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PROMOTEUR : LA FERME BEREKIA-SERVICE BP 777 GRAND-BASSAM Tel: (00225) 07671910 E-mail:
[email protected]
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TABLE DES MATIERES
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Version de Décembre 2013 1
0- RESUME-CONCLUSIONS …………………………………………………………………………………………………………… ……. I- INTRODUCTION …………………………………………………………………………….. ……………..……………………………... I-1) Objet de l’étude ………………………………………………………………………………. ………………………………….. I-2) Objet et origine du projet………………………………………………………………………………….. …………………. I-3) Intervention de la Banque Atlantique ………………………………………….. ………………………………………. II- CADRE INSTITUTIONNEL ET JUSTIFICATION DU PROJET ………………….. …………………………….…………… II-1) Cadre institutionnel de l’élevage et du commerce …………………………………………………….……………. II-2) Justification du projet ……………………………………………………………….. ……………………………..………….. II-3) Atouts du projet …………………………………………………………….. ……………………………………………………. II-4) Autres considérations ………………………………………………………. ……………………………………………………. III- PROJET ………………………………………………………………………………………….. …………………………..…………….. III-1) Objet, objectifs et valeurs du projet ………………………….. ………………………………………….……………… III-2) Localisation ………………………………………………………………. …………………………………………..……………… III-3) Description technique du projet …………………..................... ……………………………………………………. III-4) Description technique du processus d’élevage ……….. …………………………………………………………… III-5) Description du produit ………………………………………………………………………………………………………… IV- ORGANISATION ET GESTION DU PROJET ………………………………. …………………..………………………………. IV-1) Exécution du projet …………………………………………………. ……………………………............................... IV-2) Gestion du projet ……………………………………………………………………………. ………………………………….. V- ANALYSE FINANCIERE ET ECONOMIQUE DU PROJET ………….. …………………………..…………………………. V-1) Coût des investissements ………………………………………….. ………………………………………………….…….. 2
V-2) Prévision des ventes ………………………………………………….. ……………………………..……………………….. V-3) Charges prévisionnelles d’exploitation ……………………………………………………..…………..……………. V-4) Comptes d’exploitation prévisionnels …………………………………………………. ………………………………. V-5) Trésorerie prévisionnelle …………………………………………………………………. …………………………………. V-6) Rentabilité du projet ………………………………………………………….. ………………………………………………. V-7) Risques du projet …………………………….. …………………………………………………………………………..……… V-8) Effets sur l’environnement ………………………………………………….. ……………………………………………… VI-FINANCEMENT DU PROJET …………………………………………………………………………………………….………….. VI-1) Sources et schéma de financement …………………………………………………………………………………….. VI-2) Conditions d’intervention des sources de financement ……………………. ……………………………….
RESUME - CONCLUSIONS 01- La requête de financement du projet d’élevage (poules pondeuses, œufs de consommation) va être soumise au financement de la BANQUE ATLANTIQUE DE CÔTE D’IVOIRE (BACI). 02- Le projet a pour objet, la création d’une structure avicole intervenant dans l’élevage de poules pondeuses destinées au marché local. 03-
Le projet d’implantation d’une société produisant et commercialisant les produits avicoles est justifié par les considérations suivantes : (i) l’existence d’un marché porteur pour les produits avicoles (poules pondeuses, œufs de consommation) ; (ii) les atouts spécifiques d’implantation en zone économique de proximité des fournisseurs de matières premières et d’intrants (poussins de ponte, aliments, médicaments…) pour la production et des activités commerciales de prestations de services de 3
par son implantation géographique (Ancienne Capitale non loin de la capitale économique actuelle) ; (iii) les besoins de la population locale en produits avicoles restent encore élevés. 04-
L’objectif est de réaliser les différents projets économiques de LA FERME BEREKIA-SERVICE, dont la commercialisation efficiente et dégagement de bénéfices. Ainsi, la Société LA FERME BEREKIA-SERVICE compte pour la première année prendre une part du marché national en quantité représentant pour les œufs de consommation près de 1 638 890 unités. Ceci à partir d’une population de poussins de ponte d’une quantité de 10 100 unités servant à la production. Les productions et les ventes connaissent un taux d’évolution de 10% sur toute la période. 05- La société LA FERME BEREKIA-SERVICE est le maître d’ouvrage du projet. Une délégation sera faite à une entreprise étrangère à travers un appel d’offre (la construction et la réhabilitation des bâtiments ou la mise en marche du matériel) pour assurer la maîtrise d’ouvrage compte tenu de son expérience dans le domaine. La maîtrise d’œuvre sera assurée par un cabinet expérimenté dans le domaine de l’élevage pour le suivi et le contrôle des activités. La société de gestion du projet est la société LA FERME BEREKIA-SERVICE. Elle est dotée d’un capital de un million (1 000 000) FCFA. 06- Le coût total toutes taxes comprises du projet est estimé à 179,526 millions FCFA et se répartit comme suit : Composantes
Prix Total en FCFA
Fonds propres
BACI
%
Investissements incorporels Charges immobilisées
5 000 000
5 000 000
2,79%
Investissements initiaux Bâtiment et installation technique
20 000 000
20 000 000
11,14%
33 000 000
33 000 000
18,38%
Matériels d'élevage poules pondeuses
Investissements corporels
10 872 000
10 872 000
6,06%
Matériels de bureau
1 500 000
1 500 000
0,84%
Matériels de transport
32 500 000
32 500 000
18,10%
Total investissement
102 872 000
4
Besoin en fonds de roulement Total Besoin de financement %
76 653 800 179 525 800 100%
4 525 800 29 525 800 16%
72 128 000 150 000 000
42,70% 100%
84%
07-
Le projet n’est pas classé dans la catégorie A des projets telle que définie par la politique environnementale et sociale au regard de la nature des travaux dont les impacts négatifs prévisibles, directs ou indirects sont moins importants sur l’environnement biophysique et le milieu humain. Pour ce projet, il s’agit d’une activité de production et de commercialisation dont l’effet sur l’environnement n’est pas néfaste. LES DILIGENCES MISES EN ŒUVRE DANS L’ETUDE Dans le cadre de la réalisation du présent projet, les diligences suivantes ont été mises en œuvre : - étude préliminaire pour dégager les différents axes aux plans technique, socioéconomique et financier ; - vérification des hypothèses et conclusions préliminaires avec des professionnels des secteurs de l’élevage de volailles pour mieux cerner les différentes variables intervenant dans la création de la structure ; La réalisation de cette étude s’est appuyée sur des échanges, discussions ouvertes et des collectes d’informations auprès des différents acteurs : • les Organisations Professionnelles Agricoles (OPA) que sont l’IPRAVI, INTERAVI, UACI, ANAVICI, ANAREVCI… • les structures nationales de statistiques (INS, la Chambre de Commerce et d’Industrie, la Direction Générale des Douanes), le Ministère de la Production animale et des Ressources Halieutiques, Ministère de l’Agriculture, Ministère du Commerce, de l’Artisanat et des PME et PMI. • et les acteurs du secteur de l’élevage.
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RECOMMANDATIONS AU CONSEIL D’ADMINISTRATION Il est recommandé au Conseil d’Administration de la banque d’octroyer à la société LA FERME BEREKIA-SERVICE un prêt d’un montant de 150 millions de FCFA aux caractéristiques et modalités définies comme suit : Caractéristiques du prêt Emprunteur : Montant : Durée : Taux :
Société LA FERME BEREKIA-SERVICE 150 millions FCFA 4 ans dont 1 an différé 10%
Le prêt sera amorti en quatre(04) ans suivant tableau d’amortissement (Annexe6) que la Banque adressera à l’Emprunteur en même temps que l’entrée en vigueur du Contrat de prêt. Taux d’intérêt : Garanties : matériels
10% l’an sur le montant décaissé Nantissement de 1er rang du fonds de commerce étendu aux et équipements et matériels professionnels.
