Pública: La sociedad a constituirse debe adoptar personería jurídica ante el Notario Público, y es quien a la Minuta de Constitución lo eleva a Escritura Pública. La redacción de la Escritura Pública comprende tres partes: Introducción Cuerpo del Acta Conclusión El Notario agrega a la Minuta la Introducción y la Conclusión para convertirla en Escritura Pública.

 Adjuntar para tal fin: Constancia de depósito bancario de apertura de cuenta corriente a nombre de la empresa en caso haya aportes dinerarios. El resultado de la búsqueda del nombre de la empresa, solicitado en la SUNARP.

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CUARTO PASO 5. Inscripción en la Superintendencia Nacional de Registros Públicos (SUNARP) – Ayacucho: Adjuntar: Pago de tasas para el ingreso de dichos documentos a tramitar. La solicitud de inscripción de título recabada en dicha entidad solicitada por el representante legal y/o titular de la empre Escritura pública, que envía el notario público . QUINTO PASO 6. Inscripción para obtener el número de RUC – SUNAT: Requisitos: Original y Copia DNI del Contribuyente y/o Representante Legal de la Empresa (2 Copias) Testimonio de Escritura Pública Copia Literal Actualizada de Registros Públicos. Últimos Recibos de agua, luz o teléfono. Contrato de Arrendamiento Legalizado Notarialmente También se le adjunta los formularios Nº 2119 y 2054 los cuales se adquieren en la SUNAT, para el caso de empresas societarias.

Todo trámite realizado en la SUNAT es gratuito SEXTO PASO 7. Obtención de la Licencia Municipal: Requisitos para obtener la Licencia de Funcionamiento: Constitución de la Empresa Vigencia de Poder Pago de Auto avalúo en caso de ser propietario del local Contrato de arrendamiento en caso de ser inquilino RUC DNI Declaración Jurada de defensa Civil Certificado de Compatibilidad de uso: se obtiene en la oficina del Centro Histórico y/o desarrollo urbano rural En caso de farmacias y boticas: Autorización de salud (DIGEMID), copia del título profesional Estudios jurídicos: Copia del título profesional PROYECTOS DE INVERSION

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SÉPTIMO PASO 8. Autorización del Libro de Planillas de Pagos: Los requisitos para la apertura del Libro planilla Contables son: Solicitud pidiendo la autorización del registro del libro de planillas y salarios realizado por el representante legal. Pago de tasas Llevar también un Libro de Planillas y Salarios en blanco. Copia del Nº de RUC. Copias del DNI del Representante Legal y/o Titular

OCTAVO PASO 9. Autorización para la Impresión de comprobantes de pago – SUNAT Servicio de impresión de comprobantes de pago, la autorización que otorga la SUNAT llevarlo a una imprenta para que realice la impresión de los comprobantes de pago autorizados por la SUNAT y por tal servicio se paga un Monto Facturas Boletas de venta Tickets emitidos por máquinas registradoras Liquidación de compras. Guías de remisión. Notas de crédito, etc.

NOVENO PASO 10. Compra de Libros y/o Registros Contables Los libros contables se llevan de acuerdo al régimen que pertenece la empresa Formada: Las empresas societarias con personería jurídica pueden acogerse a: Régimen Especial del Impuesto a la Renta (RER). Régimen general (RG) — (se encuentra SAC).

PROYECTOS DE INVERSION

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PASTELERIA MIL SABORES

 ASPECTO TRIBUTARIO: La empresa SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, se encuentra en el Régimen General por tal motivo llevará los libros contables que le corresponden, generalmente llevan la contabilidad completa en caso de superar 150 UIT en sus ingresos: Registro de compras. Registro de ventas. Libro de inventarios y balances. En el caso de contar con trabajadores llevaremos libro de planillas. Todos los libros contables estarán debidamente legalizadas por el Notario y en caso del libro planillas de pagos estará autorizado por el ministerio de trabajo y promoción del empleo. Por la compra y la legalización de los libros y/o registros contables se deberá presentar facturas y/o boletas de venta para sustentar dichos gastos.

