Pohon Masalah, Sasaran, Dan 2

Lampiran : 2/1-4

Gambar : 1

POHON MASALAH (Pernyataan Negatif)

Belum optimalnya kinerja pengelolaan data hasil pengawasan

4

AKIBAT Masih rendahnya prosentase tindak lanjut atas hasil pemeriksaan

1

SEBAB a

b Penyelesaian tindak lanjut hasil pemeriksaan dari auditan masih rendah

Mekanisme TPTD belum berjalan secara optimal

a Kurangnya motivasi auditan untuk menyelesaikan tindak lanjut

c

b Upaya Percepatan Tindak Lanjut belum dilaksanakan secara optimal

Kualitas rekomendasi atas temuan hasil audit rendah

2

c Monev TL melalui repeat audit oleh bidang pengawasan belum optimal

3

Lampiran : 2/2-4

Gambar : 2

POHON SASARAN (Pernyataan Positif)

Tercapainya kinerja pengelolaan data hasil pengawasan secara optimal

4 AKIBAT

1

Meningkatnya prosentase tindak lanjut atas hasil pemeriksaan

SEBAB a

b Terjadinya peningkatan penyelesaian tindak lanjut hasil pemeriksaan dari auditan

Terwujudnya rekomendasi atas temuan hasil audit yang berkualitas

a Termotivasinya auditan untuk segera menyelesaikan tindak lanjut.

c

b

Terlaksanannya Upaya Percepatan Tindak Lanjut secara optimal

Terlaksananya Mekanisme TPTD secara optimal

2

c Terlaksananya Monev TL melalui repeat audit oleh bidang pengawasan

3

Lampiran : 2/3-4

Gambar : 3

POHON ALTERNATIF

Tercapainya kinerja pengelolaan data hasil pengawasan secara optimal

Meningkatnya prosentase tindak lanjut atas hasil pemeriksaan

Peningkatan penyelesaian tindak lanjut hasil pemeriksaan dari auditan

Terlaksanannya Upaya Percepatan Tindak Lanjut secara optimal

Melakukan evaluasi atas temuan yang dapat dilimpahkan kepada unit pemeriksa lain.

Melakukan Konfirmasi/penegasan TPB kepada auditan

Melakukan Pemutakhiran data tindak lanjut hasil pengawasan.

Lampiran : 2/4-4