Planteamiento Del Problema (1)

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Capítulo I PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

1.1.- Definición y formulación del problema El rápido crecimiento del sector microempresarial en el peru, constituye un aporte muy dinamico y muy importante pàra la economía del país. No obstante la destacada significación de las MYPEs, la realidad nos muestra que tienen un acceso limitado a los servicios financieros que ofrece el sistema financiero nacional, lo que impide su crecimiento y consolidación empresarial. La falta de fuentes de financiamiento se debe a que el sistema bancario convencional no cuenta con la capacidad institucional ni con la tecnología crediticia apropiada para atender este sector, dado que está diseñada para atender a empresas medianas y grandes, donde los instrumentos de gestión crediticia y los sistemas de cobertura del riesgo están amparados en sistemas de evaluación de garantías y seguimiento individualizados, donde el tamaño de los clientes y el de las operaciones crediticias definen las economías de escala que hacen posible la absorción de costos de intermediación así como los de valuación, constitución y administración de garantías. Los elevados costos que representan los pequeños créditos, y la insuficiencia de garantías reales que respalden las operaciones de financiamiento de las MYPEs, conforman el problema estructural de difícil acceso antes mencionado. El gobierno, si bien ha declarado tener interés por apoyar este sector, no ha podido diseñar una estrategia integral para articular los esfuerzos privados y públicos que beneficien realmente a las MYPEs. La desatención de este amplio sector empresarial, por parte de las instituciones crediticias tradicionales, ha impulsado el desarrollo de instituciones especializadas de

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crédito conformadas, principalmente, por las Cajas Municipales, Cajas Rurales, Edpymes, Cooperativas de Ahorro y Crédito (CAC) y Organismos no Gubernamentales (ONGs) que han concentrado sus operaciones en el microcrédito. De otro lado también se ha producido un auge en lo que ha sido denominada la banca de consumo, compuesto por bancos y financieras que han centrado sus operaciones en el microcrédito a personas naturales, a pesar de ello, existe aún un gran sector de microempresarios que se encuentran al margen del mercado de crédito formal por lo que siguen acudiendo al mercado informal donde están sujetos a una serie de condiciones por demás desventajosas y dispuestos a aceptar créditos con altas tasas de interés, muy por encima de la banca formal, Por lo que cabe plantearnos como problema de investigación: ¿Porque las micro empresas de la ciudad de Abancay tienen límites en el acceso al crédito de las instituciones formales? 1.2.- Justificación e importancia de la investigación La falta de financiamiento y el alto costo del crédito es uno de los problemas que enfrentan las MYPEs por lo que el presente estudio va a permitir a los diferentes agentes conocer el mercado de crédito que atiende a este sector de micro y pequeñas empresas de la ciudad de Abancay. Para las entidades que se encuentran en el negocio del microcrédito, les va a ser útil disponer de información que les facilite la penetración a este amplio mercado, aparentemente rentable. Para los usuarios del microcrédito, conocer las diversas fuentes de financiamiento y el costo que cada una de ella ofrece, para elegir la mejor alternativa. Para las autoridades del Gobierno, dada la importancia del sector MYPEs, poder adoptar las medidas adecuadas para resolver sus problemas, Asimismo es pertinente para los académicos, estudiantes e investigadores que están en busca de información para investigación o consultoría.

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1.3.- Limitaciones  

La investigación solo se llevara a cabo dentro del distrito de Abancay Tomaremos en cuenta solo a las microempresas que existen en la ciudad.

Capitulo II OBJETIVOS 2.1.- Objetivo general La presente investigación pretende estudiar las características del crédito a la micro y pequeña empresa en la ciudad de Abancay. 2.2.- Objetivos específicos Para alcanzar el objetivo general enunciado en el numeral anterior, se deben lograr los objetivos específicos siguientes a) Conocer de qué manera financian sus operaciones las Microempresas b) Conocer las principales fuentes de financiamiento de las Microempresas c) Conocer las condiciones crediticias en las que incurren las Microempresas en cuanto a montos, costo, plazo y garantías.

Capitulo III MARCO REFERENCIAL 3.1.- ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN Se han realizado en nuestro país y en el exterior diferentes estudios relacionados al crédito a la micro y pequeña empresa. Según los resultados de la Encuesta Nacional de Hogares 2001 (ENAHO) realizada por el INEI, solo el19.2por ciento de los hogares de