Organización de la empresa la organización son los siguientes: Junta General de Accionistas: Representa a todos los accionistas de la empresa, es el órgano máximo. Administrador: Es el encargado de la administración y representación de la empresa. se ubica en el plan táctico, es el que dirigirá nuestra empresa. Contador: Es el órgano importancia de la sociedad y está conformado por el contador que se encargara de todos los libros contables. Asesores jurídicos: serán nuestros representantes legales. Operarios: están en el nivel operativo ,, son los encargados y especialistas en las elaboraciones de nuestros pasteles, tortas, postres, etc. Colaboradores de supervisión: se encuentran en el nivel operacional, encargados de la comercialización, venta de pasteles, recepción, personal de limpieza y los supervisores.

PROYECTOS DE INVERSION

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JUNTA GENERAL DE  ACCIONISTAS.

 ADMINISTRACION (Palomino Huaytalla, Rosi Esther)

CONTADOR

 ASESORES JURÌDICOS.

(Noriega Vega, Pamela)

DEPARTAMENTO DE VENTAS Torres Suarez, Nivia (Cheff) Rozas Cordova, Haedy (Cheff)

PROYECTOS DE INVERSION

DEPARTAMEN TO DE PRODUCCION

(García Quispe, Maribel)

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PASTELERIA MIL SABORES

MACROLOCALIZACIÓN: Para el proyecto se determinó que el área geográfica sea uno de los más cercanos a Ayacucho y tener más apoyo por parte de la comunidad deseada a realizarse el proyecto y por las condiciones agro-ecológicas que presenta la zona, además los lugares aledaños.

MICROLOCALIZACIÓN: Se seleccionó el lugar más preciso ubicándose el proyecto en la comunidad de Rancha, distrito de Ayacucho, provincia de Huamanga, a una distancia de 11 Km. del distrito de Ayacucho.

FACTORES DE LOCALIZACION VIAS DE ACCESO: El acceso a la comunidad de Santa Lucia es a través de la vía los libertadores, esto asfaltado a 11 Km. con constante circulación y siendo la más usada.

DISPONOBILIDAD DE RECURSOS, INSUMOS Y MATERIALES: Por el volumen de requerimiento que necesita el proyecto es un factor limitante, siendo en todo caso, la más favorable para el proyecto.

5.1 INVERSION DEL PROYECTO La inversión que se realizara será un aproximado de 50,000

5.2 FINANCIAMIENTO INVERSION SOCIO A (ROSSY)…………………………………… . $6,000 y LOCAL SOCIO B (NIVIA)……………………………………..  $6,000 Y MUEBLES SOCIO C (MARIBEL) ……………………………… . $15,000 Y JUEGOS SOCIO D (PAMELA)…………………………… $ 5,000 Y ELECTRODOMESTICOS, UTENSILIOS. SOCIO E (HAEDY) ………………………………… $10,000 PARA TRAMITES REQUERIDOS Y $ 8,000 PARA LA MATERIA PRIMA ------------------------$50,000

PROYECTOS DE INVERSION

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5.3 PRESUPUESTOS PRECIO TORTA GRANDE

TORTAS

o o o o o o o o

PRECIO TORTA MEDIANA

PORCIONES

$48.00 $45.00 $43.00 $55.00 $40.00 $38.00 $35.00 $30.00

Torta tres leches Torta helada Torta selva negra Torta sheskake Torta de coca Torta tuna Torta de guayaba Torta de calabaza etc.

PRECIO

$24.00 $22.50 $21.00 $28.00 $20.00 $17.00 $16.00 $15.00

$4.00 $3.50 $3.00 $2.50 $2.50 $2.00 $2.00 $2.00

-

1.1.

