Proyecto Aceite Esencial de Limon

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS (Universidad del Perú, Decana de América)

FACULTAD DE QUÍMICA E INGENIERÍA QUÍMICA

PROYECTO PARA LA OBTENCIÓN DE ACEITE ESENCIAL DE LIMÓN CURSO

: ELABORACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

PROFESOR

: IN ING. MA MANUEL GA GARCÍA PA PANTIGOZO

ALUMNA

: ROSARIO MATSUDA UEHARA

CODIGO

: 968031 SEMESTRE 2003 - I

CONTENIDO

I. RESUMEN 3 II. INTRODUCCIÓN 4 III. ANTECEDENTES 5 IV. CARACTERÍSTICAS DEL LIMÓN

6

V. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO

11

VI. LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO

14

VII. MERCADO 15 VII. PRODUCCIÓN DE LA MATERIA PRIMA

16

IX. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

18

X. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

19

XI. CONCLUSIONES 27 XII. BIBLIOGRAFÍA 28

2

I. RESUMEN El desarrollo del presente proyecto de la elaboración de aceites esenciales de limón tiene como finalidad conocer las características de la materia prima y hacer un estudio económico para la instalación de una planta. Luego de realizado el análisis económico económico de dicho proyecto se obtuvieron obtuvieron los siguientes resultados: La localización de la planta sería en Piura El costo de producción producción del aceite esencial es $ / Kg, con un precio de venta de 18000 $/ tn. Una inversión total de 129000 $, 45000 $ pidiendo préstamo al banco y 84 000 $ como aporte nuestro. El tiempo de proyección para este análisis fue de 10 años obteniendo un TIRE de 31 %, De los parámetros obtenidos se recomienda la ejecución del proyecto.

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II. INTRODUCCIÓN Los aceites esenciales se han usado desde la antigüedad para tratar enfermedades, en productos de belleza, adoración a varios dioses y hasta en el proceso de momificación. Estos maravillosos aceites poseen muchas propiedades beneficiosas. Cada aceite tiene una identidad, un aroma y unas características propias. Cuando los aceites se mezclan unos con otros también se están mezclado sus beneficios. Algunas veces al mezclar aceites con propiedades diferentes estamos causando reacciones químicas en los aceites. Las mezclas de aceites pueden enriquecer algunas propiedades o producir nuevas características. En la antigüedad se llamaban la quinta esencia de las plantas y los alquimistas los usaban en medicinas. Los aceites son altamente concentrados y literalmente representan la vida de la planta, la energía esencial de la planta. Son muy volátiles, no grasosos y pueden ser afectados fácilmente por la luz y la temperatura. El limón es muy conocido y un remedio para muchos males. Es un antiséptico, astringente, calmante, antirreumático, ayuda al sistema nervioso, depurativo diurético, anti-anemico, expectorante, ayuda a combatir la acidez gastro-intestinal, antiescorbútico, y tonificante. Para la elaboración del aceite esencial de limón, este debe ingresar lavado a prensas que lo estrujan y extraen el aceite y el jugo; este líquido se almacena en una suerte de piscinas. Luego, para proceder a su separación, el líquido extraído se traslada a unos alambiques (recipientes en forma de contenedores) en los que, a temperaturas de más de 100º C, se realiza la separación del jugo y el aceite esencial. Con este último se llenan barriles de 400 libras (presentación internacional del producto). Cabe mencionar que para llenar cada barril se necesitan unas 40 toneladas de limón. Luego de que el limón ha sido estrujado, la cáscara que queda de ese proceso debe ingresar a una máquina quemadora que reduce la humedad del limón a un 5%. Así, se obtiene el producto deshidratado, que se envasa en bolsas de 50 kilogramos cada una. Para producir una tonelada de cáscara deshidratada se necesitan unas 80 toneladas de limón. Normalmente, las empresas que participan en este negocio desechan el jugo del limón por no existir una demanda significativa para el mismo. El aceite de limón es un aceite que mezcla bien y tiene usos muy variados. Se usa en baños, masajes, cosméticos, medicinas, evaporadores, compresas, incienso y otros