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microempresarios han accedido a algún tipo de crédito y que el 35,6 por ciento era crédito proveniente de una fuente formal. En el estudio realizado por Hildegardi Venero, investigador del Instituto de Estudios Peruanos (IEP), se presentan los resultados de una encuesta efectuada a 400 hogares rurales, 300 comerciantes mayoristas y 200 microempresarios, entre el 10 y el 31 de julio del 2000, para conocer el acceso al crédito y las características de las transacciones crediticias de la población de menores ingresos. Para el análisis de los hogares rurales la encuesta se efectuó en los distritos de Chepén en La Libertad y de Concepción en Huancayo; para estudiar a los comerciantes mayoristas se recogió información del mercado mayorista de frutas número 2 de Lima y el mercado mayorista de Huancayo; y para el estudio de microempresarios se consideró a los confeccionistas de calzado del distrito de Trujillo. Los resultados mostraron que el 65,4 por ciento del total encuestado tuvieron crédito vigente en el momento de la aplicación del cuestionario. Los hogares rurales son los que tuvieron mayor acceso al financiamiento (73%), seguidos por los comerciantes mayoristas (65,3%), y los microempresarios (50%). En todos los grupos se pudo apreciar que existe un mayor acceso al financiamiento semiformal e informal y a forma mixtas de financiamiento, entendidas estas últimas como la combinación de más de una fuente En otro estudio realizado por (Alvarado & Galarza, 2004) , tendiente a analizar las características de la demanda de crédito en el mercado del distrito de Huancayo, así como las relaciones entre las fuentes formales y no formales, se halló que solo el 26,5 por ciento, de un total de 800 hogares encuestados, tenían acceso al crédito, 35,5 por ciento en el área urbana y 17, 5 por ciento en el área rural.

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En la ciudad de Trujillo, Aguilar (2000) realizó un estudio sobre el microcrédito informal, encontrando, en una muestra realizada a 220 personas, que el 75,5 por ciento de los entrevistados tenían créditos vigentes con el sector informal. El 64,9 por ciento había acudido a solicitar un crédito al sector informal producto de su relación fallida con las instituciones formales. El 28,6 por ciento porque no cumplió con los requisitos solicitados por los bancos; el 21,8 por ciento porque quería el dinero de manera inmediata; y el 14,5 por ciento porque el banco rechazó su solicitud de crédito. 3.2.- MARCO TEÓRICO: 3.2.1.- Sistema Financiero: Antecedentes: Al 31 de diciembre del 2013, el sistema financiero peruano está conformado por 64 instituciones financieras reguladas por la SBS: 16 bancos, 12 empresas financieras, 13 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (“CMAC”), 9 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito (“CRAC”), 9 Entidades de Desarrollo de la Pequeña y Micro Empresa (“EDPYMES”), 2 Empresas de Arrendamiento Financiero (también conocidas como compañías de leasing), 1 Empresa de Factoring y 2 Empresas Administradoras Hipotecarias (“EAH”). Además existe una importante cantidad de entidades no reguladas por la SBS, como son las ONG que ofrecen financiamiento de créditos y las Cooperativas de Ahorro y Crédito (“COOPAC”), estas últimas supervisadas por la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú (“FENACREP” (Classrating, 2013) Concepto.El sistema financiero está conformado por el conjunto de Instituciones bancarias, financieras y demás empresas e instituciones de derecho público o privado, debidamente

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autorizadas por la Superintendencia de Banca y Seguro, que operan en la intermediación financiera (actividad habitual desarrollada por empresas e instituciones autorizadas a captar fondos del público y colocarlos en forma de créditos e inversiones. Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulación del flujo monetario y cuya tarea principal es canalizar el dinero de los ahorristas hacia quienes desean hacer inversiones productivas. Las instituciones que cumplen con este papel se llaman “Intermediarios Financieros” o “Mercados Financieros”. El sistema financiero peruano incluye a diferentes tipos de instituciones que captan depósitos: bancos, empresas financieras, cajas municipales de ahorro y crédito, cajas rurales y el banco de la Nación que es una entidad del estado que fundamentalmente lleva a cabo operaciones del sector público. Instituciones que conforman el sistema financiero.        

Bancos Financieras. Compañía se Seguros. AFP. Banco de la Nación. COFIDE. Bolsa de Valores. Bancos de Inversiones. Sociedad Nacional de Agentes de Bolsa

Entes reguladores y de control del sistema financiero.Banco Central de Reserva del Perú Encargado de regular la moneda y el crédito del sistema financiero. Sus funciones principales son:

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

Propiciar que las tasas de interés de las operaciones del sistema financiero,

 

sean determinadas por la libre competencia, regulando el mercado. La regulación de la oferta monetaria La administración de las reservas internacionales (RIN)

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La emisión de billetes y monedas.

Superintendencia de Banca y Seguro (SBS) Organismo de control del sistema financiero nacional, controla en representación del estado a las empresas bancarias, financieras, de seguros y a las demás personas naturales y jurídicas que operan con fondos públicos. La Superintendencia de Banca y Seguros es un órgano autónomo, cuyo objetivo es fiscalizar al Banco Central de Reserva del Perú, Banco de la Nación e instituciones financieras de cualquier naturaleza. La función fiscalizadora de la superintendencia puede ser ejercida en forma amplia sobre cualquier operación o negocio. Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores (CONASEV). Institución Pública del sector Economía y Finanzas, cuya finalidad es promover el mercado de valores, velar por el adecuado manejo de las empresas y normar la contabilidad de las mismas. Tiene personería jurídica de derecho público y goza de autonomía funcional administrativa y económica. Superintendencia de Administración de Fondos de Pensiones (SAFP). Al igual que la SBS, es el organismo de Control del Sistema Nacional de AFP. CLASES DE SISTEMA FINANCIERO.Sistema financiero bancario.Este sistema está constituido por el conjunto de instituciones bancarias del país. En la actualidad el sistema financiero Bancario está integrado por el Banco Central de Reserva, el Banco de la Nación y la Banca Comercial y de Ahorros. A continuación examinaremos cada una de éstas instituciones. 1) Banco central de reserva del Perú (bcrp)

