Plan de Auditoria Administrativa Del Molino Espiga Del Norte

 

1

Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional” 

“

UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILO Sede valle Jequetepeque Facultad ciencias económicas Escuela de administración

INTEGRANTES:            

CURSO:

Acevedo Paredes, Reyna Alquizar Espinoza, Geniffet Cubas Llatas, Verónica Espinoza Malca, Perla Huamán Ruiz, Rosmery Quispe Huamán, Amelia

Auditoria Administrativa

DOCENTE:  

CICLO: 

Gordillo Vega, Antonio

VIII

Guadalupe-2018

 

I

DEDICATORIA

A Dios Porque nos ha dado la vida y fortaleza  para terminar este este informe.

A nuestros padres Por estar ahí cuando más los l os necesitamos;; en especial a nuestras necesitamos madres por su ayuda y constante cooperación.

A nuestro profesor de auditoria administrativa También le dedicamos esta monografía por su guía y orientación prestada para así lograr el desarrollo de esta monografía.

 

 

II

GR DECIMIENTO

Agradecemos en primer lugar, a nuestro profesor por los conocimientos y su apoyo imprescindible brindado para así lograr desarrollar el presente trabajo.

A todas aquellas personas con sed de conocimiento y deseos de superación, que leen hoy estas páginas y premian el esfuerzo de este trabajo.

Y a la empresa Molino Espiga del Norte E.I.R.L, por permitirnos realizar esta auditoria administrativa titulada Auditoria Administrativa En El Área De Producción De La Empresa Molino Espiga Del Norte E.I.R.L, en especial al Señor Wander Mora Costilla, Gerente General por la colaboración con toda la información brindada para la realización de este trabajo.

 

 

III

INDICE

DEDICATORIA ...................... ............................................. ............................................. ............................................ ............................................. ....................... I AGRADECIMIENTO ........................................... .................................................................. ............................................. .................................... ..............II INDICE..................... ............................................ .............................................. ............................................. ............................................ .................................. ............ III INTRODUCCIÓN.......................................... ................................................................ ............................................ ............................................ ...................... 1 PLAN DE TRABAJO DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA EN EL ÁREA DE PRODUCCIÓN DE LA EMPRESA MOLINO ESPIGA DEL NORTE E.I.R.L ............ ............ 2 FASE DE IDENTIFICACIÓN:............................................ .................................................................. ............................................ ...................... 2 ESTUDIO PRELIMINAR:.............. PRELIMINAR:..................................... ............................................. ............................................ .................................... .............. 2 DATOS GENERALES DE LA EMPRESA: ...................................... ............................................................ ............................. ....... 2 DIAGNOSTICO PRELIMINAR: ........................................ .............................................................. ............................................ ...................... 4 DATOS GENERALES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN: ............................................. ............................................. 5 PROGRAMA ............................................. .................................................................... ............................................. ............................................. ........................... 6 PRESUPUESTO........................................................ .............................................................................. ............................................. ............................... ........ 10 Papeles de trabajo ........................... .................................................. .............................................. ............................................. .................................. ............ 11 EVALUACIÓN DE LAS POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS .................................. .................................. 12 ANEXOS ............................................. ................................................................... ............................................ ............................................ ............................... ......... 22

 

 

1

INTRODUCCIÓN Mediante este informe se dará a conocer la siguiente información de la empresa molino Espiga del Norte E.I.R.L con RUC: 20439140916, inicia sus actividades el día 3 de mayo del 2000 es una empresa que radicada en la ciudad de Guadalupe y está ubicada en la calle Nila Cerruti sin número, su fundador y único propietario es el señor Benjamín Wander Mora Costilla, la idea i dea nace del deseo de dedicarse al procesamiento y venta del arroz convirtiéndose esta en su principal actividad. El propietario utilizó todo su capital, que fue equivalente a 3 millones para que el molino logre tener una amplia a mplia infraestructura siendo esta de 10 500 m2 dividiéndola así en diversas áreas como las siguientes: área de producción (MAQUINARIAS), área de almacén de arroz, área de pilado, área de oficinas, área de esparcimiento de camiones y área de secado de arroz cáscara. En el año 2009 el molino realiza una inversión de 2 millones para adquirir nuevas maquinarias que fueron traídas desde Brasil, para así lograr tener un mejor proceso de  producción del del arroz y brindar una mejor calidad.