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III. ANTECEDENTES Las posibilidades de desarrollo de la agroindustria son bastante limitadas y esto se debe en gran parte a los desaciertos en las políticas aplicadas de los gobiernos de turno. La actividad agroindustrial constituye un sector significativo para el desarrollo económico de un país y una de sus características más importante es la reducida utilización de insumos y materias primas de origen agropecuario. Dentro de las múltiples opciones que se presentan en este sector se encuentra la producción y exportación del aceite esencial de limón derivado de un producto tan potencial como es el limón, el cual es comercializado generalmente por intermediarios que colocan este producto en mercados como Piura, Lambayeque, pero principalmente en Lima. La demanda externa por productos agroindustriales aún no ha sido debidamente explorada ni aprovechada por los empresarios. Los empresarios agroindustriales no han desarrollado habilidades y estrategias de mercado internacional; no han introducido sus marcas ni han desarrollado su imagen; sin embargo la agroindustria en el Perú tiene un amplio margen para aprovechar el mercado externo sin preocuparse por los obstáculos impuestos por los países europeos I por los Estados Unidos. Es importante contar con una política económica apropiada, unido con un gran desempeño y habilidad de los empresarios agroindustriales que son condiciones necesarias para el éxito de una empresa.

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IV. CARACTERÍSTICAS DEL LIMÓN Gracias a la acidez del limón que se cultiva en el Perú, los derivados de este producto cuentan con características especiales que los hacen más provechosos frente a los de otros países del mundo.

Cuadro 1

Nombre vulgar: Limón Nombre científico: Citrus limonum Risso, Citrus limon (L.) Burm Familia.Rutáceas Hábitat : Cultivado por sus frutos y como árbol de  jardín en zonas cálidas mediterráneas junto al mar. Probablemente deriva de las especie " Citrus medica L.", natural de la India. Características : Árbol perennifolio de la familia de la rutáceas. Hojas dentadas, lanceoladas o elípticas, acabadas en punta. Flores con pétalos blancos interiormente y con los extremos rosados. El fruto es un hesperidio de hasta 12,5 cm , de corteza gruesa y de un amarillo fuerte cuando está bien maduro. Cultivado por sus frutos y como árbol de jardín en zonas cálidas mediterráneas junto al mar. Probablemente deriva de las especie " Citrus medica L.", natural de la India.

El limón sutil pertenece al grupo general de las limas, estas incluyen variedades ácidas y dulces. La lima ácida comprende dos clases: la de frutos pequeños (Citrus Aurantifolla) y la de frutos grandes (Citrus Latifolia Tanaka).

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Parte Utilizada del limón

La principal droga está constituida por la capa externa del pericarpio del fruto, todavía inmaduro (Citri pericarpium). También se emplea la pulpa del fruto.

Principios Activos - Pericarpio: Aceite esencial (hasta un 2,5%) compuesto principalmente por limoneno (60-75 %), acompañado de beta-pineno (8-12 %) y gammaterpineno. Los componentes responsables del aroma son aldehidos monoterpénicos (2-3%), principalmente geranial, neral y citronelal. Según la R.F.E., el aceite esencial de limón debe contener no menos del 2,2% m/m y no más del 4,5% m/m de compuestos carbonílicos, calculados como citral (constituido por cis-citral = neral y trans-citral = geranial). Cumarinas (limetina, bergapteno, aurapteno, bergamotina). Flavonoides (neohesperidósidos y rutinósidos de hesperitina y naringenina). Vitamina C, carotenoides, mucílagos, oxalato cálcico. - Principios amargos: limonina, que es una lactona triterpénica. - Pulpa: Abundante pectina, azúcares, ácidos orgánicos (ácidos cítrico, ascórbico, málico), flavonoides. - Jugo: ácido cítrico; azúcares; minerales como magnesio, calcio, fósforo, potasio y hierro; vitamina C, B1, B2 y ácido nicotínico; pectinas; flavonoides entre los que destaca la hesperidina.