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Autoridad monetaria encargada de emitir la moneda nacional, administrar las reservas internacionales del país y regular las operaciones del sistema financiero nacional. 2) Banco de la nación Es el agente financiero del estado, encargado de las operaciones bancarias del sector público. 3) Banca comercial Instituciones financieras cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del público en depósito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y en utilizar ese dinero, su propio capital y el que obtenga de otras cuentas de financiación en conceder créditos en las diversas modalidades, o a aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de mercado. Entre estos bancos tenemos:  Banco de Comercio  Banco de Crédito del Perú  Banco Financiero  BBVA Banco Continental  Citibank  Interbank  MiBanco  Scotiabank Perú  Banco GNB Perú  Banco Falabella  Banco Ripley  Banco Santander Perú S.A.  Deutsche Bank  Banco Cencosud  ICBC Perú Bank 4) Las sucursales de los bancos del exterior.Son las entidades que gozan de los mismos derechos y están sujetos a las mismas obligaciones que las empresas nacionales de igual naturaleza. 

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Banco Azteca

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Banco Interamericano de Finanzas (BanBif)

Sistema financiero no bancario a) Financieras Lo conforman las instituciones que capta recursos del público y cuya especialidad consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores, operar con valores mobiliarios y brindar asesoría de carácter financiero. Entre estas tenemos:             b)

Amerika Crediscotia Confianza Compartamos Financiera Nueva Visión TFC Edyficar Efectiva Proempresa Mitsui Uno Qapac S.A. Cajas municipales de ahorro y crédito

Entidades financieras que captan recursos del público y cuya especialidad consiste en realizar operaciones de financiamiento, preferentemente a las pequeñas y microempresas. Entre estas tenemos:      

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Arequipa Cusco Del Santa Trujillo Huancayo Ica

    

Maynas Paita Piura Sullana Tacna

c) Entidad de desarrollo a la pequeña y micro empresa – EDPYME d)

Instituciones cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento

preferentemente a los empresarios de la pequeña y micro-empresa.           e) f)

Acceso Crediticio Alternativa BBVA Consumer Finance Credivisión Credijet Inversiones La Cruz Mi Casita Marcimex (antes Pro Negocios) Raíz Solidaridad Caja Municipal de crédito popular Entidad financiera especializada en otorgar créditos pignoraticio al público en

general, encontrándose para efectuar operaciones y pasivas con los respectivos Consejos Provinciales, Distritales y con las empresas municipales dependientes de los primeros, así como para brindar servicios bancarios a dichos concejos y empresas. 

Caja Metropolitana de Lima

g) h) Cajas rurales i)

Son las entidades que capta recursos del público y cuya especialidad consiste en

otorgar financiamiento preferentemente a los empresarios de la pequeña y microempresa.        

Cajamarca Chavin Credinka Incasur Los Andes Los Libertadores de Ayacucho Prymera Señor de Luren

 Sipán j) Empresas especializadas k) Instituciones financieras, que operan como agente de transferencia y registros de las operaciones o transacciones del ámbito comercial y financiero. -

Empresa de arrendamiento financiero l)

Organización cuya especialidad consiste en la adquisición de bienes

muebles e inmuebles, los que serán cedidos en uso a una persona natural o jurídica, a cambio de pago de una renta periódica y con la opción de comprar dichos bienes por un valor predeterminado.  Wiese Leasing SA  Leasing Total SA  América Leasing SA -

empresas de factoring m)

entidades cuya especialidad consiste en la adquisición de facturas

conformadas, títulos valores y en general cualquier valor mobiliarios representativo de deuda. -

empresas afianzadora y de garantias n)

empresas cuya especialidad consiste en otorgar afianzamiento para

garantizar a personas naturales o jurídicas ante otras empresas del sistema financiero o ante empresas del exterior, en operaciones vinculadas con el comercio exterior. -

empresa de servicios fiduciarios o) Instituciones cuya especialidad consiste en actuar como fiduciario en la administración de patrimonios autónomos fiduciarios, o en el cumplimiento de encargos fiduciarios de cualquier naturaleza.

p) Cooperativas de ahorro y crédito

q)

