Presupuesto Maestro Computer Store

VE VENTAS Ventas al crédito Cobro crédito a 30 días Cobro crédito a 60 días

Abril $ 90% $ 80% 20%

COMPRAS

Abril 60% $

300,000 270,000

210,000

SALDO EFECTIVO INICIAL

MAS ENTRADAS Ventas al Contado Cobro crédito a 30 días Cobro crédito a 60 días

10% $ 80% 20%

30,000

$

30,000

20% $ 4% $ $

60,000 12,000 55,000

$

127,000

$

1,500,000

COSTO DE VENTAS

60% $

900,000

UTILIDAD BRUTA

40% $

600,000

$

300,000

TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO EFECTIVO DISPONIBLE MENOS DESEMBOLSOS PAGOS DE COMPRAS SALARIOS SUELDOS Y COMISIONES Gastos Variables Gastos FIJOS Renta, Impuesto, Misc Desembolso por instalaciones adquiridas en mayo

TOTAL DESEMBOlSOS MAS SALDO MINIMO DE EFECTIVO DESEADO TOTAL DE EFECTIVO NECESARIO Exceso (isuficiencia de efectivo) FINANCIAMIENTO (PRESTAMO) Reembolso a préstamo pago de intereses 10% Efectos de Financiamiento SALDO FINAL

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO VENTAS

GASTOS VARIABLES SALARIOS SUELDOS Y COMISIONES

Otros Gastos variables

$

60,000

TOTAL VARIABLES MARGEN DE CONTRIBUCIÓN

$ $

360,000 240,000

Depreciación Gastos FIJOS Renta, Impuesto, Misc TOTAL GASTOS FIJOS

$ $ $

7,500 165,000 172,500

UO

$

67,500

Intereses x préstamo por $318,000 UO DESPUES DE INTERESES

$ $

7,950 59,550

GASTOS FIJOS

Balance al 31 de Mayo 2005 Efectivo Inventario Cuentas por Cobrar Mobiliario y accesorios netos Activos totales

Al 31 Mayo AL 31 Agosto $ 29,000 $ 25,000 $ 420,000 $ 180,000 $ 369,000 $ 432,000 $ 168,000 $ 160,500 $ 986,000 $ 797,500

Cuentas por pagar Capital Contable Pasivo y Capital Contable

$ $ $

475,000 511,000 986,000

$ $ $

226,950 570,550 797,500

TAS Mayo $ $ $

PROYECCIONES COBRANZA Julio Agosto

Junio 350,000 315,000 216,000

$ $ $ $

700,000 630,000 252,000 54,000

$ $ $ $

400,000 360,000 504,000 63,000

$ $ $ $

400,000 360,000 288,000 126,000

Septiembre $ $ $ $

300,000 270,000 288,000 72,000

$ 1,350,000 $ 1,044,000 $ 243,000 $ 1,287,000

Mayo $

PRESPUESTO DE COMPRAS 420,000

$

240,000

$

240,000

$

180,000

PRESUPUESTO DE EFECTIVO 29,000

$

25,000

$

241,000

$ $ $

70,000 252,000 54,000

$ $ $

40,000 504,000 63,000

$ $ $

40,000 288,000 126,000

$

35,000 216,000

$

251,000 $ $

376,000 $ 405,000 $

607,000 $ 632,000 $

454,000 $ 1,437,000 695,000 $ 1,466,000

$ $ $ $

210,000 70,000 14,000 55,000

420,000 140,000 28,000 55,000

240,000 80,000 16,000 55,000

240,000 80,000 16,000 55,000

$

$ 349,000 $ $ $ $ $

$ $ $ $

55,000 698,000 $ 25,000 $

391,000 $ 25,000 $

391,000 $ 1,480,000 25,000 $ 25,000

723,000

$

416,000

$

416,000

$ 1,505,000

(318,000) $

216,000

$

279,000

$

(39,000)

$

318,000

318,000 $

-

$

(271,050) $

(271,050)

$

-

$

(7,950) $

(7,950)

-

$

(279,000) $

$

318,000

$

$

25,000

$

241,000

int anual

$

31,800

int mensual

$

2,650

int. 3 meses

$

7,950

PRESTAMO

$

318,000

Amort a K

$

(271,050)

Nvo Saldo

$

46,950

PRESTAMO

$

$

900,000

29,000

$ $

$ $ $ $

660,000

RESUM.TRIM

$

$ $ $ $

$

25,000

$

39,000 25,000

Ventas a crédito trimestre

Total cobrado en el trimestre

Compras en el trimestre

Compras o c x p PAGADAS

Abril

 VENTAS Mayo

Abril

Mayo

Junio

PROYECCIONES COBRANZA Julio Agosto

VENTAS Ventas al crédito Cobro crédito a 30 días Cobro crédito a 60 días

PRESPUESTO DE COMPRAS

COMPRAS

Junio

PRESUPUESTO DE EFECTIVO Julio Agosto

SALDO EFECTIVO INICIAL

MAS ENTRADAS

TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO EFECTIVO DISPONIBLE MENOS DESEMBOLSOS

TOTAL DESEMBOlSOS MAS SALDO MINIMO DE EFECTIVO DESEADO TOTAL DE EFECTIVO NECESARIO Exceso (isuficiencia de efectivo) FINANCIAMIENTO (PRESTAMO)  Pago a préstamo pago de intereses 10% Efectos de Financiamiento SALDO FINAL

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO JULIO A AGOSTO VENTAS COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA GASTOS VARIABLES

TOTAL VARIABLES MARGEN DE CONTRIBUCIÓN GASTOS FIJOS

TOTAL GASTOS FIJOS

UO Intereses UO DESPUES DE INTERESES Balance al 31 de Mayo 2005

Al 31 Mayo $

JUNIO A AGOSTO

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO JULIO A AGOSTO VENTAS COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA GASTOS VARIABLES

