Plan de Negocio. PAPEL Y CARTON

 

INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO “SABIO NACIONAL ANTUNEZ DE MAYOLO”

CARRERA PROFESIONAL DE: CONTABILIDAD

PLAN DE NEGOCIO PLANTA DE RECICLADORA DE PAPEL Y CARTON “RECICLADORA

DE PAPEL Y CARTON Presentado por: ” JUANA ELIZABETH TINTA AYMA   Asesor: ECON. ROCIO MAQUERA HUAHUACCAPA Para Optar el Título Profesional de: TECNICO EN CONTABILIDAD SICUANI – CUSCO – PERU 2018

 

PRESENTACIÓN

El presente trabajo se ha realizado en el departamento de Cusco, provincia de Canchis, distrito de Sicuani. Consiste en realizar una planta recicladora de papel y cartón, el cual en esta época ha tomado una gran importancia debido al tema ambiental y a los beneficios económicos que se consiguen al poner en marcha un negocio como el centro de acopio de papel y cartón. A lo largo de la historia podemos apreciar cómo funcionan los diferentes sectores del papel y cartón, se ha visto necesario analizar estos dos sectores para tener una visión más clara de la importancia que tiene el papel de desecho en el producto final del papel. Cabe señalar que el papel de desecho tiene otras alternativas de uso por lo que el acopio de este producto es muy demandado. Antes de entrar al análisis de los sectores, primero se necesitó saber cómo se manejaban los residuos sólidos de la ciudad de Sicuani porque es muy importante para saber cómo la municipalidad trabaja y qué sistema actual utiliza y así usarlo como base para la recolección de los desechos del centro de acopio. El proyecto que se presenta como alternativa final es instalar una Planta recicladora de papel y cartón reciclado, obteniendo resultados positivos y rentables, confirmando lo atractivo de este proyecto.

 

AGRADECIMIENTOS

 A mis hermanas y hermanos gracias por estar conmigo y apoyarme siempre, que estuvieron aconsejándome aconsejándome y dándome los mejores ánimos de seguir con pie firme hasta culminar mi trabajo, gracias Ñaños por tolerar mi mal genio, son los mejores siempre serán el ejemplo en mi vida, los quiero mucho.  A mis profes a quienes les debo gran parte de mis conocimientos, gracias a su paciencia y enseñanzas, dándome la gran oportunidad de prepararme para un futuro competitivo y formándome como persona de bien.

 

DEDICATORIA

Este Plan de Negocio se la dedico a mi Dios quién supo guiarme por el buen camino, darme fuerzas para seguir adelante y no desmayar en los l os problemas que se presentaban, enseñándome enseñándome a encarar las adversidades sin perder nunca la dignidad ni desfallecer en el intento.

 A mi familia quienes por ellos soy lo que soy. Para mis padres por su apoyo, consejos, comprensión, amor, ayuda en los momentos difíciles, y por ayudarme con los recursos necesarios para estudiar. Me han dado todo lo que soy como persona, mis valores, mis principios, mi carácter, mi empeño, mi perseverancia, mi coraje para cons co nse egu guir ir mis ob obje jetitivo vos. s. A mis her erm mano anos por esta star sie iemp mpre re pres resen ente tes, s, acompañándome para poderme realizar. A mis hijos Yeison y Miguel quienes han sido y una mi motivación, inspiración y felicidad. “La dicha de la vida consiste en tener siempre algo que hacer, alguien a quien amar y alguna cosa que esperar”.

 

INTRODUCCIÓN

Este proyecto sobre reciclaje pretende de una forma informativa y educacional, concientizar a las personas sobre la recaudación y recuperación de productos desechables renovables como lo es el papel y cartón. Hemos notado que todavía que no se ha podido lograr la concientización de la población del distrito de Sicuani, esta razón que nos motivó a realizar un proyecto de que una u otra manera favorezca a que cada vez sean más las personas que contribuyan y to tom men con onccie ien nci cia a de que nues estr tro o pla lan neta eta necesi cesita ta que la lass pers ersona onas aprovechemos al máximo los recursos que tenemos para poder mantener el equilib equ ilibrio rio eco ecológ lógico ico,, que es impres imprescin cindib dible le par para a nue nuestr stra a vid vida a y el futuro futuro del mundo. Es as asíí qu que e el docu docume ment nto o esta esta es estr truc uctu tura rado do en se seis is (6) (6) pa part rtes es,, la lass cu cual ales es contie con tienen nen los pri princi ncipal pales es temas temas necesa necesario rioss par para a la imp implan lantac tación ión del plan plan de negocio, entre las cuales podemos mencionar: El primer capítulo referido al planteamiento del negocio en el cual se abordan temas referidos a la localización de la empresa, la densidad poblacional de la zona geográfica donde se ubica el negocio, las principales actividades económicas que se realiza en el distrito, se mencionan antecedentes del negocio  junto a la representación legal del negocio, al mismo tiempo se desarrollan los objetivos y la justificación de la empresa. En el segundo capítulo se tocan temas relacionados al diagnóstico de la situación del reciclaje, la situación actual del manejo de residuos por comunidad, también se realiza un análisis del mercado objetivo, la segmentación del mercado, al mismo tiempo se analiza la matriz FODA del negocio y se realiza un estudio de marketing, finalizando con el análisis de la encuesta realizada a los principales actores del negocio. Para Pa ra el te terc rce er capít apítu ulo se des esar arro rolllla a el tema tema ge gene nera rall de la empr empres esa, a, principalmente concentrado en el diseño de la empresa, enfocado en la mención de lo loss plan planos os de la empr empres esa, a, el ta tama maño ño y la ca capa paci cida dad d in inst stal alad ada, a, la implementación y características y finalmente la inversión de para el equipamiento

 

del negocio. En el cuarto capítulo se desarrollan temas relacionados a la organización de la empresa, el personal que desarrollara los trabajos de la empresa, también se describirá el proceso de producción del negocio y el diagrama de flujo del proceso de producción. En el quinto capítulo se aborda el tema de la inversión necesaria para desarrollar  el negocio, el pago al personal, el costo del terreno y obras civiles, también se desarrolla el cronograma de ejecución física y financiera del negocio. En los capítulos finales se desarrollara los temas relacionados al financiamiento y la evaluación de rentabilidad del proyecto, entre los puntos que se tocan son la fuente del financiamiento y la obtención de los indicadores de rentabilidad del negocio.

 

INDICE GENERAL

PRESENTACIÓN.....................................................................................................7   AGRADECIMIENTOS...............................................................................................8  DEDICATORIA.........................................................................................................9 INTRODUCCIÓN....................................................................................................10  CAPITULO I. PLANTEAMIENTO DEL NEGOCIO.................................................12  1.1 Denominación del negocio............................................................................12  1.1.1

Localización de la empresa................................................................12 

1.1.2 

Densidad poblacional.........................................................................13

1.1.3

 Actividades económicas económicas (estilos de vida)...........................................13

1.1.4

 Antecedentes del negocio................................................... negocio............................................................. ............... .....14 14

1.1.5 

Representación legal (Tipo de la empresa).......................................15 

1.1.6 

Objetivos.............................................................................................16 

1.1.7 

Justificación........................................................................................16 

CAPITULO II. ESTUDIO DE MERCADO...............................................................17  2.1 Diagnóstico de la situación de reciclaje.........................................................17  2.2 S Situación ituación actual del manejo de residuos solios en el distrito de Sicuani......18  2.3 Análisis 2.3  Análisis del mercado......................................................................................19 2.4 Segmentación del mercado...........................................................................20 

2

 

2.5 Matriz Matriz FODA..................................................................................................21 2.5.1

Fortalezas...........................................................................................22 

2.5.2 

Oportunidades....................................................................................22 

2.5.3

Debilidades.........................................................................................22 

2.5.4

 Amenazas...........................................................................................  Amenazas...........................................................................................22  22 

2.6 M Marketing.......................................................................................................23 arketing.......................................................................................................23 2.6.1

Producto..............................................................................................23

2.6.2 

Precio..................................................................................................25 

2.6.3

Plaza...................................................................................................30 

2.6.4

Promoción...........................................................................................31

2.7 E Encuestas......................................................................................................33 ncuestas......................................................................................................33 2.7.1

Estudio de mercado (Análisis de las encuestas)................................34

CAPITULO III. INFRAESTRUCTURA DEL NEGOCIO..........................................39 3.1 Generalidades................................................................................................39 3.1.1

Diseño de la empresa.........................................................................39

3.1.2 

Plano de la distribución de las áreas..................................................39

3.1.3

Tamaño y capacidad de producción de su empresa.........................41

3.1.4

Implementación y característica de máquinas y equipos...................41

3.1.5 

Inversión de equipamiento.................................................................43

CAPITULO IV. PLAN DE NEGOCIO......................................................................45  4.1 Organización de la empresa:.........................................................................45 

3

 

4.2 Personal Personal a conformar y a trabajar.................................................................45  4.3 Descripción del proceso de producción.........................................................46  4.4 Diagrama de flujo de proceso de producción:...............................................47  CAPITULO V. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN..................................................48  5.1 Generalidades................................................................................................48  5.1.1

Inversión del proyecto.........................................................................48 

5.1.2 

Pago al personal a trabajar................................................................49

5.1.3

Terreno y obras civiles........................................................................49

5.1.4

Cronograma de ejecución financiero.................................................. financiero..................................................51 51

5.1.5 

Cronograma de ejecución físico.........................................................53

CAPITULO VI. FINANCIAMIENTO........................................................................54 6.1 Aportes 6.1  Aportes de financiamiento financiamiento........................................................... ..................................................................... .................. ........54 54 6.2 ccuadro uadro de servicio a la deuda........................................................................55  6.2.1 6.2 .1

Resume Resumen n del serv servici icio o a la deud deuda.. a..... ...... ...... ...... ...... ...... ...... ...... ........ .......... ......... ......... .......... ......... .....56  .56 

CAPITULO VII. EVALUACION DEL PROYECTO..................................................57  7.1 Requerimiento y remuneración remuneración del personal.............................................. personal.................................................57  ...57  7.2 Costo Costo de producción y operación..................................................................58  7.3 Depreciación..................................................................................................59 7.4 Costos totales................................................................................................60  7.5 IIngresos.........................................................................................................61 ngresos.........................................................................................................61 7.6 Estado Estado de ganancias y pérdidas....................................................................61

4

 

7.7 F Flujo lujo de caja económico y financiero............................................................63 7.8 IIndicadores ndicadores de rentabilidad............................................................................64 BIBLIOGRAFÍA.......................................................................................................65 

5

 

Índice de cuadros Cuadro 1: Densidad Poblacional del Distrito de Sicuani.........................................13 Cuadro 2: Matriz FODA...........................................................................................21 Cuadro 3. Cantidad promedio promedio de residuos só sólidos lidos generados a la semana (Kg). .27  Cuadro 4. Producción de papel anual, (en ( en toneladas)............................................27  Cuadro 5. Proyección de la oferta para el distrito de Sicuani (por años)...............28  Cuadro 6. Demanda de las plantas procesadoras de papel a nivel departamental  .................................................................................................................................29 Cuadro 7. Brecha del mercado entre la oferta y demanda del producto................30  producto.............. ..30  Cuadro 8: Ficha Técnica de la Encuesta................................................................33 Cuadro 9: Inversión de equipamiento.....................................................................44 Cuadro 10 : Inversión del proyecto.........................................................................48  Cuadro 11: Pago al personal a trabajar..................................................................49 Cuadro 12: Terreno y obras civiles.........................................................................50  Cuadro 13: Cronograma de ejecución financiero...................................................52  Cuadro 14: Cronograma de ejecución físico...........................................................53 Cuadro 15: Aportes de financiamiento....................................................................54 Cuadro 16: Servicio a la deuda...............................................................................55  Cuadro 17: Resumen del servicio a la deuda.........................................................56  Cuadro 18: Requerimiento y remuneración del personal.......................................57  Cuadro 19: Costos de producción y operación.......................................................58  Cuadro 20: Gastos de operación............................................................................58  Cuadro 21: Depreciación del activo tangible...........................................................59 Cuadro 22: Costos totales.......................................................................................60  Cuadro 23: Ingresos del Plan de negocio...............................................................61