Le projet de création d’une structure avicole (élevage de poules pondeuses) tel que imaginé avec une perspective de développement durable (protection de l’environnement, bien être social des salariés, bien être économique, s’inscrit dans un espace de réussite. C’est un projet qui demande d’être soutenu et accompagné dans le cadre de la promotion du secteur privé et plus particulièrement dans le secteur de la production animale en Côte d’Ivoire. En effet c’est un projet qui contribuera au développement économique de la Côte d’Ivoire avec un respect des ressources naturelles non renouvelables. Hormis quelque menaces, force est de constater que le projet évoluera dans un environnement socialement et économiquement stable. Cependant, il ne sera pas épargné des influences de la macro et micro environnement. Bref, ce projet répond à l’adéquation équipe/projet, adéquation produit/marché, adéquation projet/ environnement, donc ce projet est viable, bancable et réalisable.
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I- INTRODUCTION I-1) Objet de l’étude L’étude présente vise principalement à : • l’analyse de la viabilité technique, commerciale et financière de la société LA FERME BEREKIA-SERVICE et les conditions d’optimisation de sa productivité ; • le financement d’un montant de 150 millions dans l’optique de faire face aux besoins en investissements et en fonds de roulement nécessaire à la maximisation de la productivité de l’entreprise ; • l’évaluation de l’impact du financement sur la rentabilité de l’Entreprise ; • l’évaluation des impacts financiers et socio–économiques et environnementaux du projet en mettant en exergue les indicateurs tels que : ♦ la rentabilité du projet, ♦ la capacité d’autofinancement, ♦ la capacité financière du promoteur, ♦ le potentiel du projet à créer de l’emploi, ♦ la couverture du risque, ♦ le potentiel du projet à promouvoir le développement durable. I-2) Objet et origine du projet Le projet a pour objet, la création d’une structure avicole intervenant dans l’élevage de poules pondeuses destinées au marché local. L’idée de créer cette entreprise avicole émane de la société LA FERME BEREKIASERVICE. Celle -ci a fait le constat que l’élevage représentant environ 2% du PIB ivoirien, reste encore une activité économique en développement. De plus, les besoins en consommation totale des productions d’élevage, en général, et des productions avicoles, en particulier, restent très élevés. Ces productions animales permettent non seulement d’améliorer le statut nutritionnel des populations mais aussi et surtout, procurent des revenus à plusieurs franges des populations à travers le échanges commerciaux. Par ailleurs, la moitié de la population ivoirienne vit sous le seuil de la pauvreté tandis des secteurs l’économie ivoirienne, restent encore sous-exploités comme celui du secteur avicole. Fort de ce constat, LA FERME BEREKIA-SERVICE a mis en place depuis plus de six (6) ans, une société spécialisée dans l’élevage de poules pondeuses en vue d’une part, de réduire les besoins de la population ivoirienne en protéine animale et spécialement en viande de poulets et en œufs en renforçant la sécurité alimentaire et d’autre part, de lutter contre le chômage, de diminuer la pauvreté et de se positionner comme une structure de référence dans ce secteur d’activité. Pour ce projet de recherche de financement la société LA FERME BEREKIA7
SERVICE va se concentrer d’une part sur l’acquisition d’équipements, l’achat de poussins et d’intrants pour la production de poules pondeuses et d’œufs et de fidéliser ses clients actuels et d’autre part de dénicher les clients potentiels. Donc, l’opportunité de produire des poules pondeuses et des œufs et de les commercialiser réside sur le marché ivoirien. Cette idée rencontre une réalité socioéconomique.
I-3) Intervention de la Banque Atlantique de Côte d’Ivoire La BANQUE ATLANTIQUE DE CÔTE D’IVOIRE (BACI), comme une banque nationale intervient principalement dans les volets d’activités à savoir : ♦ Le financement des investissements ; ♦ Le financement des activités courantes des sociétés. Sa mission principale est de contribuer au développement socio-économique du pays. Elle exerce à ce titre toutes les activités bancaires, financières et commerciales, y compris celles relatives au financement du commerce extérieur et des projets d’investissement. Les acteurs économiques portent leur choix et confiance sur la Banque Atlantique de Côte d’Ivoire en raison de plusieurs paramètres, notamment : L’accompagnement personnalisé Des valeurs et des engagements La disponibilité Une gamme étendue de produits et services L’expertise reconnue La compétence. Les perspectives de la BANQUE ATLANTIQUE DE CÔTE D’IVOIRE pour la promotion du secteur privé. La BANQUE ATLANTIQUE DE CÔTE D’IVOIRE intensifiera son soutien au secteur privé en orientant davantage ses financements vers des opérations relevant de ce secteur, y compris les concours aux Petites et Moyennes Entreprises (PME), véritables vecteurs de création de richesses.
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II. CADRE INSTITUTIONNEL ET JUSTIFICATION DU PROJET Le projet d’implantation d’une structure d’élevage est justifié par les considérations suivantes : (i) l’existence d’un marché porteur pour les productions animales (pondeuses et œufs) (ii) les atouts spécifiques d’implantation en zone urbaine à proximité des fournisseur s et des act ivit és commerciales et de pr estat ions de service de par son implantation géographique (Ancienne capitale de la Côte d’Ivoire et non loin de la capitale économique),(iii) les énormes besoins en protéine animale de viande de poulets. II-1) Cadre institutionnel de l’élevage et du commerce Le cadre institutionnel de l’élevage et du commerce en Côte d’Ivoire est organisé autour des Ministères en charge de l’Agriculture, de la Production Animale et de Ressources Halieutiques, du Commerce de l’Artisanat et des PME et PMI et autour des organisations professionnelles du secteur. Leurs missions est de définir des politiques nationales à travers des programmes de développement des ressources animales et halieutiques (création de centre d’élevage avec pour objectif d’assurer l’encadrement technique des opérateurs et leurs approvisionnements en intrant, la mise en place de normes et règles professionnelles) et commerciales (la promotion des investissements des petites et moyenne entreprises…)et d’en assurer la mise en œuvre. Analyse de l’environnement • L’environnement macro économique Une situation économique satisfaisante qui offre de bonnes perspectives pour 2014 dans un contexte international difficile. Une croissance adossée à celles des secteurs agricole et du bâtiment et des travaux publics. L’économie ivoirienne est peu diversifiée et reste largement fondée sur l’agriculture. Le secteur primaire représente le tiers du PIB et d’autres secteurs économiques importants (commerce, transports, agro-industries) en dépendent étroitement. L’activité se concentre sur quelques produits (café, cacao, le palmier à huile, coton, élevage, vivrier). Ces dernières années avec la crise postélectorale de 2010, les travaux de construction et de réhabilitation dans le secteur des BTP constituent un levier essentiel de cette économie. Les perspectives sont jugées satisfaisantes par le FMI, malgré un ralentissement de l’économie dû aux troubles sociaux qu'a traversés le pays pendant 2011, et à la hausse des prix internationaux des produits alimentaires et pétroliers : L’agriculture occupe une place non négligeable dans l’économie ainsi le secteur secondaire. La situation macro-économique s’est améliorée en 2012. En effet, la croissance du PIB nominal a atteint 7,9% chiffre bien supérieur aux prévisions du FMI qui s'établissaient à 9
5,4% en juin 2011. Cette croissance pourrait se poursuivre en 2013 et les prévisions du Gouvernement s’étableraient autour de 9%. Cette croissance essentiellement imputable à la hausse de la production agricole, au dynamisme persistant du secteur minier, et aux investissements publics dans le secteur des bâtiments et travaux publics. L’inflation annuelle moyenne est de -0,6% grâce aux fortes baisses de prix du secteur des télécommunications et à la bonne saison agricole. •
Une croissance du PIB qui devrait se situer autour de 9% en 2013, tirée par le secteur des bâtiments et travaux publics, l’agriculture et l’augmentation des investissements publics et privés.
