Plan de Negocios Aguadecocorob
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Plan de Negocios
Proyecto: AGUA DE COCO EMBOTELLADA
Ubicación: VILLAHERMOSA, TABASCO Julio de 2013. 1
Agua de coco embotellado embotellado
Plan de Negocios
............................................................................................................. ............ 5 Resumen Ejecutivo .................................................................................................
I.
Introducción.................................................... ........................................................................................................ ....................................................... ... 7
CAPITULO I NATURALEZA DEL PROYECTO ................................................. ........................................................... .......... 8
1.1.
Objetivo ........................................................................................................................
1.2.
Descripción Descripción del proyecto................. .................. ................. ................. .................. . 8
8
1.2.1.
Descripción y características del negocio ................................................ 8
1.2.2.
Breve historia del proyecto ........................................................................... 8
1.3.
Planeación estratégica ............................................................................................ 9
1.3.1.
Misión ....................................................................................................................
9
1.3.2.
Visión .....................................................................................................................
9
1.3.3.
Objetivos ..............................................................................................................
9
1.3.4.
Valores ................................................................................................................
10
CAPITULO II ANALISIS DE MERCADO Y COMPETENCIA .............................. 11
2.1. Descripción del producto ............................................................................................ 11 2.2. Descripción del mercado del producto .................................................................. 11 2.3. Análisis de la competencia competencia directa e indirecta ................................................... 12 2.4. Comparación del producto con la competencia ................................................. 12 2.5. Estrategia de promoción y venta ............................................................................ 12 CAPITULO III. ASPECTOS TECNICOS DE PRODUCCION . .............................. 14
3.1. Localización del negocio .............................................................................................
14
3.2. Descripción del proceso productivo. ...................................................................... 14 3.2.1. Descripción de la materia prima e insumos. .............................................. 14 3.2.2. Descripción del proceso. ..................................................................................... 14 2
Agua de coco embotellado embotellado
Plan de Negocios
............................................................................................................. ............ 5 Resumen Ejecutivo .................................................................................................
I.
Introducción.................................................... ........................................................................................................ ....................................................... ... 7
CAPITULO I NATURALEZA DEL PROYECTO ................................................. ........................................................... .......... 8
1.1.
Objetivo ........................................................................................................................
1.2.
Descripción Descripción del proyecto................. .................. ................. ................. .................. . 8
8
1.2.1.
Descripción y características del negocio ................................................ 8
1.2.2.
Breve historia del proyecto ........................................................................... 8
1.3.
Planeación estratégica ............................................................................................ 9
1.3.1.
Misión ....................................................................................................................
9
1.3.2.
Visión .....................................................................................................................
9
1.3.3.
Objetivos ..............................................................................................................
9
1.3.4.
Valores ................................................................................................................
10
CAPITULO II ANALISIS DE MERCADO Y COMPETENCIA .............................. 11
2.1. Descripción del producto ............................................................................................ 11 2.2. Descripción del mercado del producto .................................................................. 11 2.3. Análisis de la competencia competencia directa e indirecta ................................................... 12 2.4. Comparación del producto con la competencia ................................................. 12 2.5. Estrategia de promoción y venta ............................................................................ 12 CAPITULO III. ASPECTOS TECNICOS DE PRODUCCION . .............................. 14
3.1. Localización del negocio .............................................................................................
14
3.2. Descripción del proceso productivo. ...................................................................... 14 3.2.1. Descripción de la materia prima e insumos. .............................................. 14 3.2.2. Descripción del proceso. ..................................................................................... 14 2
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3.2.3. Capacidad instalada. ............................................................................................ 14 3.2.4. Programa de producción. ................................................................................... 15 3.3. Descripción del Área de producción. producción. ..................................................................... 15 3.3.1. Criterios Para definir la ubicación ................................................................... 15 3.3.2. Descripción de la Instalación ............................................................................ 16 3.3.3. Plano de Distribución de Maquinaria y Equipo. ......................................... 16 CAPITULO IV. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION DEL PROYECTO ... 17
4.1. Marco legal de la organización ................................................................................. 17 4.1.1. Constitución legal del Negocio ......................................................................... 17 4.1.2. Régimen fiscal y obligaciones ........................................................................... 18 4.1.3. Permisos y licencias requeridos para el funcionamiento. funcionamiento. ................. ..... 19 4.2. Organización para la operación y administración administración ............................................. 22 4.2.1. Organigrama ...........................................................................................................
23
4.2.2. Funciones de los diferentes puestos .............................................................. 23 4.2.3. Periodos de operación; días trabajados al año y turnos al día ........... 23 4.2.4. Recursos Humanos Requeridos ....................................................................... 24 CAPITULO V. ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO ..................................... 25
5.1. Necesidades de inversión ........................................................................................... 25 5.1.1. Inversión de maquinaria, equipo y accesorios .......................................... 25 5.1.2. Inversión de Capital de trabajo ....................................................................... 25 5.1.3. Inversión diferida (gastos pre-operativos) pre-operativos)..................................................
25
5.1.4. Necesidad Total de Inversión ........................................................................... 26 5.2. Estructura Financiera y Origen de los recursos ................................................. 26 5.3. Presupuesto de ingresos ............................................................................................
26
5.4. Presupuesto de Egresos ..........................................................................................
27
5.4.1. Costos de Producción y Gastos de Operación ............................................ 27 5.5. Estados Financieros ...................................................................................................... 28 5.5.1. Flujo de Efectivo .................................................................................................... 3
28
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5.5.2. Estado de Resultados ..........................................................................................
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5.5.3. Balance General ..................................................................................................... 28 5.6. Evaluación Financiera y Económica ....................................................................... 28 5.6.1. Punto de Equilibrio .................................................................................................... 28 5.6.2. Indicadores económicos .....................................................................................
29
CAPITULO VI CRONOGRAMA DE INSTALACION DEL PROYECTO .............. 30
CAPITULO VII. VALOR GLOBAL DEL PROYECTO .............................................. 31
7.1. Análisis de Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas (FODA) ....................................................................................................................................................... 31
ANEXOS ............................................................................................................................. 32
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Agua de coco embotellado
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Resumen Ejecutivo El agua de coco se consume como una bebida refrescante en muchas regiones productoras de coco. El aumento de la conciencia sanitaria y de la demanda del consumo del agua de coco que valora las características de su sabor natural y de su aroma, han aumentado el interés por identificar tecnologías alternativas para la conservación del producto. La industria alimentaria actual, ha experimentado un intenso proceso de diversificación y comprende desde pequeñas empresas tradicionales de gestión familiar hasta grandes conglomerados, caracterizadas por una utilización intensiva de mano de obra, y procesos industriales altamente mecanizados. Muchas de las ramas de esta industria dependen totalmente de la agricultura o la pesca local. En el estado de Tabasco, existe una gran demanda en el consumo de Bebidas, debido a las altas temperaturas que prevalecen en nuestra entidad, y a la costumbre de disfrutar de una bebida dulce, fría y rica. La empresa estará ubicada en Villahermosa, Tabasco; en las instalaciones del “Co-corporativo Copreros de Tabasco”. La empresa contara con 12 trabajadores todos comprometidos en contribuir a la sana alimentación de las familias, ofreciendo una opción de bebida con excelentes estándares de calidad y nutricionales, cubriendo así las exigencias de sus consumidores. La inversión inicial que se requiere en este proyecto es por un monto de $27,184,361.80 aportados por fuentes gubernamentales estatales y federales, de los cuales los socios aportarán con recursos propios la cantidad de $ 1, 712, 085.60 que corresponde al capital de trabajo , además de buscar a través de las fuentes de financiamiento más adecuadas, buscando una tasa preferencial fija y un plazo amplio para cubrir holgadamente las amortizaciones del crédito. El impacto más fuerte en los costos es el precio de compra de su materia prima principal, que son las frutas naturales de Coco. La capacidad instalada de la planta es de 20,000 litros, semanales, por lo que no representa un cuello de botella en ningún aspecto, su capacidad de producción puede incrementarse con la contratación de más personal.
