Primera Entrega Evaluación de Proyectos.docx

INFORME FINAL PROYECTO DE INVESTIGACIÓN FORMATIVA (P.I.F) AMPLIACIÓN DE NIVELES DE OPERACIÓN DE LA EMPRESA COLOMBIANA DE COMERCIO S.A. EN APARTADÓ ANTIOQUIA PRIMERA ENTREGA

YENNY BEJARANO ORJUELA ELIANA LUENGAS ANA LIGIA VALENCIAR CARDONA LAURA MARCELA CONTRERAS PUENTES FREDY GONZALO HERNANDEZ SANTANA LEIDY DIANA TOLOSA CHACON

12110790097 1221020335 1221400019 1211020368 1331981212 XXXXXXX

EVALUACIÓN DE PROYECTOS JAIME ANDRÉS ROJAS GARCÍA DOCENTE

INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONÓMICAS Y CONTABLES ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS COLOMBIA MARZO DE 2016

Introducción La vida empresarial es un ámbito que está en constante cambio y evolución cada vez que alguien decide comenzar un nuevo proyecto sobre personas jurídicas nuevas o existentes debe entrar a realizar un estudio concienzudo que le permita evaluar la viabilidad de lo planteado y con ella identificar el mejor método de ejecución de ahí puede partir el éxito o el fracaso. La preparación y evaluación de proyectos se ha transformado en un instrumento de uso prioritario entre los agentes económicos que participan en cualquiera de las etapas de la asignación de recursos para implementar iniciativas de inversión. (Sapag Chain,2008,P.1) Al realizar la evaluación del proyecto se obtienen bases con una de información confiable para las tomas de decisiones y del mismo modo reducir en cierto grado la incertidumbre que puede conllevar a riesgos económicos y financieros. El proyecto a ejecutar es una evaluación de inversión en la ampliación de la bodega para una empresa en marcha, Colombiana de Comercio S.A., con fin de elevar la capacidad de almacenamiento en el municipio de Apartadó Antioquia. Este análisis estará divido en tres entregas las cuales consta de una primera fase de información o búsqueda de datos relevantes para el proyecto, segunda fase de aplicación o experimentación y la tercera fase que consta del análisis y síntesis de la labor académica realizada. Todo fin de las evoluciones de proyectos de inversión se fundamenta en arrojar datos a los interesados con los que se formulen unas conclusiones de la viabilidad y tener una objetividad de las opciones planteadas; esta labor académica permitirá obtener conocimientos nuevos en el área financiera y el manejo apropiado de las diferentes factores como estados financieros, flujos de caja y herramientas de evolución tales como el VPN, TIR, relación beneficio/costo, TIRM, CAUE, periodo de recuperación entre otros aspectos; para formbalar una visión global de estos temas que son fundamentales para el desempeño de la carrera profesional y posterior ejecución de actividades laborales. Con el crecimiento económico que ha surgido en el departamento de Antioquia y en especial las proyecciones para la región de Uraba con epicentro en el municipio de Apartadó se hace necesario realizar proyectos de inversión que permitan a las empresas estar a la vanguardia de los clientes y la satisfacción plena del entorno; la empresa Colombiana de Comercio S.A., por contar con un excelente reconocimiento debe analizar diferentes estrategias para acaparar este mercado potencial con calidad pero ante todo generando una rentabilidad sostenible. “La formulación de un proyecto, que en ocasiones se suele conocer más comúnmente como “estudio de preinversión” cubre varias etapas, que constituyen acciones de aproximación sucesivas, hacia la toma de la decisión de movilizar recursos hacia un objetivo determinado”.(MIRANDA, 2003, p.25)

r Objetivo General 

Realizar una evaluación financiera del proyecto de inversión para la ampliación de la bodega de la empresa Colombiana de Comercio S.A., en el municipio de Apartadó – Antioquia.

Objetivos Específicos       

Establecer una presentación general del proyecto de Inversión con los datos actuales de la empresa Colombiana de Comercio S.A., en Apartadó. Organizar la proyección estimada de los diferentes factores para llevar a cabo la ampliación. Implantar las condiciones o decisiones que tienen que ocurrir a fin de que el proyecto contribuya significativamente al logro del fin. Construir los estados financieros y los respectivos flujos de caja. Aplicar las diferentes herramientas para la evolución financiera. Analizar la sensibilidad o impacto del proyecto de Inversión. Generar las respectivas conclusiones.