•
- L’Environnement immédiat du projet
La filière avicole est très importante aussi bien à l’échelle mondiale que nationale. Les productions avicoles constituent un maillon essentiel du système production animale en Côte d’Ivoire. L’effectif des volailles (en 2007) était constitué d’environ 33 millions de têtes dont 23,5 millions de volaille familiales, 6,4 millions de poulets de chair poulets de chair des élevages semi-industriels, et 2,3 millions de pondeuses semi-industrielle également. (Ministère de la Production Animale et des ressources Halieutiques, source : annuaire provisoire 2007, Direction Planification). Cet effectif se répartissait sur le territoire national (en milieux rural et urbain). Selon un recensement de 2001, en milieu rural, la majorité des ménages pratiquait l’aviculture familiale avec une forte concentration dans la partie septentrionale et Nord du pays, avec en moyenne plus de 1000 volailles par village. La région des Savanes (Nord) fournit 40% des effectifs de volailles du secteur familial tandis que la région du Zanzan (Nord Ouest) fournit 30%. Quant aux productions avicoles modernes, elles ont particulièrement été développées dans la région du Sud, dans la périphérie d’Abidjan et des principales agglomérations de cette région. Ce secteur s’est développé autour des centres urbains pour combler une demande importante en protéine animale. La production avicole moderne est située en grande partie dans la région des Lagunes (Sud) et dans la région du Moyen Comoé (Sud –Est). Selon l’Union des Aviculteurs de Côte d’Ivoire (UACI), le nombre d’élevage de pondeuses au niveau national avant la crise de 2002 (crise militaire) était de 210 dont 114 dans la zone d’Abidjan tandis que 96 se répartissaient entre les Zones d’Adzopé, Agnibilékro, Bouaké, Daloa, Gagnoa, San Pedro, Yamoussoukro et Man. La crise de 2002 a modifié ce nombre d’élevages de pondeuses. Ainsi en 2004, la Côte d’Ivoire ne comptait plus que 187 éleveurs de pondeuses répartis sur treize zones. La production de poules pondeuses a atteint en 2007, environ 2,3 millions de têtes. Cette production s’est accrue et les données statistiques fournies par l’Interprofession Avicole Ivoirienne (IPRAVI) en 2012, donnent environ et 4,6 millions de poules pondeuses ou de reforme et 749 millions de productions d’œufs de consommation par an. Du point de vue économique et social, en 2010 selon le FIRCA, la filière avicole ivoirienne a au moins eu 50 milliards de FCFA de chiffre d’affaires, 40 mille emplois directs et indirects et un débouché important pour les produits agricoles et les sous produits agro-industriels (maïs, tourteaux de soja et de coton …). Cependant les besoins en consommation de volaille restent énormes aujourd’hui. De plus, la Côte d’Ivoire continue d’importer de la viande de volaille et les dernières données statistiques de l’IPRAVI, donnaient en 2012, des importations de viande de poulets d’une quantité de près de 1000 tonnes.
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C’est dans ce contexte que la Société LA FERME BEREKIA-SERVICE veut s’insérer dans cette filière en apportant son professionnalisme dans ce domaine et contribuer à la réduction des besoins en protéine animale de viande de Poulets. De plus, elle étoffera la liste de partenaire-clients susceptibles d’acheter des quantités importantes de ces produits. Ce projet vise, d’une part, à l’amélioration des conditions de vie des promoteurs par l’augmentation de façon substantielle des prix de leurs divers produits et d’autre part, à la création d’emploi qui contribuera à réduire le taux de chômage. L’ambition de la société LA FERME BEREKIA-SERVICE est donc d’aider à la réduction de la pauvreté en Côte d’Ivoire. • L’Environnement juridique Le code d’investissement a pour but de promouvoir des investissements en Côte d’Ivoire de manière générale. Le code des investissements accorde des garanties et avantages aux investissements agréés par le Ministre du commerce, entre autre, des exonérations d’impôts sur les Bénéfices Industriels et Commerciaux, surtout si l’entreprise est localisé à l’intérieur. II-2) Justification du projet Le projet consiste à implanter une société d’élevage de poules pondeuses en partant de l’exploitation de la ferme existante gérée jusqu’ici sous forme individuelle. La Société LA FERME BEREKIA-SERVICE est une société dont l’activité principale est la production de poules pondeuses et d’œufs. Cette société qui vient d’être constituée, provient de la mutation d’une entreprise de type particulier exerçant dans ce domaine depuis plus de six (6) ans. Cette transformation a pour objectif de professionnaliser l’activité en réorganisant de façon meilleure son affaire afin de booster sa rentabilité et devenir dans un moyen terme une des sociétés les plus performantes de la Région. Ce repositionnement vise un devenir glorieux et donner plus d’assurance aux partenaires financiers et toutes les autres parties prenantes. Ce projet vise à financer les immobilisations et le fonds de roulement en vue d’acquérir les équipements et matériels sophistiqués dans la perspective de satisfaire aux demandes incessantes des clients tant dans la Région que sur l’ensemble du territoire national. Par ailleurs, la demande des œufs et de poulets dans la Région des Lagunes et dans les Régions voisines reste très forte. Les études opérées sur le terrain montrent que la demande est fortement supérieure à l’offre. L’ambition est de créer une société citoyenne qui va contribuer au développement économique et sociale de la Côte d’Ivoire tout en respectant l’environnement de celui-ci. L’objectif de ce projet est de permettre à la clientèle cible de disposer de produits d’élevage de bonne qualité en temps voulu tout en respectant les normes dans le domaine et les vendre à des prix concurrentiels. Ceci s’inscrit dans la mission de la FERME BEREKIA-SERVICE qui est de promouvoir, valoriser et pérenniser la production et la commercialisation de ces produits sur l’ensemble du territoire ivoirien. Ainsi, tout cet ensemble d’éléments va permettre à la société de profiter de son positionnement du fait des relations qui la lient avec le différentes parties prenantes du projet (Banque, Ménages, Supermarchés, Organisations professionnelles de la filière, clients…..). II-2.1) Situation du marché en Côte d’Ivoire L’économie de la Côte d’Ivoire est basée sur l’agriculture qui représente 26% du PIB et 65% des recettes extérieurs. Avant la crise de 2002, le secteur des ressources animales et halieutiques (élevage et pêche) contribuait pour 2,9% au PIB agricole et 1% au PIB national. L’aviculture occupe une place prépondérante dans la production animale. La filière avicole possède l’ensemble des maillons nécessaires au développement d’une filière moderne. Ainsi le secteur compte un cheptel reproducteur d’au moins 280 mille têtes en 2010. L’accouvage 11
est assuré par une douzaine de couvoirs qui cumulent une capacité de productions annuelle de 40 millions de poussins d’un jour, avec une production réelle 20,74 millions de poussins (dont 3, 433 millions de poussins de ponte et 17, 312 millions de poussins de chair. Les exploitants individuels sont environ 1 500 aviculteurs dont environ 1000 producteurs de poulets de chair et 500 producteurs d’œufs de consommation. A côté de ces producteurs individuels se trouvent des exploitations industrielles et semi-industrielles en nombre très réduits. Celles –ci sont situées pour la plupart dans la partie sud du pays et contribuent à plus de 80% à la production de viande de volaille. La production d’œufs de consommation est estimée selon l’IPRAVI à 749 millions d’unités et celle de poules de ponte autour de 4, 6 millions de têtes par an en 2012. L’approvisionnement en intrants (œufs à couver, poussins d’un jour, aliments de volaille, les alvéoles pour le conditionnement des œufs, les médicaments et produits vétérinaires, etc.) est assuré par des structures locales. Evolution des besoins et la production locale d’œufs et poules pondeuses : INDICATEURS Production nationale Poules pondeuses Part à commercialiser par LA FERME BEREKIASERVICE Pourcentage du marché Production nationale d'œufs Part à commercialiser par LA FERME BEREKIASERVICE Pourcentage du marché
