Planificación y Preparacion de Auditorías

 

Realice el taller Programa y Plan de auditoría - AA2 que se muestra a continuación:  Ahora es es importante importante que usted usted como responsable responsable del proceso de mejora mejora continua continua determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la determinación la efectividad Sistema Gestión de de estudio la Calidad deunidad su empresa (real odesimulada). Paradel ello, revise de el material de la y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: a uditorías: el programa de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría. b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año. c. Criterios de auditoría. d. Auditores seleccionados por procesos. e. Recursos necesarios. f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener  lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría. b. Procesos a ser auditados. c. Criterios de auditoría y documentación de referencia. d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría. e. Métodos de auditoría a utilizar. f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad.

 

DESARROLLO A. OB OBJE JETI TIVO VO Facilitar una metodología para realizar las auditorías internas con el objetivo de verificarsesiestá el sistema de de gestión institucional de gestión de la calidad haciendo manera adecuaday yelsisistema se mantiene actualizado y está acorde con las políticas administrativas y legales para asegurar el control del cumplimiento de las actividades del colegio Instituto Freinet de Santiago de Tolú.

Alcance Observa desde su planificación, programación, ejecución hasta la documentación, así como el rastreo a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditorías internas realizadas en la institución.

B.   CRONOGRAMA DE AUDITORIAS A REALIZAR DETALLE

ENERO 2020 2 3

4

5

7 8 9 10

Elaborar el programa de auditoría Preparar la auditoría Reunión de apertura Recolección de información Preparar conclusiones de la auditoría Hacer reunión de cierre Informe de auditoría Distribución y socialización socializació n del informe

FEBRERO 2020 Seguimiento

11

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20

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29

30

 

C. Cri Criter terio io de aaudi uditor toría ía

Proveedor 

Entradas

*Directivos

*Programa de auditoría

*Organismo s de control 

*Plan de auditoría *Procesos de la entidad *Planes de mejoramient o vigentes *Auditorias anteriores

 Actividades  Activida des *Elaborar el programa de auditoría. *Elaborar planes de auditoria. *Preparar la auditoría. *Realizar reunión de apertura. *Recolección de la información. *Preparar conclusiones de la auditoría. *Ejecutar reunión de cierre. *Informe de auditoría.

Salidas

Clientes

Responsable

*Evidencia de la auditoría. *Hallazgos. *Acciones correctivas y preventivas. *Informes de auditoría.

*Directivos.

*Director de la institución.

*Organismo s de control

*Dirigente de grupo auditor

*Técnicas de mejoramiento 

*Distribuir el informe. *Realizar seguimiento.

D. Audit Auditores ores selecc seleccionad ionados os por proce procesos sos

DETALLE

NOMBRE

ELABORO

Vanesa Sanes  Administradora y  Administradora Forestieri experta en SIDC José Ricardo Jefe de campo Benavides de control interno  Adam Benavides Benavides Jefe de control Patrón interno

REVISO APROBÓ

CARGO

FECHA

FIRMA

E. Rec Recurs ursos os necesa necesario rioss Profesionales de la oficina de control interno, auditores de calidad, viáticos, papelería, recursos Tecnológicos como, computadoras e impresoras, software internet, aplicaciones, y recursos de infraestructura como lugares apropiadas para realizar el trabajo de los auditores.

 

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener 

lo siguiente: a. OBJ OBJETI ETIVO VO Y AL ALCAN CANCE CE DE L LA A AUD AUDITO ITORIA RIA Ejecutar un control de gestión sobre la información financiera y del servicio del colegio Inst. Freinet, y su alcance es la mejoría de la ejecución presupuestal y académica correspondiente a la crisis vivida en el 2019.

b. PRO PROCES CESOS OS A S SER ER AUI AUITAD TADOS OS

         

Planeación estratégica. Desarrollo de planes Proceso operativo Proceso de servicio al cliente. Procesos de Apoyo. Proceso de contratación. Proceso financiero. Proceso de Gestión Humana. Procesos administrativos. Procesos de evaluación y control.

c. CRIT CRITERIOS ERIOS E A AUDITO UDITORIA RIA Y DOCUM DOCUMENTACI ENTACION ON DE REFER REFERENCIA ENCIA        

 

Elaborar el Plan de visita de Auditoría Precisión del tipo de auditoría. Precisión de equipos electrónicos a utilizar. Definición de fechas, inicios y terminación, acciones, desarrollo y entrega de informe.  Asignación  Asignac ión de tareas tareas al equipo equipo auditor. auditor.

 

d. UBIC UBICACIÓN ACIÓN,, FECHAS, FECHAS, TIEMP TIEMPO O ESP ESPERADO ERADO Y DU DURACIO RACION N DE L LAS AS ACTIVIDADES DE AUDITORIA. Cronograma. Se escoge la serie de etapas a realizar para el progreso de la auditoria. Se rige por la Norma Técnica Colombiana NTC-19011:2002 Directrices para la  Auditoría  Auditorí a de los Sistemas de Gestión Gestión de la Calidad, Calidad, se considera considera que que la secuencia secuencia adecuada para seguir sería

 

          

Elaboración del Plan de Auditoría.  Asignación  Asignac ión de las las labores labores al equipo equipo auditor auditor Preparación de los documentos de trabajo Ejecución de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración. Compilación y verificación de la información Generación de hallazgos de la auditoría Preparación de la lasreunión conclusiones de la auditoría Realización de de cierre. Fecha prevista para su realización. Preparación del informe de auditoría  Aprobación  Aproba ción y distribució distribución n del informe informe de auditoría. auditoría.

e. MET METODO ODOS S DE AUD AUDITO ITORIA RIA A UTI UTILIZ LIZAR AR  

   

Elaboración de objetivos generales o específicos de la prueba a realizar  Aclaración  Aclarac ión de las las normas de auditoría auditoría generalmente generalmente aceptadas aceptadas y principios de contabilidad de general aceptación.  Aplicación de normas  Aplicación normas generales generales a situaciones situaciones específicas específicas Elaboración de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.

3. Fi Fina nalm lmen ente te,, escr escrib ibaa las las conc conclu lusi sion ones es d del el aapr pren endi dizaj zajee que que ob obtu tuvo vo ttra rass el desarrollo de esta actividad. Realizar un plan de auditoría requiere de dedicación, compromiso y mucha responsabilidad, es la forma más fácil de lograr la reinvención y optimización de una compañía, desde sus procesos administrativos y financieros, hasta los procesos de los operarios o productores. Nunca se debe dejar atrás la innovación por lo tanto un plan de auditoria anual, debe formularse con la premisa de la innovación ya que las empresas están expuestas a cambios y mejoras que exige el mercado.