PROYECCION DE INGRESOS

INGRESOS POR VENTAS DE PRODUCTO PRINCIPAL TORTAS Torta tres leches Torta Helada Torta Selva Negra Torta Sheskake Torta de Coca Torta de Tuna Torta de Guayaba Torta de Calabaza TOTAL

INGRESO POR DIA 35 40 35 20 15 15 18 10 188

INGRESO POR SEMANA 245 280 245 140 105 105 126 70 1376

Ingreso Anual 12,775 14,600 12,775 7,300 5,475 5,475 6,570 3,650 68,620

INGRESO POR MES 1050 1200 1050 600 450 450 540 300 5640



Cabe recalcar que la tasa de crecimiento poblacional es el 1.5 %



El ingreso anual de las productos estrellas se mencionara en cuadro siguiente:

Años

2013

2014

2015

2016

2017

Demanda Anual (unid.)

68620

69,649.30

70,694.10

71,754.50

72,830.80

Precio Unit. de Costo unid.

3.50

3.50

4.00

4.50

5.00

Ingreso por Ventas(s/.)

240170

243772.60

282.776.40

322.895.30

365.154

PROYECTOS DE INVERSION

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PASTELERIA MIL SABORES

INGRESO POR VENTAS DE PRODUCTOS SECUNDARIOS INGRESO POR DIA

TORTAS Postres (gelatina, Flan, mazamorras, etc. ) Café, mate, te, leche, etc. Bebidas (gaseosas, frugos, yogurt, etc. Jugos (Surtido, especial, papaya, ect.) Helados (maracuyá, fresa, vainilla, coco, etc) TOTAL 

INGRESO POR MES

S/ 20.00

INGRESO POR SEMANA S/ 140.00

S/600.00

S/7,300

S/ 50.00

S/350.00

S/1,500.00

S/18,250.00

S/ 35.00

S/ 245.00

S/1,050.00

S/12,775.00

S/100.00

S/700.00

S/3,000.00

S/36,500.00

S/ 50.00

S/350.00

S/1,500.00

S/18,250.00

S/ 255.00

S/1785.00

S/7,650.00

S/ 93,075.0

En el siguiente cuadro el total anual de los productos secundarios es:

 Años

2013

Demanda

Ingreso Anual de

2014

2015

2016

2017

S/ 94,471.10

S/95,888.20

S/97,326.50

S/98,786.40

S/5.00

S/5.00

S/5.00

S/5.00

S/5.00

S/465,375

S/472,355.50

S/479.441.0

S/486,632.50 S/493,932.00

Anual S/93075

(unid.) Precio Unit. de Costo unid. Ingreso por Ventas (s/.)

TOTAL DE COSTO DE VENTAS 2013

2014

2015

2016

2017

S/465,375.00

S/472,355.50

S/479.441.0

S/486,632.50

S/493,932.00

S/240,170.00

S/243,772.60

S/282,776.40

S/322,895.30

S/364,154.

S/705,545.00

S/716,128.10

S/762,217.40

S/809,527.80

S/858,086.00

PROYECTOS DE INVERSION

Página 35

PASTELERIA MIL SABORES

PROYECCIÓN DE COSTOS Y GASTOS PROYECCION DE PRESUPUESTO OPERATIVO ( En Nuevos Soles) 2013

2014

2015

2016

2017

705,545.00

716,128.10

762,217.40

809,527.80

858,086.00

0

0

0

0

0

705,545.00

716,128.10

762,217.40

809,527.80

858,086.00

- Gastos de Administración

37,129.20

37,129.20

37,686.10

38,251.40

39,016.40

- Otros Gastos de Administración

20,196.00

20,196.00

20,196.00

20,196.00

20,196.00

- Servicios: Agua, Luz, telf. Internet

6,600

6,600

6,600

6,600

6,600

- Mantenimiento y reparaciones.