 

Cuadro 24: Estado de Perdida y Ganancias...........................................................61 Cuadro 25: Estado de resultados con gastos financieros......................................62  Cuadro 26: Flujo de caja.........................................................................................63 Cuadro 27: Indicadores de Rentabilidad.................................................................64

 

Índice de gráficos Gráfico 1. Numero de municipalidades municipalidades que realizan recojo de residuos solidos. .17  Gráfico 2. Destino de la basura por municipalidades a nivel distrital.....................18  Gráfico 3. Composición de la basura del distrito de Sicuani..................................18  Gráfico 4. Exportaciones de nivel internacional.....................................................26 

Índice de imágenes Imagen 1: Producto a producir...............................................................................23 Imagen 2: Plano de la planta Recicladora..............................................................40  Imagen 3: Palets.....................................................................................................41 Imagen 4: Transpaleta............................................................................................42  Imagen 5: Contenedores de plástico......................................................................42  Imagen 6: Sacos de plástico..................................................................................42  Imagen 7: Prensa hidráulica...................................................................................43 Imagen 8: Camión para transporte.........................................................................43

 

CAPITULO I.

PLANTEAMIENTO DEL NEGOCIO 1.1 DENO DENOMINAC MINACIÓN IÓN DEL NEGOC NEGOCIO IO “RECICLADORA TINTA S.R.L.”  1. 1.1. 1.11 Local Localiza izació ción nd dee la la empr empresa esa La planta recicladora de papel y cartón, de la empresa “RECICLADORA TINTA S.R.L.”, estará ubicado en el cono Sur del distrito de Sicuani - provincia de Canchis – Cusco. Mapa 1: Localización de la empresa recicladora

 

1. 1.1. 1.22 Dens Densid idad ad pobl poblac acio iona nall Se considerara a toda la población del distrito de Sicuani y toda la provincia de Canchis y provincias aledañas a la provincia de Canchis - Cusco. Al año 2017 la provincia en conjunto posee una población proyectada de 102643 habitantes, de los cuales la mayor concentración se encuentra en el distrito de Sicuani y Maranganí. Cuadro 1: Densidad Poblacional del Distrito de Sicuani.

AÑ DISTRITO

OS

S 201

201

201

201

4

5

6

7*

CHECAC

503

500

497

495

UPE

1

0

8

7

PITUMAR

751

750

754

757

CA

8

6

1

5

COMBAP

541

539

539

540

ATA TINTA

3 566

4 562

8 560

3 561

6

6

5

2

SAN

285

280

274

275

PEDRO

2

4

0

8

SAN PABLO SICUANI

476 3 598

468 0 598

457 9 603

453 3 605

33

94

63

78

MARANG

113

112

111

112

ANI TOTAL

30 102

47 102

95 102

27 102

406 151 399 Elaboración: propia con datos del INEI (*Proyecciones)

643

1. 1.1. 1.33 Activi Actividad dades es econó económic micas as (estil (estilos os de vida) vida)

 

La Población Económicamente Activa (PEA), describe al conjunto de personas que se encuentran en condiciones de trabajar, pero cuya situación es de estar  buscando un trabajo, no trabajan o están insertados en el mercado laboral. En el grafico N° 3, se observa que la PEA del distrito de Sicuani para el año 2012 se encuentra enfocado en un 21% en la producción agrícola y crianza de animal anim ales es,, se segu guid ido o muy muy de ce cerc rca a por por la ve vent nta a de repu repues esto toss de ve vehí hícu culo loss moto mo toriz rizad ados os,, al ig igua uall qu que e el come comerc rcio io al por por me meno nor, r, lo loss cu cual ales es oc ocup upan an en promedio un 17% y 16% respectivamente de la PEA de la ciudad de Sicuani. Estos datos están muy relacionados a

 

Grafico 1: Población económicamente activa del distrito Sicuani 2012  25.0% 21.1%

20.0%

17.7% 16.2%

15.0% 10.0%

8.8% 6.0%6.4%

5.0%

3.9%4.1%

4.1%

2.4%1.4%1.8%1.4%1.5%0.9%1.0% 0.6%0.3%0.3%0.1%0.0%

0.0%

Fuente: Plan de Desarrollo Concertado de la Provincia de Canchis 2013 – 2023. Por otro lado, los sectores con una menor PEA son el comercio al por mayor, la pesca y la explotación de canteras, teniendo estas una participación conjunta de apenas el 0.6% de la PEA total. De igual forma la intermediación financiera tiene un pa pape pell mu muyy re redu duci cido do en la ci ciud udad ad de Si Sicu cuan ani,i, teni tenien endo do un gran gran im impa pact cto o negativo en la inversión privada de nuevos productos, que influirían de una gran forma en la PEA de la ciudad. De igual forma, la PEA del sector servicio es muy pequeña en comparación a los otros rubros. Por consiguiente, todo está aglomeración de actividades hacen usos de cajas, papeles, folletos, libros, etc. La cual servirá de insumo para el funcionamiento de la empre de reciclaje.

1. 1.1. 1.44 Antece Anteceden dentes tes del negoci negocio o El Perú en cuanto al tema del reciclaje ha creado y publicado una serie de leyes y regl reglam amen ento toss co como mo la Ley Ley Ge Gene nera rall del del Am Ambi bien ente te (199 (1990) 0),, la Ley Ley Ge Gene nera rall de

 

Residuos Sólidos (2000) y la Ley y su Reglamento que regula las Actividades del Reccic Re icla lad dor (20 2010 10), ), si bie ien n es cie iert rto o el gobi bier ern no cen entr tral al así así com omo o la lass municipalidades y en parte de la industria privada. Esta legislación ha ayudado para el ordenamiento de este sector, que en la actualidad sigue siendo muy informal no solo por el deficiente tratamiento de los residuos sólidos a nivel distrital, sino también por la existencia de un gran número de empresas informales que se dedican al

 

reciclaje evadiendo las disposiciones legales, sin incluir a los recicladores que trabajan completamente aislados de todo ordenamiento y condiciones adecuadas de trabajo y de salubridad (los triciclos recogedores de chatarra y las señoras recogedoras de botellas de plástico y papeles). Siendo la actual situación poco auspiciosa, creemos desde nuestro punto de vista que a su vez presenta una gran oportunidad de negocio pues en Sicuani no se observa un tratamiento adecuado del total de la basura que se genera, toda la basura termina en los botaderos, rellenos o incinerándose y contaminando así más la ciudad.  Al ser el sector que no cuenta con un tratamiento adecuado de igual forma no cuenta con una adecuada organización ni administración en este sector que les permita permi ta aprov aprovechar echar al máxim máximo o la inme inmensa nsa capacidad capacidad productiv productiva, a, la que es despe des perdic rdiciad iada a tra trasla sladá dándo ndose se de mano mano en man mano, o, sin agrega agregarle rle val valor or par para a conseguir un producto semi-industrializado con una mayor rentabilidad en el mercado de la industria ya sea papelera, plástico, vidrio, hojalatería, etc.

1.1.5 1.1 .5 Represen Representació tación n llegal egal (Tipo de la eempres mpresa) a) La empresa “RECICLADORA TINTA S.R.L.” es una sociedad de responsabilidad limitada (SRL), es un tipo de sociedad mercantil en la cual la responsabilidad está limitada al capital aportado, y por lo tanto, en el caso de que se contraigan deudas, no se responde con el patrimonio personal de los socios. Las participaciones sociales no son equivalentes a las acciones de las sociedades anónimas, dado que existen obstáculos legales a su transmisión. Además, no tienen carácter de "valor" y no puede estar representada por medio de títulos o anotaciones en cuenta, siendo obligatoria su transmisión por medio de documento público que se inscribirá en el libro registro de socios. Se constituye en escritura pública y posterior inscripción en el registro mercantil, momento en el que adquiere personalidad jurídica.

 

1.1.6 Obje jeti tivo voss Objetivos generales “Recolectar, segregar y reaprovechar el papel y cartón que general de la ciudadanía del distrito de Sicuani una vez utilizados, en la producción de nuevos productos”.

Objetivos específicos 

Promover la preservación de los recursos naturales existentes.



Facilitar el reciclaje de papel, cartón y otros.



Ofrecer una alternativa económica y accesible a la ciudadanía del distrito de Sicuani, provincia de Canchis – Cusco.



Elaborar productos como papel higiénico en diferentes variedades, cajas y otros para clientes.

1.1 .1..7 Just Justif ific icac ació ión n Tomando en cuenta la precaria situación del equilibrio ecológico a nivel distrital, asociado a las prácticas comerciales cada vez más agresivas de las empresas deb de be ser urg rgen ente te y obli oblig gat ato ori ria a pa para ra la so soccie ieda dad d en gene nera rall y pa parra lo loss investigadores en particular buscan los mecanismos que regulen el consumo producción de papel, que provienen de bosques, donde es tres veces más barato que árboles. Es ev evid iden ente te que que el co cons nsum umo o desm desmed edid ido o de pa pape pell pued puede e tene tenerr sev ever eras as consec con secuen uencia ciass del det deteri erioro oro amb ambien iental tal.. Así pu pues es la princi principal pal cau causa sa de est este e proy proyec ecto to es pr prot oteg eger er el me medi dio o ambi ambien ente te en bene benefifici cio o de la so soci cied edad ad para para preservar los recursos naturales con los que aún contamos y las condiciones de supervivencia que permitirán vivir a las generaciones futuras. El resultado sería muy importante dado que al hacer este proyecto plantamos la semill sem illa, a, per pero o cuand cuando o la empece empecemos mos a reg regar ar irá ge germin rminand ando o has hasta ta lle llegar gar a despertar la conciencia de las personas de la provincia de Cachis y hacer que participen en el reciclaje a nivel provincial.

 

CAPITULO II. ESTUDIO DE MERCADO

Una de las principales fortalezas es ser emprendedores en la ciudad, nuestros produ pro ducto ctoss innova innovarán rán e incent incentiva ivarán rán a adquiri adquirirlo rloss me media diante nte pro promoc mocion iones, es, se estarí est aría a dan dando do ape apertu rtura ra a fut futuro uross cli client entes es a obt obtene enerr mer merca cader dería ía con pre precio cioss respetables referente a las competencias.

2.1

DIAGNÓSTICO D DE E LA LA S SIITUACIÓN D DE E RE RECICLAJE

En el siguiente grafico se observa que en el departamento de Cusco, de un total de 110 muni municipal cipalidade idades, s, 109 realizan realizan el recojo de basu basura, ra, y solo una municipalidad no realiza recojo de residuos sólidos, así mismo se obtiene que el promedio diario de recojo de residuos sólidos está en un promedio de 959,871 Kg. Gráfico 1. Numero de municipalidades que realizan recojo de residuos solidos   109 120 100 80 60 40 200

 1 Municipalidades Municipalidades que realizaron recojo de basuraque no realizaron recojo de residuos sólidos

 

Fuente: INEI Como se puede apreciar, la mayoría de los residuos sólidos son destinados a un botadero o a cielo abierto, mientras que lo que se destina a reciclaje es mejor, ya que las municipalidades realizan el recojo de residuos sólidos de las familias, y de diferentes instituciones, cabe mencionar que es necesario que el departamento de Cusco presente más empresas de reciclaje que estos a su vez destinen a las plantas procesadoras para darle nuevamente un nuevo uso.

