Plan de Auditoria 1

PLANIFICACION DE LA AUDITORIA 2010

Hecho

CESAR A. ROSARIO

Fecha

12-12-10

Revisado

COMITE DE AUDITORIA

Fecha

14-12-10

Fecha

16-12-10

Aprobado JUNTA DE DE DI DIRECTORE

XII. PROGRAMA DE AUDITORIA CERVECERIA NACIONAL DOMINICANA S.A. Programa de Auditoria 2010 RESULTADO OPERATIVO Hecho por Observaciones PROCEDIMIENTO Objetivo de Auditoria El Obejetivo es determinar la confiabilidad e integridad de la informacion en estado de resultado estan siendo aplicado. Las cuentas a verificar se describen. a) Ventas Brutas. b) Devoluciones sobre ventas. c) Descuentos sobre ventas. d) Compras brutas e) Gastos de compra. f) Devoluciones sobre compras. g) Inventario Inicial. h) Inventario final. i) Gasto de Venta. j) Gastos de administracion o indirectos. k) Gastos y productos financieros. l) Otros gastos y productos. m) Impuestos.

INTRODUCCIONES: Hecho por Observaciones Para comprobar la adecuada aplicacion del procedimiento en el estado operativo proceda asi: 1) Solicite el estado de resultado. 2) Solicite un reporte de los movientos de cada cuenta.

3) Solicite un reporte con las ordenes de compra. 4) Solicite un reporte del diario de venta.