4,560

4,560

4,560

4,560

4,560

68,485.20

68,485.20

69,042.10

69,607.40

70,372.40

26,148.00

26,148.00

26,540.20

26,938.30

27,477.10

- Alquiler de local para Pastelería

800

800

800

800

800

- Publicidad

350

350

350

350

350

TOTAL GASTOS DE VENTAS

27,298.00

27,298.00

27,690.20

28,088.00

28,627.10

TOTAL PRESUPUESTO OPERATIVO

801,328.20

811,911.30

858,949.70

907,223.20

957,085.50

 A. COSTO DE VENTAS - Mano de obra Directa - Costos directos - Costos indirectos TOTAL COSTOS DE VENTAS B. GASTOS DE ADMINISTRACION

Amortización de intangibles TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION C. GASTOS DE VENTAS - Mano de Obra (2 panaderos y 2 azafatas)

Fuente: Elaboración propia COSTOS DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES DEL BIEN O SERVICIO El cuadro siguiente está elaborado para el cálculo de materias primas en este caso “Selva Negra”

ITEMS

UNIDAD

CANTIDAD

PRECIO

COSTO TOTAL EN

UNITARIO

SOLES

Harina

Kg.

1.1/2

3.00

4.50

Azúcar

Kg.

½

1.30

2.50

Leche

Lt.

1

3.50

3.50

Huevo

Kg.

½

2.50

5.00

Aceite

Lt.

¼

2.00

8.00

Mantequilla

Kg.

¼

1.50

6.00

Cacao en polvo

Kg.

30 gr.

1.00

5.00

Agua

Lt.

-

1.00

1.00

Ron

Lt.

-

1.00

18.00

S/ 16.80

S/ 53.50

Total De Materiales Directos en Soles

PROYECTOS DE INVERSION

Página 36

PASTELERIA MIL SABORES

El cuadro siguiente está elaborado para el cálculo de materias primas en este caso “ Tres Leches”

ITEMS

UNIDAD

CANTIDAD

PRECIO

COSTO TOTAL

UNITARIO

EN SOLES

Harina

Kg.

1.1/2

3.00

4.50

Azúcar

Kg.

½

1.30

2.50

Leche Fresca

Lt.

1. ½

3.50

3.50

Leche Evaporada

Lt.

½

3.00

6.00

Leche Condensada

Lt.

1/8

2.00

4.00

Huevo

Kg.

½

5.00

2.50

Aceite

Lt.

¼

2.00

8.00

Mantequilla

Kg.

¼

1.50

6.00

Pisco

Lt.

-

1.00

25.00

Agua

Lt.

-

1.00

1.00

Total De Materiales

23.30

S/ 63.00

Directos en Soles

COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA DEL BIEN O SERVICIO MANO DE OBRA DIRECTA (MOD) N°

SUELDO

ESSALUD 9%

DESCUENTOS

MENSUAL S/.

SUELDO

CARGOS

SNP 13%

AFP

TOTAL S/.

SUELDO  ANUAL S/.

12.8% OPERARIOS

2

S/ 1,700.00

S/ 153.00

S/ 221.00

------

S/ 1479.00

S/ 17,748.0

AZAFATAS

2

S/ 700.00

S/ 126.00

-----

-----

S/ 700.00

S/ 8,400.00

TOTAL MOD S/.

4

S/ 2,400

S/ 279.00

S/ 221.00

S/ 0

S/ 2,179.00

S/ 26,148.0

(PANADEROS)

PROYECCION DE LOS COSTOS ANUALES DE MANO DE OBRA DIRECTA ITEM

2013

2014

2015 (0.015%)

2016 (0.015%)

2017(0.020%)

COSTO ANUAL MOD EN S/.

S/ 26,148.00

S/ 6,148.00

S/ 26,540.20

S/ 26,938.30

S/ 27,477.10

PROYECTOS DE INVERSION

Página 37

PASTELERIA MIL SABORES

COSTOS INDIRECTOS DEL BIEN O SERVICIO MANO DE OBRA INDIRECTA (MOI) N°

SUELDO

ESSALUD

MENSUAL S/.

9%

DESCUENTOS SUELDO

CARGOS

SNP 13%

AFP

TOTAL S/.

SUELDO  ANUAL S/.

12.8% GERENTE

1

1,000

90.00

-----

128.00

872.00

S/ 10,464.0

CONTADOR

1

950.00

85.50

-----

121.60

828.40

S/9,940.8

LOGISTICA

1

850.00

76.50

-----

108.80

741.20

S/8,894.4

1

750.00

67.50

97.50

-----

652.50

S/ 7,830

TOTAL MOD S/.