Actualmente este molino cuenta con 8 jefes en planilla y 6 trabajadores eventuales, también esta empresa comercializa su arroz a diversas ciudades como Chepén, Cajamarca, Trujillo y Lima. El molino Espiga del Norte E.I.R.L ha logrado convertirse en una empresa consolidada y es muy reconocido a nivel de todo el valle Jequetepeque, ya que ha logrado abastecer nuevos mercados y tiene éxito en la l a comercialización de arroz pilado.

 

 

2

PLAN DE TRABAJO DE LA AUDITORIA ADMINISTRATI ADMINISTRATIVA VA EN EL ÁREA DE PRODUCCIÓN DE LA EMPRESA MOLINO ESPIGA DEL NORTE E.I.R.L 1.  FASE DE IDENTIFICACIÓ IDENTIFICACIÓN: N: 1.1 ESTUDIO PRELIMINAR: 1.1.1 DATOS GENERALES DE LA EMPRESA:  

Razón social actual: Espiga del norte E.I.R.L 

 

RUC: 20439540916 

 

Dirección Fiscal: Calle Nila Cerruti S/N Guadalupe. 

 

Tipo de Empresa: Empresa privada 

 

Actividad industrial: se dedica al procesamiento, compra y venta de diversas calidades de arroz, incluyendo los subproductos obtenidos de dicho







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

 procesamiento.  procesamien to.   

Nombre del propietario: Benjamín Wander Mora Costilla 

 

Número de Trabajadores: 08 jefes en planilla y 06 trabajadores eventuales 

 

Trabajadores:







 

Gerente general: Benjamín Wander Mora Costilla

 

Responsable Responsab le del área de producción: Raúl Abanto Malquéz

 

Responsable Responsab le del almacén: Luis Lezama Aguilar

 

Responsable Responsab le del pilado: Teobaldo Sánchez Coronado

 

Responsable Responsab le de la sección tolva: Teobaldo Sánchez Coronado

 

Responsable Responsab le de la sección de embolsado: Víctor Huapaya

 

Responsable Responsab le de la sección de pesado: Breyner Briones















 

 

3

 



Infraestructura: cuenta con una infraestructura de 10,500 m2; la cual está dividida en diversas áreas de trabajo, y para una mejor ilustración se presenta su organigrama general. GERENTE GENERAL

SECRETARÍA

 AREA DE  ASESORIA LEGAL

 ABASTECIMIENTO  ABASTECIMIEN TO

 ADMINISTRACIÓN

CONTABILIDAD

 AREA DE VENTAS

 AREA DE PRODUCCIÓN

 ALMACEN

PILADO

SECCION TOLVA SECCION EMBOLSADO

SECCION PESADO

 

 

4

 



Resumen de la escritura de su constitución y modificaciones: la empresa molino espiga del norte E.I.R.L fue constituida el 3 de mayo del año 2000, su inicio fue con un capital de 3 millones de soles.

1.2. DIAGNOSTICO PRELIMINAR:  1.2.1 Génesis de la organización:  



Creación de la organización: La organización se creó el 3 de mayo del año 2000.

 



Cambios en la composición jurídica: Se estableció como empresa E.I.R.L y hasta la actualidad no hubo cambios.

 



Traducción del objeto de estrategias: Ser líder en el mercado y brindar día a día un mejor servicio en el pelado y lograr satisfacer al cliente.

 



Manejo de la delegación de autoridad: La delegación de facultades la realizo el gerente en este caso el dueño.

 

 

5

1.1 ESTUDIO PRELIMINAR 1.3.1 DATOS GENERALES DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN:: Reporta directamente al área de gerencia general, está formada por las secciones de almacén, pilado  pilado (tolva, embolsado embolsado y pesado).

1.3.2  Sistemas de trabajo:  se dedica al proceso del pilado de arroz, control de inventarios y la distribución de pedidos se registra manualmente.

1.3.2 Trabajadores:  

Responsable del área de producción: Raúl Abanto Malquéz

 

Responsable del almacén: Luis Lezama Aguilar





 



Responsable del pilado: Teobaldo Sánchez Coronado   Responsable de la sección tolva: Teobaldo Sánchez Coronado



 

Responsable de la sección de embolsado: Víctor Huapaya

 

Responsable de la sección de pesado: Breyner Briones





1.3.3 Información que se elabora y distribuye : la información generada a través del control de inventarios y despacho de pedidos, se distribuye al área de gerencia general de la empresa la cual es la encargada de digitalizar dichos documentos.