 

Gráfico 2. Destino de la basura por municipalidades a nivel distrital 

100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0

  93

34 21

14  4

Relleno sanitario

Botadero a cielo abierto

Reciclaje

Quemados/ Incinerados

Otro 1/

Destino de la basura recolectada

Fuente: INEI

2.2 SITUACIÓN ACTUAL DEL MANEJO DE RESIDUOS SO SOLIOS LIOS EN EL DISTRITO DE SICUANI. La generación de residuos sólidos en el distrito de Sicuani según PIGAR 2015 de la de la siguiente manera. 

Residuos sólidos domiciliarios : 34.14 T/día



Residuos sólidos no domiciliarios : 3.22 T/día

Con respecto a la composición de los residuos sólidos generado en el distrito de Sicu Sicuan anii se pued puede e apre apreci ciar ar qu que e la ma mayo yorr pa part rtic icip ipac ació ión n se pres presen enta ta en la lass viviendas, así mismo restaurantes, mercados y las I:E . Gráfico 3. Composición de la basura del distrito de Sicuani 

 

Fuente: Estudio de caracterización de RRSS Abril 2015 – Sicuani. Recolección de residuos solidos El servicio de recolección en el distrito de Sicuani se lleva a cabo en forma diaria median medi ante te la lass ma madr dres es traba trabaja jado dora rass de la Ce Cent ntra rall de Co Come medo dore ress Po Popu pula lare ress (CENCOPPS), las que emplean 90 triciclos, cada uno con uno capacidad de 1.2 m3. Cada triciclo es operado por 2 trabajadoras que hacen recolección de los residuos sólidos y hacen la entrega al camión compactador municipal el cual tiene una capacidad de 15 m3. De acuerdo al PIGARS del 2015 del distrito de Sicuani a los residuos sólidos de instituciones educativas que ascienden alrededor de 0.49 T/día y residuos sólidos de mercados que generan de 1 a 1.5 T/día, son recolectados directamente por el camión compactador.

Disposición final La disposición final de los residuos sólidos se efectúa en un botadero en la comunidad de sector Chacuchayoc pata.

2.3

ANÁLISIS DEL MERCADO

Según el grupo de inteligencia económica y de mercados Maximice consultoría, estitimo es mo qu que e el 20 2014 14 fu fue e un buen buen año año para para la in indu dust stria ria pape papele lera ra pe peru ruan ana, a, obteniendo un crecimiento alrededor de 5.3%, debido básicamente al crecimiento del sector construcción, manufacturero, agrícola y de comercio, este crecimiento es replicado en los siguientes años, no en la misma magnitud, sin embargo mantiene su tendencia creciente (Andina, Agencia peruana de noticias, 2016). La actividad del comercio sigue en crecimiento impulsado por el sector privado, in incl clus usiv ive e con con ex expe pect ctat ativ ivas as de au aume ment nto, o, la me mejo jorí ría a en la co conf nfia ianz nza a de lo loss consumidores y mayores ingresos en la fuerza laboral así como mayor acceso a líneas de crédito para personas naturales (Andina, Agencia peruana de noticias, 2016). El sector manufacturero impulsará el mercado del papel y cartón por la mejoría de

 

los subsectores primarios y no primarios, lo cual es trasmitido en un mayor  consumo de estos productos para el envasado y trasporte de distintos productos. En comercio exterior se estima que las importaciones de papel y cartón corrugado ascenderán a unos US$ 1.9 millones, con un aumento de 28.4% interanual debido a mayor especialización de la industria local en producción de este tipo de productos, mientras que

 

las cajas de papel y cartón llegarían a US$ 9.6 millones, con un alza de 7.4% por  la mayor demanda por parte de los sectores económicos (Andina, Agencia peruana de noticias, 2016). Por otro lado, las exportaciones de papel y cartón corrugado llegarían a US$ 20.3 millones, lo que representa un aumento de 2.7% y los envíos de cajas de papel o cartón corrugado sumarian US$ 3.8 millones, con un crecimiento de 4.2%; ambos avan av ance cess se será rán n so sost sten enid idos os po porr la de dema mand nda a de lo loss pa país íses es de la regi región ón,, principalmente por Ecuador, Chile, Bolivia y Venezuela (Andina, Agencia peruana de noticias, 2016). Entre el 2001 y 2013 la producción de papel corrugado registro una tasa de crecimiento promedio anual en volumen de 7.7%, mientras que el crecimiento del cartón corrugado fue de 11.1% en promedio, consumiéndose 25,200 toneladas métricas en el 2013 (Andina, Agencia peruana de noticias, 2016).  Así mismo, el Perú exportó, en el rubro de productos reciclados, metales 60 millones de dólares, plásticos 38 millones de dólares y papel o cartón 12 millones de dólares, lo que significó dos años continuos de crecimiento en el año 2014. Es importante destacar este incremento en el rubro de productos reciclados debido a que se está iniciando el camino a lograr un lugar en este mercado (Andina,  Agencia peruana de de noticias, 2016). Refiriéndonos al plano local, el distrito de Sicuani presenta una estructura del uso de papel concentrado principalmente en las instituciones educativas, mercados, bancos, establecimientos comerciales, mercados, los cuales ofertan la materia prima que se utilizara para el reciclado.

2.4

SEGMENTACIÓN DEL MERCADO

En este caso la segmentación del mercado estará enfocado por el tipo de las plantas procesadoras que existen en departamento del Cusco. En la actualidad existen dos (dos) centros de reciclaje en el Cusco.

 

2.5 MATRIZ MATRIZ FODA Cuadro 2: Matriz FODA

MATRIZ FODA

Lista de Oportunidades

Lista de Fortalezas

Lista de Debilidades

F1. Primer planta recicladora de papel y

D1. Limitado capital.

cartón recicladora en el distrito de

D2. Bajo acercamiento entre unidades

Sicuani.

de producción para un mejoramiento

F2. Adecuada distribución del requerimiento de mano de obra para las

tecnológico. D3. Unidades de explotación de pequeña área.

operaciones para el proceso de selección

D4. Predominio de sistemas de producción

de papel y cartón reciclado.

tradicional.

F3. Facilidad de dirección del

D5. Utilización de métodos inapropiados de

talento humano. F4. Proceso

recolección que generan altas pérdidas.

de comercialización rápido.

D6. Unidades de producción heterogéneas.

F5. Mercado focalizado. FO

DO

O1. Usos alternativos del producto para industria.

(F1-O1): Somos la primera planta recicladora

(D5-O2): Limitar los métodos inapropiados de

O2. Tendencias

de papel y cartón, que busca el uso

recolección implementando tecnologías para el

tecnológicas para

procesamiento de papel y cartón.

procesamiento de

alternativo de estos productos. (F4-O2): Se vinculara un proceso de

papel y cartón.

comercialización rápido, haciendo uso de las

O3. Amplias

tendencias tecnológicas de vanguardia.

 

posibilidades de expansión mercado actual. O4. Tamaño potencial del mercado en el ámbito provincial, regional, nacional. O5. Alta demanda potencial regional. Lista de Amenazas

DA

FA

 A1. Bajo volumen de recolección distrital, provincial.

(F4-A1): Mejorar la dirección de talento

(D5-A4): Limitar los métodos inapropiados de

 A2. Oferta dispersa

humano para incrementar el volumen de

recolección, organizando a las gremios para

(diferentes unidades de

recolección distrital.

separar los papeles y cartones, para su

producción) concentrada en tiempo.  A3. Inestabilidad de los ingresos por venta del producto.  A4. Nula organización gremial  A5. Inseguridad en

recolección.

el campo.  

21

 

2.5.1 Fort rtal aleezas zas 

Primer planta recicladora de papel y cartón recicladora en el distrito de Sicuani, provincia de Canchis dedicado a la recolección de papel y cartón y posterior venta de los mismos



 Adecuada distribución distribución del requerimiento de man mano o de obra para las operaciones para el proceso de selección de papel y cartón reciclado.



Facilidad de dirección del talento humano. (Trabajo en equipo)



Proceso de comercialización rápido.



Mercado focalizado.

2. 2.5. 5.22 Opor Oportu tuni nida dade dess 

Usos alternativos del producto para industria.



Tendencias tecnológicas para procesamiento de reciclaje.







 Amplias posibilidades posibilidades de expansión mercado mercado actual. Tamaño potencial del mercado en el ámbito provincial, regional, nacional.  Alta demanda potencial potencial regional.

2. 2.5. 5.33 Debi Debili lida dade dess 

Limitado capital.



Bajo acercamiento entre unidades de producción para un mejoramiento tecnológico.



Unidades de explotación de pequeña área.



Predominio de sistemas de producción tradicional.



Unidades de producción heterogéneas.



Utilización de métodos inapropiados de recolección que generan altas pérdidas.

2.5.4 Amenazas 22

 



Bajo volumen de recolección distrital, provincial.



Oferta dispersa (diferentes unidades de producción) concentrada en tiempo.



Inestabilidad de los ingresos por venta del producto.



Nula organización gremial



Inseguridad en el campo.

23

 

2.6 MAR MARKET KETING ING Estrategias y acciones que ayudan a las empresas a conseguir sus objetivos, a que mejoren sus ventas y beneficios y se vea incrementada i ncrementada su percepción de marca.

2.6.1 Producto Identificación del producto a producir  El presente proyecto pretende ofertar papel y cartón reciclado embalado en pacas de apro aproxi xima mada dame ment nte e 100 100 kilo kilos, s, lo cual cual ayud ayuda a a la cons conser erva vaci ción ón de dell me medi dio o ambiente y genera una disminución en los costos ya que sirve como materia prima para las empresas que se dedican a la elaboración y transformación de nuevos productos como cajas, empaques, bobinas de papel, etc, satisfaciendo diferentes necesidades del mercado de la industria y comercio. Imagen 1: Producto a producir 

Estudio del producto y características La presente investigación ha identificado que existe un gran mercado insatisfecho donde existe poca oferta para una gran demanda por ejemplo en el sector del

 

papel, en el cual se basa el presente proyecto, las grandes empresas papeleras tiene que adquirir importantes cantidades de papel reciclado que es su principal fuente de materia prima, donde finalmente son convertidas en bobinas de papel o cajas a solicitud del cliente, este tipo de materia prima es abastecido por  empresas intermediarias recicladoras, las cual en la actualidad no funciona

 

en la creciente ciudad de Sicuani, siendo este una ventaja para la implementación de una planta de reciclaje de papel y cartón.

Estudio y disponibilidad de la materia prima Una de las fuentes más importantes para las la disponibilidad de materia prima son:



Ciudadanos a pie.



Instituciones educativas.



Establecimientos comerciales.



Mercados.

Hacer de los ciudadano de a pie (Recicladores), los cuales no cuentan con ningún víncul vín culo o ni rel relaci ación ón labora laboral,l, donde donde su tra trabaj bajo o lo de desar sarrol rollan lan en condic condicion iones es inadecuadas exponiéndose en muchos casos su salud e inclusive sus vidas, pues los lugares en donde realizan su trabajo de recojo es literalmente en las calles, de

esquina en esquina y en muchos casos en grandes botaderos los cuales son lugares muy riesgosos.

