Plan de Auditoria de Cumplimiento Final Seda Ayacucho

ÓRGANO DE CONTROL EPS SEDA Ayacucho INSTITUCIONAL S.A.C.

PLAN DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO EN LA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS DE LA EPS SEDA AYACUCHO S.A.C. ENTIDAD

AYACUCHO S.A.C. S. A.C. : EPS SEDA AY

FECHA

: 2016

MOTIVO DEL EXAMEN

: Auditoria de Cumplimiento

AUDITOR RESPONSABLE

Och oa Yeltin Yeltin !e"elino : Lapa Ochoa

AUDITOR SUPERVISOR

: D#$ila Au%ui& !o' (uiliana

1. OR ORIG IGEN EN DE DE LA AUDIT UDITOR ORIA IA La auditor)a de cumplimiento a la Emprea Pretadora de Ser$icio SEDA A'acucho S.A.C.& S.A.C.& en adelante adelante *entidad+& correponde correponde a un er$icio er$icio de control poterior pro,ramado en el Plan Anual de Control 2016 del -r,ano de Control ntitucional& apro"ado mediante !eoluci/n de Contralor)a  36420134C( de 12 de no$iem"re de 2013& re,itrado en el Sit Sitem emaa de Co Cont ntrol rol (u (u"e "ern rname ament ntal al 5SC( 5SC( con con el c/di c/di,o ,o  242167 242167420 42016 16400 4001. 1. La comii/n auditoria comunic/ el inicio de la auditoria con o8icio  69420164OC:SEDA de 2 de octu"re de 2016.

2. NATU NATURALEZ RALEZA A Y OBJETIV OBJETIVOS OS DE LA AUDITOR AUDITORIA IA 2.1 NATURALEZA El prop/ prop/i ito to de una audi audito tori riaa de cumpl cumplim imie ient ntoo e determ determin inar ar i el aud audit itad adoo et# et# cumpliendo con al,;n procedimiento& re,la o re,lamento epec)8ico %ue 8ianual de Auditoria de Cumplimiento apro"ada con la !eoluci/n de Contralor)a ? 379420134C(& e,;n la orma (enerale de Control (u"ernamental. Aimimo& comprender# la re$ii/n electi$a de la documentaci/n %ue utenten lo  proceo de contrataci/n de "iene& er$icio ' o"ra de periodo 2016 e8ectuado por la EPS SEDA AYACUCHO.

Cri!ri"# $%&i%"# La Auditoria de Cumplimiento e reali@ara de a la directi$a ? 007420134C(:(CS denominada *Auditoria de Cumplimiento+ ' el *>anual de Auditoria de Cumplimiento+ lo cuale orientaran el normal dearrollo de la la"ore de auditoria.

P!ri"'" ( !)(*i&(r La Auditoria de Cumplimiento a"arcara el periodo comprendido entre el 01 de enero de 2016 al 91 diciem"re de 2016& inclu'endo periodo anteriore ' poteriore a dicha 8echa en cao de e$ento rele$ante incidencia en la ,eti/n de la entidad& %ue ean de conocimiento de la Comii/n Auditora.

+. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDASDES DE LA ENTIDAD +.1 CREACI,N DE LA ENTIDAD

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ÓRGANO DE CONTROL EPS SEDA Ayacucho INSTITUCIONAL S.A.C. En el ao 1BB9 e contitu'e el Emprea >unicipal de A,ua Pota"le ' Alcantarillado Huaman,a ' Huanta S.A. 5E>APA& en cumplimiento a lo dipueto por el D.S. 0904B1PC> ' dem# norma. El 27 de diciem"re de 1BB6& e modi8ica la ra@/n ocial de la emprea a *Entidad Pretadora de Ser$icio de Saneamiento A'acucho S.A+. 5E.P.S. A'acucho S.A. en cumplimiento a lo dipueto por el art. 1 ' 9ra Dipoici/n complementaria de la Le' (eneral de Ser$icio de Saneamiento Le' 2699 ' el 21 de diciem"re de 1BB& en ei/n ordinaria de la unta (eneral de Accionita e acuerda modi8icar el etatuto de la EPS A'acucho S.A. en cumplimiento a la nue$a Le' de Sociedade& cam"iando u i,la a EPSASA como era conocida anteriormente. SEDA A'acucho& e una Entidad Pretadora >unicipal de derecho pri$ado& con autonom)a tcnica& adminitrati$a ' econ/micaF normada por la le'  2699 Le' (eneral de Saneamiento ' u !e,lamento apro"ado con D.S  0B4B4P!ES ' la Le'  267 Le' (eneral de Sociedade& ' preupuetalmente et# comprendida dentro de la Emprea de tratamiento emprearial& "ainiterio de Econom)a ' Ginan@a. iene como o"PH:2342

/. INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA La auditor)a de cumplimiento a la ad%uiici/n de "iene ' er$icio de la EPS SEDA AYACUCHO& correponde a lo periodo 01 de enero al 91 de diciem"re del 2016& e e8ectuara de acuerdo orma (enerale de Control (u"ernamentalI (C(. Culmin#ndoe la Acci/n de Control depu de 90 d)a ;tile de ha"er acreditado a la comii/n de auditar)a ' apro"ado el preente Plan ' Pro,rama de Auditoria.

. IDENTIFICACI,N DE 0REAS CRITICAS Y PUNTOS DE ATENCION So"re la "ae del etudio preliminar e8ectuado a la documentaci/n o"tenida de la >unicipalidad Pro$incial de Huaman,a& a) como de la denuncia ' olicitude de auditoria preentada ante ete Or,animo Superior de Control& e identi8icaron la #rea cr)tica ' punto de atenci/n %ue e detallan a continuaci/nJ

AD-UISICI,N DE BIENES ( 0r!(# Cri%(#: El Departamento de Lo,)tica ' Ser$icio (enerale& repecto a u  participaci/n en la ela"oraci/n del PLA AUAL DE CO!AACOES 2016 ' en lo P!OCESOS DE SELECC- e8ectuado con recuro para ,ato corriente en la Ad%uiici/n de Kiene ' Ser$icio. 4 P5&"# '! A!&%i6&: Ela"oraci/n del Plan Anual de Contratacione 2016. Pro,ramaci/n de ad%uiicione de "iene ' er$icio& en 8unci/n al • •

•

 preupueto ' lo,ro de lo o". PARTICIPACI,N DE OTROS PROFESIONALES Y?O ESPECIALISTAS  o e re%uerir# la participaci/n de epecialita para dearrollar el proceo de auditor)a.

A'acucho& 20 de octu"re del 2016

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SOCI EDAD AUDI TORADAGOLACH S. C. R. Lt da

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