1.3.4 Manual de políticas procedimientos y controles existentes: se solicitó los manuales a la gerencia del área de producción para su análisis respectivo, pero dicha área no cuenta con su manual de políticas, procedimientos y controles existentes.

1.3.5 Entidades fiscalizadoras: la empresa no cuenta con un departamento de auditoria interna, quien fiscalice las actividades y operaciones internamente. 

 

 

6

1.3.6 Problemática que afronta actualmente:  el problema principal en relación a la  presente investigación investigación es el desconocimiento por por parte de los jefes y trabajadores acerca de los manuales de políticas procedimientos y controles de asistencia del personal en las diferentes áreas anteriormente descritas.

1.4 PROGRAMA 1.4.1 Campo de Aplicación:  La unidad de análisis será el área de producción de la Empresa Molino Espiga del Norte E.I.R.L, la cual comprende 5 secciones.

1.4.2 Secciones a examinar:  almacén, pilado (sección tolva, sección embolsado, sección pesado).

1.4.3 Objetivos:  Determinar las deficiencias e irregularidades y evaluar el cumplimiento de las políticas y procedimientos existentes.

1.4.4 Alcance: El área de producción no cuenta con un manual de procedimientos, no utiliza sistemas computarizados, sus entradas y salidas de productos son registrados en un kardex manual al igual que la asistencia de los ttrabajadores. rabajadores.

 

 

7

1.4.5 Control interno:  Se evaluará a través de cuestionarios de Auditoría Administrativa los cuales están adaptados a las l as características y cualidades de cada área a examinar.

1.4.6 Período a revisar: Año 2018 1.4.7 Técnicas para recabar información:  Observación, entrevista, consulta, indagación y confirmación.

1.4.8 Método a utilizar en la evaluación: Los cuestionarios. 1.4.9 Tipo de Auditoria: Auditoria Funcional 1.4.10 Miembros del equipo de auditoría: Estará a cargo de las alumnas del octavo ciclo de la escuela de administración de la Universidad Nacional De Trujillo Valle Jequetepeque. EQUIPO AUDITOR

APLICACIÓN DE LA AUDITORIA

JEFE RESPONSABLE: Huamán Ruiz Rosmery Cubas Llatas Verónica

Sección Almacén

Alquizar Espinoza Geniffet

Sección Pilado

Acevedo Paredes Reyna

Sección Pesado

Quispe Huamán Amelia

Sección Embolsado

Espinoza Malca Perla

Sección Tolva

1.4.11 Lugar y fecha: La auditoría se realizará en las instalaciones de Empresa Molino Espiga del Norte E.I.R.L y la fecha de ejecución será el 18 de octubre al 29 de noviembre de 2018.

 

 

8

1.4.12 Responsabilidad de la auditoría:  los auditores cuentan con el permiso necesario para realizar la auditoria, lo cual tendrán la autoridad necesaria para ejecutar el trabajo programado; con el propósito de obtener una colaboración por parte del  personal del área y secciones objeto de examen, se les ha informado que se realizara llaa auditora en las fechas programadas.

1.4.13 Horario de trabajo: El equipo de auditoría trabajará todos los jueves de 2:00  p.m. a 5:30 p.m.

1.4.14 Fecha de clausura: El trabajo se finalizará el 29 de noviembre de 2018. 1.4.15 Presentación del informe:  Se presentará al Gerente General Wander Mora Costilla el día 29 de noviembre de 2018 a las 10:00 a.m. y se adjuntará una copia para el Magister Antonio Gordillo Vega, quien está a cargo del curso de Auditoria Administrativa.