Cocowaterz es una empresa rentable con altas posibilidades de crecimiento y desarrollo, sobre todo por la experiencia y el alto 5
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conocimiento sobre el producto que tiene el emprendedor y su familia. El rendimiento sobre ventas es de 38% en promedio que representa que su margen de utilidad por cada peso vendido, genera ganancias por $ 1.38 centavos y un excelente rendimiento sobre ventas. El flujo de efectivo de la empresa cubre perfectamente: sus costos, gastos de administración, gastos de venta y gastos financieros, por lo que concluimos que tiene capacidad de pago para cubrir los intereses y las amortizaciones del crédito. Su liquidez es excelente ya que no tiene pasivos a corto plazo. La rentabilidad sobre el capital contable es buena, de 7269% nos muestra la rentabilidad de la inversión y la proporción en que se recupera el capital invertido en un periodo de tiempo determinado, y la rentabilidad sobre la inversión es de 69% lo que nos muestra que se generan 69 centavos por cada peso invertido. Su punto de equilibrio es de $ 2, 287, 369.74 que permite recuperar la inversión sin perdidas ni ganancias.
Impacto ambiental , no genera contaminante ni arroja desechos tóxicos al medio ambiente, es decir no daña ni contamina el entorno ecológico, ya que contara con su propia planta de aguas residuales. Impacto social , la empresa adquirirá su materia prima en la entidad y será un proyecto que vendrá alimentar la economía generando 12 nuevos empleos, contratando personal de la zona.
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I.
Introducción
El agua de coco se consume como una bebida refrescante en muchas regiones con plantaciones de cocotero. El aumento de la conciencia sanitaria y de la demanda del consumo del agua de coco que valora las características de su sabor natural y de su aroma, han elevado el interés por identificar tecnologías alternativas para la conservación del producto. Un nuevo concepto de agua de coco natural sin conservadores en botella de vidrio 100% reciclable, con un nivel técnico, artesanal y saludable no visto hasta ahora en el mercado; una mezcla de tecnología de punta, responsabilidad social, e innovación desde la formulación del producto hasta su empaquetado amigable con el ambiente. No existe actualmente ningún otro producto en el mercado que se le pueda comparar ya que la mayoría de los productos actuales son ultra pasteurizados lo cual modifica las propiedades físico-químicas tan benéficas para el ser humano y que se encuentran presentes en nuestro producto (registro de Patente en proceso). Los productos que se encuentran en el mercado están empaquetados en Tetra-pack, botellas PET o enlatados, los cuales son reciclables a largo plazo; nuestros envases de vidrio son reciclables no contaminantes del ambiente y de un diseño que realza la cultura local.
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CAPITULO I NATURALEZA DEL PROYECTO 1.1.
Objetivo
El objetivo del presente plan de negocios es demostrar la viabilidad para obtener un financiamiento por parte de instituciones financieras.
1.2. Descripción del proyecto 1.2.1. Descripción y características del negocio Agua de coco 100% natural sin conservadores ni aditivos, lo cual permite mantener sus propiedades naturales sin alterar su sabor y color. Un producto de gran contenido nutritivo sin conservadores ni aditivos con una vida de anaquel superior a los 6 meses. Embotellado en una presentación de vidrio de 500 ml realzando el área geográfica de origen convirtiéndose en el primer producto de agua de coco mexicana en el mercado estadounidense.
1.2.2.
Breve historia del proyecto
Tradicionalmente, el agua de coco se consume como una bebida refrescante en la mayoría de los países productores de coco. El creciente interés del consumidor por este producto, como bebida refrescante y como bebida para deportistas, ha ampliado considerablemente sus oportunidades de mercado. Sin embargo, estas crecientes oportunidades han hecho necesario que el agua de coco sea accesible en un formato más conveniente, lo que ha impulsado el desarrollo de tecnologías para la conservación y la venta de este producto embotellado. Al embotellar el agua de coco, no sólo se reduce el costo del volumen de carga y el transporte de cocos inmaduros en largas distancias, sino que mejora su vida comercial, aumenta el valor y produce ingresos y empleos para los pequeños productores e intermediarios vinculados a la agroindustria del agua de coco. La composición del agua de coco es relativamente alta en potasio y baja en contenido de sodio. Sus elementos principales son los azúcares con una concentración entre el 1,4 y el 5 por ciento según la variedad del coco y el estado de madurez de la nuez. El agua de coco también contiene
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pequeñas cantidades de proteínas (0,7 por ciento) y grasas (0,2 por ciento), así como de aminoácidos, vitaminas y minerales.
1.3. Planeación estratégica 1.3.1. Misión Ser una empresa dedicada a satisfacer al cliente, ofreciendo productos saludables e higiénicos en mercados rentables y en continuo crecimiento; sustentando a través de nuestros valores, la experiencia de nuestra gente, nuestro reglamento de higiene y tecnología de vanguardia.
1.3.2.
Visión
Ser una empresa sólida, viable, competitiva, líder en el mercado nacional de Alimentos procesados, sanos y nutritivos que aporten a la sociedad una Mejor Calidad de vida, captando nuevos segmentos de mercado en el corto plazo, mediante la diversificación y desarrollo de nuevos productos, basándonos en nuestro personal, nuestros procesos de vanguardia y nuestra capacidad de adaptarnos a los cambios del entorno a través de un continuo crecimiento.
1.3.3.
Objetivos
Objetivos de corto plazo. •
Satisfacer la demanda prevista.
Mantener los tiempos de producción acorde para la entrega del producto. • •
Reconocimiento de la empresa en mercado meta inicial.
•
Mejoramiento de la imagen de la empresa.
•
Iniciar operaciones con la cantidad acordada.
•
Abarcar un 30% del total del mercado.
Tener un logotipo único y específico para reconocimiento de la empresa. •
Objetivos de mediano plazo. •
Buscar nuevos mercados
•
Incrementar distribuidores. 9
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Incrementar volumen de ventas.
•
Optimizar los tiempos de producción.
•
Hacer Campaña de Producción
•
Crear nuevas medidas de higiene y protección a trabajadores Objetivos a largo plazo.
Incrementar nuestros productos (elaboración de nuevas presentaciones) •
Abarcar el mercado al 100% en los 17 municipios del estado de Tabasco • •
Incrementar puntos de venta
Lograr la acreditación de los productos por la ISO 9001 a través de las normas de calidad. • •
Consolidarnos como el mejor proveedor del producto en la región.
Asistir a ferias empresariales internacionales para ofertar y dar a conocer. •
Incrementar el número de distribuidores haciendo una campaña en apoyo a ellos. •
Mejora y adaptación a la maquinaria y equipo para eficientar el producto. •
Compra de un equipo de transporte para la entrega del producto en sus puntos de venta. • •
Diversificación de los productos
•
Aumentar puntos de venta
1.3.4.