CUADRO 2. Componentes Activos

- flavonoides: hesperidósido, limocitrina en el pericarpo de los limones españoles. - Ácidos: Ascórbico (Vitamina C ), cítrico ; caféico ( fruto ) - Aceite esencial : rico en isopulegol, alfabergamoteno, alfa pineno, alfa terpineno, alfa tujeno, beta bisolobeno, beta bergamoteno, beta felandreno, citral, limoneno y sabineno, ( en el fruto, fundamentalmente de los limones de California) - Cafeína ( hojas) - Pectina - Minerales: potasio y calcio

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CUADRO 3. Composición Alimentaria Del Jugo De Limón (Por Cada 100gr.)

Agua Proteínas Calorías Fibra Potasio Calcio Fósforo Magnesio Vitamina C

91 gr 0,38 gr 24 kcal 0,5 gr 124 mg 7 mg 6 mg 6 mg 46 mg

Composición Química del Limón

a. Cáscara (37.65 %) Agua Esencia Nitrógeno Cenizas Cáscara agotada

77.0 % 1.05 % 0.25 % 0.40 % 20.9 %

 b. Pulpa y jugo (62.35 %) Pulpa agotada: Agua Cenizas Nitrógeno Otros

88.0 % 0.50 % 0.60 % 10.9 %

 Jugo: Materia en suspensión Jugo libre de materia c. PH (Alcalinidad)

15.14 % 84.86 % 2.80 %

8

Composición Fisico-Química del Limón

- Características Físicas Densidad relativa a 20ª Índice de refracción a 20ª Desviación Polarimétrica Residuos de evaporación Solubilidad del aceite en etanol (vol/vol)

0.860

1.4745

+34´ 2.4 % - 5.5 % 1:4

- Características Químicas Citral (% de aldehídos)

0.5 % - 2.5 %

En el hogar se puede utilizar el jugo de limón o la pulpa del fruto como producto de limpieza, sustituyendo los productos químicos que muchas veces desprenden gases tóxicos. Así pues puede servir para limpiar inodoros, metales La industria de los cosméticos utiliza los más de 30 componentes aromáticos de la corteza del limón para que muchos productos de consumo desprendan un olor agradable. Entre estos, podríamos mencionar el citral o el limoneno. Toxicidad 

  Todas las especies de citrus contienen aceites esenciales fototóxicosirritantes, produciendo reacciones a los que se exponen a fuertes dosis de rayos ultravioleta (aquellos que van a realizar actividades a alta montaña) Entre estas reacciones encontramos pústulas en los labios o dermatitis en aquellas partes exteriores del cuerpo que han entrado en contacto con el  jugo, producidos por los componentes fototóxicos. Resulta pues conveniente no beber jugo de limón si vamos a estar expuestos a radiaciones muy fuertes o en personas alérgicas a sus componentes. El aceite esencial está también contraindicado en el embarazo y en la lactancia. El jugo de limón resulta peligroso para los dientes porque ataca la placa dental y puede amarillearla. Una buena solución para evitarlo consiste en beberlo ayudándonos de una pajita.

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 Acción Farmacológica

Los flavonoides del limón (citroflavonoides) son venotónicos y vasoprotectores (reducen la permeabilidad capilar y aumentan su resistencia). Además, la hesperidina y la limonina han mostrado actividad antiinflamatoria y analgésica en experimentación animal. La pectina tiene un efecto hemostático local, antidiarreico y protector de la mucosa gastrointestinal. El jugo de limón ha mostrado actividad hipolipemiante e hipocolesterolémica en experimentación animal, reduciendo los valores séricos de colesterol, LDL y trigliceridos en un 50% en ratas hipercolesterolémicas. Igualmente, la hesperidina ha mostrado actividad hipolipemiante significativa. El aceite esencial es antiséptico y carminativo. Respecto a éste, cabe destacar que el limoneno tiene actividad quimiopreventiva frente a varios tipos de cáncer y el citral es antifúngico. Uso

Del limón se obtienen tres tipos de productos: aceite esencial, cáscara deshidratada y jugo. El aceite esencial se utiliza para la elaboración de productos de cosmetología, gaseosas, jabones, perfumes, entre otros. Por su parte, la cáscara deshidratada es la principal materia prima para la elaboración de la pectina (insumo que se utiliza como solidificante y preservante en la industria alimentaria). Y el jugo de limón para su envasado y venta, aunque sólo en Inglaterra tienen la costumbre de tomar la bebida pura.