 

 

9

1.4.16 ACTIVDADES

PROGRAMA GENERAL DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA DEL MOLINO ESPIGA DEL NORTE E.I.R.L

N°

1

2

ACTIVIDAD

RESPONSABLE

FECHA

HORA

Conformar el equipo auditor

Rosmery Huamán Ruiz

18/10/2018

10:00am

Alcance de la auditoria

Equipo Auditor

18/10/2018

11:00am

Monto a cancelar Estudio Preliminar:

Equipo Auditor

18/10/2018

11:30am

Equipo Auditor

25/10/2018

8:30am

Primera Visita a empresa

Equipo Auditor

25/10/2018

3:00pm

Entrevista Somera

Rosmery Huamán Ruiz

25/10/2018

3:30pm

Cuestionario Breve Diagnóstico:

Equipo Auditor

26/10/2018

10:00am

Equipo Auditor

28/10/2018

9:00am

Rosmery Huamán Ruiz

28/10/2018

9:00am

Equipo Auditor

28/10/2018

3:00pm

Verónica Cubas Llatas Geniffet Alquizar Espinoza

8/11/2018

3:00pm

8/11/2018

3:00pm

Perla Espinoza Malca

8/11/2018

4:00pm

Amelia Quispe Huamán

8/11/2018

4:30pm

Reyna Acevedo Paredes

8/11/2018

4:30pm

Rosmery Huamán Ruiz

15/11/2018

8:00am

Auditar el área de Producción Segunda Visita a la empresa 3

Sección Almacén Sección Pilado Sección Tolva Sección Embolsado Sección Pesado

4

Elaboración del plan

5

Elaboración del informe

Equipo Auditor

15/11/2018

2:00pm

6

Presentación del informe

Equipo Auditor

29/11/2018

100:00am

 

 

10

1.5 PRESUPUESTO

Cliente Molino Espiga del Norte E.I.R.L Ejercicio

H echo por por

 Área  Á rea

Revisado

Rosmery Huamán

 p  po o Fecha r

Ruiz

 Fecha

PRODUCCIÓN

Descripción 1. Pago del equipo auditor   2. Movilidad de las visitas a la empresa 3. Impresión de las encuestas a utilizar 4. Útiles de escritorio 5. Refrigerio 6.impresion del informe y del plan TOTALES

Equipo Auditor

TOTAL 6 000.00  10.00 2.00 10.00 35.00 4.00

 

 

11

1.6 Papeles de trabajo Molino Espiga del Note E.I.R.L Auditoria Externa Auditoria Administrativa en el Área de Producción Periodo: Año 2018

PT No.: Índice General Hecho por: RGVPRA Fecha:05-11-18 Revisado por : RHR Fecha:05-11-18

DESCRIPCIÓN Plan de auditoría Administrativa

REFERENCIA PÁGINA Plan AA

47

Programa de auditoría

LAA-JRV

200

Cuestionario de Auditoría Administrativa

LAA-JRV

211

SA-VPP

55

LAA-JRV LAA-JRV

200 211

SP-VPP

59

LAA-JRV LAA-JRV

202 211

Verificación de las políticas y procedimientos

ST-VPP

60

SECCION EMBOLSADO Programa de auditoría

LAA-JRV

202

Cuestionario de Auditoría Administrativa Verificación de las políticas y procedimientos

LAA-JRV SE-VPP

66 67

SECCION PESADO Programa de auditoría

LAA-JRV

202

Cuestionario de Auditoría Administrativa

LAA-JRV

70

SP-VPP

71

EVALUACIÓN DE LAS POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS SECCIÓN ALMACEN

Verificación de las políticas y procedimientos SECCIÓN PILADO Programa de auditoría Cuestionario de Auditoría Administrativa Verificación de las políticas y procedimientos SECCIÓN TOLVA Programa de Auditoría Cuestionario de Auditoría Administrativa

Verificación de las políticas y procedimientos

 

 

12

1.7 EVALUACIÓN DE LAS POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS Molino Espiga Del Norte E.I.R.L Auditoria Externa Auditoria Administrativa En

Pt N°:SA-Prog Hecho Por: Cubas Llatas Veronica Fecha:08-11-18

La Sección de Almacén Periodo: Año 2018

Revisado Por: Rosmery Huamán Ruiz Fecha:12-11-18 

Programa de auditoria Sección Almacén  N° OBJETIVOS

REFERENCIA

HECHO POR

FECHA

Evaluar las políticas y  procedimientos utilizados al momento del almacena almacenamiento miento de los productos terminados y comprados.

1

2

3

Elaborar un cuestionario de Auditoría Administrativa para evaluar las políticas y  procedimientos. Solicitar a la empresa los registros de entradas y salidas,  para verificar las políticas y  procedimientos.