4

S/ 3,550

S/ 319.50

S/ 97.50

S/ 358.40

S/ 3094.10

S/37,129.20

ITEM

2013

2014

2015 (0.015%)

2016 (0.015%)

2017(0.020%)

S/ 37,129.20

S/ 37,129.20

S/ 37,686.10

S/ 38,251.40

S/ 39,016.40

MARKETING

Y

VENTAS

COSTO

ANUAL

MOD EN S/.

OTRO COSTOS INDIRECTOS ITEMS

MENSUAL S/.

ANUAL S/.

Agua

200.00

2,400.00

Electricidad

250.00

3,000.00

Teléfono e internet

100.00

1,200.00

Repuestos, Equipos

100.00

1,200.00

Mantenimientos Equipos 

Hornos



50.00



600.00



Refrigeradora



50.00



600.00



Amasadora



80.00



960.00



Mescladora



100.00



1,200.00

Total

S/. 930.00

S/. 11,160.00

Depreciación

S/ 500.00

S/ 6,000.00

S/ 1,430.00

S/ 17,160.00

Total

PROYECTOS DE INVERSION

Página 38

PASTELERIA MIL SABORES

GASTOS DE ADMINISTRACION SUELDOS DEL AREA DE ADMINISTRACION N°

SUELDO

ESSALUD

MENSUAL S/.

9%

DESCUENTOS SUELDO

CARGOS

SNP 13%

AFP

TOTAL S/.

SUELDO  ANUAL S/.

12.8% GERENTE

1

1,000

90.00

-----

128.00

872.00

S/ 10,464.0

CONTADOR

1

950.00

85.50

-----

121.60

828.40

S/9,940.8

LOGISTICA

1

850.00

76.50

-----

108.80

741.20

S/8,894.4

1

750.00

67.50

97.50

-----

652.50

S/ 7,830

4

S/ 3,550

S/ 319.50

S/ 97.50

S/ 358.40

S/ 3094.10

S/37,129.20

MARKETING

Y

VENTAS TOTAL MOD S/.

OTROS GASTOS DEL AREA DE ADMINISTRACION ITEMS

MENSUAL S/.

Alquiler

800.00

Agua

200.00

ANUAL S/. 9,600.00 2,400.00

Electricidad

250.00

3,000.00

Teléfono e internet

100.00

1,200.00

Útiles de escritorio 

Papel



18.00



216.00



Lapiceros y otros



5.00



60.00



Comprobantes de pago



200.00



2,400.00



Sellos y tampones



10.00



120.00



Calculadora



50.00



600.00



Cuaderno y Agenda



50.00



600.00

Total

PROYECTOS DE INVERSION

S/ 1,683.00

S/ 20,196.00

Página 39

PASTELERIA MIL SABORES

EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA CUADRO DE INVERSIONES RESUMIDO CUADRO DE INVERSIONES CONCEPTO

Cantidad

Monto

por Monto

unidad (S/.)

(S/.)

Total

INVERSION FIJA Local para oficina (alquiler)

1

800

800

Implementación equipos y muebles de oficina

GLOBAL

28,350

28,350

Formalización de la Empresa

1

390

390

29,540.00

29,540.00

TOTAL INVERSION FIJA CAPITAL DE TRABAJO personal de Gerencia

1

1,000

1,0000

Personal de contador

1

950

950

Personal de logística

1

850

850

Personal de marketing y ventas

1

750

750

Personal Operario

2

850

1700

Personal de Azafatas

2

Materiales de escritorio

global

333

333

Gatos para publicidad y promoción

1

350

350

350

Servicios Básicos

700

550

Agua

1

250

Luz

1

200

Teléfono fijo, internet, RPM

Global

100

Impuestos

1

50

50

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

6,033.00

7,233.00

TOTAL INVERSIÓN

35,573.00

36,773.00

Aporte propio

50.000

50.000

Préstamo (3.5%)

10.000

10.000

FINANCIAMIENTO

PROYECTOS DE INVERSION

Página 40

PASTELERIA MIL SABORES

SERVICIO DE LA DEUDA CON PAGO DE INTERESES Monto S/. Tasa interés Periodo pago Cuota Principal TEA nominal