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V. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO El aceite esencial de limón se obtiene fundamentalmente por dos métodos: Centrifugado y Destilado. •

Destilado

El rendimiento de aceite esencial por medio de la destilación es mayor que el de los extraídos por centrifugación. Aunque por centrifugación se obtienen aceites de mejor calidad, implicaría utilizar maquinaria importada, lo cual elevaría los costos.

a. Selección de la fruta El limón llega a la planta y es pesada y seleccionada. Se elimina arena, hijas y los frutos malogrados. El estado óptimo del fruto para ser procesado es cuando presenta un color verde amarillo, con cáscaras brillantes y de olor característico. b. Almacenaje La fruta seleccionada es colocada en un depósito o tolva de almacenamiento de cemento, la base de la tolva se encuentra en plano inclinado, permitiendo el traslado de la materia prima hacia hacia una compuerta regulable de salida. c. Prensado Los frutos son recogidos de la tolva por un elevador provisto de un sistema de lavado, que los eleva y deja caer limpios en la prensa de tornillos helicoloidal, en esta fase, el limón es comprimido obteniéndose una pasta y una miscela formada por el jugo y el aceite esencial. La pasta es eliminada de la línea como subproducto. d. Almacenamiento de la Miscela Y Vaporizado La miscela proveniente del prensado cae por gravedad dentro de un alambique. El llenado rápido y eficiente de los alambiques se realiza utilizando una bomba mecánica de sumo. Cuando la miscela alcanza un nivel apropiado en los alambiques, se procede al calentamiento de la miscela mediante la inyección de vapor. Al llegar a una temperatura determinada, el vapor conteniendo el aceite, pasa hacia los condensadores. e. Condensado El vapor contenido en el aceite, llega por la parte superior al condensador, donde por enfriamiento externo se realiza el cambio de estado a líquido, saliendo el aceite-agua por la parte inferior del condensador hacia el decantador. f. Separación del aceite El aceite-agua es depositado en el decantador, en el que se produce la separación del aceite esencial y el agua por diferencia de densidades. g. Envasado

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Es preferible el uso de envases de vidrio o bidones de plástico para la exportación del aceite esencial del limón. Pero dado los altos costos, se recomienda utilizar cilindros de 400 libras (200 litros), galvanizados que pueden contener 180 Kg de aceite.

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FLOW-SHEET CUALITATIVO Selección y pesado de la fruta

Almacenaje en la tolva Prensado Salida de pasta Llenado de miscela y vaporizado

Condensado

Separación del aceite y agua

Almacenamiento

Envasado

Transporte al puerto

Transporte al lugar de destino

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VI. LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO DE LA PLANTA La planta estaría ubicada en Piura, y el producto terminado se exportaría por el puerto de Paita. El terreno tendrá una dimensión de 1500 m 2. El aceite de limón está clasificado como producto no tradicional y para su comercialización se debe cumplir ciertos requisitos establecidos en la Ley. La inversión para la instalación de una planta procesadora de este producto no es alta, ya que no es un proceso complejo y puede ser manejado por una persona calificada que luego instruya a los operarios. Es necesario que la planta se encuentre ubicada cerca de las localidades productoras haciendo consideraciones del flete y de la perecibilidad de la materia prima. Las localidades productoras que destacan son Piura y Lambayeque. Las consideraciones que se tomó para escoger el lugar donde ubicar a la planta fueron: - Cercanía de las fuentes de abastecimiento : es decir la cercanía de las localidades productivas de la materia prima. - Cercanía al mercado : se basa en la distancia al lugar de venta del producto. Por tratarse de un producto neto de exportación, se considera la cercanía a los puertos. - Transporte de la materia prima : aquí se considera los fletes relativos entre las localidades productoras y el lugar de ubicación de la planta, la viabilidad de las rutas de acceso, y la facilidad de transporte y condiciones del mismo. - Transporte del producto final : se refiere a los medios necesarios de transporte para trasladar el producto terminado. - Disponibilidad de terrenos: es decir si la localidad ofrece espacios para una buena localización.