LAA-JRV-CA 

CLLV

24/10/2018

MEN-

CLLV

08/11/2018 

DF-VER.6/6

CLLV

11/11/2018 

Realizar una conclusión de las  pruebas realizadas realizadas al verificar las políticas y procedimientos.

1.7.1 Programa de auditoria Sección Almacén Al macén

 

 

13

1.7.2 Cuestionario de auditoria administración políticas y procedimientos Sección Almacén Pt N°:DF-Prog Hecho Por: Veronica Cubas Llatas Fecha:08/11/18 Revisado Por: Rosmery Huamán Ruiz Fecha:12/11/18 

Molino Espiga Del Norte E.I.R.L Auditoria Externa Auditoria Administrativa: Área de almacén. Periodo: Año 2018.

Cuestionario de auditoria administración políticas y procedimientos  N° Pregunta SI 1 ¿ la empresa cuenta con un sistema de información computarizado para el manejo de almacén y distribución? 3 ¿la empresa cuenta con un sistema

5 4

5

6.

que figure los ingresados queproductos se van a utilizar en el proceso del producto? ¿Han existido cambios en las  políticas? ¿se acostumbra a revisar  periódicamente los registros de inventarios, para determinar si las existencias tienen poco movimiento? ¿se controlan adecuadamente adecuadamente los materiales dados de baja para evitar robos? ¿la empresa aplica un sistema computarizado donde se obtenga información de aquellos productos comprados con precios actualizados?

NO X

X

OBSERVACIONES Por ahora la empresa no cuenta con un sistema computarizado de almacén ya que requiere de inversión y tiempo. La empresa aún no cuenta con este tipo de sistema.

X X

La empresa es minuciosa y si revisa los registros.

X

La empresa no realiza un control de materiales.  No se aplica dentro de la empresa empresa

 

 

14

1.7.3 Programa de auditoria Sección Pilado  PT N°: SP- Prog. Molino Espiga del Norte E.I.R.L

Hecho por: Geniffet Alquizar Espinoza

Auditoria Externa

Fecha: 08/11/2018 Revisado por: Rosmery

Auditoria Administrativa en la sección de pilado

Huamán Ruiz

Periodo: Año 2018

Fecha: 12/11/2018

Programa de auditoria Sección Pilado    N°

OBJETIVOS

REFERENCIAS

HECHO POR

FECHA

Evaluar los procedimientos más importantes en la sección pilados. Realice un cuestionario de 1 auditoria administrativa para

SP - CI 1/1

AEGL

14/10/2018

SP - 1/2

AEGL

14/10/2018

SP - 1/3

AEGL

14/10/2018

evaluar los procedimientos. Seleccione un lote de saco de arroz 2

 para ser pilado y verificar los  procedimientos en la sección  pilado. Realizar una conclusión de las

3

 pruebas realizadas realizadas al verificar lo loss  procedimientos

 

 

15

1.7.4 Cuestionario de auditoria administración políticas y procedimientos Sección Pilado

PT N°: SP- CI 1/1 Hecho por: Geniffet

Molino Espiga del Norte E.I.R.L

Alquizar Espinoza Auditoria Externa

Fecha: 08/11/2018 Revisado por: Rosmery

Auditoria Administrativa en la sección de pilado

Huamán Ruiz

Periodo: Año 2018

Fecha: 12/11/2018

Cuestionario de auditoria administración políticas y procedimientos   N° 1

PREGUNTA ¿Conoce usted sus funciones a desarrollar durante el proceso producción?

SI NO

OBSERVACIONES

X

¿Existe orden y limpieza durante el proceso 2

de pilado de arroz, permitiendo un adecuado

X

trabajo? ¿Se realiza un análisis para comprobar si el 3

arroz pilado cumple con los estándares de

X

calidad? ¿Se realiza un mantenimiento preventivo a 4

la maquinaria que se utiliza para el proceso

X

de producción? 5

¿Se realiza capacitación para el proceso de  pilado del arroz cáscara? cáscara?