2014 4 600 000
2015 4 100 000
750 000 000
9 595 0,23% 668 464 000
1 638 890 0,22%
2 633 104 0,39%
2016 4 700 000
2017 4 200 000
10 555 11 610 0,23% 0,28% 766 288 000 684 768 000 1 922 866 0,25%
3 040 722 0,44%
Pour ce marché, LA FERME BEREKIA-SERVICE en hypothèse pessimiste compte s’adjuger une part du marché (produire et vendre) à partir de 2014 chacun des produits suivants : -Poules pondeuses : 0,23% en année 2 (soit 9 595 unités), 0,23% en année 3 (soit 10 555 unités), 0,28% en année 4 (soit 11 610). Il n’y a pas de vente de poules de reforme en 1 ère année (temps nécessaire de 18 mois aux poussins de ponte pour devenir des poules de reforme). -Œufs de consommation : 0,22% en année 1 (soit 1 638 890 unités), 0,39% en année 2 (soit 2 633 104 unités), 0,25% en année 3 (soit 1 922 866 unités), 0,44% en année 4 (soit 3 040 722 unités). II-2.2) La concurrence La concurrence dans le secteur de la production et de la commercialisation des produits d’élevage, notamment d’œufs et de poules pondeuses, est avérée. En effet, l’on note un nombre important de sociétés et de fermes avicoles (poules pondeuses) en Côte d’ôte d’Ivoire. Certaines d’entre elles sont très bien structurées et disposent de capitaux suffisants et possédant plus des ¾ du segment du marché. Il s’agit entre autres de COQIVOIRE (SIPRA), IVOIRE POUSSINS, COCO SERVICE, FOANI SERVICES, SAPB…. Il est parfois aisé de constater, par le jeu des synergies et des opportunités, qu’un concurrent peut être également un partenaire. II-2.3) Analyse de l’environnement et proposition d’une stratégie de marketing 12
Le contexte environnemental est l’ensemble des forces et facteurs indépendants qui peuvent exercer une influence sur l’organisation, et auxquels elle doit s’adapter pour réaliser ses objectifs, donc sa mission. La volonté politique à l’émergence de structures privées ne souffre d’aucune ambiguïté. L’entreprise s’insère dans un environnement aux caractéristiques bien déterminées. Elle s’installe dans un pays en développement où l’activité industrielle est en expansion. • Opportunités Il existe des entreprises similaires sur le marché, mais le nombre des entreprises formalisées est assez limité. Cette situation constitue une opportunité pour la société à pouvoir s’intégrer dans le marché national. L’entreprise pourra bénéficier de ressources humaines qualifiées et compétentes. Toutefois, il convient de former celles-ci pour mieux les outiller de connaissances. L’entreprise pourrait bénéficier d’un appui de la Maison de l’Entreprise de la Côte d’ivoire et d’autres structures, dont la vocation est d’encourager et d’appuyer les initiatives privées. • Menaces Les menaces identifiables autour de l’activité de la société LA FERME BEREKIA-SERVICE sont les suivantes : - la grippe aviaire ; - le taux de mortalité élevé consécutif à des maladies issues des mauvaises conditions d’hygiène et d’entretien de la ferme et du mauvais chauffage des poussins de ponte ; - la mise sur le marché de produits de mauvaise qualité par l’entreprise ; - l’existence de produits similaires mais sous la forme congelée très demandés par la population ; - l’entrée de nouveaux concurrents dans la branche ; - les ruptures de stocks possibles au niveau des sources d’approvisionnement ; - la lourdeur de la fiscalité sur les entreprises occasionnant d’énormes charges ; - le coût élevé du carburant pouvant induire à la hausse les prix des intrants dans la production ; - une partie du financement à rechercher. •
Les principaux clients du projet demeurent -Les supermarchés -les Chawarmas et maquis -les hôtels et restaurants, boutiques, kiosques à café -les ménages.
II-3) Atouts du projet Outre la bonne qualité des produits d’élevage visualisés, la société LA FERME BEREKIASERVICE, de par son implantation géographique stratégique en zone commerciale (Ancienne capitale) et non loin de la capitale économique (Abidjan), et ses ramifications en zone rurale (en contact direct avec les ménages des zones urbaines et rurales), a un grand atout. Demande importante et incessante des produits, qualité des produits reconnus, très bonne connaissance des clients actuels et potentiels. II-4) Autres considérations
-un environnement
politique stable et sécurisant qui est propice aux affaires ; -une bonne rentabilité du projet ; -une opportunité de développement des affaires ; 13
-un cadre économique et réglementaire général favorisant les investissements privés ; -une politique incitative de développement régional ;
III. PROJET III-1) Objet, objectifs et valeurs du projet III-1-1) Objet Le projet a pour objet, l’acquisition de matériels d’exploitation nécessaires et la réhabilitation d’une partie des abris des poules pondeuses pour la continuité des activités de la société. LA FERME BEREKIA-SERVICE est spécialisée dans la production et la commercialisation de produits avicoles dont les œufs de consommation et des poules de reforme. III-1-2) Objectifs ♦ Objectif global L’objectif global de ce Business plan est la production et la commercialisation d’œufs et de poules pondeuses tant dans la région des Lagunes que sur l’ensemble du territoire national ivoirien. Une prévision réaliste nous permet d’espérer produire et vendre un peu plus de huit (8) millions d’œufs de consommation et environ trente et un (31) mille poules de reforme au bout de quatre (4) ans d’activité. ♦ Objectif sectoriel L’objectif sectoriel est de contribuer au développement du secteur de la production animale, par la mise en relief des opportunités que constituent les produits sur lesquels portent cette simulation, tout en précisant l’engagement humain, matériel et financier de la société LA FERME BEREKIA-SERVICE à œuvrer pour une production de qualité. ♦ Objectif spécifique L’objectif spécifique est de réaliser les différents projets économiques de LA FERME BEREKIA-SERVICE, dont la production, la commercialisation efficiente et le dégagement de bénéfices. Ainsi, LA FERME BEREKIA-SERVICE compte réaliser pour : -Poules pondeuses : 0,23% en année 2 (soit 9 595 unités), 0,23% en année 3 (soit 10 555 unités), 0,28% en année 4 (soit 11 610). -Œufs de consommation : 0,22% en année 1 (soit 1 638 890 unités), 0,39% en année 2 (soit 2 633 104 unités), 0,25% en année 3 (soit 1 922 866 unités), 0,44% en année 4 (soit 3 040 722 unités). III-1-3) Valeurs Les valeurs de l’entreprise se basent sur deux principes de base : l’éthique et le développement durable.
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LA FERME BEREKIA-SERVICE voudrait d’une entreprise dont les travailleurs sont fiers et motivés et adhérés à la culture de l’entreprise parce que non seulement elle serait rentable pour toutes les parties prenantes mais aussi rentable pour l’entreprise elle-même. III-2) Localisation Le projet est localisé à Grand-Bassam, route de Mondoukou dans l’ancienne capitale de la Côte d’Ivoire.
BP 777 Grand-Bassam Tel : (225) 07 67 19 10
Les points d’achat des poussins de ponte et des intrants (aliments, produits vétérinaires ….) sont situés à Abidjan à une trentaine de kilomètre d’Abidjan (capitale économique).