 

2.6.2 Precio  Análisis de la oferta y la demanda demanda del produc producto to Oferta Para hablar de la oferta con la cual se abastecen las grandes empresas papeleras se debe citar al papel y cartón reciclado, este producto forma parte de uno de los compo com ponen nentes tes qu que e última últimamen mente te ha co cobra brado do imp import ortanc ancia ia en la pro produc ducció ción n de dell papel, en un entorno a nivel mundial debemos citar la producción de papel y cartón entre los años 2009-2013, siendo de 371 millones de toneladas en el 2009 y llegando a 398 millones de toneladas en el 2013. La producción en 2013 se mantuvo más o menos en el mismo nivel de los tres años anteriores. Casi la totalidad de este crecimiento se debe al aumento de la producción en la región de Asia y el Pacifico (un Aumento del 13% de 2009 a 2013). La producción en las regiones como América del Norte, América Latina y el Caribe, Europa y

 África, sigue siendo aproximadamente aproximadamente la misma. En el 2013 la distribución regional de la producción fue de la siguiente manera:  Asia y el Pacifico – 184 millones de toneladas (46%); Europa – 105 millones de toneladas (26%); América del Norte – 85 millones de toneladas (22%); América Latina y el Caribe – 20 millones de toneladas (5%); África – 4 millones de toneladas (1%). Con respecto al comercio internacional, cerca de una cuarta parte de la producción se exporta (más o menos la misma cifra de las exportaciones de fibr fibras as). ). Las Las ex expo port rtac acio ione ness cr crec ecie iero ron n le leve veme ment nte e du dura rant nte e el pe peri riod odo, o, de 10 102 2 millones de toneladas en 2009 a 108 millones de toneladas en 2013. Por lo tanto, lo loss ca camb mbio ioss actu actual ales es de la de dema mand nda a mund mundia iall (por (por ej ejem empl plo o un crec crecim imie ient nto o sostenido de la demanda en Europa y América del Norte) parecen impactar de diferentes maneras sobre el comercio internacional de composición de fibras más que sobre el comercio de papel y cartón.

 

Gráfico 4. Exportaciones de nivel internacional 

En el Perú la producción de papel, está siendo realizada en una mayor proporción por las empresas relativamente grandes, las cuales presentan una integración

vertical. Esta producción se distribuye en un 75% proveniente del bagazo como materia prima y el otro 25% proveniente de pulpa importada. La importación de productos como la pulpa, papel y cartón, viene en su mayoría de Chile, Brasil, EEUU, Colombia y Finlandia, Por otro lado, las exportaciones para este mercado no son relevantes, pues nuestro poco valor agregado nos result res ulta a con costo costoss de trans transpor porte te ele elevad vados. os. Est Estas as exp export ortaci acione oness se destin destinan an principalmente a Brasil, Ecuador y Colombia; y los principales productos que se exportan son papel bond y cajetillas de cigarros. Sin embargo, existe una fuente de abastecimiento para la industria papelera que aun en nuestro país es baja a comparación de otros países de la región que es el consumo del papel y cartón reciclado, que si bien su aporte en la industria papelera papele ra no es signif significa icativ tivo o poc poco o a poc poco o est está á sie siendo ndo consi conside derad rado o com como o un elemento importante en la cadena de abastecimiento de la industria papelera en el país. Es por este motivo que para el caso de la oferta se tomara la cantidad de papeles y cartón generado por las Instituciones a nivel del distrito de Sicuani, obtenidos a base de la encuesta realizada a las mismas y analizada en el capítulo anterior.

 

Como se puede apreciar en la siguiente tabla, la principal fuente de resolución de papel y cartón generados en el distrito de Sicuani, provienen de las Instituciones educativas, en segundo lugar se ubican los centros comerciales y al final los mercados, sin embargo es

 

importante mencionar a los recolectores de a pie, los cuales recolectan residuos reciclables de la basura generada por la población. Al año 2018 se generan en promedio 1984 kg de residuos de papel y cartón en la ciudad de Sicuani. Cuadro 3. Cantidad promedio de residuos sólidos generados a la semana (Kg)

CANTIDAD CIUDAD DE

CANTI

SICUANI

DAD

PROM PR OMED EDIO IO** **

DE

TOT

TOT

RESIDUOS SÓLIDOS

AL

AL

(PAPEL Y CARTÓN) GENERADOS A

SEMA NAL

MENS UAL

1

35

14

.

8.5

34

LA SEMANA (KG) Instituciones Educativas

239

5 1

12

48

comerciales

.

0

0

Mercados

5 1 .

7.5

30

10

40

49

19

Centros

80

 

5

5

Recolectores a

10

pie* Total

334

 

1

6 84 Fuen Fu ente te:: Encu Encues esta tass apli aplica cada dass (*Cá (*Cálc lcul ulo o ap apro roxi xima mado do)) (* (**G *Gen ener erad ado o po por  r 

ponderación del valor obtenido en las encuestas) Proyección de la oferta Para la proyección se utilizó la tasa de promedio de crecimiento de la producción de papel a nivel nacional obtenida del INEI, los tipos de producción de papel utilizado para este cálculo son el papel bond y el papel corrugado. Es de este modo que la tasa promedio de crecimiento de producción es 0.54% anual. Cuadro 4. Producción de papel anual,

 

(en toneladas)

Fabricación de papel y de productos

200

de papel Papel bond y similares

7 49

200

200

201

201

201

8 51

9 40

0 38

1 47

2 36

Cartón corrugado

588 8

738 15

006 15

625 18

254 22

400 22

Total

593 58

908 67

829 55

725 57

387 69

687 59

181

646

835

350

641

087

Fuente: INEI En la siguiente tabla se desarrolla la proyección de la oferta de residuos sólidos (papel y cartón) generados en el distrito de Sicuani, tomando como año base 2018, fecha de realización de las encuestas.

 

Cuadro 5. Proyección de la oferta para el distrito de Sicuani (por años)

AÑ

PROYECCIÓN DE LA OFERTA RESIDUOS SÓLIDOS

A

OS

(PAPEL Y CARTÓN)

TONELAD

20

23808

AS 23.808

18 20

23939

23.93

24071

24.07

24203

24.20

21 20

24336

24.33

22 20

24470

24.46

19 20 20 20

23 20

24605

24.60

24740

24.73

24876

24.87

26 20

25013

25.01

27 20

25150

25.15

28 20

25289

25.28

29 20

25428

25.42

24 20 25 20

30 Elaboración: propia con datos de las encuestas y el INEI

 

Demanda En la actualidad el departamento del Cusco cuenta con dos (2) plantas procesadoras de papel, las cuales poseen una capacidad instalada de procesami proce samiento ento de 50 Tn cada una, sien siendo do esta estass nues nuestras tras principales principales demandantes, se tendría una demanda constante durante los siguientes doce (12) años. Cuadro 6. Demanda de las plantas procesadoras de papel a nivel departamental 

Años

Número de plantas procesadoras

Capacidad instalada (Tn)

de papel 2018 2019 2020

     

2 2 2

300 300 300

2021 2022 2023 2024

       

2 2 2 2

300 300 300 300

2025 2026 2027 2028 2029 2030

           

2 2 2 2 2 2

300 300 300 300 300 300

Elaboración: propia con datos de la SUNAT Calculo de balance demanda oferta Como se puede observar en el siguiente cuadro la brecha del mercado tendrá un valor promedio de 275.4 Tn en los doce (12) años siguientes. Siendo la demanda muy superior a la oferta distrital, otro factor clave que se tiene que mencionar es la posibilidad de apertura de nuevas plantas procesadoras, lo cual incrementaría la demanda del producto, siendo estos factores que son más probables que sucedan por el periodo largo de proyección.

 

Cuadro 7. Brecha del mercado entre la oferta y demanda del  producto

Añ

Dema

Ofe

Brech

os

nda

rta

a de merc

20 18 20 19 20 20 20 21 20 22

300

23.

ado -276.2

300

8 23.

-276.1

300

9 24.

-275.9

300

1 24.

-275.8

300

2 24.

-275.7

3

20

300

24.

-275.5

23 20

300

5 24.

-275.4

24 20

300

264.

-275.3

300

7 24.

-275.1

300

9 25.

-275.0

300

0 25.

-274.8

300

2 25.

-274.7

25 20 26 20 27 20 28 20 29 20 30 Elaboración: propia

300

3 25. 4

-274.6

2.6.3 Plaza Identificación de los tipos e clientes

 

En cuanto a los clientes serán empresas papeleras o empresas que provean a estas pero que tienen una mayor capacidad de producción, entendemos que este sector está íntimamente relacionado al poder adquisitivo del poblador y al nivel de crecimiento de los bienes y servicios, por ejemplo el consumo de cajas de cartón está directamente relacionado con el nivel de producción industrial, el consumo de papel de escritura en educación o al nivel de comercio y el nivel de papel sanitario al crecimiento del poder adquisitivo y al crecimiento de la población.

Principales competidores en el mercado La competencia en este sector de la economía es de libre mercado, pues no hay un dominio del mercado a nivel nacional ni local de un solo productor del bien. El crecimiento poblacional en la ciudad de Sicuani y él incremento de los bienes y servicios de los últimos años producto del proceso de crecimiento de la economía aunado al consistente fenómeno de migración rural donde los campesinos se ven abocados a desplazarse a la ciudad como última alternativa en búsqueda de mejores oportunidades de satisfacer sus necesidades primarias, para un mejor 

status de vida resaltando que el sector rural carece de los servicios elementales o en su defecto son insuficientes. Todas estas situaciones han influido a seguir  incrementado la cantidad de residuos sólidos en la capital de la provincia de Canchis, sin

 

contar con un ente administrativo capaz de recoger y disponer adecuadamente de estos desperdicios.

Identificación de los proveedores El tema de abastecimiento para este tipo de negocio es indispensable, pues en la medida que haya mayor materia prima (Papel y Cartón reciclado) dependerá nuestro nivel de ingresos claro aunado a la capacidad de embalado y de una opor op ortu tuna na di dist stri ribu buci ción ón,, po porr lo qu que e se id iden entitifificó có do doss tipo tiposs de prov provee eedo dore ress estratégicos: El primero es el reciclador informal al cual se le debe tratar de fidelizar, dándole algunas facilidades para que haga su trabajo para ello y como parte de la logística es implementar tres centros de acopio en la ciudad de Sicuani, el primero en el mercado La Bombonera, el segundo en las cercanías del Hospital Alfredo Callo y el tercero por el estadio Túpac Amaru. La idea es facilitar para que el reciclador  informal no tenga que desplazar su carga diaria a un lugar muy distante por lo que

podrá acceder a poder vendernos su carga de papel y cartón a un buen precio, asimismo, en la medida que se vaya fortaleciéndonos económicamente podremos ir poco a poco formalizando a algunos trabajadores para ponerlos en nuestra plan planililla la y así así pued puedan an cons conseg egui uirr sus sus be bene nefifici cios os so soci cial ales es co como mo ac acce ceso so a la seguridad social y a créditos personales. El segundo tipo de proveedor estratégico son las empresas que se consigan fidelizar producto de los contactos con el objetivo de que donen sus productos recicl rec iclabl ables. es. En nu nuest estra ra exper experien iencia cia propia propia he hemos mos pod podido ido com compro probar bar que las empr em pres esas as qu que e debe debemo moss diri dirigi girn rnos os so son n lo loss me merc rcad ados os,, lo loss es esta tabl blec ecim imie ient ntos os comerciales, las instituciones educativas, etc. Pues en ellas el tema del reciclado es casi nulo o en el mejor de los casos está poco implementado. De acuerdo al sondeo de encuesta existe una gran predisposición para la entrega gratuita de residuos sólidos por parte de estas empresas.

