Procedure Audit Interne - 2

 

 

TENMAR TITRE DE LA PROCÉDURE

Audit Interne

A PROPOS DE CETTE PROCÉDURE Identification Version N°

PLAI V 0.0

Crée le Modifiée le

15 Novembre 2006

Rédacteur

Khadija Bouchefra

Date

15 Novembre 2006

Vérificateur

Mohamed CHLYEH

Date

Approbateur

Mohamed CHLYEH

Date

Destinataires -

Audités Audités : Tout est respon responsable sable dans son péri périmètr mètree de de respons responsabil abilité ité selon les procédures internes. Auditeurs Planning annuel d’audit Compte rendu d’audit (Rapport d’audit) Planning annuel des actions en cours 

Documents joints

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GESTION DES MODIFICATIONS DE LA PROCÉDURE Version 0.0

Date

Modifications Création

 

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PROCEDURE

TENMAR

Audit Interne

PLAI Version V0.0 du 12/12/2006

I- OBJET DE LA PROCÉDURE Décrire la procédure d’audit interne à TENMAR 

II- CHAMP D’APPLICATION Cette procédure s’applique à tous les processus et les activités concernées par les  procédures validées et documentées dans l’application « Gestion de la documentation ».

III- RÉSULTATS ATTENDUS o o o o

Promouvoir une culture forte de contrôle (le contrôle est l’affaire de chacun). Entretenir nos procédures internes. Garantir le respect des procédures internes. Respecter le planning annuel d’audit interne.

IV- ELEMENTS D ENTREE Procédures internes de TENMAR et planning annuel d’audit.

 

Planning annuel d’audit.

V- FRÉQUENCE VI - RESPONSABILITÉS

•

•

 

Responsables de services : Tout est responsable dans son périmètre de responsabilité selon les procédures internes. Auditeurs : sont responsable de respect de cette procédure ---> Respect du planning ---> Préparation à l’audit ---> Efficacité dans l’exercice d’audit ---> Indépendante et objectivité dans les jugements ---> Rédaction du rapport d’audit

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PROCEDURE

Audit Interne

TENMAR

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VII- Détail de la procédure  1- Support d’audit  

Toute activité ou procédure qui en fournit le support, peut faire l'objet d'une mission d'audit ou d'inspection. L'objet des missions d’audit sera d'examiner le respect des procédures internes, on est donc dans le contexte d’un audit de conformité par rapport à une norme (Procédures).

2- PLANNING D’AUDIT

 

2.1. Planning 

 

Le planning d’audit tient compte de l’importance des processus et des domaines à auditer, ainsi que des résultats des audits précédents s’ils existent. 2.2. Fréquence

 

Les procédures sont revues dans son ensemble au minimum deux fois par an, c’est ce que  prévoit le planning d’audit, mais il peut être décider des audits supplémentaires suite à des réclamations clients ou à des non conformités détectées dans l’entreprise.

3- LES AUDITEURS

 

Le choix des auditeurs doit être effectué afin d’assurer l’objectivité et l’importance du  processus d’audit. Le planning d’audit tient compte de fait que les auditeurs ne doivent pas audités leur propre travail, la proposition de plan annuel mentionne : Date d’audit Procédures à auditer  Code procédure Auditeur  Activité concernée     

Avant et au cours de l’audit, l’auditeur doit remplir différentes tâches,

 

 Avant l'audit, il : possède les objectifs écrits (s’il existent), 

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 possède les objectifs écrits (s il existent), est formé au recueil des données et connaît le référentiel (Procédures), confirme la veille du passage dans les services, le rendez-vous auprès des correspondants, vérifie qu’il dispose de l’ensemble du matériel nécessaire pour enquêter (planning de  passage, procédure à auditer, formulaire de conformité aux procédures internes, internes, crayon de

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Audit Interne

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 papier, gomme),

 

Le(s) jour(s) de l'enquête, il :    

 

est libéré de toute autre obligation par son responsable hiérarchique, respecte la date de passage prévu dans le service, se présenter aux responsables du service à auditer, complète les fiches de façon lisible, au crayon de papier (proscrire le stylo feutre, éviter  ratures et surcharges),

4- Rapports

Après chaque mission d’Audit interne l’auditeur adressed’audit. un rapport contenant les constatations, recommandations ou remarques, au responsable Le rapport du service Audit interne contient une description des faits et constatations et une évaluation du système de contrôle interne, et les écarts de conformité « Procédure/ Pratique ». Le rapport peut être complété de recommandations visant à améliorer le contrôle interne ou des remarques indiquant quelle action ou quelle donnée n'est pas correcte ou n'est pas conforme aux procédures. Les recommandations ou remarques font l'objet d'une discussion préalable avec l'audité afin que ses réactions puissent être mentionnées dans le rapport d'audit. En concertation avec l'audité, il est établi un plan d'action, c'est-à-dire un programme fixant les dates de réalisation de ces recommandations (actions correctives). Les responsables des domaines audités sont en charge d’assurer que les actions correctives sont mises en œuvre dans les délais prévus pour éliminer les NC détectées et leurs causes. Lors de l’audit suivant les auditeurs vérifier que les actions correctives sont réellement mises

en œuvre et qu elles produisent les faits escomptés. Cette vérification des actions entreprises fait partie intégrante du compte rendu d’audit.  

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