Plan de Negocios Super Avicola

PLAN DE NEGOCIO

SUPER AVICOLA JOSE FERNANDO GUTIERREZ GARCIA YEEGNORY MILENA MOSQUERA ROA

TECNOLOGIA EN SISTEMAS CONTABLES Y FINANCIEROS VII

PRESENTADO A: DOCENTE: JAIRO CARDOZO

SUPER AVICOLA

supér

AVICOLA

Local 32 Cr 6 Ext. Plaza Mercado Chaparral

MISION Satisfacer las expectativas de calidad de nuestros clientes con honestidad, seriedad y respeto; garantizando la inocuidad de todos nuestros productos por medio de la comercialización, brindando el mejor producto a nuestra familia Chaparraluna y colombiana.

VISION Para el año 2013 SUPER AVICOLA será reconocida como una empresa líder en el sector comercial a nivel municipal, acorde con los avances técnicos y las necesidades propias del entorno; mediante procesos de mejoramiento continuo, basados en principios éticos y de calidad integral

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VALORES           

Excelencia Ética Honestidad Calidad Compromiso Eficiencia Liderazgo Responsabilidad Trabajo en Equipo Respeto Empoderamiento

LOGO

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PROCESOS DE CALIDAD

PROGRAMA DE MANTENIMIENTO Control y seguimiento a los equipos que se traduce en eficiencia en los procesos y mayor productividad.

PROGRAMA DE CALIBRACIÓN DE EQUIPOS Calibración de todos los equipos de medición con el fin de garantizar el correcto seguimiento y medición de los procesos para así garantizar la total satisfacción del cliente.

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PROGRAMA DE CAPACITACIÓN Capacitación continua del personal que es nuestro más importante recurso. Adiestramiento en realización y control de procesos, venta, evaluación y mejoramiento continuo.

PROGRAMA

DE

CONTROL

DE

AGUA POTABLE Seguimiento y medición del recurso hídrico utilizado en nuestro proceso comercial con el fin de obtener siempre productos confiables y de calidad.

PROGRAMA

DE

CONTROL

A

PROVEEDORES Relación mutuamente beneficiosa con nuestros proveedores, enfoque de mejora continua para fortalecer las relaciones con nuestros proveedores, garantizando mercancía de excelente calidad.

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PROGRAMA DE TRAZABILIDAD Garantizamos la rastreabilidad de todos nuestros productos en cualquier momento de la cadena de comercialización con el fin de siempre ofrecer una respuesta oportuna a nuestros clientes.

PROGRAMA DE INSPECCIÓN Realizamos controles e inspecciones a todas la mercancía que entran a nuestra empresa con el fin de prevenir cualquier situación que pueda afectar la calidad del producto.

PLAN DE MUESTREO Plan enfocado al control microbiológico del producto o mercancía, equipos, superficies y ambientes de trabajo con el fin de mantener la inocuidad en nuestros productos.

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PARA DONDE VAMOS?? SUPER AVICOLA contará con una sede comercial con tecnología de punta y con las mejores instalaciones, todo en aras de mejorar el desempeño de nuestro proceso comercial y la satisfacción de nuestros clientes. Estamos en etapa de Implementación del Sistema de CERTIFICACION INVIMA 1500 para fortalecer nuestros controles centrados siempre en la prevención y soportados en el avance tecnológico, la capacitación del personal y la optimización de los procesos.

NUESTRO LEMA

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Calidad, Higiene y Frescura!!!

UBICACIÓN Ver anexo en Excel adjunto.

MAPEO DE CADENA DE VALOR Y PROCESOS Ver anexo en Excel adjunto.

PRODUCTOS OFRECIDOS COMERCIALIZADOS AL MAYOR Y DETAL PLAN DE NEGOCIOS ITFIP - CERES CHAPARRAL TEC. SIST CONTB Y FINC. VII Página 7

Pollo procesado en canal entero y por presas (Criollo e Industrial) Vísceras Salsamentaría Carnes frías Desechables Pan de mesa como Tajados y tostadas en general Huevos de gallina y Codorniz Lácteos Quesos

VARIABLES DEL A. B. C. A. Recursos. B. Actividades. C. Objetos del costo. .