X

¿La empresa le brinda los implementos de 6

 protección necesarios necesarios para la rea realización lización del

X

 proceso productivo? productivo? JEFE DE SECCIÓN

AUDITORIA EXTERNA

 

 

16

1.7.5 Programa de auditoria Sección Tolva   PT N°: ST- Prog. Molino Espiga del Norte E.I.R.L

Hecho por: Perla Espinoza Malca

Auditoria Externa

Fecha: 08/11/2018 Revisado por: Rosmery

Auditoria Administrativa en la Sección Sección Tolva

Huamán Ruiz

Periodo: Año 2018

Fecha: 12/11/2018

Programa de auditoria Sección Tolva   N°

OBJETIVOS

REFERENCIAS

HECHO POR

FECHA

ST - CI 1/1

EMP

24/10/2018

ST  –  1/2

EMP

24/10/2018

ST - 1/3

EMP

24/23/2018

Evaluar los procedimientos más importantes en la sección Tolva Realizar un cuestionario de 1 auditoria administrativa para evaluar los procedimientos. Seleccionar un lote de sacos de arroz para ser pilado y realice las 2 cédulas analíticas necesarias para verificar los procedimientos en la sección Tolva Realizar una conclusión de las 3  pruebas realizadas realizadas al verificar lo loss  procedimientos

 

 

17

1.7.6 Cuestionario de auditoria administración políticas y procedimientos Sección Tolva PT N°: ST- CI 1/1 Molino Espiga del Norte E.I.R.L

Hecho por: Perla Espinoza Espinoza Malca

Auditoria Externa

Fecha: 08/11/2018 Revisado por: Rosmery

Auditoria Administrativa en la Sección Tolva

Huamán Ruiz

Periodo: Año 2018

Fecha: 12/11/2018

Cuestionario de auditoria administración políticas y procedimientos

 N°

PREGUNTA

SI NO

OBSERVACIONES

¿Conoce usted sus funciones a desarrollar 1

durante el proceso de trasladar y vaciar los

X

sacos de arroz en cascara a la tolva? 2

¿Se tienen enumerados y archivados todos las ordenes en las cuales solicitan su trabajo?

X

¿Se realiza un mantenimiento preventivo a la 3

maquinaria que se utiliza para el proceso de  producción?

4 5

¿Se prevee ante una posible descomposición de la tolva durante el proceso p roceso de producción?

X X

¿Recibió capacitación antes de desempeñar sus actividades laborales?

JEFE DE SECCION

X AUDITORIA

 

 

18

1.7.7 Programa de auditoria Sección Embolsado E mbolsado 

Auditoria Externa

PT N°: SE- Prog. Hecho por: Amelia Quispe Fecha: 19/10/2018

Auditoria Administrativa en la sección de Embolsado Periodo: Año 2018

Revisado por: Rosmery H. Fecha: 20/10/2018

Molino Espiga del Norte E.I.R.L

PROGRAMA DE AUDITORIA  N°

OBJETIVOS Evaluar los procedimientos más importantes en la sección embolsados. Realice un cuestionario de 1 auditoria administrativa para evaluar los procedimientos.

Seleccione un lote de saco para envasar el arroz pilado y realice 2 las cédulas analíticas necesarias  para verificar los procedimientos en la sección embolsado. 3 Realice una conclusión de las  pruebas realizadas al verificar los  procedimientos

REFERENCIAS

HECHO POR

FECHA

SE - CI 1/1

QHAL

23/10/2018

SE - 1/2

QHAL

23/10/2018

SE - 1/3

QHAL

10/23/2018

 

 

19

1.7.8 Cuestionario de auditoria administración políticas y procedimientos Sección Embolsado PT N°: SE- CI 1/1 Hecho por: Amelia Quispe Fecha: 22/10/2018 Revisado por: Rosmery H.

Molino Espiga del Norte E.I.R.L Auditoria Externa Auditoria Administrativa en la sección de Embolsado

Periodo: Año 2018 Fecha: 23/10/2018 CUESTIONARIO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA DE LOS PROCEDIMIENTOS DE LA SECCION EMBOLSADO PREGUNTA  N° SI NO OBSERVACIONES OBSERVACIONES ¿Los sacos adquiridos se encuentran en 1  buen estado al momento de envasar el X No hay ocasiones que los arroz? sacos están rotos.  No están enumerados los 2 ¿Se tienen enumerados y archivados todos los pedidos de los sacos? X sacos. ¿Se prevee si algún lote de sacos venga X 3 con fallas?  No prevee esta esta situación. 4 ¿Se prevee ante alguna falta de sacos al 5 6

momento de la producción ¿Se prevee ante de unaarroz?posible descomposición de la máquina de coser los sacos de arroz pilado? ¿Recibió capacitación desempeñar sus tareas?

