P-T Legajo Permanente Aud Ambiental

 

  IRMA DE AUDITORES COMPETENTES

NOMBRE DE LA ENTIDAD AUDITADA: CEMENTITO AUDITADA: CEMENTITO S.A.

CODIGO: AUAMB 001/2021

CLASE DE AUDITORIA: AUDITORIA AMBIENTAL PERIODO DEL EXAMEN: DEL 1 DE ABRIL DEL 2020 AL 31 DE MARZO DE 2021 LEGAJO: PERMANETE LEGAJO:  PERMANETE LEGAJO Nº: 1/1 CONTENIDO DEL LEGAJO: VER LEGAJO: VER INDICE AP

Cargo y nombre completo

Iniciales PREPARADO POR:

AUDITOR JUNIOR - CASIMIRO LEON PACO

CLP

REVISADO POR:

SUPERVISOR – SANTOS QUIROZ MAMANI

S QM

  ECHA DE CONCLUSION: CONCLUSION:66 DE JUNIO DE 2018

 

AP EMPRESA CEMENTITO S.A.

LEGAJO PERMANENTE Ref. Descripción PLANILLA DEPENDIENTES DE SUPERVISIÓN TESTIMONIO, ESTATUTOS Y OTROS DOCUMENTOS DE CONSTITUCIÓN LEGISLACIÓN VINCULADA CON LA EMPRESA ESTRUCTURA SOCIETARIA Y RELACIONES DE TUICIÓN CONTRATOS A LARGO PLAZO PROPIEDAD INMUEBLES MAQUINARIAS, EQUIPOS Y VEHICULOS IMPORTANTES ORGANIGRAMA, MANUAL DE ORGANIZACIÓN, FUNCIONES, REGLAMENTO

PT APA APB APC APD APE APF APG APH

INTERNO Y OTROS DOCUMENTOS ACTAS DE ASAMBLEA Y DE DIRECTORIO QUE AFECTAN A MAS DE UNA GESTIÓN TESTIMONIOS DE PODER EJECUTIVOS Y REPRESENTANTES LEGALES D ELA

API APJ

EMPRESA RELACIÓN DE FIRMAS AUTORIZADAS Y LIMITES DE AUTORIZACION PARA

APK

FIRMAS, CONTRATOS Y CHEQUES MEMORIAS ANUALES DE LA EMPRESA (ÚLTIMOS 2 AÑOS) DICTAMENES E INFORMES DE AUDITORIA EXTERNA O INTERNA (ÚLTIMOS 2

APL APM

AÑOS) ESTADOS FINANCIEROS (ÚLTIMOS 2 AÑOS)

APN

POLIZAS DE SEGURO (MAYORES A UN AÑO) CONVENIOS COLECTIVOS CON TRABAJADORES NORMAS TÉCNICAS DEL PROCESO PRODUCTIVO

APO APP APQ

La validez de la información contenida en este legajo ha sido confirmada y aprobada por:

AÑO 31/03/2021

INICIALES, RUBRICA Y ECHA SUPERVISOR GERENTE DE AUDITORIA CP

PH

SOCIO BP

 

APA EMPRESA CEMENTITO S.A.

PLANILLA DE SUPERVISIÓN

 

Planilla de Supervisión

AÑO 31/03/2021

Descripción

INICIALES, RUBRICA Y ECHA SUPERVISOR GERENTE DE AUDITORIA CP PH

Ref. PT APA 1-1

SOCIO BP

APA 1-1 EMPRESA CEMENTITO S.A

PLANILLA DE PENDIENTES DE SUPERVISIÓN

El SUPERVISOR o Gerente de auditoría al realizar la supervisión, puede establecer aspectos pendientes de completar, que se detallan en este formulario, para ser completados por el responsable de la ejecución del trabajo. Revisado: Casimiro Pantaleón Legajo: Permanente

 

  echa:30/04/2015 echa:30/04/2015

Ref. PT

Pendientes por completar

Completado por:

  echa

Revisado por:

No se identificaron aspectos pendientes

APB EMPRESA CEMENTITO S.A.