A. RECURSOS La Súper Avícola utiliza los siguientes recursos para su normal funcionamiento:

SUPER AVICOLA COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA Y PRODUCTO AÑO 2012 VALOR PRODUCTO POR PRECIO UNITARIO N DESCRICIO UND. CANTIDA VLR VLR ° N MEDIDA D UNIT. TOTAL PLAN DE NEGOCIOS ITFIP - CERES CHAPARRAL TEC. SIST CONTB Y FINC. VII Página 8

1

POLLO

KILO

2,900

2

HUEVOS

CUBETAS (30 UND)

1,800

3

CARNES FRIAS

LIBRA

1,000

$ $ 16,240,0 5,600 00 $ $ 12,600,0 7,000 00 $ $ 2,500,00 2,500 0

VALOR DE MANO DE OBRA POR UNIDAD VENDIDA N DESCRICIO VALOR UND. VALOR TOTAL ° N UNITARIO MEDIDA 1 POLLO $ 149.7 1 $ 149.7 2 HUEVOS $ 372 1 $ 372 CARNES 3 $ 206 1 $ 206 FRIAS N ° 1 2 3

N ° 1 2 3

N ° 1 2

COSTOS DEL POLLO POR UNIDAD DESCRICIO UND. CANTIDA VLR VLR N MEDIDA D UNIT. TOTAL $ POLLO KILO 1 $ 5,600 5,600 MANO DE $ 1 1 $ 149.7 OBRA 149.7 COSTOS 1 1 $ 158 $ 158 DIRECTOS $ TOTAL 5,907.7 COSTOS DEL HUEVO POR UNIDAD DESCRICIO UND. CANTIDA VLR VLR N MEDIDA D UNIT. TOTAL CUBETAS (30 $ HUEVOS 1 $ 7,000 UND) 7,000 MANO DE 1 1 $ 372 $ 372 OBRA COSTOS 1 1 $ 385 $ 385 DIRECTOS $ TOTAL 7,757.0 COSTOS DE LAS CARNES FRIAS POR UNIDAD DESCRICIO UND. CANTIDA VLR VLR N MEDIDA D UNIT. TOTAL CARNES $ LIBRA 1 $ 2,500 FRÍAS 2,500 MANO DE 1 1 $ 206 $ 206 OBRA

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3

COSTOS DIRECTOS

1

1

$ 217

TOTAL

$ 217 $ 2,923.0

B. ACTIVIDADES Para la comercialización de pollo Procesado en canal, huevos de gallina y carnes frías, primero se realiza el pedido a nuestros respectivos proveedores de acuerdo al inventario existente y a la demanda de nuestros clientes por producto específico. Luego los productos pasan a la zona de recepción para el pesaje, y almacenamiento en los respectivos refrigeradores y estantería en el menor tiempo posible para conservar el producto en buen estado y en cadena de refrigeración. Después de dos (1) día de refrigeración, le realizamos al producto la respectiva revisión, rotación y manipulación. Estos productos están constantemente en movimiento debido a la venta diaria según la demanda de los mismos. (Ver mapeo de cadena de valor, adjunto en Excel)

C. OBJETOS DEL COSTO El objeto del costo para la Súper Avícola es una de las prioridades, ya que si no se hace un costeo expedito en la comercialización de nuestros productos la empresa tiende a desaparecer, porque el pollo sobre todo es un producto que sufre alteraciones con la manipulación como escurrimiento y otros factores que le hacen perder peso y se reflejara en el valor comercial de dicho producto.

COMERCIALIZACIÓN DE POLLO PROCESADO EN CANAL, HUEVOS Y CARNES FRÍAS DE LA MEJOR CALIDAD PARA QUE SEAN COMPETITIVOS CON LAS DEMAS AVICOLAS Y QUE MEDIANTE ESTE OBJETO DE COSTO SEA RENTABLE, PARA PODER POSESIONARSE, MANTENERSE, Y LIDERAR ESTA LINEA DE PRODUCTOS EN EL MERCADO LOCAL.