III-3) Description technique du projet Les équipements à acquérir (investissement à réaliser) concernent essentiellement la construction de nouveaux abris, la réhabilitation d’un ancien abri, la fabrication et l’installation de panneaux solaires ainsi que de l’acquisition de matériels d’exploitation dont les matériels pour l’élevage, le matériel roulant et les matériels et mobiliers de bureau. Immobilisations Bâtiments Construction abris de la ferme Réhabilitation abri de la ferme Installation technique Fabrication et installation de panneaux solaires Matériels d'élevage poules pondeuses Abreuvoir 1er âge Abreuvoir automatique Pondoirs Mangeoires 1er âge Mangeoires 2ème âge Eleveuse à gaz Matériel de Transport Véhicule Pick Up 2.2 L DC 4X4XS Camionnette GREAT WALL– 5 tonnes Matériel de bureau et petits matériels
Quantité 2 1 1 200 200 1 940 260 260 10 1 1 1
III-3-1) Description des investissements physiques à réaliser Les investissements physiques à réaliser sont les suivants : Bâtiments Il s’agit des abris dans lesquels sont mis les poussins. Ils sont entretenus jusqu’à la ponte et deviennent par la suite des poules de reforme. Le bâtiment doit posséder les caractéristiques suivantes : -Le sol doit être fait en dalle en béton poncée de sorte à avoir une surface lisse. -La structure du bâtiment de type statique doit être à rideaux 15
-Le toit doit être en double pente ou en demi-lune et doit déborder de 50 à 100 cm du poulailler pour protéger l’intérieur du soleil et de la pluie. -L’entrée de la salle d’élevage comportera un lavabo sanitaire. Ici, il s’agira de construire deux nouveaux bâtiments et de réhabiliter l’un de deux bâtiments déjà existant sur le site. Les deux (2) nouveaux bâtiments et les deux (2) anciens auront une capité de réception d’environ vingt mille têtes de volailles. Installation technique L’installation technique concerne la fabrication et l’installation de panneaux solaires sur le site. Ces panneaux permettront de fournir de l’électricité à la ferme. Matériels d’élevage de poules pondeuses Le matériel d’élevage est constitué d’abreuvoir automatique, de mangeoire, de pondoirs et de bouteilles de gaz. Ce matériel sert à déposer les aliments, de source d’eau pour la volaille. Il sert aussi de chauffage et d’abris pour les poussins. Matériels de transport Il s’agit de l’acquisition d’une camionnette pour les achats et le convoyage des poussins et des intrants sur le site de production. Cette camionnette interviendra aussi efficacement dans la vente des produits. Il y aura aussi un besoin d’un véhicule de type 4x4 pour assurer les liaisons pour les besoins de l’exploitation. Matériels de bureau et petits matériels Il s’agit des ordinateurs et accessoires, des armoires de rangements, des onduleurs et autres destinés à l’exploitation. Le choix de la technologie en ce qui concerne les immobilisations a été fait pour tenir compte des facteurs essentiels suivants : - la qualité du matériel et le bon rapport qualité/prix de ces équipements ; - le respect des normes de qualité et de sécurité ; - la durée de vie - une technologie facilement maîtrisable et nécessitant moins de frais de formation des employés. III-3-2) Maintenance L’entretien régulier du matériel sera assuré en Côte d’Ivoire par des mécaniciens très doués conformément aux recommandations techniques des fabricants. III-4) Description technique du processus d’élevage L’élevage de poules pondeuses commence d’abord par la construction des abris et la mise en place du matériel d’élevage. Après il faudra commander, avant l’arrivée des poussins dans la ferme, les aliments de démarrage, les vaccins et autres produits de prophylaxie médicale figurant sur le protocole de soin chez le vétérinaire. A deux ou trois jours avant l’arrivée des poussins, on procède à une désinfection du bâtiment. S’en suit le chauffage de la litière avant l’arrivée des poussins. Ensuite, au démarrage il faudrait s’assurer que tous les animaux disposent d’aliment et de l’eau. Les abreuvoirs doivent être nettoyés tous les deux jours et on allumera les chauffages les soirs pour les poussins. Ces tâches sont à répéter jusqu’à la croissance des animaux. Enfin, la ponte d’œufs intervient au bout de dix-huit (18) semaines après la phase de démarrage. On n’oubliera pas la désinfection et la vaccination des animaux et le nettoyage du poulailler pendant cette période. Les poules effectueront des pontes jusqu’à 18 mois où elles seront mises en vente (poules de reforme).
16
III-5) Description du produit Les poules pondeuses Plusieurs races de poules pondeuses sont élevées dans le monde. Il s’agit de la poule Isa Brown et Hy-line de couleur rouge. Cette race nécessite plus d’attention et des conditions optimales pour la reproduction. Il a aussi la race Bovans nera, de couleur noire, elle est plus rustique et résistante. En Côte d’Ivoire des structures opérant dans le secteur de l’élevage ont mis en place une race intermédiaire à savoir la Bovans Brown. Le produit qui sera mis sur le marché par LA FERME BEREKIA-SERVICE est la race Bovans Brown. La poule de reforme est beaucoup utilisée dans les mets en Côte d’Ivoire. Les plats servis dans les restaurants, maquis, charwama, ménages contiennent très souvent de la volaille de poulets. Les œufs de consommation Ce sont des produits servant d’ingrédients entrants dans la composition de nombreux plats et de nombreuses cultures gastronomique dans le monde. En pâtisserie, les œufs sont employés dans la plupart des recettes de biscuits et de gâteaux. Les œufs sont aussi prisés par la population ivoirienne. III-5-1) L’approvisionnement en matières premières Les matières premières sont constituées essentiellement de poussins de ponte. A celles-ci, il faut des matières accessoires ou intrants (aliments de démarrage et de croissance, aliment de ponte, vitamines et autres médicaments pour la prophylaxie animale). L’approvisionnement en poussins de ponte se fera à partir d’Abidjan où l’on a de grandes entreprises de production animale notamment en poussins. Il s’agit entre autre de la SIPRA, d’IVOIRE POUSSINS, de COCO SERVICES … Ces entreprises ont d’énormes capacités de fournitures de ces matières premières. Quant aux intrants ou matières accessoires, ils sont facilement obtenus au niveau de la capitale économique située à une trentaine de kilomètres du site du projet. L’approvisionnement en ces matières accessoires est véritablement garanti. Pour atteindre ses objectifs, qui passent nécessairement par la sécurisation de ses approvisionnements la société LA FERME BEREKIA-SERVICES s’est entourée de partenaires essentiels du secteur de l’élevage. En effet, capitalisant sur sa très bonne connaissance du terrain, et des entreprises pouvant lui permettre de disposer de matières premières et d’intrants, LA FERME BEREKIA-SERVICES a su nouer et continuera de signer des contrats et convention afin de disposer de ces matières tout le long du cycle d’exploitation sans aucun problème. Les quantités suivantes sont achetées comme matières premières (poussins de ponte) sur la période retenue du projet : Quantité achetées (en unité) Poussins de ponte
AN 1 10 100
AN 2 11 110
Période AN 3 12 221
AN 4 13 443
Total 46 874
Les achats de poussins sont libellés dans le tableau ci-dessus. Les approvisionnements des exercices suivants connaissent une augmentation et les bâtiments disposent d’une capacité suffisante pour accueillir de nouveaux arrivants quatre (04) mois avant la fin de chaque bande.
17
Les achats connaissent une augmentation de 10% avant la fin de chaque bande (quatre (04) mois exactement avant la fin de chaque bande). Les capacités des bâtiments permettent d’assurer la continuité de l’exploitation de l’activité d’élevage. III-5-2) Quantité produite et produits commercialisés Lors du cycle d’exploitation, les poussins de ponte croissent pour devenir des poules pondeuses. La ponte des œufs commencent dès quatre (04) mois et 2 semaines. Par ailleurs, on estime à 5% le taux de mortalité sur les sujets de départ, avant la fin de la bande. Une poule pond en moyenne 295 œufs avant d’être vendue. Les poules de reforme quant à elles seront vendues au bout de dix-huit (18) mois. Les quantités vendues sont exprimées dans le tableau ci-après : Quantités produites et vendues (en unité) Œufs de consommation
Période AN 3
AN 1
AN 2
1 638 890
2 633 104
1 922 866
9 595
10 555
Poules de reforme
AN 4 3 040 722 11 610
Total 9 235 582 31 760
Nous nous sommes basées sur l’hypothèse pessimiste pour évaluer nos activités. III-5-3) Les conditions d’optimisation La forte demande des produits oblige l’entreprise à accroître ses capacités de production à travers l’acquisition d’équipements modernes. L’optimisation de la productivité recommande : • la disposition de stocks de matières premières et d’intrants suffisants ; • la recherche de partenaires gagnant-gagnant ; • adoption d’une bonne stratégie marketing basée sur l’orientation du client ; • Respect des délais et de la qualité des produits et services offerts. III-5-4) La gestion des risques Les principaux risquent ici, sont la mortalité des poussins de ponte qui pourrait survenir dès suite des mauvaises conditions hygiéniques et du manque de vaccination ou d’une épidémie de grippe aviaire qui pourrait toucher la ferme. A cela, on pourrait associer les pannes techniques du véhicule de livraison pour la vente, qui occasionneraient des retards dans l’exécution des contrats avec les clients. Ainsi pour une meilleure gestion de l’entreprise, en ce qui concerne la mortalité des poussins liée aux vaccinations et aux conditions d’hygiène, l’entreprise a pris attache avec des services de vétérinaires qui auront pour tâche de procéder fréquemment à des vaccins et à des contrôles périodiques au niveau de la ferme. Quant aux pannes techniques du véhicule de distribution, des mécaniciens de renommé sont actuellement contactés pour la réparation de l’engin. III-5-5) L’assurance qualité Les produits issus de notre ferme respecteront les règles et les normes en la matière en Côte d’Ivoire. Nos produits seront d’excellente qualité à des prix concurrentiels. IV. ORGANISATION ET GESTION DU PROJET 18
IV-1) Exécution du projet IV-1-1) Maîtrise d’ouvrage et maîtrise d’œuvre La société LA FERME BEREKIA-SERVICE
est le maître d’ouvrage du
projet.