En la actualidad operan unas 168 cooperativas de este tipo, siendo las

más destacadas: Abaco, Aelucoop, Finantel, San Pedro de Andahuaylas. r) Crédito Financiero.s) Un crédito es la cantidad de dinero, con un límite fijado, que una entidad pone a disposición de un cliente. Al cliente no se le entrega esa cantidad de golpe al inicio de la operación, sino que podrá utilizarla según las necesidades de cada momento, utilizando una cuenta o una tarjeta de crédito. Es decir, la entidad irá realizando entregas parciales a petición del cliente. Puede ser que el cliente disponga de todo el dinero concedido, o sólo una parte o nada. Sólo paga intereses por el dinero del que efectivamente haya dispuesto, aunque suele cobrarse además una comisión mínima sobre el saldo no dispuesto. A medida que devuelve el dinero podrá seguir disponiendo de más, sin pasarse del límite. t) Los créditos también se conceden durante un plazo, pero a diferencia de los préstamos, cuando éste se termina se puede renovar o ampliar. u) Los intereses de los créditos suelen ser más altos que los de un préstamo, pero, como ya hemos dicho, sólo se paga por la cantidad utilizada v) Prestamo.w) Es la operación financiera en la que una entidad o persona (el prestamista) entrega otra (el prestatario) una cantidad fija de dinero al comienzo de la operación, con la condición de que el prestatario devuelva esa cantidad junto con los intereses pactados en un plazo determinado. La amortización (devolución) del préstamo normalmente se realiza mediante unas cuotas regulares (mensuales, trimestrales, semestrales…) a lo largo de ese plazo. Por lo tanto, la operación tiene una vida determinada previamente. Los intereses se cobran sobre el total del dinero prestado. x) y) 3.5.- Crédito z) 3.5.1.- Origen.-

aa)La

palabra crédito proviene

del

latín credititus (sustantivación

del

verbo credere: creer), que significa "cosa confiada". Así "crédito" en su origen significa entre otras cosas, confiar o tener confianza. Se considerará crédito, el derecho que tiene una personaacreedora a recibir de otra deudora una cantidad en numerario para otros. El crédito, según algunos economistas, es una especie de cambio que actúa en el tiempo en vez de actuar en el espacio. Puede ser definido como "el cambio de una riqueza presente por una riqueza futura". Así, si un molinero vende 100 sacos de trigo a un panadero, a 90 días plazo, significa que confía en que llegada la fecha de dicho plazo le será cancelada la deuda. En este caso se dice que la deuda ha sido "a crédito, a plazo". En la vida económica y financiera, se entiende por crédito, por consiguiente, la confianza que se tiene en la capacidad de cumplir, en la posibilidad, voluntad y solvencia de un individuo, por lo que se refiere al cumplimiento de una obligación contraída. Jurídicamente el crédito es una especie de contrato de mutuo, ya que el mutuo es el préstamo de cualquier especie consumible, como dinero, en cuyo caso denominamos crédito, u otros objetos que se agotan con su primer uso, como los alimentos o los artículos desechables ab) Definición: Es el uso que se le hace a las cuentas por pagar de la empresa, del

pasivo a corto plazo acumulado, como los impuestos a pagar, las cuentas por cobrar y del financiamiento de inventario como fuentes de recursos. ac) .- Tipos de Crédito.Crédito tradicional: Préstamo que contempla un pie y un número de cuotas a convenir. Habitualmente estas cuotas incluyen seguros ante cualquier siniestro involuntario.  Crédito al consumo: Préstamo a corto o mediano plazo (1 a 4 años) que sirve para adquirir bienes o cubrir pago de servicios.1



Crédito comercial: Préstamo que se realiza a empresas de indistinto tamaño para la adquisición de bienes,pago de servicios de la empresa o para



refinanciar deudas con otras instituciones y proveedores de corto plazo. Crédito hipotecario: Dinero que entrega el banco o financiera para adquirir una propiedad ya construida, un terreno, la construcción de viviendas, oficinas y otros bienes raíces, con la garantía de la hipoteca sobre el bien adquirido o construido; normalmente es pactado para ser pagado en el mediano o largo plazo



(8 a 40 años, aunque lo habitual son 20 años). Crédito consolidado: Es un préstamo que reúne todos los otros préstamos que un prestatario tiene en curso, en un único y nuevo crédito. Habitualmente estos préstamos consolidados permiten a quienes los suscriben pagar una cuota periódica inferior a la suma de las cuotas de los préstamos separados, si bien en contraprestación suele prolongarse el plazo del crédito y/o el tipo de interés a



aplicar. Crédito personal: Dinero que entrega el banco o financiera a un individuo, persona física, y no a persona jurídica, para adquirir un bien mueble (entiéndase así por bienes que no sean propiedades/viviendas), el cual puede ser pagado en



el mediano o corto plazo (1 a 6 años). Crédito prendario: Dinero que le entrega el banco o entidad financiera a una persona física, y no a personas jurídicas para efectuar la compra de un bien mueble, generalmente el elemento debe de ser aprobado por el banco o entidad financiera, y puesto que este bien mueble a comprar quedara con una prenda,



hasta una vez saldada la deuda con la entidad financiera o Bancaria. Crédito rápido: Es un tipo de préstamo que suelen comercializar entidades financieras de capital privado, de baja cuantía y cierta flexibilidad en los plazos de amortización, convirtiéndose en productos atractivos sobre todo en casos de necesidades urgentes de liquidez.