2. 2.66.4 Promo mocció ión n Cobertura y canales de comercialización La empresa “RECICLADORA TINTA S.R.L.” es una empresa de venta intermediaria de reciclaje de cartón y papel, nos encargamos se la recolección y selección del

 

cartón y papel que puede ser reciclado para venderlo a las grandes empresas procesadoras de papel en la región del Cusco.

 

Canales de distribución. El principal canal de distribución de nuestro producto, serán los camiones que se encarg enc argara aran n del tra trasla slado do de las pacas pacas de ap aprox roxima imadam damen ente te 100 kilos, kilos, est estos os utilizaran las vías departamentales para llevar el producto a las empresas se procesado de papeles que están ubicadas en las cercanías de la ciudad del Cusco.

Condiciones de venta. La venta estará acordada en mutuo acuerdo con la empresa procesadora, fijando plazos de entrega y cuotas anuales, que serán necesarias para impulsar la rentabilidad del negocio.

 

2.7 ENCUESTAS Lass en La enccuesta estass est stru rucctu turrada adasfuer sfueron aplica licad das pa para ra la lass Ins Instititu tuccio ion nes Educativas, establecimientos comerciales y mercados ubicados en el distrito de Sicuani.

Ficha técnica Cuadro 8: Ficha Técnica de la Encuesta

Tipo de Institución Instituciones Educativas Establecimientos comerciales

Canti

Porcen

N° de

dad 239*

taje 73.8%

Encuestas 44

80

24.7%

15

Mercados

 

5

324

To

1.5% 100.0%

 

1

60

tal Fuente: INEI, SUNAT. * Incluyendo comunidades Es así, que para la selección de la muestra se aplicara la siguiente formula de selección de muestra: 2

 ...

n=

(−1).2+2..

Donde: N:

Población Total.

n:

Muestra de la población.

p:

Prob Probab abililid idad ad de éxit éxito o en en la se sele lecc cció ión n de dell su suje jeto to qu que e cu cump mpla la

 

con los requisitos para el llenado de la encuesta. q:

Prob Probab abililid idad ad de er erro rorr e en n la se sele lecc cció ión n de dell su suje jeto to qu que e cu cump mpla la con los requisitos para el llenado de la encuesta.

e:

Error p prrobabilístico.

Z:

Grado de la distribución

normal. Remplazando los datos se tiene:  . ∗.∗.∗

n=

(−)∗.+.∗.∗.

 

n = 60 2.7.1 Estudio Estudio de de mercad mercado o (An (Análisi álisiss de las encues encuestas) tas) Como se puede apreciar en el siguiente gráfico, los establecimientos encuestados, conocen sobre el tema de reciclaje, en una integridad i ntegridad del 100%. Grafico 2: Conocimiento sobre el tema de reciclaje

Del mismo modo, las instituciones respondieron en un 100% que el reciclaje es necesario, dando indicios de que poseen interés de realizar esta actividad.

Grafico 3: Importancia del Reciclaje

 

Del mismo modo, todas las instituciones conocen sobre los beneficios del reciclaje sobre el medio ambiente, ya que es un tema muy sensible para la población en general. Grafico 4: Conocimiento de los Beneficios del reciclaje

 Al respecto de la importancia del reciclaje y el trabajo de que se viene realizando sobre la problemática que genera, las instituciones creen que solo el 65% de las perso per sonas nas pos poseen een concie concienci ncia a de la imp import ortanc ancia ia del rec recicl iclaje aje,, mie mientr ntras as que el restante (35%), cree que la gente no sabe realmente sobre la importancia del reciclaje. Grafico 5: Concientización de la importancia del reciclaje

 

 Así mismo, un 73.33% de las instituciones que los niños y la juventud se están educando adecuadamente en referencia a la importancia del reciclaje, mientras que un 26.67% cree que no lo están haciendo. Grafico 6: Educación en el tema de Reciclaje

 Así también, sobre el tema de realizar procesos de reciclaje reciclaje en las instituciones, el el total respondieron que si están interesados en realizar estas prácticas. Grafico 7: Realización del proceso de Reciclaje

 

Con respecto a la disposición de realizar separación de basura, el 70% de las instituciones se muestran positivas a realizar estas acciones, mientras que el 30% restante no posee interés alguno en realizarlo, este porcentaje está relacionado con los centros comerciales y los mercados, los cuales por falta de tiempo no realizarían esta actividad. Grafico 8: Disposición de reciclaje en las instituciones educativas

Con respecto a la generación de papel y cartón, un 60% de las instituciones generan desperdicios de 3 a 4 Kg a la semana. Así también, un 30% de las instituciones encuestadas registran desperdicios de 5 a más Kg y el 10% restante genera basuras de tipo papel y desperdicios de 1 a 2 Kg. Grafico 9: Cantidad promedio de basura de tipo papel y cartón

 

Con re Con resp spec ecto to a la dema demand nda a del del pr prod oduc ucto to tran transf sfor orma mado do,, el 100% 100% de la lass in inst stitu ituci cion ones es af afirm irma a que que está está disp dispue uest sto o a ad adqu quiri irirr pa pape pell reci recicl clad ado o pa para ra su utiliz uti lizaci ación, ón, esto esto debido debido a la convic convicció ción n de est estas as institu institucio ciones nes po porr red reduci ucirr la contaminación. Grafico 10: Utilización de papel  reciclado

 

CAPITULO III. INFRAESTRUCTURA DEL NEGOCIO

3.1 Generalidades 3. 3.1. 1.11 Dise Diseño ño de la empr empres esaa Nuestro proyecto está enfocado en crear una empresa de reciclaje de papel y cartón, para poder reutilizar los desechos con el fin fi n de comercializar a empresas procesadoras. Como resultado de este análisis se desarrolló una distribución en planta conceptual donde se distribuyeron las máquinas y procesos productivos como se muestra a continuación, la cual muestra que es necesario contar con un área aproximada de 500 m2. 

Contar con una oficina central



Zona de peso



Mesa de separación de productos



2 contenedores



2 prensas



Una reserva para la destrucción de documentos.



Zona de almacén



Espacio para los camiones

3.1.2 3.1 .2 Plano Plano de de la di distr stribu ibució ción n de la lass áreas áreas  A continuación se muestra muestra la distribución de espacios espacios de la planta recicla recicladora dora de papel y cartón.

 

Imagen 2: Plano de la planta Recicladora Zona de reserva para la destrucción de documentos

Prensas

Zona de almacén

Contendores de producto

Zona de peso

Mesa para separación de productos

Ofcina central

Espacio para camiones

Puerta principal

Procesos: -

El camión ingresa por la puerta principal y se procede a la descarga.

-

El camión traerá papel y cartón, que será recolectado de las Instituciones educativas, centros comerciales, bancos, mercados mercados del Distrito de Sicuani. -

Enseguida pasara por la mesa de separación, luego a los contenedores y por

consiguiente pasara por la prensa, prensa, luego se harán los fardos y se llevaran al almacén. -el -el mo movi vimi mien ento to de la zona zona de de dest stru rucc cció ión n de do docu cume ment ntos os es si simp mple le al ser  ser  descargados, se procede a la destrucción, y enseguida se cargan a el contenedor.

 

Este contenedor al ser papel de destrucción es de calidad alta es decir selectiva clasificada. Una vez llenado al contendor se prensara en fardos y se almacenara.

 

3.1.3 Tamaño Tamaño y capac capacidad idad de p produ roducció cción n de su su empre empresa sa La planta de reciclaje tiene un tamaño de 500 m2, la capacidad de producción dependerá de la cantidad de reciclaje y selección de productos en almacén.

3.1.4 Implementa Implementación ción y caract característ erística ica de máqui máquinas nas y equipos Mobiliario: el mobiliario de la planta será práctico a un precio módico. -

Dos mesas de oficina

-

Dos sillas

-

Sofá para zona de recepción

-

Estanterías y armarios

-

laptop

Equipamiento: En este punto explicaremos todo el equipamiento que tendrá la planta recicladora de papel y cartón. Para el movimiento y almacenamiento de los materiales dentro de la planta se adquirirá: -Palets, (usado indistintamente en todos los sistemas de almacenaje), se contara con 80 unidades. Imagen 3: Palets

-Una transpaleta transpaleta , aparato utilizado utilizado en almacene almaceness para realizar diversas tareas relacionadas con la mercancía almacenada, tales como carga, descarga, traslado de unas zonas a otras del almacén

 

Imagen 4: Transpaleta

-contenedores: Estos contenedores tienen una capacidad de 1100 kg más o menos Imagen 5: Contenedores de plástico

-Estanterías de almacén de la mercancía, altura máxima de 3 metros. -Sacos de plástico para almacenar los productos. Imagen 6: Sacos de plástico

 

-Prensa hidráulica para reciclaje de papel:

 

Imagen 7: Prensa hidráulica

-

Mesa metálica: estas mesas serán utilizadas para la separación del papel y el

cartón reciclado en los diferentes productos que se realizara. -Camión para transporte: con una capacidad de 5 TN marca FUSO. Imagen 8: Camión para transporte

3.1.5 3.1 .5 Inver Inversió sión nd dee equipa equipamie miento nto El monto de inversión en equipamiento de la planta recicladora de papel y cartón

 

asciende a un monto de s/.78250, el total de inversión incluye palets para el transporte del material reciclado así mismo contenedores, sacos para el traslado en el momento del reciclaje, así mismo una báscula para el pesaje, una mesa metálica para la selección, y las prensas metálicas para ponerlos en fardos y luego llevarlos al almacén.

 

Cuadro 9: Inversión de equipamiento

Equipamiento

cantidad

precio

Monto

s Palets Transpaleta contenedores estanterías sacos bascula de piso destructora de papel mesa metálica prensas metálicas carro para transporte gasolina Total de

inversión en equipamiento

80 4 13 10 300 1 1 1 1 1 50galones

20 1350 1500 120 5 500 1500 1500 15000 30000 11

1600 5400 19500 1200 1500 500 1500 1500 15000 30000 550 78250

 

CAPITULO IV. PLAN DE NEGOCIO

4.1 ORGA ORGANIZAC NIZACIÓN IÓN DE LA EMP EMPRESA: RESA:  Al tratarse tr atarse de una empresa de 7 empleados el organigrama de la empresa es un orga organ nig igra rama ma pequ queñ eño, o, en el cua uall lo loss emple mplead ado os pe pert rten ene ecen cen a vario arioss departamentos, se cuenta el departamento de Gerencia General, el departamento comercial encargado de las ventas, y logística del manejo del papel reciclado. Grafico 11: Organización de la empresa

Gerencia General

Depto... Comercial

Logísca

4.2 PERS PERSONAL ONAL A CONF CONFORMA ORMAR R Y A TRAB TRABAJAR AJAR:: El personal a cargo de la empresa son los siguientes: 

Cargo del Gerente general:

-planeamiento estratégico de actividades -representación legal de la empresa -controlar y administrar las actividades de la empresa -aprobación de prepuesto e inversiones.

 



Cargo de almacenador almacenadores: es:

-encargados directos de las distintas fases de producción -reporte de problemas con la maquinaria -empaquetar e producto final para su posterior venta. 

Recolectores

-encargo del recojo de la materia prima (papel y cartón) de las diferentes I.E, mercados, bancos centros comerciales etc., a la planta recicladora.

 



chofer 

-encargo del transporte de la materia prima.