Valores
Los valores que avalaran la identidad de la empresa Cocowaterz son los siguientes: Responsabilidad: Estamos conscientes que nuestro cliente es la razón de ser de nuestro negocio, siempre ofreceremos la mejor agua purificada con las más estrictas normas de calidad para hacer de su consumo la mejor. •
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Honestidad: Daremos a nuestros clientes y a nuestro personal confianza total para lograr nuestros objetivos. •
Disciplina: con nosotros mismos, comprometidos con la excelencia de nuestros productos, respetando los estándares óptimos de calidad, las políticas y reglas que se implanten en la empresa y con nuestros clientes. •
Calidad: Utilizaremos los mejores materiales y brindaremos el mejor servicio para la satisfacción de nosotros y de nuestros clientes. •
Respeto: Cumplimiento de las acciones en tiempo y forma, seremos ejemplo ante la sociedad y nuestros clientes. •
Creatividad: Generamos nuevas ideas o conceptos que contribuyan al cambio y al crecimiento de la empresa en beneficio de los clientes. •
CAPITULO II ANALISIS DE MERCADO Y COMPETENCIA 2.1. Descripción del producto Agua de coco 100% natural sin conservadores ni aditivos, lo cual permite mantener sus propiedades naturales sin alterar su sabor y color. Un producto de gran contenido nutritivo sin conservadores ni aditivos con una vida de anaquel superior a los 6 meses . Embotellado en una presentación de vidrio de 500 ml realzando el área geográfica de origen convirtiéndose en el primer producto de agua de coco mexicana en el mercado estadounidense. 2.2. Descripción del mercado del producto Actualmente los Estados Unidos de América cuenta con un mercado superior a los 100 billones de dólares en ventas de bebidas no alcohólicas, de los cuales el agua de coco ha alcanzado sumas de hasta 400 millones de dólares en el año 2012. Esto representa una gran oportunidad para nuestro producto en este mercado. Aunado a esto, la creciente demanda de productos naturales, orgánicos y de bajo impacto ambiental abre un gran nicho para la venta y distribución de un agua de coco con las cualidades previamente mencionadas. 11
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2.3. Análisis de la competencia directa e indirecta Competencia directa: son empresas fuertes que poco a poco han hecho uso de estrategias de mercado para su posicionamiento, por lo que para debe ser primordial el constante seguimiento y análisis de estas empresas, con la finalidad de saber que están haciendo y como poder prepararse para competir con su competencia. La competencia indirecta es muy importante debido a que está integrada por marcas nacionales e internacionales que deben considerarse como potenciales para hacer una estrategia constante de benchmarking y obtener información de mercado para determinar hasta dónde quiere llegar el emprendedor. A continuación se describen cada una de estas competencias.
2.4. Comparación del producto con la competencia El agua de coco embotellada Cocowaterz en un producto que se elaborara con las más estrictas normas de calidad, para asegurar que el consumidor reciba un producto con un sabor sobresaliente sobre las marcas de la competencia. Existe un número aproximado de diez compañías con marcas propias de agua de coco en el mercado americano, las cuales todas importan el producto principalmente de Brasil, Sri Lanka, Filipinas, India, Tailandia, etc. Hasta la fecha no existe ningún competidor que ofrezca un producto similar a las especificaciones que nosotros ofrecemos.
2.5. Estrategia de promoción y venta Volumen de Negocio del Mercado: Más de 100 billones de dólares en bebidas no alcohólicas en el mercado estadounidense. Tasa de Crecimiento: +540% en el periodo 2008 - 2012 Tipología de Clientes: Nivel económico y cultural medio-alto, todo rango de edades, sexos y nacionalidades. Nivel de Competencia: Existe un número aproximado de diez compañías con marcas propias de agua de coco en el mercado americano, las cuales todas importan el producto principalmente de Brasil, Sri Lanka, Filipinas, India, Tailandia, etc. Competidores Clave: Hasta la fecha no existe ningún competidor que ofrezca un producto similar a las especificaciones que nosotros
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2.6. Tendencias del mercado meta Actualmente los Estados Unidos de América cuenta con un mercado superior a los 100 billones de dólares en ventas de bebidas no alcohólicas, de los cuales el agua de coco ha alcanzado sumas de hasta 400 millones de dólares en el año 2012. Esto representa una gran oportunidad para nuestro producto en este mercado. Aunado a esto, la creciente demanda de productos naturales, orgánicos y de bajo impacto ambiental abre un gran nicho para la venta y distribución de un agua de coco con las cualidades previamente mencionadas.
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CAPITULO III. ASPECTOS TECNICOS DE PRODUCCION. 3.1. Localización del negocio Comalcalco, Tabasco 3.2. Descripción del proceso productivo. 3.2.1. Descripción de la materia prima e insumos. La principal materia prima son los cocos, botellas de vidrio, tapas, tiquetas. 3.2.2. Descripción del proceso.
3.2.3. Capacidad instalada. La capacidad de procesamiento de la planta es de 6667 botes diarios, divididos en las presentaciones de medio lt
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3.2.4. Programa de producción. PROGRAMA DE PRODUCCION DIARIO CONCEPTO/DIA AGUA DE COCO MEDIO LITRO FIBRA DE COCO
LUNES
MARTES 6667 500
6667 500
TOTAL
MIÉRCOLES JUEVES VIERNES SÁBADO DOMINGO 6667 6667 6667 6667 500 500 500 500
40,002.00 3,000.00
PROGRAMA DE PRODUCCION MENSUAL CONCEPTO/MES AGUA DE COCO MEDIO LITRO FIBRA DE COCO
ENE 160,008.00 12,000.00
FEB 160,008.00 12,000.00
MAR 160,008.00 12,000.00
ABR 160,008.00 12,000.00
MAY 160,008.00 12,000.00
JUN 160,008.00 12,000.00
JUL 160,008.00 12,000.00
AGO 160,008.00 12,000.00
3.00 1,920,096.00 144,000.00
4.00 1,920,096.00 144,000.00
5.00 1,920,096.00 144,000.00
6.00 1,920,096.00 144,000.00
7.00 1,920,096.00 144,000.00
8.00 1,920,096.00 144,000.00
SEP OCT 160,008.00 160,008.00 12,000.00 12,000.00
NOV 160,008.00 12,000.00
PROGRAMA DE PRODUCCION ANUAL CONCEPTO/AÑO AGUA DE COCO MEDIO LITRO FIBRA DE COCO
1.00 2.00 1,920,096.00 1,920,096.00 144,000.00 144,000.00
3.3. Descripción del Área de producción. El área de producción tendrá una medida aproximada de 800 metros cuadrados y albergará los siguientes equipos y material de trabajo 1 Área de producción. 2 Área de embasado. 3. Área de punto de venta. 4. Área de almacén.
3.3.1. Criterios Para definir la ubicación Los criterios que se tomaron para definir la ubicación para la instalación de la empresa fueron los siguientes: 1. Disponibilidad del terreno. 2. Propiedad de los familiares del emprendedor. 3. Tráfico de personas. 4. Accesibilidad al lugar. 5. Tráfico vehicular. 6. Lugar estratégico para la operación de la planta 7. Facilidad para la comercialización del producto 8. Existencia de carreteras, servicios adecuados, comunicaciones para fines industriales etc. 9. Tiene todos los servicios, agua luz, teléfono
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DIC 160,008.00 12,000.00
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3.3.2. Descripción de la Instalación Es una nave industrial con una superficie de 20 metros de frente por 40 de fondo, que se acondicionara para la puesta en marcha de la empresa. Se Utilizará toda la planta para la operación y estará distribuida por áreas funcionales de acuerdo a las necesidades de la empresa. Material: pendiente de definir Techo: pendiente de definir Color blanco. Piso: por definir Contara con señalamientos para seguridad. Seguridad por colores. Especificación de función de maquinaria.
3.3.3. Plano de Distribución de Maquinaria y Equipo.
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CAPITULO IV. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION DEL PROYECTO
4.1. Marco legal de la organización 4.1.1. Constitución legal del Negocio Un negocio de Agua de coco embotellada debe realizar actos de comercio cotidianamente para que exista como tal. No son simples operaciones de compra-venta, sino una gama infinita de posibilidades, según lo establece el Código de Comercio. Las actividades que el Código Fiscal de la Federación establece como empresariales no difieren sustancialmente de las que señala el Código de Comercio. 1.
Las industriales, entendidas como la extracción, conservación o transformación de materias primas, acabado de productos y la elaboración de satisfactoria.
Personas Físicas Para determinar si la persona física pueden establecerse como empresario (a), se debe regir según los señalamientos que menciona el Código de Comercio, así como el Código Fiscal de la Federación; sin embargo, es necesario precisar las disposiciones que señala el Código Civil para toda la república en Materia Federal, en relación con las personas físicas. Dicho ordenamiento señala que la capacidad jurídica de las personas físicas se adquiere con el nacimiento y se pierde con la muerte, y que el mayor de edad (18 años cumplidos) tiene facultades para disponer libremente de su persona y bienes, salvo en los casos de las limitaciones que establece la ley. El Código Civil enlista con toda precisión a las personas físicas con incapacidad natural y legal: 1. 2. 3. 4.