TOTAL VARIABLES MARGEN DE CONTRIBUCIÓN GASTOS FIJOS

TOTAL GASTOS FIJOS

UO Intereses UO DESPUES DE INTERESES Balance al 31 de Mayo 2005 Efectivo Inventario Cuentas por Cobrar Mobiliario y accesorios netos Activos totales

Al 31 Mayo JUNIO A AGOSTO $ 29,000 $ 420,000 $ 369,000 $ 168,000 $ 986,000

Cuentas por pagar Capital Contable

$ $

475,000 511,000

Pasivo y Capital Contable

$

986,000

VEN VENTAS Ventas al crédito Cobro crédito a 30 días Cobro crédito a 60 días

Abril $ 90% $ 80% 20%

COMPRAS

Abril 60% $

300,000 270,000

210,000

SALDO EFECTIVO INICIAL

MAS ENTRADAS Ventas al Contado Cobro crédito a 30 días

10% $ 80%

30,000

VEN VENTAS Ventas al crédito Cobro crédito a 30 días Cobro crédito a 60 días

Abril $ 90% $ 80% 20%

COMPRAS

Abril 60% $

300,000 270,000

210,000

SALDO EFECTIVO INICIAL

MAS ENTRADAS Ventas al Contado Cobro crédito a 30 días Cobro crédito a 60 días

TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO EFECTIVO DISPONIBLE MENOS DESEMBOLSOS PAGOS DE COMPRAS SALARIOS SUELDOS Y COMISIONES Gastos Variables Gastos FIJOS Renta, Impuesto, Misc Desembolso por instalaciones adquiridas en mayo

TOTAL DESEMBOlSOS MAS SALDO MINIMO DE EFECTIVO DESEADO

10% $ 80% 20%

30,000

$

30,000

20% $ 4% $ $

60,000 12,000 55,000

$

127,000

$

1,500,000

60% $

900,000

TOTAL DE EFECTIVO NECESARIO Exceso (isuficiencia de efectivo) FINANCIAMIENTO (PRESTAMO) Reembolso a préstamo pago de intereses 10% Efectos de Financiamiento SALDO FINAL

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO VENTAS COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA

40% $

600,000

SALARIOS SUELDOS Y COMISIONES Otros Gastos variables

$ $

300,000 60,000

TOTAL VARIABLES MARGEN DE CONTRIBUCIÓN

$ $

360,000 240,000

Depreciación Gastos FIJOS Renta, Impuesto, Misc TOTAL GASTOS FIJOS

$ $ $

7,500 165,000 172,500

UO

$

67,500

Intereses x préstamo por $318,000 UO DESPUES DE INTERESES

$ $

(8,000) 59,500

GASTOS VARIABLES

GASTOS FIJOS

Balance al 31 de Mayo 2005 Efectivo Inventario Cuentas por Cobrar Mobiliario y accesorios netos Activos totales

Al 31 Mayo AL 31 Agosto $ 29,000 $ 25,000 $ 420,000 $ 180,000 $ 369,000 $ 432,000 $ 168,000 $ 160,500 $ 986,000 $ 797,500

Cuentas por pagar Capital Contable Pasivo y Capital Contable

$ $ $

475,000 511,000 986,000

$ $ $

227,000 570,500 797,500

TAS Mayo $ $ $

Mayo $

PROYECCIONES COBRANZA Julio Agosto Septiembre

Junio 350,000 315,000 216,000

$ $ $ $

700,000 630,000 252,000 54,000

$ $ $ $

400,000 360,000 504,000 63,000

$ $ $ $

400,000 360,000 288,000 126,000

$ $ $ $

300,000 270,000 288,000 72,000

PRESPUESTO DE COMPRAS 420,000

$

240,000

$

240,000

$

180,000

PRESUPUESTO DE EFECTIVO $

29,000

$

25,000

$

25,700

$ $ $

70,000 252,000 54,000

$ $ $

40,000 504,000 63,000

$ $ $

40,000 288,000 126,000

$

$

251,000 $ $

376,000 $ 405,000 $

607,000 $ 632,000 $

454,000 $ 1,437,000 479,700 $ 1,466,000

$ $ $ $

210,000 70,000 14,000 55,000

$ $ $ $

420,000 140,000 28,000 55,000

240,000 80,000 16,000 55,000

240,000 80,000 16,000 55,000

349,000

$ $ $

55,000 698,000 $ 25,000 $

391,000 $ 25,000 $

391,000 $ 1,480,000 25,000 $ 25,000

$

723,000

$

416,000

$

416,000

(318,000) $

216,000

$

63,700

$ $

$ $ $ $

318,000

$ 1,505,000 $

(39,000)

$

318,000

$

(210,000) $

(61,000) $

(271,000)

$

(5,300) $

(2,700) $

(8,000)

(215,300) $

(63,700) $

39,000

$

318,000

$

$

25,000

$

25,700

int anual

$

31,800

int mensual

$

2,650

int. 2 meses

$

5,300

PRESTAMO

$

318,000

Amort a K

$

(210,000)

PRESTAMO

$

660,000 Compras en el

$

900,000 Compras o c x

29,000

35,000 216,000

$ $ $ $

$

RESUM.TRIM

$ $

$

$ 1,350,000 Ventas a crédi $ 1,044,000 $ 243,000 $ 1,287,000 Total cobrado

25,000

$

25,000

Nvo Saldo

$

108,000

int. 3 meses

$

2,700

Nuevosaldo AmortK Nuevosldo

$ $ $

108,000 (61,000) 47,000

to trimestre

en el trimestre

 

trimestre

p PAGADAS