Presupuesto Analitico de Personal 2009

PERÚ

Ministerio de Educación

Unidad de Gestión Educativa Local Nº 02

Área de Gestión Instituci Inst itucional onal - Finan Finanzas zas

Presupuesto Analítico de Pers Person onaal - PAP EUDA MONTESINOS BERNABEL Especialista Especialista en Finanzas ± Ugel.02 Lima, Noviembre de 2009

Definición 

El Presupuesto Analítico de Personal (PAP), es un documento de Gestión Institucional de carácter  anual, que considera las plazas presupuesta presupuestadas das del personal docente y administrativo nombrado y contratado, necesarias para el cumplimiento de las metas vinculadas al servicio educativo.

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Plaza, es el cargo contemplado en el Cuadro para la Plaza, Asignación Asignación de Personal (CAP) que cuenta con el financiamiento debidamente debidamente previsto en el Presupuesto Institucional dentro dentro del Grupo Genérico de Gasto 1: Personal y Obligaciones Sociales, conforme al Presupuesto Analítico de Personal Pers onal (PAP). (PAP).

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Cuadro para Asignación de Personal - CAP

Definición 

El Cuadro para Asignación de Personal (CAP), es un documento de Gestión Institucional que contiene los cargos clasificados de la Entidad en base a a la estructura orgánica vigente prevista en su Reglamento de Organización y funciones ROF. (Art. 8º).

Diferencias Cargo 

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Conjunto

de funciones y responsabilidades, desempeñado por  una persona calificada. Producto de una clasificación de cargos.

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Se consigna en el C AP.

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Es la base para presupuestar la plaza.

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Puede ser asignado a personas de diferente nivel remunerativo si tienen los requisitos, excepto los cargos del 1er. Nivel organizacional.

Plaza 

Dotación

presupuestal para pagar la remuneración de la persona.

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Lo establece una norma legal.

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Se incluye en el PAP.

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Le da financiamiento al cargo, y permite que sea convocado a concurso.

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Identifica el nivel remunerativo de la persona.

Base Legal 

Ley Marco de la Administración Financiera del Sector  Público, aprobada por Ley Nº 28112.

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Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, aprobado por Ley Nº 28411.

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Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2009, aprobada por Ley Nº 29289.

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Ley Nº 27444, Ley de Procedimiento Administrativo General.

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Ley de Racionalización de los Gastos Públicos, aprobado por Ley Nº 28425.

Base Legal 

Decreto

Ley Nº 25762, Ley Orgánica del Ministerio de Educación modificada por la Ley Nº 26510.

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Decreto

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Directiva

Supremo Nº 016 ± 2005 ± ED, que dispone que las instancias de Gestión Educativa Descentralizada que tienen nivel de Unidad Ejecutora, deben utilizar en forma obligatoria los sistemas denominados SIRA, SUP y NEXUS. Nº 001-82-INAP/DNPP, Directiva para la Formulación del Presupuesto Analítico de Personal (PAP) en las Entidades del Sector Público.

LEY Nº 28411 LA LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO LEY Nº 28411, en su Segunda Disposición Transitoria sobre el Presupuesto Analítico de Personal señala: ³La Entidad mediante la Resolución de su Titular, aprueba las propuestas de modificaciones al Presupuesto Analítico de Personal ± PAP previo informe favorable de la Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces en la Entidad, sobre su viabilidad presupuestal´.

LEY Nº 28411 ³La cobertura de plazas, bajo cualquier forma o modalidad contractual laboral, prevista en el Presupuesto Analítico de Personal ± PAP, se autoriza previa opinión favorable de la Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces y, en su caso de la Unidad Ejecutora respectiva, que garantice la existencia de los fondos públicos en el Grupo Genérico 1: Personal y Obligaciones Sociales, para el período que dure el contrato y la relación laboral´.