Descripción del problema Colombiana de Comercio S.A., nace en la ciudad de Cali con el nombre de TEXNAL, fundada por el Doctor Manuel Santiago Mejía; En 1997 el Sindicato Antioqueño, compra el 40% de las acciones de la empresa y cambia su razón social por COLOMBIANA DE COMERCIO S.A Y/O Corbeta ALKOSTO. En el año 2007 el CEDI (Centro de Distribución) de Medellín realiza un estudio de mercado donde se observó la viabilidad de ofrecer los portafolios de servicios en la Región Uraba, para el 2010 se toma la decisión de asentar un CEDI a menor escala en el municipio epicentro de la zona el cual es Apartadó. En un comienzo se ofrecieron todos los portafolios de servicios y/o líneas que maneja la sede principal de Antioquia ubicada en Medellín a menor escala, en los primeros años el incremento fue evidentemente positivo pero su vez el tema de averías se aumentaba radicalmente por no tener una bodega en la condiciones óptimas para el buen desempeño de la labor de almacenamiento y distribución por lo que se fue reduciendo considerablemente año a año algunos portafolios como ferretería, hogar, electrónica llegando al punto que en la actualidad los pedidos que hacen los clientes en estos portafolios deben ser suplidos por Medellín lo que genera demoras en las entregas, insatisfacción de los clientes y posterior perdida de los mismos y aumentos en los costos de transporte. Por lo anterior la CEDI de Apartadó ha disminuido en un alto porcentaje las ventas generando pérdida e inconformidad de los clientes por no prestar con eficiencia todos los portafolios de servicios Diagnostico Realizar una evaluación financiera que permita realizar un análisis coherente para establecer la viabilidad de la ampliación de los niveles de operación del CEDI de Apartadó. El cedi Apartadó cuenta con un área de 2000 M2 el cual en la actualidad solo tiene en operación un 30.15% en funcionamiento de la empresa. Tabla N° 1 Capacidad Instalada DESCRIPCION

UN

CANTIDAD

% DE UTILIZACION

Oficina

M2

7

0,35%

Baños

M2

4

0,20%

Área de almacenamiento

M2

540

27,00%

Pasillos

M2

30

1,50%

Zona de descargue

M2

12

0,60%

Cafetería M2 Total M2 Diseño por el autor Fuente Corbeta

10 603

0,50% 30,15%

El proyecto a evaluar consiste en analizar la posibilidad de ampliar la capacidad del CEDI ocupando un mayor porcentaje del espacio y albergando unas condiciones óptimas para el buen desenvolvimiento de los procesos de recepción, almacenamiento, acopio, despacho, recibo de proveedores y procesos administrativos; para lo cual se requiere realizar inversiones en infraestructura, activos fijos, gastos de personal, aumento de inventario de mercancía entre otros aspectos.

Presentación del Caso Teniendo como referencia las teorías y publicaciones de los hermanos Sapag Chain y del profesor Juan José Miranda Miranda, la evaluación de proyecto a realizar será en una empresa en marcha en el aspecto de la ampliación de niveles de Operación. La empresa en la actualidad posee una bodega por concepto de arrendamiento con una extensión de 2000 metros cuadrados pero que no está siendo utilizada en su totalidad por lo que el proyecto pretende realizar un análisis concienzudo para proponerle a los administrativos se establezca un cedi con las especificaciones de los demás cedis a nivel nacional aumentando los niveles de operación y satisfacción del cliente. La zona de Urabá está conformada por 11 Municipios de gran variedad económica y cultural donde la expansión económica se ve reflejada por los diferentes proyectos de desarrollo que cobija la zona teniendo en cuenta el poder adquisitivo de los habitantes; ante esta situación se deben realizar estrategias para ser competitivos frente a las empresas que puedan llegar abarcar y cumplir con especificaciones que por las falencias del cedi pueda arriesgar la rentabilidad de la empresa en un buen nicho de mercado. Presentación de Datos En la actualidad el CEDI de Apartadó de la empresa Colombiana de Comercio S.A., cuenta con los siguientes activos fijos: Tabla N° 2 EQUIPOS DE OFICINA DESCRIPCION

CANTIDAD VALOR UNID.

VALOR TOTAL

Computadores

2 $

1.200.000

$

2.400.000

Impresora

1 $

800.000

$

800.000

Escritorio

1 $

400.000

$

400.000

Sillas de escritorio

2 $

90.000

$

180.000

Aire acondicionado

1 $

900.000

$

900.000

Archivadores

4 $

40.000

$

160.000

$

4.840.000

Total Diseño por el autor Fuente Corbeta Tabla N° 3 HERRAMIENTAS DESCRIPCION

CANTIDAD

VALOR UNID.

VALOR TOTAL

Estibadores

4 $

1.200.000

$

4.800.000

Escaleras tipo avión

2 $

500.000

$

1.000.000

Escalera tijera 3MTS

1 $

289.000

$

289.000

Escalera tijera 1 MTS

3 $

91.900

$

257.700

$

6.346.700

Total Diseño por el autor Fuente Corbeta

Tabla N° 4 ESTRUCTURA DE ALMACENAMIENTO DESCRIPCION

CANTIDAD

Marcos 6 mts

VALOR UNID.