Los menores de edad. Los mayores de edad privados de inteligencia por locura, idiotismo o imbecilidad, aun cuando tengan intervalos lúcidos. Los sordomudos que no saben leer ni escribir. Los ebrios y drogadictos consuetudinarios.
Cualquier persona física que legalmente pueda obligarse a contraer responsabilidades y tener derechos puede con libertad establecerse como 17
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empresario, es decir, crear su negocio, cumpliendo adicionalmente con las disposiciones del Código de Comercio. En términos generales, la persona física tiene mayor amplitud para hacer negocios al no tener que cumplir con toda la serie de obligaciones formales a que le obligaría una sociedad mercantil, ya que al ser su propio patrón, ella misma decide hasta dónde debe o puede comprometerse al realizar sus negociaciones; esto evidentemente sin mencionar el aspecto fiscal que tiene importantes diferencias, materia de otro capítulo. No obstante lo anterior, hay que señalar que cuando la persona física se obliga, su responsabilidad es tal que incluso puede comprometer el patrimonio familiar, ya que no existe un mínimo o máximo legal para adquirir tales obligaciones; por lo tanto, en el caso de personas físicas es vital evaluar el régimen del contrato matrimonial al que están sujetos en su caso. En este supuesto, una sociedad conyugal se puede trasladar, previos trámites legales, a separación de bienes, sin necesidad de romper el contrato matrimonial. Otro punto importante que la persona física empresario debe definir es quién heredará a su muerte el negocio. Por desgracia, éste es un aspecto que con mucha frecuencia se descuida en México, dada la idiosincrasia del mexicano, que cree que nunca va a morir; sin embargo, conviene conocer que en caso de morir sin testamento, tendrán derecho a heredar por sucesión legítima los descendientes, cónyuges, ascendientes, parientes colaterales dentro del cuarto grado y la concubina; y a falta de éstos, la beneficencia pública; en el primer caso, es muy fácil suponer que un negocio se divida en "N” fracciones, o que se venda, lo cual no necesariamente reflejará la voluntad de la persona física fundadora de un negocio. Es pues conveniente que la persona física empresaria defina con claridad los puntos anteriores para evitar situaciones no deseadas, pero sobre todo dolorosas.
4.1.2. Régimen fiscal y obligaciones Como es una persona física la actividad empresarial lo primero que debe hacer es Inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) del Servicio de Administración Tributaria (SAT) y obtener su Firma Electrónica Avanzada (Fiel) y su Clave de Identificación Electrónica Confidencial (CIEC). La inscripción ante el RFC del SAT se puede realizar a través de los siguientes medios: Por internet 18
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Se realiza una preinscripción al RFC que deberá concluir, con o sin cita, ante cualquier Módulo de Servicios Tributarios del SAT. Siempre que no hayan optado por pagar sus impuestos en el régimen General de las Actividades Empresariales o en el régimen de Pequeños Contribuyentes y, que además, cumplan con los siguientes requisitos: Que sus ingresos en 2012 no hayan excedido de cuatro millones de pesos. Si inicia actividades en 2013, sólo si estima que sus ingresos ese año no excederán del monto referido. Que los ingresos por actividades empresariales representen por lo menos 90% del total de los ingresos, sin incluir, en su caso, sueldos y salarios percibidos.
También se deben de realizar los siguientes trámites:
1. 2. 3. 4.
Registro de marca de la empresa en el IMPI. Alta en SHCP para expedir facturas. Elaborar su manual de protección civil. Permiso sanitario ante la Secretaria de Salud después de iniciar operaciones.
4.1.3. Permisos y licencias requeridos para el funcionamiento. 1.
Secretaría de Hacienda y Crédito Público
Dentro del mes siguiente a:
Su constitución, las sociedades (personas morales). Haber realizado situaciones jurídicas que de hecho den lugar a presentación de declaraciones periódicas (apertura), las personas físicas con actividades empresariales y las personas morales residentes en el extranjero deben solicitar su inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (forma HRFC-1, en original y cinco copias), donde reciben una clave que les identifica en lo subsecuente ante la autoridad fiscal.
También la SHCP mantiene el Padrón de Proveedores de la Administración Pública Federal, al que deben registrarse las empresas o 19
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personas que deseen efectuar transacciones comerciales con las diferentes dependencias de la administración pública.
2.
Gobierno Municipal
Ciertas actividades o giros de negocio requieren de licencia de funcionamiento expedida por el gobierno municipal de la localidad donde se asientan. Esta licencia (o en su caso la declaración de apertura para el inicio de operaciones) deberá mantenerse siempre a la vista.
3.
Secretaría de Salud
Las actividades relacionadas con la salud humana requieren obtener, en un plazo no mayor de 30 días, de la Secretaría de Salud o de los gobiernos estatales, una autorización que podrá tener la forma de: Licencia Sanitaria, Permiso Sanitario, Registro Sanitario, Tarjetas de Control Sanitario. Esta licencia tiene por lo general una vigencia de dos años y debe revalidarse 30 días antes de su vencimiento.
4.
Instituto Mexicano del Seguro Social
El patrón (la empresa o persona física con actividades empresariales) y los trabajadores deben inscribirse en el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), dentro de un plazo no mayor de cinco días de iniciadas las actividades. Al patrón se le clasificará de acuerdo con el Reglamento de Clasificación de Empresas y denominación del Grado de Riesgo del Seguro del Trabajo, base para fijar las cuotas que deberá cubrir.
5.
Institución Bancaria
En el banco seleccionado se abre la cuenta de cheques y se recurre a solicitar financiamiento, se paga todo tipo de impuestos (al igual que servicios tales como electricidad, teléfonos y gas entre otros) y se presentan declaraciones, aun cuando no originen pago. De igual manera, el patrón y los trabajadores deben inscribirse ante el Sistema de Ahorro para el Retiro (subcuentas IMSS e Infonavit, forma SAR01-1, SAR-01-2, SAR-04-1 o sus equivalentes en medios magnéticos). En el banco, más adelante se depositarán en forma bimestral las aportaciones correspondientes.
6.
Sistema de Información Empresarial Mexicano 20
Agua de coco embotellado
Plan de Negocios
De acuerdo con la Ley de Cámaras Empresariales y sus Confederaciones, todas las tiendas, comercios, fábricas, talleres o negocios deben registrarse en el Sistema Empresarial Mexicano (SIEM) con lo cual tendrán la oportunidad de aumentar sus ventas, acceder a información de proveedores y clientes potenciales, obtener información sobre los programas de apoyo a empresas y conocer sobre las licitaciones y programas de compras del gobierno.
7.
Coparmex
En forma opcional, el patrón puede inscribirse en la Confederación Patronal de la República Mexicana (Coparmex).
8.
Sindicato
Aun cuando no existe obligación legal de afiliar a los trabajadores ante algún sindicato, los trabajadores pueden constituirse en sindicato cuando se conjunten más de veinte trabajadores en activo. En la práctica, los diferentes sindicatos, reconocidos por las autoridades del trabajo en el ámbito federal o local, buscan forzar la contratación colectiva de los trabajadores y su respectiva afiliación, por lo que es conveniente entablar pláticas con alguna central obrera antes de constituirse, y no tener así que negociar bajo presión.
9.
Instituto Nacional de Estadística, Geografía e Informática
Al iniciar operaciones y posteriormente cada año, se debe dar aviso de manifestación estadística ante la Dirección General de Estadística, dependiente del Instituto Nacional de Estadística, Geografía e Informática (INEGI).
10.
Secretaría de Economía
Esta secretaría (SE) debe verificar y autorizar todos los instrumentos de medidas y pesas que se usen como base u objeto de alguna transacción comercial. Reglamenta y registra las Normas Oficiales Mexicanas (NOM) que son obligatorias para ciertos productos (instrumentos de medición y prueba, ropa y calzado, salud, contaminantes, entre otros). También existen normas opcionales, cuya adopción permite la autorización para el uso del sello oficial de garantía, siempre y cuando se cumplan con las especificaciones de un sistema de control de calidad. Así mismo, puede 21
Agua de coco embotellado
Plan de Negocios
emitir, a petición y según previa comprobación, un certificado oficial de calidad. La Secretaría de Economía estipula y controla los registros de las marcas, nombres comerciales, patentes y otras formas de propiedad industrial. Cuando la empresa tiene accionistas o socios extranjeros se deberá inscribir en el Registro Nacional de Inversión Extranjera que se lleva en la Secretaría de Economía.