Mini Crédito: Préstamo de baja cuantía (hasta 600 euros) a devolver en no más de 30 días que conceden las entidades de crédito. Se caracterizan por su solicitud ágil, su aprobación o denegación rápidas y por ser bastante más caros que los préstamos bancarios.

ad) ae) af)

Empresas Financieras en la ciudad de Abancay.Podemos encontrar varias empresas que ofrecen crédito, a las cuales

dividiremos en tres grupos: cajas cooperativas y financieras. ag) Cajas.ah) Caja Cusco ai) Caja municipal Piura aj) Caja Arequipa ak) Caja Ica al) Cooperativas de Ahorro y crédito.am) Cooperativa de ahorro y crédito San Pedro de Andahuaylas an) Cooperativa de Ahorro y Crédito Soccllaccasa ao) Cooperativa de Ahorro y Crédito Mi Banquito ap) Cooperativa de Ahorro y Crédito los Andes aq) Cooperativa de Ahorro y Crédito Santo Domingo ar) Adea as) Financiera.at) Edifycar au) Crediscotia av) EMPRESA.aw) Una empresa es una organización o institución dedicada a actividades o persecución de fines económicos o comerciales para satisfacer las necesidades de bienes o servicios de los demandantes, a la par de asegurar la continuidad de ax) 

la estructura productivo-comercial así como sus necesarias inversiones. Los criterios más habituales para establecer una tipología de las empresas , son los siguientes: Según el Sector de Actividad: o Empresas del Sector Primario: También denominado extractivo, ya que el elemento básico de la actividad se obtiene directamente de la naturaleza: agricultura, ganadería, caza, pesca, extracción de áridos, agua, minerales, petróleo, energía eólica, etc. . o Empresas del Sector Secundario o Industrial: Se refiere a aquellas que realizan algún proceso de transformación de la materia prima. Abarca

actividades tan diversas como la construcción, la óptica, la maderera, la textil, etc. . o Empresas del Sector Terciario o de Servicios: Incluye a las empresas cuyo principal elemento es la capacidad humana para realizar trabajos físicos o intelectuales. Comprende también una gran variedad de empresas, como las de transporte, bancos, comercio, seguros, hotelería, 

asesorías, educación, restaurantes, etc. . Según el Tamaño: Existen diferentes criterios que se utilizan para determinar el tamaño de las empresas, como el número de empleados, el tipo de industria, el sector de actividad, el valor anual de ventas, etc. Sin embargo, e indistintamente el criterio que se utilice, las empresas se clasifican según su tamaño en: o Grandes Empresas: Se caracterizan por manejar capitales

y

financiamientos grandes, por lo general tienen instalaciones propias, sus ventas son de varios millones de dólares, tienen miles de empleados de confianza y sindicalizados, cuentan con un sistema de administración y operación muy avanzado y pueden obtener líneas de crédito y préstamos importantes con instituciones financieras nacionales e internacionales . o Medianas Empresas: En este tipo de empresas intervienen varios cientos de personas y en algunos casos hasta miles, generalmente tienen sindicato, hay áreas bien definidas con responsabilidades y funciones, tienen sistemas y procedimientos automatizados . o Pequeñas Empresas: En términos generales, las pequeñas empresas son entidades independientes, creadas para ser rentables, que no predominan en la industria a la que pertenecen, cuya venta anual en valores no excede un determinado tope y el número de personas que las conforman no excede un determinado límite . o Microempresas: Por lo general, la empresa y la propiedad son de propiedad individual, los sistemas de fabricación son prácticamente

artesanales, la maquinaria y el equipo son elementales y reducidos, los asuntos relacionados con la administración, producción, ventas y finanzas son elementales y reducidos y el director o propietario puede 

atenderlos personalmente . Según la Propiedad del Capital: Se refiere a si el capital está en poder de los particulares, de organismos públicos o de ambos. En sentido se clasifican en: o Empresa Privada: La propiedad del capital está en manos privadas . o Empresa Pública: Es el tipo de empresa en la que el capital le pertenece al Estado, que puede ser Nacional, Provincial o Municipal . o Empresa Mixta: Es el tipo de empresa en la que la propiedad del capital



es compartida entre el Estado y los particulares . Según el ámbito de Actividad: Esta clasificación resulta importante cuando se quiere analizar las posibles relaciones e interaccionesentre la empresa y su entorno político, económico o social . En este sentido las empresas se clasifican en: o Empresas Locales: Aquellas que operan en un pueblo, ciudad o municipio . o Empresas Provinciales: Aquellas que operan en el ámbito geográfico de una provincia o estado de un país . o Empresas Regionales: Son aquellas cuyas ventas involucran a varias provincias o regiones . o Empresas Nacionales: Cuando sus ventas se realizan en prácticamente todo el territorio de un país o nación . o Empresas Multinacionales: Cuando sus actividades se extienden a varios



países y el destino de sus recursos puede ser cualquier país . Según el Destino de los Beneficios: Según el destino que la empresa decida otorgar a los beneficios económicos (excedente entre ingresos y gastos) que obtenga, pueden categorizarse en dos grupos: o Empresas con ánimo de Lucro: Cuyos excedentes pasan a poder de los propietarios, accionistas, etc... .