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1. IMPLEMENTACION DEL ABC 1. SUPER AVICOLA es una empresa que se dedica a la comercialización de pollo Procesado en canal, huevos y carnes frías de la mejor calidad y a los mejores precios en el Local No 32 Plaza de mercado carrera 6ta. del municipio de chaparral Tolima. De acuerdo a lo anterior podemos realizar un estado de resultados que la empresa ha venido reportando durante el año 2011. Aquí podemos observar las compras de los productos, los costos directos para la comercialización de los productos. ANALISIS DE RECURSOS, ACTIVIDADES, INDICADORES Y PROCESOS

SUPER AVICOLA PRESUPUESTO DE LOS COSTOS DIRECTOS DE COMERCIALIZACION

AÑO 2012

DESCRIPCION COSTOS DIRECTOS VARIABLES PARA LA COMERCIALIZACION DE LOS PRODUCTOS IMPUESTOS

PARCIAL

$ 1.000.000 $ 1.000.000

TOTAL CI VARIABLE COSTOS DIRECTOS FIJOS PARA LA COMERCIALIZACION DE LOS PRODUCTOS MANO DE OBRA DIRECTA POLIZA

TOTAL

$ 2.900.000 $ 700.000

TOTAL CI FIJOS

$ 3.600.000

Para la Comercialización se puede observar en pesos cuanto es la inversión para cada ítems y/o producto y la cantidad que se va a ocupar. PLAN DE NEGOCIOS ITFIP - CERES CHAPARRAL TEC. SIST CONTB Y FINC. VII Página 11

GASTOS ADMINISTRATIVOS MENSUALES V/USO V/DIA DIA V/MES $ $ 30 ARRIENDO 10,000 300,000 $ $ 30 NOMINA 53,333 1,600,000 $ $ 30 Gerente 33,333 1,000,000 $ $ 30 Administrador 20,000 600,000 DEPRECIACION EQUIPO DE $ $ 30 COMPUTO 2,500 75,000 $ $ 30 SERVICIOS PUBLICO 14,667 440,000 $ $ 30 Energía eléctrica 13,333 400,000 $ $ 30 Teléfono 1,333 40,000 $ $ 30 VIGILANCIA 667 20,000 $ $ 30 PAPELERIA 1,000 30,000 $ $ 30 POLIZA 2,167 65,000

N ° DETALLE 1 2

3 4

5 6 7

COSTOS TOTAL ADMINISTRATIVO

N ° 1

2 3 4 5

GASTOS VENTAS MENSUALES V/USO DETALLE V/DIA DIA $ NOMINA 40,000 30 $ Vendedores 43,333 30 DEPRECIACION STAND Y $ VITRINAS 556 30 $ PUBLICIDAD 1,000 30 $ ARTICULOS de Limpieza 1,000 30 $ BOLSAS 4,000 30 COSTOS TOTAL VENTAS

$ 2,530,000.00

V/MES $ 1,200,000 $ 1,300,000 $ 16,667 $ 30,000 $ 30,000 $ 120,000

$ 1,496,667.00

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Aquí se observan los gastos administrativos y de ventas a que se incurre en el normal proceso de la comercialización de los productos. MODELO ABC RECURSOS: EMPLEADOS: 1. ROBINSON ANDRES HERRERA 2. PAOLA GIRALDO MACETO 3. LILIANA RAMIREZ 4. JENNIFER ESMERALDA PEREZ PRODUCTOS  POLLO CRIOLLO  HUEVOS DE GALLINA  CARNES FRIAS EQUIPOS 2 COMPUTADOR Y SUS ACCESORIOS DE CAJA 2 MODULOS CAJA AL CLIENTE EQUIPO DE OFICINA, 1 STAND, 2 VITRINAS 2 CONGELADORES, MESA DE ACERO Y TODOS LOS DEMAS RECURSOS ASOCIADOS A LA COMERCIALIZACION DE LOS PRODUCTOS.

ACTIVIDADES:  MANIPULACION, ROTACION Y EMBALAJE DE LOS PRODUCTOS DE LA SUPER AVICOLA.  MANO DE OBRA.