11.
Secretaría del Medio Ambiente, Recursos Naturales y Pesca
Las empresas que emitan a la atmósfera olores, gases, o partículas sólidas o líquidas deben solicitar una licencia de funcionamiento expedida por esta secretaría (SEMARNAT). Estas emisiones deberán sujetarse a los parámetros máximos permitidos por la ley.
12.
Secretaría del Trabajo y Previsión Social
Todos los negocios deben cumplir con el Reglamento Federal de Seguridad, Higiene y Medio Ambiente de Trabajo y Normas Relativas que se presenta en el capítulo sobre Instalaciones: ubicación y servicios auxiliares y en los Anexos de este documento.
13.
Comisión Nacional del Agua
En caso de no estar conectado a alguna red de agua potable y alcantarillado se debe solicitar permiso ante la Comisión Nacional del Agua para obtener derechos de extracción de agua del subsuelo, y de igual manera se deben registrar las descargas. En ambos casos se origina el pago de derechos.
14.
Otras autorizaciones
Como las relativas a la Comisión Federal de Competencia, Comisión Federal de Electricidad, Instituto Mexicano de la Propiedad Industrial, entre otras.
4.2. Organización para la operación y administración La empresa tendrá una estructura organizacional lineal y staff que se ha ira conformando a través años, siempre bajo la dirección general del gerente general, quien toma todas las decisiones. El actual organigrama de la agroindustria cuenta con un departamento staff que es ocupado por 22
Agua de coco embotellado
Plan de Negocios
consultores externos, que generan logística de ventas y las auditorias financieras y contables. Los departamentos en línea están integrados por Producción, Ventas, Administración y Contabilidad.
4.2.1. Organigrama
4.2.2. Funciones de los diferentes puestos La empresa tendrá una estructura organizacional lineal y staff que se ha ira conformando a través años, siempre bajo la dirección general del gerente general, quien toma todas las decisiones. El actual organigrama de la agroindustria cuenta con un departamento staff que es ocupado por consultores externos, que generan logística de ventas y las auditorias financieras y contables. Los departamentos en línea están integrados por Producción, Ventas, Administración y Contabilidad. 4.2.3. Periodos de operación; días trabajados al año y turnos al día La producción se lleva a cabo por lotes, se realiza diariamente y se laboran por turnos, en el que cada uno tiene establecido un determinado número de lotes. La producción no es continua ya que la empresa sólo cuenta con maquinaria manual y semiautomática. Para elaborar un lote se hacen varios procesos y todo el personal interviene en él. Este Departamento es el 23
Agua de coco embotellado
Plan de Negocios
encargado de recepcionar la materia prima e informar a la administración de la mercancía recibida, para verificar que coincida con los datos de la factura. Es responsable de su área de trabajo, debiéndola mantener siempre limpia y ordenada, para seguridad de los mismos empleados.
4.2.4. Recursos Humanos Requeridos Una empresa de esta capacidad necesita de los siguientes recursos humanos. No. de Personas
1 Director General 1 Gerente de Producción
1 Gerente de Ventas
Proceso/Funciones
Capacitación Necesaria y Experiencia Establecer las políticas, 10 años administración, ventas y finanzas Control del programa 5 años de elaboración y verificar tiempos y mecanismos para la solución de problemas Control de ventas 5 años
1 Encargado de Administración y Finanzas
Nómina, personal y contabilidad
5 años
1 Encargado de Mercadotecnia
Programa de ventas, control y manejo de comercialización
5 años
2 Supervisor de operaciones (jefes de turno)
Vigilar el cumplimiento 3 años de las órdenes de producción y coordinar el inicio de ellas, así como verificar necesidades de mantenimiento y reparación del equipo.
4 Vendedores
Ventas
3 años
6 Operarios
Operar equipo en el área de preparación de la fruta, mezclado, llenado, etiquetado y encajonado
2 años
2 Ayudantes para Auxiliar en las áreas de 1 año el área de operaciones operaciones 2 Choferes
Entrega
2 años
24
Agua de coco embotellado
Plan de Negocios 2 Afanadores
Limpieza
1 año
2 Vigilantes
Vigilancia
1 año
CAPITULO V. ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO 5.1. Necesidades de inversión 5.1.1. Inversión de maquinaria, equipo y accesorios CONCEPTOS CALDERA 100 HP COMPRESOR 100 HP CHILER INSTALACION PLANTA DE VAPOR LAVABO DE PEDAL LAVADORA DE COCOS MAQUINA ESTRACTORA DE AGUA DE COCO PASTEURIZADOR PLANTA PURIFICADORA DE AGUA TRANSPORTADOR 11 MTS TUNEL DE DESINFECCION CODIFICADOR ENCAJADORA DE BOTELLAS AUTOMATICO MAQUINA ENJUAGADORA DE BOTELLAS BASE AGUA Y LIMPIEZA POR VAPOR MAQUINA ETIQUETADORA MAQUINA LLENADORA DE 06 PINES MAQUINA CERRADORA DE CAJAS SISTEMA AUTOMATICO DE LLENADO Y VACIADO DE TANQUES TANQUE DE ALMACENAMIENTO EN ACERO INOXIDABLE TAPADORA AUTOMATICA UNIDAD DE BOMBEO Y FILTRADO INSTALACION ELECTRICA PLANTA INSTALACION HIDRAULICA Y CONDENSADO PLANTA INSTALACION NEUMATICA PLANTA MAQUINA PRENSA TRITURADOR PARA COCOS PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES MCA. ASA-JET ® SERIE 3,000 NAVE INDUSTRIAL
IMPORTE $ 1,200,000.00 $ 270,000.00 $ 160,000.00 $ 895,000.00 $ 11,600.00 $ 295,000.00 $ 917,600.00 $ 835,200.00 $ 208,800.00 $ 298,000.00 $ 603,200.00 $ 191,521.80 $ 1,532,400.00 $ 539,400.00 $ 1,776,000.00 $ 1,892,000.00 $ 174,000.00 $ 162,400.00 $ 830,560.00 $ 266,800.00 $ 160,080.00 $ 1,392,000.00 $ 360,000.00 $ 380,000.00 $ 440,800.00 $ 1,392,000.00 $ 6,000,000.00 $ 4,000,000.00
TOTAL
$
27,184,361.80
5.1.2. Inversión de Capital de trabajo Capital de trabajo (ver det. Cap. de trab.) CAPITAL DE TRABAJO
