Plantilla - Caso 3 - EzequielCubides - Contabilidad para La Gestión Pública.

 

1. Se recibe una donación d dee la ONG S Seervicio H

CÓDIGO 140160 411061

CUENTA Contribuciones Ingresos No Tributarios Contribuciones

SUMAS IGUALES

Ingreso del dinero CÓDIGO 140160 111005

CUENTA Contribuciones

Deposito En Instituciones Financieras Cuentas Corrientes

SUMAS IGUALES

2. Se firma un contrato de arrendamiento de las instalaciones por anticipados. Tarifa retención de impuesto de industria y comercio CÓDIGO

CUENTA

190504

Bienes Y Servicios Pagados Por Anticipado Arrendamientooperativo

243606

Retefuente Impuesto De Timbre

243627

Retefuente Impuesto De Timbre Retencion Industria Y Comercio

240101

Adquisición De Bienes Y Servicios Nacionales Bienes Y Servicios

SUMAS IGUALES CÓDIGO

CUENTA

240101

Adquisición De Bienes Y Servicios Nacionales Bienes Y Servicios

111005

Deposito En Instituciones Financieras Cuentas Corrientes

SUMAS IGUALES

3. Se Se pagan pagan los salar salarios ios del perso personal nal de n nómina ómina por valo valorr de $350 $350´000. ´000.00 elementos. CÓDIGO

CUENTA

 

510101

Gastos De Admón Y Operación Sueldos Y Salarios

242401

Descuentos De Nomina Aportes Fondos de Pensiones

242401

Descuentos De Nomina Aporte Seguridad Social Salud

251101

Beneficios Empleados A Corto Plazo Nomina Por Pagar 

SUMAS IGUALES CÓDIGO

CUENTA

251101

Beneficios Empleados A Corto Plazo Nomina Por Pagar 

111005

Deposito En Instituciones Financieras Cuenta Corriente

SUMAS IGUALES

Tarifa de riesgos laborales 0.522% Seguridad Social y Parafiscales (Empleador) CÓDIGO 510302 510303 510305

CUENTA Aporte Caja De Compensación Familiar 4% Seguridad Social En Salud 8,5% Riesgos Laborales 0,522%

510306

Entidades Administradoras Del Régimen De Prima Media 12%

510401 510402 251111 251122 251123 251124 249050

ICBF 3% SENA 2% ARL Fondo De Pensiones Por El Empleador  Seguridad Social En Salud Por El Empleador  Caja De Compensación Familiar  Otras Cuentas Por Pagar ICBF - SENA

SUMAS IGUALES

4. Se efectúan las estimaciones para CÓDIGO 510701

CUENTA Vacaciones 4,17%

510702 510703 510706

Cesantías 8,33% 1% Intereses De Cesantías Prima De Servicios 8,33%

 

251102

Beneficios Empleados - Cesantías

251103

Beneficios Empleados - Intereses Sobre Cesantías Beneficios Empleados - Vacaciones Beneficios Empleados - Prima De Servicios

251104 251106

SUMAS IGUALES

5. S See p paagan lloos aap portes tes a seguridad s CUENTA 251111

ARL

251122

Fondo De Pensiones Por El Empleador 

251123

Seguridad Social En Salud Por El Empleador 

251124

Caja De Compensación Familiar 

249050

Otras Cuentas Por Pagar ICBF - SENA

111005

Deposito En Instituciones Financieras Cuenta Corriente

SUMAS IGUALES

6. Se adquiere un automóvil por valor Tarifa retención de impuesto de industria y comercio CÓDIGO 167502 243608 243627 240101

CUENTA Equipos De Transporte Terrestre ReteFuente E Impuesto De Timbre ReteFuente E Impuesto De Timbre En Compras

ReteIca

Adquisición De Bienes Y Servicios Nacionales

SUMAS IGUALES

 

7. Se compren muebles y enseres por Tarifa retención de impuesto de industria y comercio CÓDIGO 166501

Muebles Y Enseres

243608

ReteFuente E Impuesto De Timbre

243627 240101

CUENTA

ReteFuente E Impuesto De Timbre En Compras

ReteIca

Adquisición De Bienes Y Servicios Nacionales

SUMAS IGUALES CÓDIGO

CUENTA

240101

Adquisición De Bienes Y Servicios Nacionales

111005

Deposito En Instituciones Financieras Cuenta Corriente

SUMAS IGUALES

8. Se hace hace u una na inv inversi ersión ón en u un n CDT po CÓDIGO

CUENTA

121140

Inversiones Administración De Liquidez En Títulos De Deuda Con Fondos Administrados Por La Dirección General De Crédito Público Y Del Tesoro Nacional (DGCPTN-CDT)

111005

Deposito En Instituciones Financieras Cuenta Corriente

SUMAS IGUALES

9. Se pagan servicios públicos por CÓDIGO 521115

CUENTA Gastos Generales - Servicios Públicos

240101

Adquisición De Bienes Y Servicios Nacionales

SUMAS IGUALES

 

CÓDIGO

CUENTA

240101

Adquisición De Bienes Y Servicios Nacionales

111005

Deposito En Instituciones Financieras

SUMAS IGUALES

10. Se compra compra pa papele pelería ría y útile útiless de escr escritori itorioo po Tarifa retención de impuesto de industria y comercio CÓDIGO 190514 243608 243627