No

Descripción

1 2 3

POLLO HUEVOS CARNES FRÍAS

Tiempo (Seg.) 3.600 3.600 3.600

V/r Mano Obra Por Unid. $ 149.7 $ 372 $ 206

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DESCRIPCIÓN TRABAJO DEL GERENTE DE SUPER AVICOLA

GERENCIA ESTRATEGICA

 Oportunidades Externas: Una oportunidad externa que afronta la empresa SUPER AVICOLA es el hecho de que en el mercado estos productos son de primera necesidad y su costo muy accesible a diferentes estratos sociales, es como así una libra de vísceras puede costar 800 pesos, Como consecuencia de ello, se contrataran mas empleados o en caso tal se compraran refrigeradores necesarios en caso de que no se de abasto a la demanda.

 Amenazas Externas: La informalidad de los competidores y las ventas ambulantes, porque pueden bajar los precios de los artículos, ya que no pagan impuestos, registros y otros ítems que elevan el precio de la mercancía.

 Objetivos: Nuestro objetivo principal es el de posicionarnos entre nuestros clientes, con higiene, calidad y frescura, para lograr un mayor flujo de entrada y también reducir nuestros costos a lo menor posible como son los servicios con buena rotación de la mercancía.

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 Estrategias: SUPER AVICOLA, Seguirá una estrategia de cambio y de reducción. Su plan estratégico consiste en eliminar operaciones de gastos, generar efectivo en la comercialización con mayoristas y con empresas locales como restaurantes, cooperativas de colegios, etc.

 Debilidades internas En la empresa Súper Avícola existe el deseo de avanzar en mercados locales como cooperativas de colegios, entidades privadas, restaurantes locales, pero, la fluctuación de precios por las características del producto no permiten cerrar una negociación a largo término y la contratación de mercados externos de clientes es incierto, solamente se sostiene fijamente con la clientela de su propio local.

 Metas. Como lo dijimos anteriormente una de las metas más importantes que SUPER AVICOLA emprende es el aumento de la comercialización en un 75% antes del 2013 para obtener aún más ventas durante el año. Y con las ventas dar apertura una nueva sucursal a mediados del año 2013 en un sitio que por características puede ser rentable.

 Políticas. La empresa SUPER AVICOLA fomento la política de entrega de mercancía a bajo costo y en efectivo, con el ánimo de no aumentar su cartera, ofrece además descuentos y promociones en sus productos.

PERFIL GERENCIAL ANTECEDENTES PERSONALES Y CREDENCIALES EDUCACIONALES PLAN DE NEGOCIOS ITFIP - CERES CHAPARRAL TEC. SIST CONTB Y FINC. VII Página 15

JOSE FERNANDO GUTIERREZ GARCIA

Empresario, Visionario de 35 años de edad, nacido en chaparral Tolima, hijo de padres comerciantes chaparralunos, ha desempeñado cargos en empresas privadas y del sector público , comercial y bancario; algunos oficios como cajero, auxiliar contable, analista de crédito, Cogestor Social de la Red unidos, entre otros. Posee en su curriculum Vitae estudios en Teología, Marketing, Finanzas, Negociación exitosa, Contabilidad tributaria y Servicio al Cliente entre otros. Actualmente cursa VII semestre de Contaduría pública en el ITFIP, logrando alcanzar con honores V semestres becados por promedio de estudio. Comerciante desde hace más de 15 años, posee capacidades excepcionales para la negociación, goza de buen prestigio con los demás comerciantes del municipio y de la región, por su cumplimiento, seriedad, cumplimiento, legalidad y honestidad en el trato comercial y personal.

YEEGNORY MILENA MOSQUERA ROA

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Empresaria, Mujer de 33 años de edad, chaparraluna de nacimiento, ha visionado el comercio como la herramienta que mueve la economía mundial, ha desempeñado labores muy importantes del orden comunitario y publico, alcanzando honores en su empresa actual donde se desempeña como auxiliar contable por su responsabilidad, seriedad y cumplimiento con las labores asignadas. Posee estudios en Finanzas Publicas, Sistemas, contabilidad tributaria y secretariado, Actualmente cursa VII semestre de Contaduría pública en el ITFIP, logrando alcanzar con honores VI semestres becados al 50 % por promedio de estudio.

