PLAN DE AUDITORIA AMBIENTAL.docx

PLAN DE LA AUDITORIA AMBIENTAL DE LA EMPRESA MINERA HUANUNI LUGAR …………………......Oruro - Bolivia. EMPRESA ……….…………Minera “HUANUNI” TERRENO : ………………..Coordenadas 66° 45´ de Longitud Este y 18° 15' de Latitud Sud. ACTIVIDAD………………..Minera MATERIA ………………….Explotación de Minerales EMPLEADOS……………....3.000 personas 1.-OBJETIVO DE LA AUDITORIA -OBJETIVO GENERAL Identificar, evaluar y mitigar el proceso de la explotación de la extracción del mineral que se encuentran operando bajo condiciones inadecuadas, provocando riesgo en el medio ambiente y en la salud humana. Realizar una valoración general del costo ambiental de los impactos presentes y potenciales al patrimonio natural regional por efecto de las actividades mineras estudiadas y sus implicaciones sociales y económicas en la generación de condiciones del desarrollo local y departamental. -OBJETIVOS ESPECIFICOS * Verificar el cumplimiento de la ley 1333 del medio ambiente *Conocer la política ambiental y certificaciones de calidad y/o implementación de sistema de gestión ambiental. *Identificar las medidas de prevención con que cuenta la empresa auditada. *Determinar las medidas de mitigación y prevención con la finalidad de prevenir los impactos medio ambiente y a la salud humana

Identificar indicadores que permitan valorar los costos ambientales de las operaciones mineras, expresadas en pérdida de recursos renovables y no renovables. - Identificar indicadores que permitan valorar el costo económico (no necesariamente monetario) de recuperación y remediación de los daños ambientales. - Proponer modelos de comparación que permitan relacionar el costo ambiental y ecológico de los impactos y su influencia en los principales indicadores de Desarrollo social como: calidad de vida, reducción de la pobreza, educación, salud, ingresos, gobernabilidad y tecnología. - Identificar el tipo de análisis costo beneficio internalizado en el contenido e implementación de las políticas de gestión ambiental en el ámbito minero departamental y nacional. - Identificar bases para la construcción de propuestas de un nuevo rol de la minería que posibiliten condiciones para el desarrollo regional. - Proponer un modelo básico de indicadores de evaluación de eficiencia ambiental en el ámbito minero susceptible de ser incorporado en la formulación de políticas públicas. 2.-ALCANCE DE LA AUDITORIA Se considera la presente auditoria sectorial, lo que significa que el sector del primer proceso de explotación. 3.-CRITERIOS DE LA AUDITORIA Un informe de la empresa enviado a LA PATRIA, dice que la minera obtuvo las certificaciones ISO 9001, ISO 14001 y OHSAS 18001 de forma simultánea, las mismas que reflejan la calidad de gestión administrativa, medio ambiental, y de salud y seguridad laboral con la que opera la empresa. 1. Definir las responsabilidades relativas a la gestión ambiental. 2. Establecer y comunicar la política ambiental, o sea declarar formalmente el compromiso de la organización respecto de su desempeño ambiental. Esta política debe ser coherente y consistente con la estrategia general de la organización.

3. Identificar todos los aspectos ambientales de sus actividades, productos y servicios. 4. Relevar el marco legal y reglamentario, así como el modo en que aplica de manera precisa. 5. Evaluar los impactos ambientales correspondientes a las actividades y reconocer los que son significativos basados en la política ambiental adoptada. 6. Definir e implementar los procedimientos generales propios del sistema de gestión ambiental (comunes a todas las organizaciones) y específicos (propios de la actividad desarrollada). 7. Seleccionar los indicadores clave de desempeño de los procesos así como la metodología de medición de los mismos. 8. Implementar efectivamente todos los procesos definidos. 9. Monitorear la eficacia del sistema de gestión a través de los indicadores clave seleccionados y la aplicación de técnicas estadísticas. 10.Aplicar acciones correctivas basadas en el análisis de los resultados y acciones preventivas basadas en la política ambiental.

4.-RESPONSABILIDADES La responsabilidad social[3]aplicada por la empresa minera en una determinada zona, implica coherencia entre crecimiento económico, equidad social y cuidado del ambiente en concordancia con el estado, población del entorno, respetando su cosmovisión, filosofía empresarial de la empresa y las normas ambientales en vigencia.

En el fortalecimiento de la institucionalidad de una gestión confiable, transparente y responsable de los recursos disponibles, las empresas mineras dentro de un diálogo consensuado sobre Minería y Desarrollo Sostenible se comprometieron conjuntamente con las diferentes instituciones y actores como corresponde y que alcanza al Estado Peruano compartida entre el Poder Ejecutivo, Gobiernos Regionales, Municipalidades Provinciales y Distritales; Empresas privadas; Población; Organismos no Gubernamentales "ONG" y la Iglesia a contribuir activamente al desarrollo de las capacidades locales, la protección del ambiente, el respeto a las identidades culturales y valores sociales locales, así como en la construcción de relaciones de confianza y el fortalecimiento de una cultura de diálogo y paz. 2.1.- AVANCES DE LA RESPONSABILIDAD SOCIAL EN LA ACTIVIDAD MINERO METALÚRGICA.

La empresa minera de acuerdo a su filosofía empresarial adecua su accionar dentro del ámbito de desarrollo minero; asumiendo responsabilidades obligatorias inherentes a la actividad, frente a sus trabajadores y la comunidad del entorno y las actividades especificas propiamente de la empresa. Se tienen infinidad de modelos de responsabilidad que utilizan las empresas dentro y fuera de su competencia.