JEFE DE SECCION

antes

X X

de X

El encargado de la sección embolsado no recibió capacitación. AUDITORIA EXTERNA

 

 

20

1.7.9 Programa de auditoria Sección Pesado  PT N°: SP- Prog. Molino Espiga del Norte E.I.R.L

Hecho por: Reyna Acevedo Paredes

Auditoria Externa

Fecha: 08/11/2018 Revisado por: Rosmery Huamán

Auditoria Administrativa en la sección de Pesado

Ruiz

Periodo: Año 2018

Fecha: 12/11/2018

Programa de auditoria Sección Pesado 

 N°

OBJETIVOS

REFERENCIAS

HECHO POR

FECHA

SP - CI 1/1

APRM

24/10/2018

SP - 1/2

APRM

24/10/2018

SP - 1/3

APRM

24/10/2018

Evaluar los procedimientos más importantes en la sección pesados. Realice un cuestionario de 1

auditoria administrativa para evaluar los procedimientos. Seleccione un lote de sacos de arroz para ser pilado y realice las

2

cédulas analíticas necesarias para verificar los procedimientos en la sección pesado. Realice una conclusión de las

3  pruebas realizadas realizadas al verificar lo loss  procedimientos

 

 

21

1.7.10 Cuestionario de auditoria administración políticas y procedimientos Sección Pesado PT N°: SP- CI 1/1 Molino Espiga del Norte E.I.R.L

Hecho por: Reyna Acevedo Paredes Fecha: 22/10/2018

Auditoria Externa

Revisado por: Rosmery Auditoria Administrativa en la sección de Pesado

Huamán Ruiz

Periodo: Año 2018

Fecha: 23/10/2018

Cuestionario de auditoria administración políticas y procedimientos  N°

PREGUNTA 1 2 3

¿Usted cree que realiza correctamente sus funciones en la sección que está a cargo?

SI NO

OBSERVACIONES

X

¿Cuenta con los instrumentos i nstrumentos necesarios para desempeñar sus funciones?

X

¿Cuenta con algún registro de los sacos de arroz pesados diariamente?

X

¿Cuenta con algún tipo de medida de 4

 protección ante ante algún accidente que pueda tener al momento de realizar su labor?

5 6

X

¿Verifica la precisión de las balanzas por medio

X

de su inspección? ¿Recibió capacitación antes de desempeñar sus tareas?

JEFE DE SECCION

X

AUDITORIA

 

 

22

ANEXOS Sección Almacén Molino Espiga Del Norte E.I.R.L Auditoria Externa Auditoria Administrativa: Área de almacén.

Pt N°:DF-Prog Hecho Por: Veronica Cubas Llatas Fecha:08/11/18 Revisado Por: Rosmery Huamán Ruiz

Periodo: Año 2018.

Fecha:12/11/18 

Cuestionario de auditoria administración políticas y procedimientos  N° Pregunta SI 1 ¿ la empresa cuenta con un sistema de información computarizado para el manejo de almacén y distribución? 3 ¿la empresa cuenta con un sistema que figure los productos ingresados que se van a utilizar en el proceso del producto? 5 ¿Han existido cambios en las  políticas? 4 ¿se acostumbra a revisar  periódicamente los registros de inventarios, para determinar si las existencias tienen poco movimiento? 5 ¿se controlan adecuadamente adecuadamente los materiales dados de baja para evitar robos? 6.

¿la empresa aplica un se sistema computarizado donde obtenga información de aquellos productos comprados con precios actualizados?

NO

OBSERVACIONES Por ahora la empresa no cuenta con un sistema computarizado de almacén ya que requiere de inversión y tiempo. La empresa aún no cuenta con este tipo de sistema.

La empresa es minuciosa y si revisa r evisa los registros.