Une délégation sera faite à une entreprise étrangère à travers un appel d’offre (la construction et la réhabilitation des bâtiments ou la mise en marche du matériel) pour assurer la maîtrise d’ouvrage compte tenu de son expérience dans le domaine. La maîtrise d’œuvre sera assurée par un cabinet expérimenté dans le domaine de l’élevage pour le suivi et le contrôle des activités. IV-1-1) Planning d’exécution du projet Le programme d’exécution du projet est le suivant : • réalisation de l’étude : Décembre 2013 • recher che de financement : Janvier 2014 • Construction, réhabilitation des bâtiments, fabrication panneaux solaires : Février 2014 • Installations, aménagements équipements : Mars 2014 • Le démarrage des activités : Avril 2014 Le planning d’exécution est joint en annexe 1 IV-2) Gestion du projet IV-2-1) société de gestion du projet La société de gestion du projet est la société LA FERME BEREKIA-SERVICE. C’ est une société de droit ivoirien localisée à Grand-Bassam sur la route de Mondoukou. IV-2-2) Organisation et gestion L’organigramme de la société LA FERME BEREKIA-SERVICE, présenté en annexe 2, est structuré autour d ’ u n R e s p o n s a b l e G é n é r a l appuyée par un secrétariat, par le Service Comptabilité, le service gestion du magasin , des commerciaux et technicien (Agents de terrain). IV-2-4) Stratégie commerciale Pour la
société
LA FERME BEREKIA-SERVICE, comme pour toute autre entreprise
moderne, il convient de bâtir une stratégie commerciale en fonction des réalités du marché local, des habitudes d’achat des clients locaux, des règles et de la structure du secteur, des objectifs de la société et des tendances futures. Les clientèles cibles de la structure sont les populations locales (ménages), les supermarchés, les restaurants, les hôtels. ♦ Positionnement choisi Pour une bonne perception des produits, le promoteur doit bien déterminer leur positionnement sur le marché. Compte tenu de la spécificité de ses produits d’élevage, le promoteur devra envisager une politique de fidélisation des clients par la livraison à temps. a) Politique de produit 19
Parmi les composantes du marketing mix, le produit demeure certainement la plus importante pour le consommateur, puisqu’il représente ce qu’il désir acquérir pour satisfaire ses besoins. Ainsi, le produit devra respecter les normes et règles applicables actuellement en Côte d’Ivoire. b) Politique de fixation de prix Le prix constitue l’un des éléments importants de marketing opérationnel auquel la rentabilité et la survie de l’entreprise s’y reposent. Ainsi, convient- il de fixer un prix raisonnable et qui reflète le rapport qualité/prix. Les prix (en francs CFA/ unité )
des différents produits se
présentent comme suit : Désignation
Prix d’achat
Poulette d’un jour Œuf de consommation Poule de reforme
Prix de vente
600 60 3 000
c) Politique de distribution La politique de placement ou de distribution définit les voies et moyens par lesquels le producteur va faire parvenir ses produits (biens ou services) au client. Rien ne sert de fabriquer un produit et de ne pas le vendre. La distribution des produits de la ferme se présente comme suit : Schéma de distribution de produits de la Ferme (œufs, poules de reforme)
SOCIETE LA FERME BEREKIASERVICE
Petits commerçants, revendeurs à pied ou à bicyclette
Consommateurs des ménages
Revendeurs sur le marché
Boutiques Kiosque à café Marchés
Grossistes
Restaurants Supermarchés Hôtels Maquis Chawarma 20
IV-2-5) Politique de formation La politique de formation sera orientée vers la recherche permanente de l’amélioration de la qualité du service à la clientèle par le développement du savoir-faire du personnel. A cet effet, un programme annuel de formation sera défini de concert avec le partenaire technique. Il consistera à former en continu le personnel en vue du maintien de la qualité des produits et de l’acquisition de nouvelles méthodes de gestion. Des formations spécifiques seront définies à la suite des besoins identifiés par la gé r a nc e. IV-2-6) Partenariat -Partenariats commerciaux : les entreprises industriels, et professionnels locaux ; fournisseurs pour les poussins de ponte et les aliments : IVOIR-POUSSIN, IVOGRAIN, FOANI SERVICES, etc. Toutefois, ces partenaires n’interviendront pas dans les investissements de base de la JAMAK GROUP SARL. -Partenariats techniques : Experts, ingénieurs agronomes et vétérinaires. -Partenariats financiers: Banque Atlantique de Côte d’Ivoire, le Fonds GARI. V. ANALYSE FINANCIERE ET ECONOMIQUE DU PROJET
V-1) Coût des investissements
(détails en annexe 3)
Le coût total tous taxes comprises du projet est estimé à 179,526 millions de FCFA et se repartit comme suit : Composantes Investissements incorporels Charges immobilisées Investissements corporels Investissements initiaux Bâtiment et installation technique Matériels d'élevage poules pondeuses Matériels de transport Matériels de bureau Total investissement Besoin en fonds de roulement Total Besoin de financement
Prix Total en FCFA
%
5 000 000
2,79%
20 000 000
11,14%
33 000 000 10 872 000 32 500 000 1 500 000 102 872 000
18,38% 6,06% 18,10% 0,84%
76 653 800 179 525 800
42,70% 100%
NB : Les besoins en fonds de roulement sont évalués environ à 76,654 millions de FCFA. Ces besoins sont entre autres les frais liés à l’achat des poussins de ponte, d’aliments, de médicaments et diverses charges d’exploitation pour la première bande (18 mois) ainsi que de frais de fonctionnement sur les cinq premiers mois d’activité avant les premières pontes.
21
V-2) Prévisions des ventes Les ventes des produits de la ferme débuteront après 16 semaines pour les œufs de consommation. Les poules de reforme quant à elles seront commercialisées
à la
fin de la bande soit environ après un an et demi. Les ventes
annuelles
prévisionnelles
en
unité
sont
respectivement pour la 1ère année, 1 638 890 œufs, pour 2ème année, une quantité de 9 595 poules de reforme et 2 633 104 œufs, pour la 3ème année, une quantité de 10 555 poules de reforme et année, une quantité
1 922 866 œufs, pour la 4ème
de 11 610 poules de reforme et
3 040 722 œufs. Le chiffre d’affaires prévisionnel
en 1
ère
année
pour l’ensemble des
produits de la ferme est de 98 333 400 FCFA. Il évolue et passe à 217 273 320 FCFA à la 4ème année. Le chiffre d’affaires global sur les 4 ans d’exploitation est de 649 414 920 FCFA. V-3) Charges prévisionnelles d’exploitation Elles concernent les matières premières et produits accessoires rentrant dans la production animale, les autres achats, le téléphone, les autres charges (administration, le loyer du terraine, impôts et taxes), les frais de personnel, les charges financières, les dotations aux amortissements. Les hypothèses de calcul et le détail des charges prévisionnelles d’exploitation figurent aux annexes 5 à 8. V-4) Comptes d’exploitation prévisionnels Les comptes d’exploitation prévisionnels présentés en annexe 9, font apparaître en 1ère année un résultat net négatif du fait du cycle d’exploitation (temps mis pour que les poules puissent pondre). Ce résultat net devient positif à partir de la 2ème année et se chiffre à 43 959 882 FCFA et passe à 69 230 664 FCFA à la 4ème année. Le condensé des comptes d’exploitation prévisionnels est donné par le tableau suivant en FCFA :
22
Années
1 98 333 400
186 771 240
44 124 447 13 597 847 -19 851 553 -21 851 553
121 891 836 88 312 576 58 613 176 43 959 882
3 147 036 960 121 916 036 84 978 850 59 029 450 44 272 088
-3 402 153
62 409 282
62 721 488
Chiffres d'affaires Valeur ajoutée Excédent brut d’exploitation Résultat d'exploitation Résultat net CAF
2
4 217 273 320 144 462 857 103 381 953 92 307 553 69 230 664 77 005 064
V-5) Trésorerie prévisionnelle Le tableau des ressources et emplois, présenté en annexe 10, fait ressortir une trésorerie prévisionnelle variant de 17 597 847 FCFA en année 1 à 81 861 273 FCFA en année 4. Ceci démontre la liquidité de LA FERME BEREKIA-SERVICE. Elle dispose de liquidité pour faire face aux exigibilités financières. De plus, le plan est équilibré ; en effet le total des ressources couvre le total des emplois avec une trésorerie positive sur la durée de la projection ; le tableau montre que l’entreprise est en mesure d’autofinancer ses investissements sans aucun appel à des capitaux externes. L’équilibre financier de l’entreprise est donc assuré sur toute la période des projections ; la politique d’autofinancement est rendue plus cohérente par l’absence de distribution de dividende. En effet, l’option de l’autofinancement conduit à renforcer les fonds propres. Il y a donc cohérence entre la politique d’investissement et la politique de financement projetée. V-6) Rentabilité du projet a) La valeur actualisée nette (VAN) La valeur actualisée nette est la différence entre le cumul de cash flow actualisés net et l’investissement. La VAN est égal à 2 115 200 FCA ; elle est positive donc le projet d’élevage de poules pondeuses est rentable sur la période d’étude de quatre (4) ans.