Instructivo Nº 021-2009-ME/SPE-UP El Presupuesto Analitico de Personal - PAP es un documento técnico normativo de gestión institucional, cuya finalidad es regular la estimación de los costos de personal, del número de plazas necesarias para un período determinado en función del Presupuesto aprobado (la disponibilidad presupuestal). La elaboración del Presupuesto Analítico de Personal se hace tomando como base el Presupuesto Autorizado en el Grupo Genérico de Gasto 1: Personal y Obligaciones Sociales, el CAP aprobado y la clasificación de cargos institucionales aprobados y vigentes.

Instructivo Nº 021-2009-ME/SPE-UP El PAP, debe ser elaborado por el Area de Personal de la Unidad Ejecutora en estrecha coordinación con las Areas de Racionalización, Presupuesto y de los integrantes de la Comisión Técnica de Racionalización. El PAP es un instrumento de naturaleza anual similar  al período de vigencia de la Ley Anual de Presupuesto del Sector Público. El PAP solo puede ser modificado si a la vez se modifica el CAP y el presupuesto que lo financia, siguiendo los procedimientos de modificaciones presupuestales que señala la Ley de Presupuesto y sus Directivas.

Instructivo Nº 021-2009-ME/SPE-UP Para la contratación de personal en planilla se deberá tomar en cuenta el PAP de la Unidad Ejecutora. ualquier modificación del PAP, que exceda el Grupo Genérico de Gasto 1: Personal y Obligaciones Sociales deberá en primera instancia tramitarse la modificación presupuestal correspondiente y obtener la aprobación en los niveles pertinentes, siguiendo los procedimientos señalados por la Ley de Presupuesto y Directivas conexas.

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Disposiciones Generales 

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Los Presupuestos Analíticos de Personal, se aprueban anualmente en el nivel de Subprograma, Unidad de Costeo y por Institución Educativa. Son responsables de la elaboración del Presupuesto  Analítico de Personal (PAP), en las Unidades de Gestión Educativa Local del Pliego 010 Ministerio de Educación, la Comisión Técnica de Racionalización del Gasto de cada una de las Unidades Ejecutoras. La Dirección Regional de Educación es la responsable de llevar a cabo las reasignaciones y/o reubicaciones entre las Unidades de Gestión Educativa Local de Lima Metropolitana.

Disposiciones Generales 

Se encuentra prohibido consignar plazas dentro del Presupuesto Analítico de Personal que carezcan de respaldo presupuestal en el Grupo Genérico de Gasto 1: Personal y Obligaciones Sociales.

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Los Presupuestos Analíticos de Personal son base para la formulación de la Planilla Única de Pagos.

Disposiciones Especificas 

Los Presupuestos Analíticos de Personal, de cada ejercicio presupuestal, se elaborará sobre la base de datos que contiene el Presupuesto Analítico de Personal del año anterior, actualizando sobre dicha base, los diversos movimientos de personal que se ejecutaron con fecha posterior a su aprobación.

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El numero de plazas docentes y administrativas estrictamente necesarias para la Institución Educativa, que se consigne en el PAP, deberá ser asignada en función a la carga docente establecida oficialmente por el MED.

Disposiciones Especificas 

Para la formulación del PAP, es necesario registrar todos los datos exigidos por el sistema SIRA. Dichos registros deberán estar actualizados con la Estadística Básica: 

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Numero de alumnos matriculados, numero de alumnos existentes según actas de evaluación, numero de secciones (en concordancia con el cuadro de secciones aprobado), aulas, bolsa de horas, ambientes físicos, código de plaza, nombre del Director, Numero de DNI del personal, código modular de la Institución Educativa Pública, plazas excedentes identificados, entre otros.

Las plazas registradas en la base de datos del sistema SIRA que forma parte del PAP, deberá tener  obligatoriamente la respectiva codificación en el sistema NEXUS, establecida por la Unidad de Personal del ME D.

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¿Qué sucede normalmente en una Unidad Ejecutora de Educación?

Ruta Anti Técnica de un Contrato 5. PLANIFICACIÓN

4. RACIONALIZACIÓN

3. PRESUPUESTO

1. MESA PARTES

2. PERSONAL

Ruta Técnica de un Contrato 2. PLANIFICACIÓN

3. RACIONALIZACIÓN

4. PRESUPUESTO

1. MESA PARTES

5. PERSONAL

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