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VII. MERCADO Los principales competidores mundiales en la comercialización del limón y sus derivados son México, Israel, Brasil e India. La temporada en que México, el más grande productor mundial, comercializa el mayor volumen de cáscara deshidratada y aceite esencial de limón se da entre julio y setiembre. La ventana comercial del Perú se abre en el verano, entre enero y marzo, período en el que se registra la mayor recolección de limón, lo cual reduce sustancialmente su costo. Cabe mencionar que en este negocio sólo se utilizan las plantas de producción en la temporada en la que el costo del limón es más bajo. Esto permite a los productores peruanos ofrecer precios competitivos en el mercado internacional y aprovechar la ventana comercial. La cotización internacional del aceite esencial se sitúa entre los US$6.75 y US$6.25 por libra, rango en el que ha variado durante los últimos cuatro años. La cáscara de limón se cotiza alrededor de US$700 por tonelada, y también ha mantenido un precio estable en los últimos años. En el Perú, durante el período enero-setiembre de este año se exportaron US$3.3 millones en aceites esenciales, mientras que en todo el 2001 este monto fue de aproximadamente US$3.7 millones, casi 23% más que en el 2000, según información de Infotrade (división comercial de Infocorp). Las principales empresas exportadoras fueron Cítricos Peruanos (31%), Agro Industrias Backus (26%), Procesadora Frutícola (16%), Aceites Esenciales del Perú (11%), entre otras. Los principales destinos de exportación fueron Estados Unidos y Holanda, con más de las tres cuartas partes del total exportado. El resto de las ventas al exterior fueron a Inglaterra, Japón y Alemania. Por su parte, las exportaciones de cáscara de limón fueron nulas hasta el 2001. Y, en el período enero-setiembre de este año se exportaron US$2.9 millones. Las principales empresas exportadoras fueron Agro Mar Industrial (27%), Agro Industrias Backus (26%), Procesadora Frutícola (25%), entre otras. Los principales destinos de exportación fueron Dinamarca (43%), Alemania (30%) y México (27%). La mayor parte de las ventas de aceite esencial se realizan a través de traders estadounidenses, mientras que la venta de la cáscara deshidratada se efectúa directamente a las empresas interesadas.

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VIII. PRODUCCIÓN DE LA MATERIA PRIMA En los últimos años las plantaciones vienen haciéndose a menores distancias. Las ventajas logradas son múltiples, además de la mayor productividad por hectárea se aprovecha mejor el terreno, el riego y las aplicaciones fitosanitarias.

Factores que se deben tener en cuenta para la plantación - El riego: en la costa peruana es uno de los factores fundamentales que determinan el éxito de una plantación. El agua es un elemento indispensable porque forma parte de sus tejidos y cumple un rol importante en los procesos fotosintéticos. - Nutrición y Fertilizantes: se han considerado 16 elementos importantes para lograr un crecimiento y funcionamiento satisfactorio de las plantas de limón. Tres de ellos son facilitados por la naturaleza: carbono, hidrógeno y oxígeno, mientras que el resto se encuentra en el suelo o son proporcionados a través de la fertilización. - Cosecha: la cosecha y las demás operaciones conjuntas tienen una importancia decisiva en el logro final. La maduración de los limones se produce en la planta y una vez cosechados, el proceso prácticamente se detiene. La maduración interna de la fruta es uniforme y progresiva, no siendo afectada mayormente por el clima. En cambio la coloración si es afectada por los factores climáticos.