$ $
1,712,085.60 $ 1,712,085.60 $
1,712,085.60 $ 1,712,085.60
-
5.1.3. Inversión diferida (gastos pre-operativos) Están en análisis
25
Agua de coco embotellado
Plan de Negocios
5.1.4. Necesidad Total de Inversión CONCEPTOS Inversión Fija Inversión Diferida Capital de trabajo Total Porcentajes
RESUMEN DE INVERSIONES IMPORTE $ 27,184,361.80 $ $ 1,712,085.60 $ 100%
ORGANIZACIÓN $ $ $ -
28,896,447.40 $ 0%
-
INVERSIONISTAS $ 27,184,361.80 $ $ $ $ 1,712,085.60 $ 100%
28,896,447.40 $ 0%
0 -
-
5.2. Estructura Financiera y Origen de los recursos CONCEPTOS Inversión Fija
IMPORTE ORGANIZACIÓN $ 27,184,361.80 $ -
INVERSIONISTAS/GO BIERNO $ 27,184,361.80
INVERSION EXISTENTE
TERRENO
$
-
$
-
INVERSION NUEV A
NAVE INDUSTRIAL
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Inversión Diferida
$
Capital de trabajo (ver det. Cap. de trab.) CAPITAL DE TRABAJO TOTAL Porcentajes
$ $ $ 100%
C A L D E R A 1 0 0 HP COMPRESOR 100 HP CHILER I NS T A L A C IO N P L A N T A D E V A P O R LAVABO DE PEDAL L A V A D O R A D E C OC O S M A Q U IN A E S T R A C T O R A D E A G U A D E C O C O PASTEURIZADOR PLANTA PURIFICADORA DE AGUA TRANSPORTA DOR 11 MTS TUNEL DE DESINFECCION CODIFICADOR E N C A J A D O R A D E B O T E L L A S A U T O M A T I CO M A Q U IN A E N J U A G A D O R A D E B O T E L L A S B A S E A G U A Y L I M P IE Z A P O R V A P O R MA QUINA ETIQUETADORA M A Q U IN A L L E N A D O R A D E 0 6 P IN E S M A Q U IN A C E R R A D O R A D E C A J A S S I S T E M A A U T O M A T I C O DE L L E N A D O Y V A C I A D O D E T A N Q U E S T A N Q U E D E A L M A C E N A M I E N T O E N A C E R O IN O X ID A B L E T A P A D O R A A U T O M A T IC A UNIDAD DE BOM BEO Y FILTRADO I NS T A L A C IO N E L E C T R I CA P L A N T A INSTALA CION HIDRAUL ICA Y CONDENSADO PLA NTA I NS T A L A C IO N N E U M A T I C A P L A N T A M A Q U IN A P R E N S A TRITURADOR PARA COCOS P L A N T A D E T R A T A M I E N T O DE A G U A S R E S ID U A L E S M C A . A S A - J E T ® S E R I E 3 ,0 0 0
1,200,000.00 270,000.00 160,000.00 895,000.00 11,600.00 295,000.00 917,600.00 835,200.00 208,800.00 298,000.00 603,200.00 191,521.80 1,532,400.00 539,400.00 1,776,000.00 1,892,000.00 174,000.00 162,400.00 830,560.00 266,800.00 160,080.00 1,392,000.00 360,000.00 380,000.00 440,800.00 1,392,000.00 6,000,000.00 4,000,000.00
-
$ $
-
$
-
1,712,085.60 $ 1,712,085.60 $ 28,896,447.40 $ 6%
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$
1,712,085.60 $ 1,712,085.60 1,712,085.60 $ 94%
1,200,000.00 270,000.00 160,000.00 895,000.00 11,600.00 295,000.00 917,600.00 835,200.00 208,800.00 298,000.00 603,200.00 191,521.80 1,532,400.00 539,400.00 1,776,000.00 1,892,000.00 174,000.00 162,400.00 830,560.00 266,800.00 160,080.00 1,392,000.00 360,000.00 380,000.00 440,800.00 1,392,000.00 6,000,000.00 4,000,000.00
27,184,361.80
5.3. Presupuesto de ingresos
26
Agua de coco embotellado
Plan de Negocios
CONCEPTO/AÑOS AGUA DE COCO MEDIO LITRO FIBRA DE COCO
0.00
CONCEPTOS/AÑOS AGUA DE COCO MEDIO LITRO FIBRA DE COCO TOTAL
CONCEPTOS/AÑOS CAPITAL SOCIAL DE RIESGO CRÉDITO MAQUINARIA O EQUIPO A VENTA TOTAL TOTAL DE INGRESOS
U NI DAD ES 1.00 1,920,096.00 144,000.00
DE
VENTAS DE LA 2.00 3.00 1,920,096.00 1,920,096.00 144,000.00 144,000.00
ACTI VI DAD 4.00 1,920,096.00 144,000.00
5.00 1,920,096.00 144,000.00
6.00 1,920,096.00 144,000.00
7.00 1,920,096.00 144,000.00
8.00 1,920,096.00 144,000.00
V ENTAS N ETAS DE LA ACTI VI DAD 1.00 2.00 3.00 4.00 32,104,005.12 32,104,005.12 32,104,005.12 32,104,005.12 2,160,000.00 2,160,000.00 2,160,000.00 2,160,000.00
5.00 32,104,005.12 2,160,000.00
6.00 32,104,005.12 2,160,000.00
7.00 32,104,005.12 2,160,000.00
8.00 32,104,005.12 2,160,000.00
34,264,005.12
0.00 27,713,703.56 0.00 0.00 27,713,703.56 27,713,703.56
34,264,005.12
34,264,005.12
34,264,005.12
OTROS INGRESOS A LA EMPRESA 2.00 3.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 34,264,005.12
34,264,005.12
34,264,005.12
34,264,005.12
4.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
34,264,005.12
5.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
34,264,005.12
34,264,005.12
6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
34,264,005.12
34,264,005.12
7.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
34,264,005.12
8.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
34,264,005.12
34,264,005.12
5.4. Presupuesto de Egresos 5.4.1. Costos de Producción y Gastos de Operación
CONCEPTOS/AÑOS
DATOS DEL DESARROLLO DE L PROCESO PARA CALCULAR LOS COSTOS 0 1 2 3
AGUA DE COCO MEDIO LITRO FIBRA DE COCO
CONCEPTOS/AÑOS
0
COSTO DE PRODUCCION AGUA DE COCO COSTO DE PRODUCCION AGUA DE FIBRA DE COCO
1920096 144,000.00
1 2 COSTOS Y GASTOS VARIABLES ($) 22,465,123.20 144,000.00
TOTAL DE GASTOS VARIABLES
22,465,123.20 144,000.00
22,609,123.20 22,609,123.20 COSTOS Y GASTOS FIJOS
GASTOS DE ADMINISTRACION MANO DE OBRA
TOTAL DE COSTOS Y GASTOS FIJOS TOTAL GRAL DE GASTOS YCOSTOS
1,920,096.00 144,000.00
0.00
1920096 144,000.00
3 22,465,123.20 144,000.00
5
1920096 144,000.00
1920096 144,000.00
4 22,465,123.20 144,000.00
6
1920096 144,000.00
5 22,465,123.20 144,000.00
7
1920096 144,000.00
1920096 144,000.00
7
8
6 22,465,123.20 144,000.00
8
22,465,123.20 144,000.00
22,465,123.20 144,000.00
22,609,123.20
22,609,123.20
22,609,123.20
22,609,123.20
22,609,123.20
22,609,123.20
420,000.00 703,200.00
420,000.00 703,200.00
420,000.00 703,200.00
420,000.00 703,200.00
420,000.00 703,200.00
1,123,200.00 23,732,323.20
1,123,200.00 23,732,323.20
1,123,200.00 23,732,323.20
1,123,200.00 23,732,323.20
1,123,200.00 23,732,323.20
420,000.00 703,200.00
420,000.00 703,200.00