b) Le délai de récupération du capital investi Le délai de récupération du capital investi indique le temps nécessaire qu’il faut pour que le promoteur récupère le montant investi dans le projet. Le délai de récupération du capital investi (DRCI)= 3 ans 11 mois et 18 jours. V-7) Risques du projet
Risques économiques
Il s’agit des risques liés à la mévente ou à la baisse des activités qui aurait pour conséquence de compromettre la pérennité du projet. Pour amoindrir ce risque, la société LA FERME BEREKIA-SERVICE va non seulement repositionner son produit mais également réussir à obtenir totalement les différentes parties prenantes à sa cause. Une stratégie d’intéressement des parties prenantes est alors indispensable. De plus, dans le cas présent, il se trouve limité par les circonstances suivantes : • La notoriété de la société et de la plupart de ses partenaires
23
•
Les besoins croissants de la population ivoirienne de l’utilisation de ces produits sont très grands. De ce fait, le risque d’une baisse importante d’activité est faible.
Risques techniques ou opérationnels Ces risques sont liés, aux problèmes d’approvisionnement et managérial. Une proposition des solutions de repli face à ces risques éventuels se trouvent dans le tableau ci- après : Nature du risque Approvisionnement
Solutions proposées Diversifier les sources d’approvisionnement
La gestion d’une société dans le domaine de l’élevage nécessite de la part des sociétés de ce genre une importante expertise technique. En ce qui concerne LA FERME BEREKIA-SERVICE, il y a lieu de noter que les promoteurs ont une longue expérience dans le secteur. Il en ait de même pour les autres membres de l’équipe dirigeante. De plus, ce risque se trouve très limité compte tenu des expériences accumulés par les promoteurs sur un marché qu’ils connaissent bien et sur lequel ils exercent leurs compétences depuis des années. V-8) Effets sur l’environnement Quant au risque environnemental, il n’est pas très élevé car il s’agit d’une activité intervenant dans la production et commercialisation de produits avicoles. VI- FINANCEMENT DU PROJET VI-1) Sources et schéma de financement Le schéma de financement des principales composantes du projet se présente comme ciaprès (en FCFA) :
Sources et schéma de financement Composantes
Prix Total en FCFA
Fonds propres
BACI
%
Investissements incorporels Charges immobilisées
5 000 000
5 000 000
2,79%
Investissements initiaux Bâtiment et installation technique
20 000 000
20 000 000
11,14%
33 000 000
33 000 000
18,38%
Matériels d'élevage poules pondeuses
Investissements corporels
10 872 000
10 872 000
6,06%
Matériels de bureau
1 500 000
1 500 000
0,84%
Matériels de transport
32 500 000
32 500 000
18,10%
Total investissement
102 872 000
Besoin en fonds de roulement
76 653 800 179 525 800
72 128 000 150 000 000
42,70% 100%
Total Besoin de financement
4 525 800 29 525 800
24
%
100%
16%
84%
Les fonds propres d’un montant de 29 525 800 FCFA seront constitués d’apports en numéraire et d’apport en nature par le promoteur (LA FERME BEREKIA-SERVICE). Ces fonds propres représentent 16% du coût total du projet Le prêt de la Banque Atlantique de Côte d’Ivoire (BACI), 150 millions FCFA, représentant 64% du coût total du projet, sera affecté au financement du projet exceptions des frais d’ETS, des investissements et une partie des frais de besoin en fonds de roulement. VI-2) Conditions d’intervention des sources de financement Les conditions d'intervention visualisées des sources de financement sont les suivantes : Monnaie Fonds propres −Banque Atlantique
F CFA F CFA
Montant (Millions FCFA) 29,526 150
Taux d’intérêt
Durée (ans)
10 %
4
Différé (mois) 12
Annexe 1 : PLANNING D’EXECUTION DU PROJET ACTIVITES
Déc. 2013
Janv. 2014
FEV. 2014
Mars 2014
Avril 2014
1. Réalisation de l’étude 2. Recherche de financement 3. Construction bâtiments et fabrication panneaux solaires 4. Installations 5. Démarrage des activités
25
Annexe 2 : ORGANIGRAMME DE LA SOCIETE LA FERME BEREKIA -SERVICE
Responsable Général Responsable Adjoint Le Comptable
Le Personnel au Bureau
Chef magasinier Le Agents sur le terrain (La Ferme)
26
Le commercial
Le Technicien
Les Ouvriers Le (8) Gardien
Annexe 3 : COUT DES INVESTISSEMENTS (FCFA)
♦ Immobilisations Nombre
Prix Unitaire
Prix Total
Charges immobilisées Frais d'établissement Frais d'étude et de prospection
1
5 000 000
Total
5 000 000 5 000 000
Bâtiment et installation technique Construction de bâtiment de 750 m2
2
18 000/m2
27 000 000
Réhabilitation d'un bâtiment 1000 m2
1
4 000 000
4 000 000
Fabrication et installation panneaux So
1
2 000 000
2 000 000
Total Matériels d'élevage poules pondeuses Abreuvoir 1er âge Abreuvoir automatique
33 000 000
200 200
2 000 22 560
400 000 4 512 000
27
Pondoires Mangeoires 1er âge Mangeoires 2eme âge Eleveuse à gaz Total
1940 260 260 10
1 500 2 000 8 000 45 000
2 910 000 520 000 2 080 000 450 000 10 872 000
Matériels de transport Véhicule PICK UP 2.2 LDC 4x4 S Camionnette GREAT WAL -5tonnes Total
1 1
19 000 000 13 500 000
19 000 000 13 500 000 32 500 000
Matériels de bureau matériels de bureau et petits matériels Total
1
1 500 000
1 500 000 1 500 000
Total immobilisations corporelles Investissements initiaux TOTAL IMMOBILISATIONS
77 872 000 20 000 000 102 872 000
♦ Fonds de roulement Nombre
Conso. par sujet 450 0,875 2,75 1,5 1 1
Coût unit.
