Procedimientos de Auditoria de Patrimonio

 

 

 

 

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS ADMINISTRATIVAS CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD 

TEMA: Procedimientos de auditoría de patrimonio

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DOCENTE: Valverde Huerta María Del Rosario.

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CURSO: Auditoria Financira.

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INTEGRANTES: 

Aguirre Mallqui Miker solin.

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Camones Villacorta Silvia Noemí.

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Espinoza Melgarejo yenny. Huerta flores Ros mery.

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Pineda Miranda Judith Josefina.

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Salazar Jamanca Silvia.

 

HUARAZ – 2020 PROCEDIMIENTOS PROCEDIMIENTO S DE AUDITORÍA DE PATRIMONIO EMPRESA: Ramírez S.A.C PERIODO: Del 01/01/2018 al 01/12/2019 FECHA DE APLICACIÓN: 05/01/2019 OBJETIVOS: a)

Evaluar el diseño, implementación y mantenimiento m antenimiento de controles interno para la ejecución de las operaciones relacionadas con el capital social.

b)

Determinar la eficacia operativa del sistema de control interno administrativo y contable.

c)

Aplicar procedimientos sustantivos sustantivos para identificar la posible incorrección material a nivel de transacciones, saldos contables y revelaciones.

d)

emitir el informe final de auditoria de la cuenta del capital, reservas o resultados del ejercicio, según corresponda.

 

Nº 1

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

Aplicar el cuestionario de evaluación de control interno

REF / PT

HECHO POR

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administrativo, al funcionario encargado de las cuentas del patrimonio. 2

Verificar las respuestas obtenidas, dejando evidencia de las comprobaciones en los papeles de trabajo.

3

Aplicar el cuestionario de evaluación de control interno contable, al responsable de estas operaciones en el departamento de contabilidad.

4

Confirmar cada una de las respuestas obtenidas, dejando evidencia de las comprobaciones de los papeles de trabajo.

5

 Determinar el grado de confiabilidad de la eficacia del sistema de control interno administrativo y contable.

6

Determinar la naturaleza y el alcance de las pruebas de auditoria.

7

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correcto registro del capital. 8

Revisar las actas de asamblea, sobre decisiones que afecten el capital.

9

Revisar la revelacion en los estados financieros, de conformidad con la NIIF para pymes.

10

Verificar los saldos presentados en los estados financieros, de acuerdo con la información del sistema contable.

11

Revise la existencia del reglamento para la emisión y el manejo de acciones

12

 Verificar el adecuado archivo de copias de correspondencia, de soportes contables, actas, o documentos oficiales de la entidad auditada.