420,000.00 703,200.00
1,123,200.00 23,732,323.20
1,123,200.00 23,732,323.20
1,123,200.00 23,732,323.20
27
4
Agua de coco embotellado
Plan de Negocios
5.5. Estados Financieros 5.5.1. Flujo de Efectivo FLUJO NETO DE EFECTIVO CONCEPTO
AÑOS 0
1 34,753,608.00 0.00 0.00 0.00 0.00 34,753,608.00
2 36,491,288.40 0.00 0.00 0.00 0.00 36,491,288.40
3 38,315,852.82 0.00 0.00 0.00 0.00 38,315,852.82
4 40,231,645.46 0.00 0.00 0.00 0.00 40,231,645.46
5 42,243,227.73 0.00 0.00 0.00 0.00 42,243,227.73
6 44,355,389.12 0.00 0.00 0.00 0.00 44,355,389.12
7 46,573,158.58 0.00 0.00 0.00 0.00 46,573,158.58
8 48,901,816.51 0.00 0.00 0.00 0.00 48,901,816.51
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
ENTRADAS Aportaciones Socios Aportaciones FONAES Créditos Clientes/Doc Ventas al contado Otros /Apoyo para la elab. de est. Caja inicial
28,896,447.40 1,712,085.60 27,184,361.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SALIDAS Inversión Fija Inversión Diferida Inventarios Costos de Producción Gastos de administración Gastos de Venta Gastos Financieros (intereses) Gastos Financieros (intereses a ECS) I.S.R. P.T.U. Proveedores Pago de Capital (Amortización del crédito)
28,896,447.40 27,184,361.80 0.00 1,712,085.60 0.00 0.00 0.00
26,408,077.05 0.00 0.00 0.00 21,392,227.20 1,117,200.00 0.00
27,778,432.02 0.00 0.00 0.00 22,461,838.56 1,173,060.00 0.00
29,217,304.75 0.00 0.00 0.00 23,584,930.49 1,231,713.00 0.00
30,728,121.11 0.00 0.00 0.00 24,764,177.01 1,293,298.65 0.00
32,314,478.29 0.00 0.00 0.00 26,002,385.86 1,357,963.58 0.00
33,980,153.33 0.00 0.00 0.00 27,302,505.16 1,425,861.76 0.00
35,729,112.12 0.00 0.00 0.00 28,667,630.41 1,497,154.85 0.00
37,565,518.85 0.00 0.00 0.00 30,101,011.93 1,572,012.59 0.00
0.00 0.00 0.00
2,923,987.39 974,662.46 0.00
3,107,650.10 1,035,883.37 0.00
3,300,495.95 1,100,165.32 0.00
3,502,984.09 1,167,661.36 0.00
3,715,596.63 1,238,532.21 0.00
3,938,839.81 1,312,946.60 0.00
4,173,245.14 1,391,081.71 0.00
4,419,370.74 1,473,123.58 0.00
0.00
8,345,530.95
8,712,856.38
9,098,548.07
9,503,524.35
9,928,749.45
0.00 0.00 0.00 0.00 8,345,530.95 5,436,872.36 2,908,658.59 5,436,872.36 2,908,658.59
0.00 0.00 0.00 0.00 8,712,856.38 5,436,872.36 3,275,984.02 10,873,744.72 3,275,984.02
FLUJO NETO OPERATIVO INVERSION NETA Inversión en Activo Fijo y Diferido Capital de trabajo Valor de Rescate Recuperación de Capital de Trab. FLUJO NETO DE EFECTIVO RESTITUCION DE CAPITAL (a ECS) SALDO FINAL RESTRUCION ACUMULADA REMANENTE
27,184,361.80 1,712,085.60
-28,896,447.40
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,098,548.07 9,503,524.35 5,436,872.36 5,436,872.36 3,661,675.71 4,066,651.99 16,310,617.08 21,747,489.44 3,661,675.71 4,066,651.99
10,375,235.79
10,844,046.46
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,928,749.45 10,375,235.79 10,844,046.46 5,436,872.36 4,491,877.09 10,375,235.79 10,844,046.46 27,184,361.80 27,184,361.80 27,184,361.80 4,491,877.09 10,375,235.79 10,844,046.46
11,336,297.66 0.00 0.00 6,995,112.36 1,712,085.60 20,043,495.62 20,043,495.62 27,184,361.80 20,043,495.62
5.5.2. Estado de Resultados CONCEPTO 0 Ingresos por ventas Costos de producción UTILIDA DE S BRUTA S Gastos de administración Gastos de venta Depreciación y amortización UTILIDADES DE OPE RA CIÓN Gastos Financieros Intereses (crédito) Intereses ECS UTILIDA DE S A NTE S DE IMP UE STOS I.S.R. P.T.U. UTILIDA D NE TA PAGO DE CAPITAL
VI. ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA AÑOS 1 2 3 4 34,753,608.00 36,491,288.40 38,315,852.82 40,231,645.46 21,392,227.20 22,461,838.56 23,584,930.49 24,764,177.01 13,361, 380. 80 14,029, 449. 84 14, 730,922. 33 15, 467, 468. 45 1,117,200.00 1,173,060.00 1,231,713.00 1,293,298.65 0 0 0 0 2,497,556.18 2,497,556.18 2,497,556.18 2,497,556.18 9,746, 624. 62 10,358, 833. 66 11, 001,653. 15 11, 676, 613. 62 0 0 0 0
7 46,573,158.58 28,667,630.41 17, 905, 528. 16 1,497,154.85 0 2,497,556.18 13, 910, 817. 13 0
8 48,901,816.51 30,101,011.93 18,800, 804. 57 1,572,012.59 0 2,497,556.18 14,731, 235. 80 0
0. 00 9, 746, 624. 62 10, 358, 833. 66 11, 001, 653. 15 11, 676, 613. 62 12, 385, 322. 11 13, 129, 466. 02 13, 910, 817. 13 0 2,923,987.39 3,107,650.10 3,300,495.95 3,502,984.09 3,715,596.63 3,938,839.81 4,173,245.14 0 974,662.46 1,035,883.37 1,100,165.32 1,167,661.36 1,238,532.21 1,312,946.60 1,391,081.71 0. 00 5,847, 974. 77 6,215, 300. 20 6, 600,991. 89 7, 005, 968. 17 7, 431, 193. 27 7, 877,679. 61 8, 346, 490. 28 5,436,872.36 5,436,872.36 5,436,872.36 5,436,872.36 5,436,872.36 0.00 0.00
14, 731, 235. 80 4,419,370.74 1,473,123.58 8,838, 741. 48 0.00
0.00 0.00 0. 00 0.00 0 0 0. 00 0
5 42,243,227.73 26,002,385.86 16, 240, 841. 87 1,357,963.58 0 2,497,556.18 12, 385, 322. 11 0
6 44,355,389.12 27,302,505.16 17, 052,883. 96 1,425,861.76 0 2,497,556.18 13, 129,466. 02 0
5.5.3. Balance General No se tiene hasta el momento 5.6. Evaluación Financiera y Económica 5.6.1. Punto de Equilibrio
28
Agua de coco embotellado
Plan de Negocios Años 1 2 3 4 5 6 7 8
Costos Fijos Costos Variables Costos Totales Ventas Totales PE ($) PE (%) 1,117,200.00 20,689,027.20 21,806,227.20 34,753,608.00 2,760,603.49 1,117,200.00 20,689,027.20 21,806,227.20 36,491,288.40 2,579,888.21 1,117,200.00 20,689,027.20 21,806,227.20 38,315,852.82 2,428,484.38 1,117,200.00 20,689,027.20 21,806,227.20 40,231,645.46 2,299,937.18 1,117,200.00 20,689,027.20 21,806,227.20 42,243,227.73 2,189,556.23 1,117,200.00 20,689,027.20 21,806,227.20 44,355,389.12 2,093,851.22 1,117,200.00 20,689,027.20 21,806,227.20 46,573,158.58 2,010,171.10 1,117,200.00 20,689,027.20 21,806,227.20 48,901,816.51 1,936,466.08 P.E.