o Empresas sin ánimo de Lucro: En este caso los excedentes se vuelcan a 

la propia empresa para permitir su desarrollo . Según la Forma Jurídica: La legislación de cada país regula las formas jurídicas que pueden adoptar las empresas para el desarrollo de su actividad . La elección de su forma jurídica condicionará la actividad, las obligaciones, los derechos y las responsabilidades de la empresa . En ese sentido, las empresas se clasifican —en términos generales— en: o Unipersonal: El empresario o propietario, persona con capacidad legal para ejercer el comercio, responde de forma ilimitada con todo su patrimonio ante las personas que pudieran verse afectadas por el accionar de la empresa . o Sociedad Colectiva: En este tipo de empresas de propiedad de más de una persona, los socios responden también de forma ilimitada con su patrimonio, y existe participación en la dirección o gestión de la empresa. o Cooperativas: No poseen ánimo de lucro y son constituidas para satisfacer las necesidades o intereses socioeconómicos de los cooperativistas, quienes también son a la vez trabajadores, y en algunos casos también proveedores y clientes de la empresa . o Comanditarias: Poseen dos tipos de socios: a) los colectivos con la característica de la responsabilidad ilimitada, y los comanditarios cuya responsabilidad se limita a la aportación de capital efectuado . o Sociedad de Responsabilidad Limitada: Los socios propietarios de éstas empresas tienen la característica de asumir una responsabilidad de carácter limitada, respondiendo solo por capital o patrimonio que aportan a la empresa . o Sociedad Anónima: Tienen el carácter de la responsabilidad limitada al capital que aportan, pero poseen la alternativa de tener las puertas abiertas a cualquier persona que desee adquirir acciones de la empresa.

Por este camino, estas empresas pueden realizar ampliaciones de capital, dentro de las normas que las regulan ay) az) ba) bb) bc) Microempresa.bd)3.2.- Definiciones, conceptos de Microempresa be)

No existe unidad de criterio para conceptualizar a las Microempresas, pues se utilizan diversos criterios para clasificarlas, considerando una o más de una, de las siguientes tres variables: número de trabajadores, los activos físicos y tangibles, y el valor de las ventas o ingreso anual bruto o neto.

bf)

Existe también el criterio de utilizar la densidad de capital para definir los diferentes tamaños de las Microempresas. La densidad de capital relaciona el valor de los activos fijos con el número de trabajadores del establecimiento. Mucho se recurre a este indicador para calcular la inversión necesaria para crear puestos de trabajo en la pequeña empresa.

bg)

En un estudio realizado por la Organización Internacional del Trabajo (OIT), en 75 países, se encontró más de cincuenta definiciones distintas sobre pequeña empresa. Los criterios utilizados son muy variados, desde considerar la cantidad de trabajadores o el tipo de gestión, el volumen de ventas o los índices de consumo de energía, hasta incluso el nivel tecnológico, por citar los más usuales.

bh)

La OIT, en su informe sobre fomento de las pequeñas y medianas empresas, presentado en la 72° Reunión de la Conferencia Internacional del Trabajo, realizada en Ginebra en 1986, definió de manera amplia a las pequeñas y medianas empresas pues consideró como tales, tanto a empresas modernas, con no más de 50 trabajadores, como a empresas familiares en la cual laboran tres o

cuatro de sus miembros, inclusive a los trabajadores autónomos del sector no estructurado de la economía (informales). bi)

MONTEROS, Edgar (2005) señala: “Una microempresa puede ser

definida como una asociación de personas que, operando en forma organizada, utiliza sus conocimientos y recursos: humanos, materiales, económicos y tecnológicos para la elaboración de productos y/o servicios que se suministran a consumidores, obteniendo un margen de utilidad luego de cubrir sus costos fijos variables y gastos de fabricación” pág.15 bj) El concepto permite conocer el significado de microempresa en forma general, para Edgar Monteros es la conjugación de recursos que se operan de manera organizada, para elaborar productos o servicios. bk)

TORRES, Luis (2005) manifiesta: “La Microempresa es la organización

económica de hecho, administrada por una o más personas emprendedoras, que tiene objetivos económicos, éticos y sociales. Su capital no supera los USD 100 000 y el número de trabajadores no sobrepasa los 10, incluyendo el dueño. Aplican la autogestión y tienen gran capacidad de adaptarse al medio”. bl) 3.1.1.- IMPORTANCIA DE LAS MICROEMPRESAS        bm)

Contribuye al desarrollo económico social y productivo del país Combate a la pobreza Es un empleo de bajo costo Democratización del mercado de bienes y servicios Ahorro interno canalizado hacia la inversión productiva Fortalecimiento del sistema democrático y la gobernabilidad Origen del Sector Informal de la Economía

bn)

No existe una definición precisa de lo que involucra el término microcrédito, debido a que es un concepto que evoluciona con el tiempo y de país a país, sin embargo, en los últimos años, algunos autores como Guzmán han utilizado los siguientes criterios para tratar de precisar el concepto:

bo)

Tamaño de los préstamos. Se trata de montos pequeños, es decir préstamos “micro”, los cuales son poco atractivos para la banca convencional, por su alto costo de operación y baja rentabilidad.