240101

CUENTA Bienes Y Servicios Pagados Por Anticipado ReteFuente E Impuesto De Timbre ReteFuente E Impuesto De Timbre En Compras

ReteIca

Adquisición De Bienes Y Servicios Nacionales

SUMAS IGUALES CÓDIGO

CUENTA

240101

Adquisición De Bienes Y Servicios Nacionales

111005

Deposito En Instituciones Financieras

SUMAS IGUALES

11. Las recaudaciones por el impuesto predial CÓDIGO 410507 130507

CUENTA Impuesto Predial Unificado Impuesto Predial Unificado

SUMAS IGUALES CÓDIGO

CUENTA

111005

Deposito En Instituciones Financieras

130507

Impuesto Predial Unificado

 

SUMAS IGUALES

12. El impuesto impuesto de ve vehícu hículos los con contó tó con pag pagoo CÓDIGO 410533 130533

CUENTA Impuestos Sobre Vehículos Automotores

CÓDIGO

CUENTA

130533

Impuestos Sobre Vehículos Automotores

111005

Deposito En Instituciones Financieras

Impuestos Sobre Vehículos Automotores

SUMAS IGUALES

SUMAS IGUALES

13. Y el impuesto de Industria, Comercio y Avisos CÓDIGO 410508 130508

CUENTA Impuesto De Industria Y Comercio Impuesto De Industria Y Comercio

SUMAS IGUALES CÓDIGO

CUENTA

130508

Impuesto De Industria Y Comercio

111005

Deposito En Instituciones Financieras

SUMAS IGUALES

 

 

mano por valor de $3.200´000.000 $3.200´000. 000

DÉBITO  

CRÉDITO

3,200,000,000 3,200,000,000

3,200,000,000

3,200,000,000

DÉBITO

CRÉDITO  

3,200,000,000

3,200,000,000

3,200,000,000

 

3,200,000,000

alor de $45´000.000 mensuales y se pagan seis meses para el ejercicio

11,04 / 1000

DÉBITO

CRÉDITO

 

270,000,000 10,800,000 2,980,800 256,219,200

270,000,000 DÉBITO  

270,000,000 CRÉDITO

256,219,200 256,219,200

256,219,200

256,219,200

0, debe efectuar la causación de la nómina con todos sus

DÉBITO

CRÉDITO

 

 

350,000,000 14,000,000 14,000,000 322,000,000

350,000,000 DÉBITO  

350,000,000 CRÉDITO

322,000,000 322,000,000

322,000,000

322,000,000

para el ejercicio

DÉBITO  

CRÉDITO

14,000,000 29,750,000 1,827,000 42,000,000 10,500,000 7,000,000 1,827,000 42,000,000 29,750,000 14,000,000 17,500,000

105,077,000

105,077,000

prestacioness sociales. prestacione DÉBITO  

14,595,000 29,155,000 291,550 29,155,000

CRÉDITO

 

 

29,155,000 291,550 14,595,000 29,155,000

73,196,550

73,196,550

cial y los parafiscales. DÉBITO  

CRÉDITO

1,827,000

42,000,000

29,750,000

14,000,000

17,500,000 105,077,000

105,077,000

105,077,000

e $80´000.000 a crédito.  

para el ejercicio

11,04 / 1000

DÉBITO

CRÉDITO

 

80,000,000 800,000 8,832,000 70,368,000

80,000,000

80,000,000

 

   

valor de $500´000.000 para el ejercicio

11,04 / 1000

DÉBITO

CRÉDITO

 

500,000,000 12,500,000 5,520,000

481,980,000

500,000,000 DÉBITO  

500,000,000 CRÉDITO

481,980,000

481,980,000

481,980,000

481,980,000

valor de $1.000´000.00 $1.000´000.0000 DÉBITO  

CRÉDITO

1,000,000,000

1,000,000,000

1,000,000,000

1,000,000,000

alor de $53'400.000 DÉBITO  

CRÉDITO

53,400,000 53,400,000

53,400,000

53,400,000

 

DÉBITO  

CRÉDITO

53,400,000 53,400,000

53,400,000

 

53,400,000

valor de $62´000.000 de contado. para el ejercicio 11,04 / 1000 DÉBITO  

CRÉDITO

62,000,000 1,550,000 684,480

59,765,520

62,000,000

62,000,000

DÉBITO  

CRÉDITO

59,765,520

59,765,520

59,765,520

59,765,520

son por valor de $1.800'000.000. DÉBITO

CRÉDITO  

1,800,000,000

1,800,000,000

1,800,000,000 DÉBITO  

1,800,000,000 CRÉDITO

1,800,000,000

1,800,000,000

 

 

1,800,000,0 1,800,000,000 00

1,800,000,00 1,800,000,0000

s por valor de $1.500'000.000. DÉBITO

CRÉDITO  

1,500,000,000

1,500,000,000

1,500,000,000

1,500,000,000

DÉBITO

CRÉDITO  

1,500,000,000

1,500,000,000

1,500,000,000

1,500,000,000

recaudó la suma de $2.100'000.000 DÉBITO

CRÉDITO  

2,100,000,000

2,100,000,000

2,100,000,000

2,100,000,000

DÉBITO

CRÉDITO  

2,100,000,000

2,100,000,000

2,100,000,000

2,100,000,000