2,287,369.74
7.94% 7.07% 6.34% 5.72% 5.18% 4.72% 4.32% 3.96% 6%
5.6.2. Indicadores económicos TIR: AÑOS
FNE
0 1 2 3 4 5 6 7 8
-$ $ $ $ $ $ $ $ $
28,896,447.40 8,345,530.95 8,712,856.38 9,098,548.07 9,503,524.35 9,928,749.45 10,375,235.79 10,844,046.46 20,043,495.62
TASA DE DESCUENTO MENOR 1.0000 0.7756 0.6015 0.4665 0.3618 0.2806 0.2177 0.1688 0.1309 VAN 1
FNEA -$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
28,896,447.40 6,472,643.04 5,241,021.29 4,244,779.61 3,438,709.03 2,786,332.71 2,258,208.73 1,830,565.02 2,624,187.97 -
TASA DE DESCUENTO MAYOR 1.0000 -$ 0.7466 $ 0.5575 $ 0.4162 $ 0.3108 $ 0.2320 $ 0.1732 $ 0.1293 $ 0.0966 $ VAN 2 -$
Tir
FNEA 28,896,447.40 4,832,658.86 2,921,627.80 1,766,723.54 1,068,595.55 646,480.43 391,192.91 236,764.47 253,414.11 16,778,989.72
29%
R B/C: INGRESOS POR
FACTOR DE
INGRESOS
COSTOS Y GASTOS
FACTOR DE
AÑOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8
$ $ $ $ $ $ $ $ $
VENTAS 27,184,361.80 34,753,608.00 36,491,288.40 38,315,852.82 40,231,645.46 42,243,227.73 44,355,389.12 46,573,158.58 48,901,816.51
ACTUALIZACIÓN 1.000 1.100 1.210 1.331 1.464 1.611 1.772 1.949 2.144 SUMA
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
ACTUALIZADOS 27,184,361.80 31,594,189.09 30,158,089.59 28,787,267.33 27,478,755.18 26,229,720.85 25,037,460.82 23,899,394.42 22,813,058.31 243,182,297.38
R B / C:
29
$ $ $ $ $ $ $ $ $
TOTALES 27,184,361.80 21,806,227.20 21,806,227.20 21,806,227.20 21,806,227.20 21,806,227.20 21,806,227.20 21,806,227.20 21,806,227.20
ACTUALIZACIÓN 1.000 1.100 1.210 1.331 1.464 1.611 1.772 1.949 2.144 SUMA
COSTOS Y GASTOS ACTUALIZADOS $ 27,184,361.80 $ 19,823,842.91 $ 18,021,675.37 $ 16,383,341.25 $ 14,893,946.59 $ 13,539,951.44 $ 12,309,046.77 $ 11,190,042.52 $ 10,172,765.92 $143,518,974.57
1.69
Agua de coco embotellado
Plan de Negocios VAN: AÑOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8
FNE -$ $ $ $ $ $ $ $ $
28,896,447.40 8,345,530.95 8,712,856.38 9,098,548.07 9,503,524.35 9,928,749.45 10,375,235.79 10,844,046.46 20,043,495.62
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN 1.000 1.100 1.210 1.331 1.464 1.611 1.772 1.949 2.144
-$ $ $ $ $ $ $ $ $
28,896,447.40 7,586,846.32 7,200,707.75 6,835,873.83 6,491,035.01 6,164,972 5,856,550.12 5,564,710.48 9,350,438.63
VAN ACT.
$
26,154,686.98
FNE ACTUAL
De acuerdo a los indicadores económicos y financieros se determina, que este proyecto es viable por presentar valores superiores a los estimados como mínimos para que sea aceptado este proyecto, además se le dará un nuevo cauce a la vocación de este cultivo, que tradicionalmente es para la producción de copra, que en muchas ocasiones está muy castigada en el precio, y que se necesita un proceso extra y otros gastos para que se produzca.
CAPITULO VI CRONOGRAMA DE INSTALACION DEL PROYECTO CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES 2013 ACTIVIDAD
MES 1
MES 2
MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7
MES 8
MES 9
MES 10 MES 11 MES 12
ELABORACION DE PLAN DE NEGOCIOS APROBACION DE RECURSOS NEGOCIACION CON PROVEEDORES INSTALACION DE MAQUINARIA ETAPA 1 INSTALACION DE MAQUINARIA ETAPA 2 INSTALACION DE MAQUINARIA ETAPA 3 INSTALACION DE MAQUINARIA ETAPA 4 CAPACITACION DE PERSONAL ENCARGADO COMPRA DE MATERIA PRIMA PUESTA EN MARCHA DEL PROYECTO
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Agua de coco embotellado
Plan de Negocios
CAPITULO VII. VALOR GLOBAL DEL PROYECTO 7.1. Análisis de Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas (FODA) FORTALEZAS DEBILIDADES Buena calidad y sabor del producto Falta de inversionistas Producto con características mexicanos con interés de innovadoras con demanda en el invertir en una planta de mercado estadounidense, lo cual producción y asegura la venta de la producción total embotellamiento de agua de Precio accesible coco. Facilidad de adquisición de materiales. Entrada de nuevos Gran numero de poblados mercados competidores metas. Diversidad de competidores. Buena imagen Posibilidad de sacar un Se cuenta con la maquinaria necesaria producto de mala calidad. Se tendrán precios justos con materia Precio más bajo de la prima de excelente calidad. competencia. Es un producto con mucha demanda No contar con una imagen en el mercado y excelente sabor. definitiva. El emprendedor tiene conocimiento del La complejidad del proceso producto. de producción, ya que su El emprendedor conoce el mercado. proceso es artesanal. Se tiene la experiencia práctica del producto. Su materia prima existe alta disponibilidad del producto en la región. La fábrica y punto de venta se localizan en una zona de alto movimiento de personas. OPORTUNIDADES AMENAZAS Mercados globalizados. Búsqueda de Rápido crecimiento de la alternativas saludables y nutritivas por competencia en el parte de los consumidores. mercado y los posibles Crear una empresa con alta productores internacionales rentabilidad logrando un alto de materia prima posicionamiento por medio de una red de distribuidores de la marca. La marca se percibe una marca fresca con altas posibilidades de aceptación en el mercado.
.
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Agua de coco embotellado
Plan de Negocios
ANEXOS ANEXO A: MAQUINARIA Y EQUIPO
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Agua de coco embotellado
Plan de Negocios
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Agua de coco embotellado
Plan de Negocios
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Agua de coco embotellado
Plan de Negocios
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Agua de coco embotellado
Plan de Negocios
Las observaciones sobre el proyecto de coco 1.- se habla de la fórmula del agua de coco, se pregunta si hay alguna patente de esta formula La patente está en proceso. Se sometió al IMPI el día 11 de septiembre 2013.
2.- lugar donde se produce esta agua de coco, en otros países o lugares Actualmente no se está produciendo en ninguna otra parte. Este producto será exclusivo para México.
3.- la maquinaria donde esta, que se pueda ver si está en funcionamiento La maquinaria es de diseño y no está operando en ninguna otra parte. Se diseño específicamente para cubrir las necesidades de la formula que se presenta y que esta en espera de patente.
4.- el fabricante de la maquinaria, tendrá que firmar un contrato, y respaldarlo con las fianzas correspondientes El fabricante de la maquinaria no tiene ningún problema para firmar contrato el cual viene respaldado por 1 año de garantía de fábrica bajo cualquier problema y 2 a 3 semanas de capacitación para su manejo. Dentro del contrato se puede negociar la posibilidad de darle los mantenimientos necesarios por un costo extra.
5.- donde se tomo el modelo de la maquinaria La maquinaria es de diseño en base a la experiencia de Maquinaria Dilton, la Ing. Coral Quiñones Loria (creadora de la formula), y Mitsubishi Electric Automation, Inc.
6.-definir el proceso de producción desde la adquisición del coco en la plantación hasta que saldrá embotellada Favor de ver el archivo adjunto
7.- checar los costos reales del proyecto Responsabilidad de Tabasco. Las cotizaciones de la maquinaria ya fueron entregadas y si existe alguna duda sobre las mismas, favor de comunicarse directamente con Ing. Dilman Cauich
8.- definir en el proyecto la forma de comercializar El producto será entregado en Houston, de ahí la responsabilidad de distribución es a cargo de purewaterz LLC.
9.- dentro del proyecto se pretende el aprovechamiento de la fibra de coco, hay adecuar el diagrama de la planta de proceso porque este generara polvos que pudieran contaminar el proceso El proyecto contempla el aprovechamiento de la fibra de coco y se contempla un sistema para evitar la contaminación cruzada. El polvo se disminuye debido al proceso particular que se ejecuta. Ver archivo adjunto. (Esta parte es la responsabilidad de la empresa productora, ya que cocowaterz/purewaterz esta solo interesado en el agua de coco y no en los subproductos del coco).
10.-dentro del proyecto se contempla una planta de tratamiento de aguas residuales preguntan, si el proceso no utiliza mucha agua, que caso tiene construirla porque impacta bastante en el proyecto En este proceso si se ocupan grandes cantidades de agua ya que se tienen que lavar 5,000 cocos diarios, lavar la maquinara, la limpieza de la planta, etc., también se ocupa agua suavizada para la caldera y lavado de maquinara. Aunque la
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