Segmento Objetivo. Microempresarios generalmente integrantes de familias de bajos ingresos, que no poseen acceso a servicios de la banca tradicional.



Destino de los fondos. Actividad que genera valor o actividad productiva. Generación de ingreso y desarrollo de la microempresa, cuya característica principal es el grado de su informalidad; sin embargo, los fondos también pueden ser para usos comunitarios.



Términos y condiciones del préstamo. Plazos cortos, amortizaciones frecuentes y ausencia de garantías de ejecución legal. En su mayoría los términos y condiciones para préstamos microcréditos son fáciles de entender, y apropiados para las condiciones locales de la comunidad o del grupo meta.



Tecnología crediticia. Proceso de promoción, información, selección, evaluación, colocación, seguimiento y recuperación del crédito poco convencional, intensivo en el empleo de recursos humanos y, por tanto, intensivo en el costo asociado a cada una de las transacciones.

bp) bq)

3.2.- Marco Legal de las MYPEs En el Perú, recién a partir de la segunda mitad de la década de los 70, el

Estado empieza a legislar con fines promocionales sobre este sector, al establecerse sus regímenes especiales de fomento que fijan sus límites y otorgan incentivos para

su desarrollo; sin embargo, cabe señalar que es a partir de 1991 donde recién se hace un distingo entre micro y pequeña empresa. br)

El primer régimen especial de promoción a la pequeña empresa se

promulgó en 1976, con el D.L. N° 21435 "Ley de la Pequeña Empresa del Sector Privado”, el cual la definió en función de sus ingresos anuales expresados en un determinado monto de sueldos mínimos vitales (SMV) de la provincia de Lima. bs)

Ese mismo año, se promulga el D.L. N° 21621 con el fin de agilizar la

formación de Pequeñas Empresas, creando la figura jurídica de Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (EIRL), teniendo como objetivo diferenciar el patrimonio de la persona natural del de la persona jurídica, y así promocionar la constitución y operación de pequeñas empresas. bt)

En julio de 1980, se promulga el D.L. N° 23189, el cual establecía que la

Pequeña Empresa debe desarrollar su actividad como empresa unipersonal o como Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (EIRL). Asimismo, manifestaba que su propietario debe participar en el proceso de producción, prestación de servicios ó comercialización de bienes. Por otro lado, define como cinco (05) el máximo de trabajadores con que cuenta la Pequeña Empresa dedicada al giro de comercialización, y en diez (10) las dedicadas a servicios. Además, crea el Padrón Municipal de Pequeñas Empresas, en el cual deben inscribirse; también, crea la "Cooperativa de Servicios de Pequeñas Empresas”, con la finalidad de acceder a líneas de crédito y financiamiento; de otro lado, establece un régimen especial de incentivos, y crea el FOPE (Fondo Especial de la Pequeña Empresa).

bu)

En el año 2013 se emite la ley 30056 Ley que modifica diversas leyes para facilitar la inversión, impulsar el desarrollo productivo y el crecimiento

empresarial, publicada el 2 de julio de 2013, se han introducido importantes modificaciones en el régimen laboral especial de las micro y pequeñas empresas. bv) • Microempresa: ventas anuales hasta el monto bw) máximo de 150 UIT. bx) • Pequeña empresa: ventas anuales superiores a 150 by) UIT y hasta el monto máximo de 1700 UIT. bz) • Mediana empresa: ventas anuales superiores a ca) 1700 UIT y hasta el monto máximo de 2300 UIT. cb) (Ley 30056, 2013) cc) cd) 3.3.- Características, importancia y problemática de las microempresas ce) 3.3.1.- Características cf) Entre las principales características de la micro y pequeña empresa tenemos: 

Son de carácter familiar, unidades que tienen estrecha vinculación entre el negocio propiamente dicho y el ámbito familiar. La administración es usualmente dirigida y operada por el propio dueño.



El carácter familiar conlleva a que no remuneren una parte importante del personal involucrado en las MYPEs. El III CENEC realizado por el INEI identificó que en los establecimientos de la pequeña y microempresa, el 46,2 por ciento del personal no recibía una remuneración



Disponen de una estructura física con limitaciones en los espacios, servicios de electricidad, agua y desagüe, debido a que usan la vivienda como establecimiento físico del negocio. El mismo censo del INEI arrojó que el 65,9 por ciento de las actividades industriales no formalizadas y con no más de 10 trabajadores se realizaban en la vivienda del dueño; el 35,8 por ciento para servicios y el 28,7 por ciento para comercio.