4.3 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE PRODUC PRODUCCIÓN: CIÓN: -Recepción  Aquí se inicia el proceso el personal que son los recicladores llegaran a la planta recicladora con una cantidad indeterminada de papel de todo tipo así como de cartón. Se debe señalar que si el producto es papel suelto deberá ser puesto en unos sacos de plástico para su mejor manipulación, si es cartón se tratara de apilar de la mejor forma para el pesaje respectivo. El personal estará encargado de recepcionar los residuos sólidos y conducir al reciclador a la zona de pesaje. Hay que detallar que como esta forma de abastecimiento es al menudeo desde

antes del pesaje debe haber una separación que la realiza el reciclador antes de ingresar a la zona de pesaje, esto se realiza pues existen diferentes precios dependien depe ndiendo do del producto producto a dejar, dejar, ya sea por papel blanco, mixto, periódic periódico o y cartón.

-Pesaje Una vez ordenado el material reciclado nuestro personal procede a realizar el pesaje en la báscula acondicionada en la zona de pesaje, se debe realizar el pesaje por tipo de papel y cartón. Al finalizar el pesaje se genera una nota de caja en la cual se detalla el tipo de material entregado así como el precio pactado por  cada tipo de material reciclado. -Selección Este proceso consiste en separar dentro del bloque de materiales en general el papel y el cartón, asimismo, en esta parte del proceso se va separando aquellos resi residu duos os qu que e está están n cont contam amin inad ados os co con n gras grasas as y/o y/o Ac Acei eite tes, s, tamb tambié ién n debe debe separarse lo que son bolsas de papel o cajas de cartón.

Clasificación El proceso de clasificación, es una segunda depuración donde se deberá separar  dentro del rub rubro de papeles cuales son de prim rimera calidad o papel blanco,separándolos del papel de segunda o al que se le llama mixto (Color),

 

asimismo, aquí se separa el cartón de fibra pura de los cartones que tiene placas plastificadas.

Prensado Una vez terminado el proceso de selección y clasificación el operario de manejar  la prensa inicia la alimentación de la misma por tipo de producto, ya sea cartón puro, cartón

 

plastificado, papel blanco, papel de color o periódico. Se inicia el proceso de compactación en la prensa obteniéndose pacas de un peso aproximado de media tonelada.

Almacenaje Terminado el proceso de empacado el operario del manejo del montacargas se acerca al área de empaque con la finalidad de estibar la paca generada en la prensa para dirigirse a los almacenes, apilándose por tipo de producto (Zona 1 cartón, Zona 2Papel).

Despacho Esta es la última parte del proceso en planta, en base a las ventas realizadas por  el área de administración, los camiones delos clientes ingresan a la planta a la zona de embarque donde con ayuda del montacargas se procede a cargar las pacas de papel o cartón especificado en su orden de despacho.

4.4 DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO DE P PRODUCCIÓN: RODUCCIÓN:  A continuación se presenta el proceso de producción de la planta recicladora de papel y cartón. Grafico 12: Diagrama de Flujo de procesos producción

Pesaje

Almacenaje Recepción Selección

Despacho

Acopio Prensado

Clasifcación

 

CAPITULO V. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN

5.1 GEN GENERA ERALID LIDADE ADES S En esta esta pa part rte e del del pr proy oyec ecto to re reco coge gere remo moss toda toda la in info form rmac ació ión n de ca cará ráct cter  er  económico y financiero con el objetivo de determinar la viabilidad económica del proyecto.

5. 5.1. 1.11 In Inve vers rsió ión n del p pro roye yect cto o Lass inve La invers rsio ione ness de dell pl plan an de ne nego goccio io,, esta estará rán n co comp mpue uest stas as po porr terr terren eno o infrae inf raestr struct uctura ura,, mob mobilia iliario, rio, equipa equipamie miento nto,, mano mano de obr obra, a, act activo ivoss fij fijos, os, lo que que asciende a un monto de s/ 282.537,5 Cuadro 10 : Inversión del proyecto

CONCE

TOTAL(S/)

PTO I.INVERSION FIJA I.1. INVERSION FIJA

 

268.210,00 265.460,00

TANGIBLE I.1.1. TERRENO Y OBRA

185.000,00

CIVILES I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO   I.1.3. VEHICULOS I.1.4. MUEBLES Y ENSERES I.2. INVERSION FIJA

48.250,00

30.000,00  

2.210,00

2.750,00

INTANGIBLE II. CAPITAL DE TRABAJO III. GASTOS GENERALES ( 3 %

917,00 8.046,30

) IV. GASTOS DE SUPERVISION

5.364,20

(2%) TOTAL INVERSIÒN

S/ 282.537,5

 

Se aprecia en el siguiente grafico que la mayor parte de la inversión está constituido por terreno y obras civiles, con un 70% de participación, en segundo lugar tenemos maquinaria y equipo con una participación del 18%. Lo que es muebles y computadora ascienden a un 1%.

 

Grafico 13: Distribución de la Inversión I.1.1. TERRENO Y OBRA CIVILESI.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO I.1.3. VEHICULOS I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 1% 11% 18%

70%

Elaboración: propia

5.1.2 5.1 .2 Pago Pago al person personal al a tra trabaj bajar  ar   A continuación se muestra la remuneración del personal del presente plan de negoción, el gerente general de la empresa tendrá un sueldo de S/ 1500 soles mensuales, un personal encargado de almacén con un sueldo de S/1000 soles, así mismo 4 recolectores con un sueldo cada uno de S/ 800 soles, la empresa también contara con un chofer cuyo sueldo será de S/ 900 , en general el presupuesto en personal asciende a un monto de S/ 6,600. Cuadro 11: Pago al personal a trabajar 

MANO DE OBRA   CANTID gerente encargado de almacén recolectores chofer

AD 1 1 4 1

SUEL DO 1500 1000 800 900

MONTO 1500 1000 3200 900

5. 5.1. 1.33 Terr Terren eno o y obra obrass civi civile less

 

En el grafico siguiente se muestra el total de inversión en terreno y obras civiles de la planta recicladora de papel y cartón con un monto de S/ 185.000.

 

Cuadro 12: Terreno y obras civiles

TERRENOS Y OBRAS CIVILES CONC

UNI

METRA

EPTO

DAD

DOS

COS TO

COSTO TOTAL

UNITA I. TERRENOS

m2

500

RIO 1

50.000,00

0 0 II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL  Áreas administrativas

120.000,0 m2

50

9 0

0 45.000,00

 Almacenes

m2

50

0 9

45.000,00

0 Patio de Maniobras

m2

100

0 3

30.000,00

0 0

III. INFRAESTRUCTURA COMPLEMENTARIA Cerco Perimétrico

15.000,00 ml

150

1

15.000,00

0 0

TOTAL TERRENOS Y OBRAS CIVILES

185.000,0 0

 

5.1.4 5.1 .4 Crono Cronogra grama ma de eje ejecuc cución ión financ financier iero o El siguiente cronograma de ejecución financiero se realizara en 10 meses, como se puede observar en los primeros 6 meses se realizara las obras civiles con las cuales cua les co conta ntara ra la planta planta de recicl reciclaje aje,, esto esto com compre prende nde los alm almace acenes nes,, áre área a administrativa, un patio, y un cerca perimétrico, este presupuesto asciende a un monto de S/ 185.000, así mismo en los meses 5, 6 y 7 se realizara la adquisición de las maquinaria y quipos para la empresa, con un monto que asciende a S/ 48.250 soles ; en el séptimo mes se hará la compra de un camión para la recolección de papel y cartón , con un costo de S/ 30,000 soles , de preferencia será una adquisición de segunda mano, así mismo dentro del mismo periodo se comprara muebles como sillas, mesa , una computadora , estanterías y armario etc. ( materiales de escritorio) con un monto de S/2.750 soles . El contrato de personal de realizar a partir del octavo mes, así mismo se considera gastos

generales del 3%, y gastos de supervisión del 2% que serán ejecutados en los primeros 7 meses de la ejecución del proyecto.  A continuación se muestra el cronograma de la ejecución financiera del plan de negocio:

 

Cuadro 13: Cronograma de ejecución financiero

CRONOGRAMA DE EJECUCION FINANCIERO ME SES

COMPONENTES

TOT AL

1

2

3

I.INVERSION FIJA

4

5

6

7

 

8

9

10 268.21 0,00

I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE

 

265.46 0,00

I.1.1. TERRENO Y OBRAS

30.83

30.83

30.83

30.83

30.83

30.83

185.00

CIVILES

3,33

3,33

3,33

3,33

3,33

3,33

0,00

16.08

16.08

I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO

 

16.08

48.250,

3,33

3,33

3,33

00 52

 

I.1.3. VEHICULOS

 

I.1.4. MUEBLES Y ENSERES

 

30.00

30.000,

0,00

00

2.210,

2.210,0

00

0

I.2. INVERSION FIJA

916,6

916,6

916,6

2.750,0

INTANGIBLE

7

7

7

0

II. CAPITAL DE TRABAJO

III. GASTOS GENERALES ( 3 % )

 

30 5,6

7

7

7

917,00

1.149,

1.149,

1.149,

1.149,

1.149,

1.149,

8.046,3

47

47

47

47

47

47

47

0

766,3

766,3

766,3

766,3

766,3

766,3

766,3

5.364,2

1

1

1

1

1

1

1

0

33.66

33.66

33.66

32.74

48.83

48.83

50.20

30

30

30

282.53

5,79

5,79

5,79

9,12

2,45

2,45

9,12

5,6

5,6

5,6

7,50

7

7

7

(2%) TOTAL INVERSIÒN

30 5,6

1.149,

IF IV. GASTOS DE SUPERVISION

30 5,6

53

 

5.1 5.1.5 .5 Cronogr Cronograma ama de ejecu ejecució ción n físico físico En el siguiente cronograma se muestra la ejecución físico expresado en porcentajes, esto muestra el avance en el cual se realizará la ejecución del presupuesto en los 10 meses que se programaron, la ejecución de obras civiles se realizaran en 6 meses con una participación del 16,67% en casa mes, así mismo maquinaria y equipo se realizara la adquisición en tres meses, en el primero una avance del 33% y así sucesivamente, obteniendo al final un 100%, y lo mismo ocurre con las demás adquisidores para el proyecto. Cuadro 14: Cronograma de ejecución físico

CRONOGRAMA DE EJECUCION FISICO COMPONE

ME

NTES

SE S 1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

TO TAL

I.INVERSION FIJA

 

I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES

16,6

16,

16,6

16,6

16,6

16,6

100

7%

67

7%

7%

7%

7%

%

33,3

33,3

33,3

100

3%

3%

3% 100

% 100

% 100

% 100

%

% 100

% I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO

I.1.3. VEHICULOS I.1.4. MUEBLES Y ENSERES

I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE

33,3

33,

33,3

3%

33

3%

%

% II. CAPITAL DE TRABAJO

III. GASTOS GENERALES ( 3 % )

IV. GASTOS DE SUPERVISION (2%)

33,

33,

33,

100

33

33

33

%

%

%

%

14,2

14,

14,2

14,2

14,2

14,2

14,2

100

9%

29

9%

9%

9%

9%

9%

%

14,2

% 14,

14,2

14,2

14,2

14,2

14,2

100

9%

29

9%

9%

9%

9%

9%

%

%

 