Adquisición de insumos La empresa no tiene como propiedad el cultivo del limón, ya que recién está constituyéndose. Sin embargo si la demanda de los aceites esenciales aumenta, se tendría la posibilidad de adquirir el terreno para la cosecha de estos. Pero se debe tener presente que la adquisición de un terreno no es aconsejable en un primer momento. Para elaborar 1 Kg de aceite esencial se requiere 250 Kg de limón. En el mercado internacional el precio de venta de aceite esencial es de $ 17.75 el kilogramo.

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TABLA 1 LIMON: PRODUCCION POR MES, SEGUN DEPARTAMENTO Período : Enero - Diciembre 2001-2002 p/(t) Departamento Año NACIONAL

Amazonas

Ancash

Apurímac

Arequipa

Ayacucho

Cajamarca

Cusco

Huancavelica

Huánuco

Ica

Junín

La Libertad

Lambayeque

Lima

Loreto

Madre de Dios

Moquegua

Pasco

Piura

Puno

San Martín

Tacna

Tumbes

Ucayali

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Set

Oct

Nov

Dic

Ene-Dic

2001 23,610

19,118

21,654

22,784

25,104

17,729

12,777

8,977

6,662

6,635

9,108

20,351 194,509

2002 23,591

24,647

27,181

29,183

30,902

28,246

20,458

9,491

5,643

7,652

16,442

21,226 244,663

2001

336

362

415

497

438

526

424

352

328

342

549

529

5,096

2002

283

283

283

283

283

283

283

283

283

283

283

283

3,395

2001

42

42

42

42

42

42

42

42

42

42

42

42

504

2002

41

41

41

41

41

41

41

41

41

41

41

41

492

2001

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

304

2002

35

35

35

35

35

35

35

35

35

35

35

35

424

2001

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2002

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

31

2001

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

24

2002

11

11

11

11

11

11

11

11

11

11

11

11

132

2001

88

88

88

88

88

88

88

88

88

88

88

88

1,055

2002

114

114

114

114

114

114

114

114

114

114

114

114

1,368

2001

42

42

42

42

42

42

42

42

42

42

42

42

504

2002

59

59

59

59

59

59

59

59

59

59

59

59

702

2001

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2002

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2001

22

22

22

22

22

22

22

22

22

22

22

22

264

2002

23

23

23

23

23

23

23

23

23

23

23

23

276

2001

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2002

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2001

55

55

55

55

55

55

55

55

55

55

55

55

660

2002

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

720

2001

168

168

168

168

168

168

168

168

168

168

168

168

2,016

2002

225

225

225

225

225

225

225

225

225

225

225

225

2,700

2001

3,028

3 ,028

3 ,028

3,028

3,028

3,028

3,028

3,028

3,028

3,028

3,028

3,028

36,336

2002

4,006

4 ,006

4 ,006

4,006

4,006

4,006

4,006

4,006

4,006

4,006

4,006

4,006

48,072

2001

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2002

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2001

606

606

606

606

606

606

606

606

606

606

606

606

7,272

2002

624

624

624

624

624

624

624

624

624

624

624

624

7,488

2001

7

7

7

7

7

7

7

7

7

7

7

7

78

2002

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

240

2001

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

66

2002

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

125

2001

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

120

2002

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

600

2001 17,459

17,459

17,459

17,459

17,459 17,459

17,459

17,459

17,459

17,459

17,459

17,459

209,508

2002 16,862

16,862

16,862

16,862

16,862

16,862

16,862

16,862

16,862

16,862

16,862

202,344

16,862

2001

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2002

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2001

289

289

289

289

289

289

289

289

289

289

289

289

3,473

2002

299

299

299

299

299

299

299

299

299

299

299

299

3,584

2001

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2002

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2001

138

138

138

138

138

138

138

138

138

138

138

138

1,653

2002

201

201

201

201

201

201

201

201

201

201

201

201

2,418

2001

1,287

1 ,287

1 ,287

1,287

1,287

1,287

1,287

1,287

1,287

1,287

1,287

1,287

15,448

2002

665

665

665

665

665

665

665

665

665

665

665

665

7,981

p/ Preliminar Fuente: Direcciones Regionales y Subregionales de Agricultura

17

IX. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

D

G

G

e V

r e e

n

n t a

G

e

P

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C

18

c

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G

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s

n a

r

 

X. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

La inversión total aproximada para este proyecto es $ 129000, considerando una inversión fija de $ 112000 y un CVU de 15000 $/ton de aceite esencial. Se determina las proyecciones de los ingresos y costos y las proyecciones del flujo de caja, observándose que el flujo de caja neto es positivo. Con todos estos datos se evalúa el proyecto, obteniéndose VAN = 71   TIRE = 31 % De lo que se concluye que el proyecto es viable. El sistema financiero evidencia una escasa disponibilidad de recursos, lo cual trae como consecuencia una mayor exigencia en la calificación crediticia de las empresas. Esta calificación está determinada por el tipo de empresa y créditos, el tiempo de recuperación y sus garantías, las cuales deben cumplir el riesgo de operación. Muchas veces este requisito es lo que determina la inviabilidad del crédito.

19

Cuadro 1

PRONÓSTICO DE PRODUCCIÓN Capacidad instalada :

Concepto

60

Toneladas anuales

1

2

3

4

5

Uso de capacidad instalada

82%

84%

85%

87%

90%

Produccion ( Tn / año )

49.2

50.4

51

52.2

885.6

907.2

918

939.6

Ingreso (miles $/año) * Precio de venta aceite esencial de limón por cada tonelada

:

$ 18 000

Años 6

7

8

9

10

92%

95%

97%

100%

100%

54

55.2

57

58.2

60

60

972

993.6

1026

1047.6

1080

1080

$ 15 000

- 21 -

21

Cuadro 2

ESTRUCTURA DE LA INVERSION ( miles $ )

INVERSION FIJA - Terreno

60.00

- Obras civiles

5.50

- Maquinaria y equipos 01 caldero de 100 HP 01 grupo electrogeno de 120 kW

39.53 15.00 8.00

03 prensas

12.50

01 mezcladores Tuberias y accesorios

2.90 0.62

Instalaciones electricas - Vehiculo

0.51 7.00

- Otros

0.90 112.93

Total Inversion Fija CAPITAL DE TRABAJO Materia prima : 250 tn limon / tn aceite Combustible ( Diesel 2) Mano de obra (12 empleados) Otros materiales Gastos de Exportacion Gastos Administrativos

Total Capital de trabajo Total de Inversion

12.50 0.90 1.00 0.40 1.00 0.20 16.00 128.93

Cuadro 3

PLAN DE INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO ( miles $ )

Concepto

Total

Inversión fija Capital de trabajo Int. Pre-operativos

Total

* Crédito =

40%

Crédito

Aporte

112.93

45.17

67.76

16.00

0.00

16.00

0.00

0.00

0.00

128.93

45.17

83.76

de la inversión fija

- 23 -

23

Cuadro 4

COSTO VARIABLE UNITARIO Concepto

CVU

a) Gastos de fabricación - Materia prima

12 500

- Mano de obra directa

1 000

- Energía eléctrica

600

- Combustible

900

CVU $ / Ton Aceite esencial

$ 15 000

Cuadro 5

ESTIMACIÓN DE COSTOS FIJOS Concepto

$ / mes

Nº meses / año

$ / año

- Supervisión

3 000

12

36 000

900

12

10 800

- Seguros

2 000

12

24 000

- Depreciación

2 500

12

30 000

b) Gastos administrativos

1 500

12

18 000

c) Gastos de ventas

2 000

12

24 000

a) Costos de fabricación

- Seguridad

Total Total excepto depreciación

24

11 900

142 800

9 400

112 800

Cuadro 6

ESTIMACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO ESTRUCTURAL Concepto