La empresa no realiza un control de materiales.  No se aplica dentro de la empresa empresa

 

 

23

Sección Pilado PT N°: SP- CI 1/1 Molino Espiga del Norte E.I.R.L

Hecho por: Geniffet Alquizar Espinoza

Auditoria Externa

Fecha: 08/11/2018 Revisado por: Rosmery

Auditoria Administrativa en la sección de pilado

Huamán Ruiz

Periodo: Año 2018

Fecha: 12/11/2018

Cuestionario de auditoria administración políticas y procedimientos   N° 1

PREGUNTA

SI NO

OBSERVACIONES

¿Conoce usted sus funciones a desarrollar durante el proceso producción? ¿Existe orden y limpieza durante el proceso

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de pilado de arroz, permitiendo un adecuado trabajo? ¿Se realiza un análisis para comprobar si el

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arroz pilado cumple con los estándares de calidad?

4

¿Se realiza un mantenimiento preventivo a la maquinaria que se utiliza para el proceso de producción?

5

¿Se realiza capacitación para el proceso de  pilado del arroz cáscara? cáscara? ¿La empresa le brinda los implementos de

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 protección necesarios necesarios para la rea realización lización del  proceso productivo? productivo?

JEFE DE SECCIÓN

AUDITORIA EXTERNA

 

 

24

Sección Tolva PT N°: ST- CI 1/1 Molino Espiga del Norte E.I.R.L

Hecho por: Perla Espinoza Espinoza Malca

Auditoria Externa

Fecha: 08/11/2018 Revisado por: Rosmery

Auditoria Administrativa en la Sección Tolva

Huamán Ruiz

Periodo: Año 2018

Fecha: 12/11/2018

Cuestionario de auditoria administración políticas y procedimientos

 N°

PREGUNTA

SI

NO

OBSERVACIONES

¿Conoce usted sus funciones a desarrollar 1

durante el proceso de trasladar y vaciar los sacos de arroz en cascara a la tolva?

2

¿Se tienen enumerados y archivados todos las ordenes en las cuales solicitan su trabajo? ¿Se realiza un mantenimiento preventivo a la

3

maquinaria que se utiliza para el proceso de  producción?

4 5

¿Se prevee ante una posible descomposición de la tolva durante el proceso p roceso de producción? ¿Recibió capacitación antes de desempeñar sus actividades laborales?

JEFE DE SECCION

AUDITORIA

 

 

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PT N°: SE- CI 1/1 Hecho por: Amelia Quispe Auditoria Externa Fecha: 22/10/2018 Auditoria Administrativa en la sección de Embolsado Revisado por: Rosmery H. Periodo: Año 2018 Fecha: 23/10/2018 CUESTIONARIO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA DE LOS PROCEDIMIENTOS DE LA SECCION EMBOLSADO PREGUNTA  N° SI NO OBSERVACIONES ¿Los sacos adquiridos se encuentran en 1  buen estado al momento de envasar el arroz? 2 ¿Se tienen enumerados y archivados todos los pedidos de los sacos? ¿Se prevee si algún lote de sacos venga 3 con fallas? 4 ¿Se prevee ante alguna falta de sacos al momento de la producción de arroz? ¿Se prevee ante una posible 5 descomposición de la máquina de coser Molino Espiga del Norte E.I.R.L

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los sacos de arroz pilado? ¿Recibió capacitación desempeñar sus tareas?

JEFE DE SECCION

antes

de AUDITORIA EXTERNA

 

 

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Sección Pesado PT N°: SP- CI 1/1 Molino Espiga del Norte E.I.R.L

Hecho por: Reyna Acevedo Paredes

Auditoria Externa

Fecha: 22/10/2018 Revisado por: Rosmery

Auditoria Administrativa en la sección de Pesado

Huamán Ruiz

Periodo: Año 2018

Fecha: 23/10/2018

Cuestionario de auditoria administración políticas y procedimientos  N°

PREGUNTA

SI

NO

OBSERVACIONES

¿Usted cree que realiza correctamente sus 1 2 3

funciones en la sección que está a cargo? ¿Cuenta con los instrumentos i nstrumentos necesarios para desempeñar sus funciones? ¿Cuenta con algún registro de los sacos de arroz pesados diariamente? ¿Cuenta con algún tipo de medida de

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 protección ante ante algún accidente que pueda tener al momento de realizar su labor?

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¿Verifica la precisión de las balanzas por medio

de su inspección?

¿Recibió capacitación antes de desempeñar sus tareas?

JEFE DE SECCION

AUDITORIA