CAPITULO VI. FINANCIAMIENTO

6.1 APOR APORTES TES DE FINANCIA FINANCIAMIENT MIENTO O Con respecto al financiamiento de la inversión del plan de negocios, el aporte familiar que realizara es del 21% de la inversión el cual asciende a un monto de S/ 59.423,30 soles, así mismo se realizara un préstamo de S/ 223.114,20 soles que es el 79% del total de la inversión. El aporte familiar cubrirá todo lo que es maquinarias y equipos con un monto que asciende a S/ 48.250 soles, así mismo muebles y enseres de S/ 2.210 soles, incluye también capital de trabajo con un monto de S/ 917.00 soles , gastos generales del 3% que asciende a los S/ 8.046 soles , el prestamos se realizara para cubrir los demás gastos, que son terreno y

obras civiles que es un monto de S/ 185.000 así mismo para la adquisición del camión que transportara la materia prima , que es un monto de S/ 30.000 soles , y toda la parte de la inversión intangible que asciende a un monto de S/ 2.500 soles , así mismo los gastos de supervisión que son 2% , esto es S/ 5.364 soles . Cuadro 15: Aportes de financiamiento ESTRUCTURA DE INVERSION Y FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO CONTRAPARTIDA

CONCEP TO

Aporte del familiar

I.INVERSION FIJA

COFINANCIAMIEN TO ba nco

50.460,00

217.750,00

I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO I.1.3. VEHICULOS

TOTAL

268.210,00 265.460,00 INVERSIÓN

185. 185.00 000, 0,00 00

185. 185.00 000, 0,00 00

30.000,00

48.250,00 30.000,00

48.250,00

I.1.4. MUEBLES Y ENSERES

2.210,00

2.210,00

I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE

2.750,00

II. CAPITAL DE TRABAJO

917,00

III. GASTOS GENERALES ( 3 % ) IF IV. GASTOS DE SUPERVISION (2%) IF TOTAL INVERSIÒN

2.750,00

 

8.046,30

917,00

 

8.046,30

5.364,20 59.423,30

223.114,20

 

5.364,20

282.537,50

54

 

6.2 CUAD CUADRO RO DE SE SERVICI RVICIO O A LA DEUDA DEUDA En el grafico siguiente se muestra el cuadro de servicio a la deuda el cual es el préstamo que se realizara de una entidad financiera para cubrir el 79% de la inversión del proyecto, el monto es S/ 223.114,20, el préstamo se realizara en un periodo de 2 años, con un tasa efectiva anual del 18%, a una cuota mensual de S/ 10.995,51 soles. Cuadro 16: Servicio a la deuda

Per  iod os 1

Saldo Inicial

Amort izació

Inte res

Cuo ta

Sald o

223.1

n 7.896,

es 3.0

10.9

Final 215.2

14,20

80

98,

95,5

17,40

71

1

2

3

4

5

6

7

8

215.2

8.006,

2.9

10.9

207.2

17,40

48

89,

95,5

10,92

207.2

8.117,

03 2.8

1 10.9

199.0

10,92

68 8.230,

95,5 1 10.9

93,24

199.0

77, 83 2.7

93,24

42

65,

95,5

62,82

190.8

8.344,

09 2.6

1 10.9

182.5

62,82

72

50,

95,5

18,10

182.5

8.460,

79 2.5

1 10.9

174.0

18,10

62

34,

95,5

57,48

174.0

8.578,

89 2.4

1 10.9

165.4

57,48

12

17,

95,5

79,36

165.4

8.697,

39 2.2

1 10.9

156.7

79,36

26

98,

95,5

82,09

156.7

8.818,

25 2.1

1 10.9

147.9

82,09

05

77,

95,5

64,04

147.9

8.940,

46 2.0

1 10.9

139.0

64,04

52

54,

95,5

23,52

139.0

9.064,

99 1.9

1 10.9

129.9

23,52

69

30,

95,5

58,83

82

1

9.190, 59

1.8 04,

10.9 95,5

120.7 68,24

120.7

9.318,

92 1.6

1 10.9

111.4

68,24

23

77,

95,5

50,01

190.8

 

9

10

11

12

13

129.9 58,83

14

15

16

17

18

19

20

111.4

9.447,

28 1.5

1 10.9

102.0

50,01

64

47,

95,5

02,37

102.0

9.578,

87 1.4

1 10.9

92.42

02,37

86

16,

95,5

3,51

92.42

9.711,

65 1.2

1 10.9

82.71

3,51

89

83,

95,5

1,62

82.71

9.846,

62 1.1

1 10.9

72.86

1,62

78

48,

95,5

4,84

72.86

9.983,

73 1.0

1 10.9

62.88

4,84

53

62.88

10.122

11, 98 873

95,5 1 10.9

52.75

1,31

,19

,32

95,5

9,12 42.49

1,31

52.75

10.262

732

1 10.9

9,12

,77

,74

95,5

6,36

42.49

10.405

590

1 10.9

32.09

6,36

,30

,21

95,5

1,05 21.54

 

21

22

23

32.09

10.549

445

1 10.9

1,05

,82

,69

95,5

1,24 10.84 4,90

21.54

10.696

299

1 10.9

1,24

,34

,17

95,5 1

24

10.84 4,90

10.844 ,89

150 ,62

10.9 95,5 1

0,0

 

6.2.1 Resume 6.2.1 Resumen n de dell servi servicio cio a la d deud eudaa  A continuación se muestra muestra el cuadro resumen de servicio a la deuda, ccon on una amortización para el año 2, de S/ 120.768,23 soles, y con una cuota anual de S/131.946,12 nuevos soles. Cuadro 17: Resumen del servicio a la deuda

PERIODO

CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA AÑ AÑ O 1

SALDO INICIAL  AMORTIZACION INTERESES CUOTA

223.114,20 102.345,96 29.600,16

O 2 120.768,24 120.768,23 11.177,89

131.946,12

131.946,12

SALDO FINAL

120.768,24

0,0

 

CAPITULO VII. EVALUACION DEL PROYECTO

En el siguiente capítulo se obtendrá los resultados de rentabilidad del plan de negocios, para ello se estimaron los egresos, e ingresos con una proyección a 5 años, es decir podremos apreciar si en este periodo la empresa recupero su capital invertido, para ello se tuvo que estimar los siguientes puntos: 



Costo total anual de requerimientos y remuneración del personal Costos de producción y operación



Depreciación de los activos tangibles y amortización de los intangibles.



Costos totales



Ingresos proyectado a 5 años



Estado de perdida y ganancias



Flujo de caja

7.1 REQUERIMIENTO Y REMUNERACIÓN REMUNERACIÓN DEL PERSO PERSONAL NAL Con relación a la remuneración anual en personal se obtuvo un monto de S/ 68.400 soles, que comprende mano de obra directa de S/ 50.400 soles, y mano de obra indirecta de S/ 10.800 soles, con mano de obra administrativa de S/ 18.000 soles. Cuadro 18: Requerimiento y remuneración del personal 

REQUERIMIENTOS Y REMUNERACION DEL PERSONAL

PERSONAL

ÍNDICE DE PARTICIP

CO

CO

COSTO

CANT

ST

ST

TOTAL

IDAD

O

O

ANUAL

UNI

ME

S/.

TA RI

NS UA

O

L

ACIÓN

 

MANO DE OBRA

50.400,00

DIRECTA recolectores  Almacenero

1 1

4 1

80

3.20

0

0,00

1.0

1.00

00

0,00

90

900,

0

00

38.400,00 12.000,00

MANO DE OBRA INDIRECTA Chofer

MANO DE

1

1

10.800,00

18.000,00

OBRA ADMINIST RATIVA Gerente General

1

1

1.5

1.50

00

0,00

COSTO TOTAL ANUAL

18.000,00

68.400,00

 

7.2 COST COSTO O DE PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN Y OPE OPERACIÓ RACIÓN N El costo de producción está constituido por los costos fijos que son aquellos que son consumidos haya o no haya producción y los costos variables que son aquellos que están directamente relacionados con la producción. Los costó de producción de la planta recicladora son los costos directos más los costos indirectos que asciende a un monto de S/ 891.200,00 soles, dentro de los costos directos encontramos materiales directos y mano de obra directa, así mismo en los costos indirectos se tiene los materiales indirectos y mano de obra indirecta, tal como se muestra en el siguiente cuadro N° 16, con una proyección a 5 años. Manteniendo los mismos costos debido a que es una empresa nueva en la ciudad de Sicuani. Cuadro 19: Costos de producción y operación

COSTO DE PRODUCCION PROYECTADO A Ñ O S CONCEPT

1

2

3

4

5

842.4

842.40

842.400,

00,00

0,00

00

792.0

792.00

792.000,

00,00

0,00

00

50.40

50.400

50.400,0

0,00

,00

0

48.80

48.800

48.800,0

0,00

,00

0

36.00

36.000

36.000,0

0,00

,00

0

10.80

10.800

10.800,0

0,00

,00

0

2.000

2.000,

2.000,00

,00

00

O I.1 COSTOS

842.400,00

842.400,00

DIRECTOS I.1.1

792.000,00

792.000,00

Materiales Directos I.1.2 Mano de

50.400,00

50.400,00

Obra Directa I.2

COST

48.800,00

48.800,00

 

OS INDIRE CTOS I.2.1

36.000,00

36.000,00

Materiales Indirectos I.2.2 Mano de

10.800,00

10.800,00

Obra Indirecta I.2.3 Otros costos indirecto

2.000,00

2.000,00

s TOTAL

COSTOS

891.200,00

891.200,00

DE

891.2

891.20

891.200,

00,00

0,00

00

PRODUCCI ON

Los gastos de operación y mantenimiento que incluye gastos en ventas y gastos administrativos hacen un total de S/ 21.120 soles. Cuadro 20: Gastos de operación

II. GASTOS DE OPERACIÓN CONC COSTO EPTO I. GASTOS EN VENTAS Gastos de venta II. GASTOS ADMINISTRATIVOS Mano de obra

TOTAL 3.000,00 3.000,00 18.120,00 18.000,00

 Administrativa

 

Utiles de Oficina TOTAL GASTOS DE

OPERACIÓN

120,00 21.120,00

 

7.3 DEP DEPREC RECIAC IACIÓN IÓN La depreciación de los activos será de acuerdo a las tasas de depreciación vigent vig entes es depen dependie diendo ndo del tip tipo o de act activo ivo fijo fijo,, sie siend ndo o 10 10% % par para a maq maquin uinari aria a y muebles y enseres, 20% para inversión fija intangible, y 0,5% para obras civiles , como se observa también se observa una proyección de 5 años. Cuadro 21: Depreciación del activo tangible

DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE Y AMORTIZACION INTANGIBLES Fact CONCEPTO

DEPRECIACIÓN (AÑOS)

VAL

or de

OR

depre

RES

ciació

IDU

AL

n

1

2

3

4

5

I. ACTIVO NO DEPRECIADO 0 I.1.1. TERRENOS II.

-

-

-

-

-

50.00 0,00

DEPRECIACIÓ

12.53

12.5

12.53

12.5

12.5

152.7

N DEL ACTIVO

8,98

38,9

8,98

38,9

38,9

65,08

8

8

FIJO

8

TANGIBLE 0 I.1.2. OBRAS

,

5.720

5.72

5.720

5.72

5.72

106.3

CIVILES

0

,34

0,34

,34

0,34

0,34

98,31

I.1.3.

5 0

MAQUINARIA

,

4.088

4.08

4.088

4.08

4.08

27.80

Y EQUIPO

1 0

,98

8,98

,98

8,98

8,98

5,08

,

2.542

2.54

2.542

2.54

2.54

17.28

,37

2,37

,37

2,37

2,37

8,14

,

187,2

187,

187,2

187,

187,

1.273

1

9

29

9

29

29

,56

AMORTIZACIÓN

550,0

550,

550,0

550,

550,

INTANGIBLES II.1.INVERSIÓN

0

00

0

00

00

,

550,0

550,

550,0

550,

550,

2

0

00

0

00

00

13.08

13.0

13.08

13.0

13.0

202.7

8,98

88,9

8,98

88,9

88,9

65,08

8

8

I.1.4. VEHICULOS

 

1 0 I.1.5. MUEBLES Y ENSERES III.