Hacen uso de bienes o equipos indiferenciadamente para la atención del hogar como para el negocio, lo que hace imposible diferenciar la unidad de negocios del hogar.

Por lo general no disponen de garantías reales o si tienen son difíciles de registrar



para que puedan acceder al crédito de la banca comercial por eso son consideradas como de muy alto riesgo, lo que dificulta su fácil acceso al mercado de crédito formal. La mayoría de las personas ligadas a la actividad microempresarial pertenecen a

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niveles socioeconómicos bajos, siendo considerados como pobres. El ingreso aportado por la microempresa corresponde al principal o único ingreso familiar. Existe una estrecha relación entre capital y trabajo. La persona que aporta el capital es

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la misma que trabaja, lo que lleva a confundir la fuente de financiamiento de la empresa y de la familia. Es un sector joven, con más del 50 por ciento de empresarios jóvenes y listos a

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adaptarse flexiblemente al mercado, sin sobrecargas, mínimos sobrecostos y dispuestos a sacrificios extremos, porque entienden que no tienen nada más que perder, pero si mucho por ganar. 

cg) La mano de obra que utilizan tiene niveles bajos de calificación. Los insumos son comprados en pequeños volúmenes, muchas veces a precios altos y

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con costos ocultos de transporte y tiempo empleado. una estructura ágil que las hace flexibles y adaptables a los cambios técnicos y

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económicos 

Incidencia no significativa en el mercado, el área de operaciones es relativamente 

pequeña y principalmente local.

ch) 3.3.2.- problemática de las Microempresas ci) Diversos estudios e investigaciones han identificado los numerosos problemas que dificultan el desarrollo de las Microempresas, y que se aglutinan, principalmente, en aspectos de gestión como en lo relativo a su acceso al crédito, sobre los que se han

formado amplios consensos respecto al modo de enfrentarlos, y en muchos casos, se han adoptado políticas y programas tanto desde el sector público como privado. cj)

ck)

En relación con la gestión, hay que mencionar a: (i) La ausencia de una cultura empresarial traducida en la falta de habilidades y conocimientos de dirección por parte del microempresario que ocasionan que un gran porcentaje de Microempesas que inician sus actividades desaparecen en el primer año de operación (ii) el reducido tamaño de la empresa que no permite aprovechar las economías de escala y generar excedentes importantes para su capitalización; (iii) baja productividad del factor trabajo debido a la carencia de tecnología y mano de obra calificada; (iv) escaso desarrollo de un mercado de servicios de apoyo a las Microempresas, incluyendo la provisión de información y capacitación especializada, y la oferta de asistencia técnica y de gestión (v) las dificultades de acceso al capital, determinadas por el escaso nivel de ahorro familiar y la reducida disponibilidad de capital de riesgo constituye un elemento limitante en las posibilidades de crecimiento y; (vi) los altos costos de transacción que generan las exigencias legales y los dilatados trámites para la formalización de las Microempresas.

cl) cm)

Por su parte, entre los factores que inhiben el acceso de las

Microempresas al crédito destacan: (i) La falta de fondos prestables en la economía que termina concentrando las colocaciones en las grandes y medianas empresas; (ii) la ausencia de tecnologías de crédito adecuadas para atender a las MYPEs por parte de los intermediarios financieros predominantes en el mercado; (iii) la ausencia de garantías reales debido a que los bienes que los

pequeños empresarios disponen carecen de títulos o éstos no están inscritos en los cn) 40 registros oficiales de propiedad; (iv) la mayor parte de las MYPEs operan en la informalidad lo que las hace muy riesgosas como sujetos de crédito. co)

cp) cq) cr) Capitulo IV cs) HIPOTESIS Y VARIABLES ct) 4.1.- Formulación de hipótesis cu) “Las Microempresas del distrito de Abancay de la Región Apurímac tienen restricciones de crédito en el sistema financiero formal, debido a que operan con un elevado grado de informalidad que eleva el riesgo crediticio y por ende el costo del crédito.” cv) 4.2.- Hipótesis específicos:  Las microempresas en la ciudad de Abancay son informales dado que para su formalización existe un trámite burocrático. cw) cx) cy) cz) da) db)

4.3.- Variables

dc) dd)

df)

dh)

de)

VARIA

BLES dj) dk)

dg) DIMENSIONES dl) 1.1. Crecimiento de las

VARIABLE

INDEPENDIENTE 1. Mercado de

microempresas du) 1.2. Aparición de

di) dm) dp) ds) dv) dy)

empresas

crédito dz) 2.1. ea) eb) VARIABLE2.2. DEPENDIEN

crediticias ec) Factor de tramite burocrático

ed) eg) ej) el)

TE 2. Informalidad de2.3.

eo) er) et)

las empresas

ew)

ex) ey)

INDICADORES