$

a) Costos variables

900 000

b) Costos fijos

112 800

Total de necesidades

1012 800

Cuadro 7

ESTIMACIÓN DE INTERESES Y DEVOLUCIÓN DE CREDITO i = 10%

Año

Deuda x Pagar 

Devolución

s

Interese

Servicio de Deuda

0

45 172

1

45 172

4 517

4 517

2

45 172

4 517

4 517

3

36 138

9 034

4 517

13 552

4

27 103

9 034

3 614

12 648

5

18 069

9 034

2 710

11 745

6

9 034

9 034

1 807

10 841

7

0 000

9 034

0 903

9 938

25

Cuadro 8

COMPUTO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO OPERATIVO Pe = CF / ( P - CVU )

Concepto

Cantidades

Costos fijos ( CF )

11 900 $ / mes

Precio ( P )

18000 $ / Tn

Costo variable unitario ( CVU )

15000 $ / Tn / mes

Punto de equilibrio ( Pe )

4 Tn / mes

Uso de capacidad instalada

26

79%

Cuadro 9

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS ( miles $ )

Concepto

Años 5

1

2

3

4

6

7

8

886

907

918

940

972

994

1026

1048

Costo fijo

143

143

143

143

143

143

143

143

Costo variable

738

756

765

783

810

828

855

873

Costos operativos

881

899

908

926

953

971

998

1016

Utilidad operativa

5

8

10

14

19

23

28

32

Intereses

5

5

5

4

3

2

1

0

U.A.I.

0

4

6

10

16

21

27

32

Impuesto a la Renta ( 30% )

0

1

2

3

5

6

8

10

Utilidad Neta

0

3

4

7

12

15

19

22

Ingresos por ventas Costos

- 28 -

28

Cuadro 10

FLUJO DE CAJA ( miles $ )

Concepto

1

Ingresos por ventas

2

3

Años 4

5

6

7

8

886

907

918

940

972

994

1026

1048

Costo variable

738

756

765

783

810

828

855

873

Costo fijo (excepto dep.)

113

113

113

113

113

113

113

113

0

1

2

3

5

6

8

10

851

870

880

899

928

947

976

995

35

37

38

41

44

47

50

52

Egresos

Impuesto a la Renta (30%) Total Egresos

Utilidad Neta

TIRE VAN (15%)

= 31.0% = 72

29

VAN 0

XI. CONCLUSIONES Del presente informe se puede concluir que el total de la inversión para el proyecto de aceite esencial de limón es de 129 000 dólares, donde 45 000 $ se obtendrá del banco (préstamo) y 84 000 $ aporte de la empresa. Es muy importante también ver la ubicación de la planta, para la disminución del costo de transporte. Se puede observar también en las tablas que en el primer año la empresa no tendrá ganancias, esto se da recién en el segundo año. Además se encontró su punto el punto de equilibrio de 79 % de la capacidad instalada. Y un CVU de 15000 $/ton de aceite esencial. La planta empezará a trabajar con el 82 % de la capacidad instalada. Por lo tanto se recomienda la ejecución del proyecto con los resultados obtenidos en el presente estudio. Como datos finales se podría hablar de las ganancias futuras acerca de trabajar con el limón, estos datos se podrían bien utilizar cuando se tenga el proyecto bien establecido y ya se cuente con cierto capital disponible, por ejemplo, para producir unos 250 barriles de aceite esencial y 1,000 toneladas de cáscara deshidratada de limón se deben invertir alrededor de US$1.2 millones en maquinaria. Aproximadamente US$800,000 para la elaboración de cáscara deshidratada y el resto para la elaboración del aceite esencial de limón. El costo del limón es menor entre diciembre y abril, cuando se cotiza entre S/. 80 y S/. 100 por tonelada. En el mejor de los casos si asumimos que en una temporada se utiliza el 100% de la capacidad instalada, los ingresos por campaña serían de alrededor de US$1.3 millones. En lo que respecta a los clientes futuros, para conseguir clientes en este negocio se deberá acudir a las principales ferias de alimentos y bebidas que se realizan en el mundo. Las más famosas son Sial en París y Anuga en Alemania. De otro lado, la producción del limón aun es limitada en el Perú. De hecho, ésta se ha mantenido estable en los últimos años. Para iniciase en un proyecto de este tipo se deberá prestar especial atención a la oferta de limón existente en el mercado peruano.

- 31 -

31