Periodo  AÑO 1 mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 Total año 1  AÑO 2 Total año 2  AÑO 3 Total año 3  AÑO 4 Total año 4  AÑO 5 mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 Total año 5

10,000 3.50% 60 166.67 51%

mensual meses mes

Saldo Inicial

Interés

Cuota Principal

Amortización Saldo S/. Final

10,000.00 9,833.33 9,666.67 9,500.00 9,333.33 9,166.67 9,000.00 8,833.33 8,666.67 8,500.00 8,333.33 8,166.67 8,166.67

350.00 344.17 338.33 332.50 326.67 320.83 315.00 309.17 303.33 297.50 291.67 285.83 3,815.00

166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 2,000.00

516.67 510.83 505.00 499.17 493.33 487.50 481.67 475.83 470.00 464.17 458.33 452.50 5,815.00

9,833.33 9,666.67 9,500.00 9,333.33 9,166.67 9,000.00 8,833.33 8,666.67 8,500.00 8,333.33 8,166.67 8,000.00 8,000.00

6,166.67

2,975.00

2,000.00

4,975.00

6,000.00

4,166.67

2,135.00

2,000.00

4,135.00

4,000.00

2,166.67

1,295.00

2,000.00

3,295.00

2,000.00

2,000.00 1,833.33 1,666.67 1,500.00 1,333.33 1,166.67 1,000.00 833.33 666.67 500.00 333.33 166.67 166.67

70.00 64.17 58.33 52.50 46.67 40.83 35.00 29.17 23.33 17.50 11.67 5.83 455.00

166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 2,000.00

236.67 230.83 225.00 219.17 213.33 207.50 201.67 195.83 190.00 184.17 178.33 172.50 2,455.00

1,833.33 1,666.67 1,500.00 1,333.33 1,166.67 1,000.00 833.33 666.67 500.00 333.33 166.67 0.00 0.00

PROYECTOS DE INVERSION

Página 41

PASTELERIA MIL SABORES

FLUJOS DE CAJA PROYECTADOS ( Nuevos Soles) PERIODOS

RUBROS

0

2013

2014

2015

2016

2017

0

705,545.00

716,128.10

762,217.40

809,527.80

858,086.00

Ingresos por ventas de Prod Princ

465,375.00

472,355.50

479.441.0

486,632.50

493,932.00

Ingresos por ventas de prod. Secun.

240,170.00

243,772.60

282,776.40

322,895.30

364,154.

INGRESO POR VENTAS TOTALES

705,545.00

716,128.10

762,217.40

809,527.80

821,313.00

INGRESOS

Valor recuperado activo fijo

29,540.00

Valor recuperado Capital Trabajo

7,233.00

EGRESOS

36,773.00

95,783.20

95,783.20

96,732.30

97,695.40

795,859.50

Inversión Total - Activo Fijo

29,540.00

- Capital de Trabajo

7,233.00

Costos de Operación (*)

0

Gastos de Administración y otros

68,485.20

68,485.20

69,042.10

69,607.40

70,372.40

Costos de Ventas

27,298.00

27,298.00

27,690.20

28,088.00

28,627.10

Impuestos (0.18%)

4,913.64

4,913.64

4,984.24

5,055.84

5,152.88

609,761.80

620,344.90

639,395.80

711,832.40

759,086.50

Amortización préstamo con

2000

2000

2000

2000

2000

Interés (-)