FIJA INTANGIBLE

TOTAL ( II + III)

0

8

-

 

7.4 COST COSTOS OS TOTA TOTALES LES Los egresos de la planta recicladora, para los dos primeros años tiene un monto de S/ 1.057,355, y para los demás años restantes asciende a un monto de S/ 925.408,98 soles. Esto incluye todo lo que son los costos de producción, gastos de operación que se estimaron , depreciación y amortización y gastos financieros que es la cuota en los dos años que ya se mencionó líneas arriba en el cálculo de servicio a la deuda . Cuadro 22: Costos totales

CONCEPTO

2 I. COSTOS DE

PRODUCCIÒN I.1. COSTOS DIRECTOS I.1.1.

1

AÑOS

4

5

891.200,00

891.200,00

8913.200,00

891.200,00

891.200,0 0

842.400,00

842.400,00

842.400,00

842.400,00

842.400,0 0

MATERIALES DIRECTOS I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA.

 

I.2. COSTOS INDIRECTOS I.2.1. MATERIALES INDIRECTOS I.2.2. MANO DE OBRA INDIRECTA.

 

I.2.3 OTROS COSTOS INDIRECTOS

 

II. GASTOS DE OPERACIÒN  

II.1. GASTOS DE VENTA

792.000,00

792.000,00

792.000,00

792.000,00

792.000,0 0

50.400,00

50.400,00

50.400,00

50.400,00

50.400,00

48.800,00

48.800,00

48.800,00

48.800,00

48.800,00

36.000,00

36.000,00

36.000,00

3 36 6.000,00

36.000,00

10.800,00

10.800,00

10.800,00

10.800,00

10.800,00

2.000,00

2.000,00

2.000,00

2.000,00

2.000,00

21.120,00

21.120,00

21.120,00

21.120,00

21.120,00

3.000,00

3.000,00

3.000,00

3. 3 .000,00

3.000,00

18.120,00

18.120,00

18.120,00

18.120,00

18.120,00

13.088,98

13.088,98

13.088,98

13.088,98

13.088,98

II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS

III. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZ INTANG.

 

 

7.5 ING INGRES RESOS OS De acuerdo a la capacidad productiva de la empresa, se estimó la producción anual, que en promedio se vende 7 TN al año con un precio unitario de S/ 20000 soles, a continuación se desarrolla la proyección para 5 años. Cuadro 23: Ingresos del Plan de negocio

PRESUPUESTO DE INGRESOS (SOLES) A CONCEPT Ñ O

O

Producción

1 7,00

2 7,70

S 3 8,47

4 8,47

5 8,47

 Anual (Tm) Precio

140.000,

144.900,

149.971,

proyectado TOTAL

00 980.000,

00 1.115.73

00

0,00

INGRESO

149.971,50

149.971

50 1.270.25

1.270.258,

,50 1.270.2

8,61

61

58,61

7.6 ESTA ESTADO DO DE GANANCIA GANANCIAS S Y PÉRDIDAS PÉRDIDAS En el estado de resultados donde se muestra las ventas, se inicia para el año 1 con un saldo de S/ 980.000 incrementándose al año 5 hasta llegar con S/. 1.473.023,69. Así mismo en el cuadro se detalla, los costos de producción, la utilid uti lidad ad bru bruta, ta, los gastos gastos de opera operació ción, n, de depre precia ciació ción n y amo amorti rtizac zación ión,, uti utilid lidad ad operativa , así mismo el impuesto a la renta del 30%. Cuadro 24: Estado de Perdida y Ganancias

CUADRO N° ESTADO DE RESULTADOS  A CON

Ñ

CEPT O

O S

 

1

I. INGRESOS

980.000,0

(VENTAS)

0

Ventas

2

3

4

5

1.115.7

1.270.2

1.270.

1.473.0

58,61

258,61

23,69

30,00 980.000

1.115.7

1.27

1.270.

1.270.

30

0.25

259

259

9 Ingresos

202.76

extraordinarios

II. COSTOS DE

5,08 891.200

891.200

891.20

891.20

891.20

PRODUCCIÒN III. U UT TILIDAD BR BRUTA

,00

88.800, 00

,00

0,00

0,00

0,00

224.530

379.05

379.05

581.82

,00

8,61

8,61

3,69

IV. GASTOS DE OPERACIÒN

21.120, 00

21.120, 00

21.120, 00

21.120 ,00

21.120, 00

Gastos de venta

3.000,00

3.000,0

3.000,0

3.000,

3.000,0

0

0

00

0

18.120,

18.120,

18.120

18.120,

00

00

,00

00

13.088,

13.088,

13.088

13.088,

98

98

,98

98

190.321

344.84

344.84

547.61

,02

9,62

9,62

4,71

57.096,

103.45

103.45

164.28

31

4,89

4,89

4,41

133.22

241.39

241.39

383.33

4,74

0,29

Gastos administrativos V.

DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG VI. UTILIDAD OPERATIVA IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 30

18.120, 00 13.088, 98

54.591, 02 16.377,

 

%) UTILIDAD NETA

31

38.213,71

4,71

4,74

 

En el siguiente cuadro se muestra el estado de resultados con gastos financieros, que como se observa se presenta para los dos años de S/ 29.600 y S/ 11.117 que son los intereses que se pagaran por el periodo de dos años en el cual se realizara el préstamo. Cuadro 25: Estado de resultados con gastos financieros

CUADRO N° ESTADO DE RESULTADOS CON GASTOS FINANCIEROS  A CONCEPTO

Ñ O S 1

2

3

4

5

I. INGRESOS (VENTAS) Ventas

980.000,0 0 980.000,0 0

1.115.7

1.270.2

1.270.2

1.473.0

30,00

58,61

58,61

23,69

1.115.7

1.270.2

1.270.2

1.270.2

30,00

58,61

58,61

58,61

ingresos

202.76

extraordinarios

5,08

II. COSTOS DE

891.200,0

PRODUCCIÒN

0

III. U UT TILIDAD BR BRUTA

IV. GASTOS DE

88.800,00

21.120,00

OPERACIÒN Gastos de venta

Gastos

3.000,00

18.120,00

891.20

891.20

891.20

891.20

0,00

0,00

0,00

0,00

224.53

379.05

379.05

581.82

0,00

8,61

8,61

3,69

21.120,

21.120,

21.120,

21.120,

00

00

00

00

3.000,0

3.000,0

3.000,0

3.000,0

0

0

0

0

18.120,

18.120,

18.120,

18.120,

00

00

00

00

13.088,

13.088,

13.088,

13.088,

98

98

98

98

190.32

344.84

344.84

547.61

1,02

9,62

9,62

4,71

 

dministrativos V.aDEPRECIACIÒN

DE A.F. Y AMORT.

13.088,98

INTANG VI. UTILIDAD

54.591,02

OPERATIVA VII. GASTOS

29.600,16

-

-

-

-

89

FINANCIEROS Pago de intereses

11.177,

29.600,16

11.177, 89

VIII. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

24.990,86

179.14

344.84

344.84

547.61

3,13

9,62

9,62

4,71

53.742,

103.45

103.45

164.28

94

4,89

4,89

4,41

125.40 0,19

241.39 4,74

241.39 4,74

383.33 0,29

IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % )

7.497,26

UTILIDAD NETA

17.493,60

 

7.7 FLUJO DE C CAJA AJA ECONÓMICO ECONÓMICO Y FINANCIERO FINANCIERO Para la obtención del flujo de caja económico y financiero se tiene los ingresos y egresos del plan de negocio, obteniendo así el flujo operativo en el cual se le descuenta la inversión inicial del proyecto. Mediante la estimación de los ingresos y los egresos se obtiene el flujo de caja económico, así mismo con los datos del préstamo y servicio a la deuda se obtiene el flujo de caja financiero, lo que nos permitirá estimar si el plan es rentable en el periodo proyectado que son 5 años. Cuadro 26: Flujo de caja FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y CONC EPTO I. INGRESOS INGRESOS POR VENTA VALOR RESIDUAL RECUPERO CAPITAL DE

FINANCIERO 1

0

 

-

2

3

4

5

980.000,00

1.115.730,00

1.270.258

1.270.25

1.473.02

980.000,00

1.115.730,00

,61 1.270.258

8,61 1.270.25

3,69 1.270.25

,61

8,61

8,61 202.765, 08 917,00

TRABAJO II. EGRESOS

 

-

II.1. COSTOS DE

928.697,31 891.200,00

969.416,31

1.015.774

1.015.77

1.076.60

891.200,00

,89 891.200,0

4,89 891.200,

4,41 891.200,

21.120,00

0 21.120,00

00 21.120,0

00 21.120,0

103.454,8

0 103.454,

0 164.284,

9

89

41

 

PRODUCCIÒN II.2. GASTOS DE

21.120,00

OPERACIÒN II.3. IMPUESTO A LA

16.377,31

RENTA II.4. INVERSION FIJA AÑO

285.287,5

0  ACTIVO FIJO

0 265.460,0

 ACTIVO INTANGIBLE INTANGIBLE CAPITAL DE TRABAJO GASTOS GENERALES GASTOS DE

0 5.500,00 917,00 8.046,30 5.364,20

SUPERVISION FLUJO DE CAJA ECONÒMICO PRESTAMO

-

57.096,31

 

51.302,69

146.313,69

285.287,50 223.114,2

-

254.483,7

254.483,

396.419,

2

72

28

254.483,7

254.483,

396.419,

2

72

28

0 SERVICIO DE DEUDA

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

62.173,30

-

-

131.946,12 -

131.946,12 14.367,57

80.643,43

63  

7.8 INDIC INDICADORE ADORES S DE RENTABIL RENTABILIDAD IDAD En el siguiente análisis de rentabilidad del plan de negocio, se observa que el flujo de caja económico es ascendente en los 5 años, sin embargo el flujo económico financiero en el primero año nuestra una perdida , debido al servicio de la deuda , para los demás a los años este indicador es positivo. Cuadro 27: Indicadores de Rentabilidad 

VANE

S/.

VANF

893.269,62 S/.

TIRE TIRF

309.909,57 49% 73%



VALOR ACTUAL NETO (VAN):

El resultado del cálculo del Valor Actual Neto (VANE) es S/. 893,269.62 soles, el cual al presentar una rentabilidad económica positiva, hace que el negocio de planta recicladora sea rentable. Así mismo el VANF es de S/: 309.909,57 soles que indica que la empresa podrá cubrir sin ninguna dificultad el préstamo que realizo de la entidad financiera. fi nanciera. 

TASA INTERNA DE RENTABILIDAD (TIR):

Corresponde al análisis del flujo de monetario de ingresos correspondiente a los bienes y servicios producidos por el proyecto más los préstamos recibidos por  terceros y el flujo monetario de egresos por concepto de costos de producción más los pagos del servicio de la deuda así como los intereses. El propósito del cálculo de la TIRF es lograr apreciar las ventajas que se puede obtener como consecue cons ecuencia ncia del esqu esquema ema de finan financiam ciamiento iento propuesto propuesto en el proy proyecto ecto de inversión. La Tasa Interna de Retorno (TIRE) para el Plan de Negocio es de 49 % que es mayor a la tasa de descuento 10%, por lo que el negocio recomienda se implemente lo cual indica que el negocio es rentable, de igual manera el TIRF nos 64

 

da como resultado un 73% que indica que la planta podrá tener la capacidad de financiera de cubrir su deuda.

65

 

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