REQUERIMIENTOS OPERATIVOS Y LOGISTICOS La suma propuesta para la correcta normalización y funcionamiento es de cien millones de pesos ($100.000.000, oo) distribuidos de la siguiente manera. Ver anexo en Excel adjunto.

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Relación de Maquinaria y equipos SUPER AVICOLA

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CANTID AD

DETALLE

1

góndola panorámica

1

Vitrina panorámica en acero inoxidable 5 Bandejas

1

Vitrina panorámica en acero inoxidable 4 Bandejas

2

Grameras digitales de mesa 30 Kg

2

VALOR UNITARI VALOR O TOTAL

$ 7.000.0 00 $ 7.000.000

$ 5.000.0 00 $ 5.000.000

$ 4.500.0 00 $ 4.500.000

$ 350.000

$ 700.000

Grameras digitales de Colgar 30 Kg $ 900.000 $ 1.800.000

1

2

Gramera Digital de piso 200 Kg Tipo Pesado

$ 600.000

$ 600.000

Computadores de Mesa con licencia Windows vista original $ 1.000.0 00 $ 2.000.000

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2

2

Lectores de Código de Barras

$ 250.000

$ 500.000

Impresoras Bixolon para recibo caja y su cajón monedero $ 700.000 $ 1.400.000

1

Computador Portátil Epson 2011

2

Ups para computador

1

software Contable SYS con licencia

1

Guante de acero inoxidable para corte de carne

2

Congeladores de dos tapas

1

Alarmas con 4 sensores y 1 discado de teléfono

TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO

$ 1.000.0 00 $ 1.000.000 $ 100.000 $ 200.000 $ 1.000.0 00 $ 1.000.000

$ 400.000 $ 400.000 $ 1.500.0 00 $ 3.000.000

$ 1.000.0 00 $ 1.000.000

$ 30.100. 000

Relación de Muebles y enceres SUPER AVICOLA

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CANTID AD

DETALLE

1

Estantes metálicos para Huevos 4 entrepañ os

1

4

1

2

1

3

1

VALOR UNITARIO

VALOR TOTAL

$ 400.000

$ 400.000

$ 600.000

$ 600.000

$ 150.000

$ 600.000

$ 200.000

$ 200.000

$ 400.000

$ 800.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 100.000

$ 300.000

$ 400.000

$ 400.000

Estantes Vidrio Salsas

Entrepañ os De vidrio pared Escritorio Metálico con silla ergonómi ca Módulos de caja y Servicio al cliente en acero inoxidabl e Mesa de corte en acero inoxidabl e Cuchillos especiale s para corte de pollo y sus tablas Televisor Sony 21 Pulgadas

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1

DVD $ 100.000

TOTAL MUEBLES Y ENCERES

$ 100.000

$ 3.900.000

Mercancías ( Pollo criollo, pollo industrial, salsamentaría, Carnes frias,pescado, Huevos y Desechables) valor Total $66.000.000

PERSONAL REQUERIDO:    

1 Gerente 1 Administrador- cajero 3 Vendedores 1 auxiliar contable

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(Los costos previstos para estos casos ya se encuentran en el costeo ABC en el principio de este documento.)

ADEMAS DE: PAPELERIA   

Facturas Sellos ( cancelado, Contabilizado, Revisado, Identidad Tacos de papel ( apuntadores)

empresa)

UTILES DE ASEO Y CAFETERIA ALGUNAS DISPOSICIONES FINALES: Nota: por el monto de la inversión requiere un seguro o póliza contra todo riesgo que por esta cantidad según cotizaciones a diferentes asegurados aproximadamente por $700.000,oo al año. Además de:          

Registro RIC Registro cámara de Comercio Registro de RUT ( DIAN) Certificado de secretaria de salud Certificación de Manipulación alimentos los empleados Concepto de planeación Licencia de bomberos Plano eléctrico de normalidad y Verificación de carga. Plano de cámaras y alarmas y sistemas de seguridad. Implementación de la norma INVIMA 1500 respecto del establecimiento y sus operarios.

ANEXO FOTOGRAFICO

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