VALOR TOTAL

97 $

800.000

$

77.600.000

366 $

256.000

$

93.696.000

Estibas 661 $ Total Diseño por el autor Fuente Corbeta

21.000

$ $

13.881.000 185.177.000

Vigas

En la actualidad el CEDI de Apartadó de la empresa Colombiana de Comercio S.A., cuenta con los siguientes gastos: Tabla N° 5 GASTOS FIJOS DESCRIPCION

UN

Arrendamiento

Mes

CANTIDAD

12 $

VALOR UND. 6.200.000

$

74.400.000

Nomina Logística

Mes

12 $

3.600.000

$

43.200.000

Póliza de seguro

Mes

12 $

2.500.000

$

30.000.000

servicio de vigilancia Mes

12 $

1.400.000

$

16.800.000

Internet y Teléfono Plan Telefonía Celular

Mes

12 $

95.000

$

1.140.000

Mes

12 $

80.000

$

960.000

$

166.500.000

Total Diseño por el autor Fuente Corbeta

VALOR TOTAL ANUAL

Tabla N° 6 GASTOS VARIABLES DESCRIPCION

UN

CANTIDAD

VALOR UND.

VALOR TOTAL ANUAL

Servicios Públicos

Mes

$

12

$

535.000

$

6.420.000

Papelería

Mes

$

12

$

430.000

$

5.160.000

Nomina Venta

Mes

$

12

$

17.200.000

$

206.400.000

Transporte Mes $ Total Diseño por el autor Fuente Corbeta

12

$

12.800.000

$ $

153.600.000 371.580.000

Inversión a Realizar Al analizar la capacidad que opera en el momento y la suposición a manejar con la respectiva ampliación se hace una proyección de inversión la cual sería financiada en su gran totalidad por la compañía y del mismo modo teniendo en cuenta el buen nombre a nivel bancario se analizaran ofertas para financiación a corto y largo plazo. Tabla N° 11 Activos Fijos DESCRIPCION

CANTIDAD

VALOR UNID.

VALOR TOTAL

Estibadores

2 $

1.200.000

$

2.400.000

escaleras tipo avión

2 $

500.000

$

1.000.000

escalera tijera 3MTS

1 $

289.000

$

289.000

2 $

91.900

$ $

183.800 3.872.800

Escalera tijera 1 MTS Total Diseño por el autor Fuente Corbeta Tabla N° 12 Estructura para Almacenamiento DESCRIPCION

CANTIDAD

Marcos 6 mts Vigas 240 mts Estibas Total Diseño por el autor Fuente Corbeta

VALOR UNID.

VALOR TOTAL

194 $

800.000

$

155.200.000

732 $

256.000

$

187.392.000

1322 $

21.000

$ $

27.762.000 370.354.000

Tabla N° 13 Gastos Fijos DESCRIPCION

UN

Nomina Logística

Mes

servicio de vigilancia Mes Alquiler de Montacargas MES Total Diseño por el autor Fuente Corbeta

CANTIDAD

VALOR UND.

VALOR TOTAL ANUAL

12 $

1.600.000

$

19.200.000

12 $

1.400.000

$

16.800.000

12 $

3.200.000

$ $

38.400.000 74.400.000

Tabla N° 14 Gastos Variables DESCRIPCION

UN

CANTIDAD

Nomina Venta

Mes

$

12

VALOR UND. $

4.500.000

VALOR TOTAL ANUAL $

54.000.000

Transporte Mes $ Total Diseño por el autor Fuente Corbeta

12

$

12.000.000

$

144.000.000 198.000.000

$

Tabla N° 15 Capacidad Instalada Proyectada Bodega

2000 MTS CUADRADOS 100%

DESCRIPCION

% DE UTILIZACION

UN CANTIDAD

Oficina

M2

Baños

M2

4

0,20%

Área de almacenamiento

M2

1.600

80,00%

Pasillos

M2

60

3,00%

Zona de descargue

M2

36

1,80%

Cafetería Total

M2

10 1.717

0,50% 86%

Diseño por el autor Fuente Corbeta

7

0,35%

Conclusiones

 A través del semestre aprendimos a establecer y analizar los conceptos e impactos que tienen una correcta evaluación financiera sobre cada proyecto que se desea emprender.  Conocimos los pasos para entablar los supuestos de un proyecto.  Comprendimos que los flujos de caja son los soportes necesarios para poder aplicar las formulas financieras para establecer que tan viable son los proyectos expuestos para la toma final de decisiones.

Referencias

MATRIZ DE MARCO LOGICO UNA HERRAMIENTA DE FORMULACION DE PROYECTOS. (s.f.). : Recuperado de http://www.urosario.edu.co/Internacionalizacion/OportunidadesCooperacion-Internacional/Documentos/DOCUMENTO-BANCO-MUNDIAL.PDF MARCO LÓGICO Instrumento de Formulación, Gestión y Evaluación de Proyectos. (s.f.). : Recuperado de http://www.cepal.org/ilpes/noticias/paginas/8/34088/if10_marco_logico.pdf Miranda, J. (2003). Gestión de Proyectos: evaluación financiera-económica –social- ambiental. Bogotá, Colombia: MM editores Sapag,N.S.(2008). Preparación y evaluación de proyectos. Bogotá, Colombia: McGraw-Hill Interamericana