3815

2975

2135

1295

445

+ Escudo Fiscal tributario

1145

893

641

389

137

10,000

-4,671

-4083

-3495

-2907

-2319

-26,773

605,091

616,262

661,991

708,926

756,768

Flujo de Caja Económico

-36,773.00

FINANCIAMIENTO NETO Préstamo con interés

Flujo de Caja Financiero

10,000

Fuente: Elaboración Propia

PROYECTOS DE INVERSION

Página 42

PASTELERIA MIL SABORES

DEPRECIACION

PRECIO PRECIO MAQUINAS Y DEL DEL  AÑO PORCENTAJE EQUIPOS  ACTIVO  ACTIVO 1 (UNID) (TOTAL) HORNOS (2) 4500 9000 3% 270 AMAZADORA (2) 3000 6000 3% 180 MEZCLADORA (2) 3000 6000 3% 180 REFRIGERADORA 1200 1200 3% 36 EXHIBIDORA (4) 3500 14000 3% 420 LICUADORA (3) 350 1050 3% 31,5 BATIDORA 100 1900 3% 57 EQUIPO DE SONIDO 1200 1200 3% 36 TELEVISOR 2500 2500 3% 75 UTENSILIOS GLOBAL 200 200 10% 20 MESAS Y SILLAS 8000 800 10% 80 COMPUTADORA 1000 1000 20% 200

TOTAL

 AÑO 2

TOTAL

 AÑO 3

TOTAL

 AÑO  AÑO TOTAL TOTAL 4 5

8730 5820

262 175

8468 5645

254 169

8214 5476

246 164

7968 5312

239 159

7729 5152

5820 1164 13580 1018,5 1843

175 35 407 31 55

5645 1129 13173 988 1788

169 34 395 30 54

5476 1095 12777 958 1734

164 33 383 29 52

5312 1062 12394 930 1682

159 32 372 28 50

5152 1030 12022 902 1632

1164 2425

35 73

1129 2352

34 71

1095 2282

33 68

1062 2213

32 66

1030 2147

180 720 800

18 72 160

162 648 640

16 65 128

146 583 512

15 58 102,4

131 525 410

13 52 82

118 472 328 37715

PROYECTOS DE INVERSION

Página 43

PASTELERIA MIL SABORES

VIABILIDAD ECONÓMICA Y FINANCIERA EVALUACIÓN ECONÓMICA VAN  Año FLUJO DE CAJA

60000

+

2013

2014

2015

2016

2017

609761.80

620344.90

639,395.80

711832.40

759086.50

609,761.80

+

620,344.90

1,15

60000

60000

VAN

+

+

+

1,32

530227,65

+

469958,26

639,395,80

+

1,52

+

420655,13

711,832.40

+

759,086.50

1,75

+

406761,37

2,01

+

377654,98

2205257,39

2145257,39

TIR  Año FLUJO DE CAJA

2013

2014

2015

2016

2017

605,091

616,262

661,991

708,926

756,768

605,091 + 616,262+ 661,991+ 708,926+ 756,768 ------------ ----------- ------------- ------------ -----------(1+i) (1+i) (1+i) (1+i) (1+i)

PROYECTOS DE INVERSION

Página 44

PASTELERIA MIL SABORES

ESTRUCTURA DEL BALANCE GENRAL  ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

 ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

LIQUIDEZ

68,620.00

Pago de Planillas

77.935.00

IGV

20,450.00

 ACTIVO NO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

 ACTIVOS FIJOS Maquinarias

52,050.00

Depreciación

37,715.00

TOTAL ACTIVO

158,385.00

Deuda a Largo Plazo

10,000.00

TOTAL PASIVO

108,385.00 PATRIMONIO

Capital

TOTAL ACTIVOS

PROYECTOS DE INVERSION

158,385.00

50,000.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 158,385.00

Página 45

PASTELERIA MIL SABORES

CONCLUSIONES El presente proyecto es para la apertura de una pastelería que se realizara en el departamento de Ayacucho provincia de huamanga, dicho proyecto es muy rentable para toda las socias, y beneficiara a todas las personas que quieran satisfacer sus necesidades dándose gustitos ricos y deliciosos. A través del estudio de mercado, se comprobó que existe demanda de este producto por parte de los mercados estudiados ya que ninguna pastelería ofrece tortas con productos netamente de la región de esta manera estaríamos identificándonos y valorando más nuestra cultura andina y regional. También contaremos con un espacio donde puedan compartir y divertirse de manera muy amena y segura toda la familia, para que se sientan a gusto y satisfecho con el servicio que brindaremos.

PROYECTOS DE INVERSION

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