5.-

EQUIPO DE AUDITORIA Nombre del Auditor Lic. Arleth Rojas Lic. Luis Romero Lic. Beatriz Ruiz

Cargo

Experiencia

Auditor Senior Supervisor equipo de Auditoria Auditor junior responsable de las directrices en ejecución de la auditoria Auditor Junior ejecución en la obtención de evidencias

Experiencia certificada 12 años Experiencia certificada 9 años Experiencia certificada 7 años

6.-REALIZACION DE LA AUDITORIA - la auditoria se desarrolla según el plan de trabajo establecido -la técnica de auditoria consiste en muestrear varios aspectos de la empresa minera - se realiza un seguimiento de las no conformidades detectadas en auditorias anteriores -se emite un informe de la auditoria del SGMA. DE LA EMPRESA MINERA 7.-CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

HORA

DIA

ACTIVIDAD

CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA 11 y 14 de Agosto

Inspeccion de la Industria Minera Huanuni. Para identificar y comprender las actividades desempeñadas en la explotación del mineral

AUDITOR

Todo el equipo de auditoria

TECNICAS DE AUDITORIA

Entrevista con el personal de la empresay personal de auditoria interna. Revison de legislación y reglamento que afectan a la empresa

8:00

Documentación interna

EL RÉGIMEN LEGAL DE LA MINERÍA y PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD PARA LA INDUSTRIA MINERA 15:00

18 y 21 de Agosto

Objetivo de la Ley 1777. Código de minería N° 1777. Reglamento ambiental para actividades mineras. Régimen impositivo minero. Norma contable N°5

Auditor junior y senior

Analisis del contenido de la Ley1777

ORGANIZACIÓN DE EMPRESAS MINERA 8:30

25 y 28 de Agosto

Auditor junior 1 Auditor junior2

Verificación del Organigrama del ingenio minero, organigrama Oficina central

PROCESOS DE LA INDUSTRIA MINERA

16:00 1 y 4 de Septiembre

9:00

8 de Septiembre

CONTABILIDAD EN EMPRESAS MINERAS

10:00

15,18 y 22 de Septiembre

Auditor senior

Evaluacion con los criterios de auditoria establecidos

Equipo de auditoria

Y

2,6 y9 de Octubre

Venta de minerales. Exportaciones. Cuentas contables que intervienen en este proceso. Cálculos realizados en liquidación de minerales

Evaluacion de la confiabialidad de los datos obtenidos reunion explicative a los ejecutivos de la empresa.

Auditor senior

Informes sobre accidents ocurridos ,acciones correctivas implementadas

Auditor junior1

Evaluación del campo

Concentración gravimétrica. Concentración por flotación. Operaciones en el ingenio. Cuentas que 25,29 de Septiembre intervienen en este proceso

COMERCIALIZACION 8:00

Entrevistas, revision de documentacion, cuestionario recorrido

Contabilización de las fases de PROSPECCION, ADQUISICION Y EXPLORACION. Capitalización de costos. Amortización., Contabilización de la fase de PRODUCCIÓN. Principales labores de la producción. Costos de producción. Costos de operación de producción en campamento minero. Cuentas de costo que intervienen en este proceso. Otras cuentas que intervienen en este proceso. Amortización de los costos capitalizados.

PROCESO DE EXTRACCIÓN MINA CONCENTRACION DE MINERALES 15:00

Equipo de auditoria

Clasificación de las actividades mineral. Procesos de la industria minera. Etapa de Pre-Producción. Etapa de Producción. Organización Contable de las empresas mineras_ Plan de cuentas. Codificación del plan de cuentas. Principales libros de contabilidad. Principios de contabilidad para la industria minera. Proceso contable.y el IDH. Parte práctica y registros contables.

EVALUACION DE ASPECTOS AMBIENTALES

Verificacion de la estructura organica

Auditor senior 10:00

9:00

13,16 y 20 de octubre

23 de Octubre

LA INDUSTRIA PETROLERA EN BOLIVIA Evolución histórica de la industria petrolera en Bolivia. Marco legal actual. Principales artículos de la Ley 3058. Estadística y ámbito actual de la industria petrolera en Bolivia.

Equipo de auditoria

SEGUNDA EVALUACION PARCIAL

FASES DE LA INDUSTRIA PETROLERA: 11:45

6,10 y13 de noviembre

15:30

Elaboración del informe

Auditor junior

Verificacion de la fase industrial

Equipo auditor

Elaboracion tecnica del informe

Etapas de la industria petrolera. Prospección. Adquisición. Exploración y Desarrollo. Explotación

NORMAS DE CONTABILIDAD INDUSTRIA PETROLERA 17,20,24,y 27 de noviembre

Verificacion de la ley 3058

PARA LA

Etapas en la industria minera Denominaciones

TRATAMIENTO CONTABLE COMERCIALIZACIÓN DE HIDROCARBURO 8:00

1,4,8 de diciembre

8:00

11 de diciembre

Y Auditor LOS junior Auditor senior Comercialización. Transporte y almacenaje Venta de Crudo y Gas Natural. Punto de fiscalización de la producción. Regalías Petroleras y el IDH. Parte práctica y registros contables.

REUNION DE CIERRE

Auditor senior

Evalucion del campo y evaluacion con los criterios de auditoria establecida

Elaboración del informe final