Achat de poulettes d’un jour 10 100 Achat d’aliment démarrage 10 100 Achat d’aliment poulette croissance 10 100 Achat d’aliment ponte 20 9 690 Achat de produit vétérinaire 10100 Chauffage + copeau 10100 Sous-Total Achat d’aliment ponte 20 9 690 11,5 Achat de produits vétérinaires 9 690 12 Achat d’Alvéoles 95 290 Sous-Total Total frais d’exploitation pour une bande Libellé Achat de carburant Fournitures de bureau Transport et déplacements divers Frais de communication Charges locatives Impôts et taxes
600 298 289 272 300 20 267 45 55
Montant (FCFA) 6 120 000 2 659 650 8 106 450 3 953 520 3 060 000 204 000 24 103 620 27 616 500 5 232 600 5 240 680 38 089 780 62 193 400 Montant (FCFA) 800 000 200 000 1 000 000 300 000 300 000 119 400
28
Charges du personnel Total charges de fonctionnement TOTAL FONDS DE ROULEMENT
11 741 000 14 460 400 76 653 800
Annexe 4 : DERTERMINATION DU CHIFFRES D’AFFAIRES (en FCFA) Vente de produits
An 1
Œufs
98 333 400
Poules de reforme
An 2
98 333 400
An 4
Total
157 986 240 115 371 960 182 443 320 28 785 000
Chiffre d'affaires
An 3 31 665 000
554 134 920
34 830 000
95 280 000
186 771 240 147 036 960 217 273 320
649 414 920
Annexe 5: AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS (en FCFA) Investissements
Valeur d'origine
Taux d'amorti s
Année 1
Année 2
Année 3
Anné4
Investissements Investissements initiaux Bâtiment Technique
et
Matériels pondeuses
d'élevage
20 000 000
10%
2 000 000
2 000 000
2 000 000
2 000 000
33 000 000
10%
3 300 000
3 300 000
3 300 000
3 300 000
10 872 000
20%
2 174 400
2 174 400
2 174 400
2 174 400
installation
Matériels de bureau
de 1 500 000
20%
300 000
300 000
300 000
300 000
Matériels de transport
32 500 000
33%
10 725 000
10 725 000
10 725 000
0
Total
77 872 000
18 499 400
18 499 400
18 499 400
7 774 400
29
Annexe 6 : SERVICE DE LA DETTE Taux d’intérêt par an : 10% Durée de remboursement : 4 ans Différé : 1 an Anné e
Valeur d'origine
1
150 000 000
Amortissement Annuité Restant du en Fin du capital d'année 15 000 000 37 500 000 52 500 000 112 500 000
2
112 500 000
11 250 000
37 500 000
48 750 000
75 000 000
3
75 000 000
7 500 000
37 500 000
45 000 000
37 500 000
4
37 500 000
3 750 000
37 500 000
41 250 000
0
37 500 000
150 000 000
187 500 000
Total
Intérêt
Annexe 7 : EVALUATION DES CHARGES DU PERSONNEL (FCFA)
Fonction
Effectif
Salaire brut mensuel
Total mensuel
An1
An2
An3
An4
Responsable Général
1
350 000
350 000
4 550 000
5 005 000
5 505 500
6 056 050
Responsable Adjoint
1
250 000
250 000
3 250 000
3 575 000
3 932 500
4 325 750
Secrétaire
1
140 000
140 000
1 820 000
2 002 000
2 202 200
2 422 420
Comptable
1
200 000
200 000
2 600 000
2 860 000
3 146 000
3 460 600
Chef magasinier
1
150 000
150 000
1 950 000
2 145 000
2 359 500
2 595 450
Commercial
1
130 000
130 000
1 690 000
1 859 000
2 044 900
2 249 390
Technicien
1
130 000
130 000
1 690 000
1 859 000
2 044 900
2 249 390
Chauffeur
1
100 000
100 000
1 300 000
1 430 000
1 573 000
1 730 300
Ouvrier
8
60 000
480 000
6 240 000
6 864 000
7 550 400
8 305 440
Agent de sécurité
1
60 000
60 000
780 000
858 000
943 800
1 038 180
Total brut
17
1 990 000
25 870 000
28 457 000
31 302 700
34 432 970
358 200
4 656 600
5 122 260
5 634 486
6 197 935
2 348 200
30 526 600
33 579 260
36 937 186
40 630 905
Charges sociales (18%) Total charges personnel
17
Annexe 8 : LES CHARGES D’EXPLOITATION PREVISIONNELLES (en FCFA)
Désignation Achat Poulette d’un jour
AN1
AN2
AN 3
AN 4
6 120 000
6 732 000
7 405 200
14 400 000
30
Aliment démarrage Aliment poulette croissance Aliment ponte 20 Produits vétérinaires Chauffage + copeau Alvéoles Achat de carburant Transport et déplacements divers Frais de Communication Charges locatives Impôts et taxes Frais du personnel Frais financiers Amortissement des immobilisations Total Charges
2 659 650 8 106 450 21 046 680 5 533 787 136 000 3 493 787 1 920 000 2 400 000 720 000 1 200 000 872 600 30 526 600 15 000 000
2 925 615 8917095 29 816 130 7 839 531 192 667 1 048 136 2 016 000 2 520 000 756 000 1 200 000 916 230 33 579 260 11 250 000
3 218 177 1 089 867 5 261 670 230 574 105 967 30 828 2 116 800 2 646 000 793 800 1 260 000 962 042 36 937 186 7 500 000
3 539 994 8 718 937 29 153 549 7 665 319 105 967 1 122 122 2 222 640 2 778 300 833 490 1 260 000 1 010 144 40 630 905 3 750 000
18 449 400
18 449 400
18 449 400
7 774 400
118 184 953
128 158 064
88 007 510
124 965 767
Annexe 9: COMPTES D’EXPLOITATION PREVISIONNELS (en FCFA)
Eléments Produits Œufs Poules de reforme
Année 1
Année 2
Année 3
Anné4
98 333 400
157 986 240 28 785 000
115 371 960 31 665 000
182 443 320 34 830 000
98 333 400
186 771 240
147 036 960
217 273 320
6 120 000 2 659 650 8 106 450 21 046 680 5 533 787 136 000 3 493 787 1 920 000 49 016 353 2 400 000 720 000 1 200 000 872 600 54 208 953 44 124 447 30 526 600 13 597 847 15 000 000 18 449 400
6 732 000 2 925 615 8 917 095 29 816 130 7 839 531 192 667 1 048 136 2 016 000 59 487 174 2 520 000 756 000 1 200 000 916 230 64 879 404 121 891 836 33 579 260 88 312 576 11 250 000 18 449 400
7 405 200 3 218 177 1 089 867 5 261 670 230 574 105 967 30 828 2 116 800 19 459 082 2 646 000 793 800 1 260 000 962 042 25 120 924 121 916 036 36 937 186 84 978 850 7 500 000 18 449 400
14 400 000 3 539 994 8 718 937 29 153 549 7 665 319 105 967 1 122 122 2 222 640 66 928 529 2 778 300 833 490 1 260 000 1 010 144 72 810 463 144 462 857 40 630 905 103 831 953 3 750 000 7 774 400
Résultat d'exploitation Impôt Société
-19 851 553 2 000 000
58 613 176 14 653 294
59 029 450 14 757 363
92 307 553 23 076 888
Résultat net
-21 851 553
43 959 882
44 272 088
69 230 664
Chiffres d'affaires Charges Consommations intermédiaires Achat de poulettes Achat Aliment démarrage Aliment poulette croissance Aliment ponte 20 Produits vétérinaires Achat copeau et chauffage Achat d'alvéoles Achat de carburant TOTAL ACHATS Transports et déplacements Frais de Communication Charges locatives Impôts et Taxes Total Consommations Int Valeur ajoutée Charges du personnel Excédent brut d'exploitation Intérêts financiers Amortissement
31
Amortissements Cash flow
18 449 400 -3 402 153
R/CA
18 449 400 62 409 282
-3%
18 449 400 62 721 488
33%
7 774 400 77 005 064
43%
35%
Annexe 10: TABLEAU DE TRESORERIE PREVISIONNELLE (en FCFA) Eléments
Année 1
Année 2
Année 3
Année 4
Emplois durables Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Actif circulant (créances et stocks) Besoin ou dégagement de roulement (Début)
5 000 000
0
0
77 872 000
0
0
0
0
0
7 665 380
8 431 918
9 275 110
37 500 000
37 500 000
37 500 000
45 165 380
45 931 918
46 775 110
150 000 000
0
0
0
-3 402 153
62 409 282
62 721 488
77 005 064
177 123 647
62 409 282
62 721 488
77 005 064
17 597 847
17 243 902
16 789 570
30 229 955
0
17 597 847
34 841 749
51 631 318
17 597 847
34 841 749
51 631 318
81 861 273
76 653 800
Variation du Besoin/Dégagement Dividende Remboursement Total emplois durables
159 525 800
Ressources Capital social
1 000 000
Autres apports
29 525 800
Emprunt CAF Total ressources Trésorerie de la période Trésorerie initiale Trésorerie fin
Annexe 11 RENTABILITE DU PROJET : CRITERE DE LA VAN Investissement (I) = 179 525 800 FCFA Eléments
Année 1
Année 2
Année 3
Année 4
Cash flow
-3 402 153
62 409 282
62 721 488
77 005 064
Cash flow actualisé
-3 092 867
58 826 734
57 399 046
68 418 002
32
Cumul cash flow actualisé
-3 002 783
55 823 951
113 222 997
181 641 000
VAN = 2 115 200
33