TESTIMONIO, ESTATUTOS Y OTROS DOCUMENTOS DE CONSTITUCIÓN

Adjuntar documentos importantes importantes relacionados con la constitución de la entidad y los registros realizados ante instituciones gubernamentales gubernamentales para su legal funcionamiento de la empresa auditada.

Descripción

Testimonio de la Empresa Registro de Comercio de Bolivia – FUNDEMPRE FUNDEMPRESA SA Registro Número de Identificación Tributaria (NIT)

Ref. PT APB 1-1 APB 2-1 APB 3-1

 

APB 4-1 APB 5-1 APB 6-1 APB 7-1

Licencia de Funcionamiento del Gobierno Autónomo Autónomo Municipal de La Paz (GAM) Registro Caja Nacional de Salud (CNS) Registro Sistema Integral de Pensiones (SIP) Registro Ministerio de Trabajo, Empleo y Previsión Social (MTEPS)

AÑO 31/03/2021

INICIALES, RUBRICA Y ECHA SUPERVISOR GERENTE DE AUDITORIA CP PH

SOCIO BP

APC EMPRESA: CEMENTITO S.A.

LEGISLACIÓN VINCULADA CON LA EMPRESA

Adjunta o detalla las normas legales emitidas por el Órgano Legislativo, Órgano Ejecutivo, Gobiernos Autónomos, empresas Regularas y otras entidades, que afectan directamente a las operaciones de la entidad auditada.

Legislación Vinculada Ley 1333 Medio Ambiente y sus Reglamentos Ley 300 Marco de la Madre Tierra y Desarrollo Integral para

Ref. PT APC 1-1 APC 2-1

Vivir Bien (05-09-2012 (05-09-2012).). Reglamento del funcionamiento de la Autoridad Plurinacional

APC 3-1

de la3760 MadreDerechos Tierra (DS 14-08-2013) Ley de Nº los1696: Pu Pueblos eblos Indígena Indígenass

APC 4-1

 

(13-09-2007 Ley General del Trabajo y Decretos Reglamentario Reglamentarioss Ley 065 Sistema Integral de Pensiones Código de Comercio Ley de Minería Ley 516 de Promoción e Inversiones

AÑO 31/03/2021

INICIALES, RUBRICA Y ECHA SUPERVISOR GERENTE DE AUDITORIA CP PH

APC 5-1 APC 6-1 APC 7-1 APC 8-1 APC 9-1

SOCIO BP

APD EMPRESA CEMENTITO S.A.

ESTRUCTURA SOCIETARIA Y RELACIONES DE TUICIÓN O VINCULACIÓN

Detallar la estructura societaria de la entidad y las empresas dependientes y contratos a largo plazo con empresas dependientes o vinculadas, debiendo adjuntar documentos.

Descripción Estructura Societaria (accionista Nº de participación y % de control)

AÑO 31/03/2021

INICIALES, RUBRICA Y ECHA SUPERVISOR GERENTE DE AUDITORIA CP PH

Ref. PT APD 1-1

SOCIO BP

 

APD 1-1 EMPRESA: CEMENTITO S.A.

ESTRUCTURA SOCIETARIA (ACCIONISTA, Nº DE PARTICPACIÓN Y % DE CONTROL) Cantidad de Nombre del Accionista Juan Pérez Olguín Jorge Olguín Churo Aguilucho Sancho Panza Totales

acciones 8.000 7.000 4.600 19.600

AÑO 31/03/2021

% de

Aportes en

Comentarios

participación Bs. 40,82 80.000.000 35,71 70.000.000

Juan Pérez Olguín y Jorge

23,47 46.000.000

toman decisiones sobre la

100

Olguín Churo son Primos y empresa

INICIALES, RUBRICA Y ECHA SUPERVISOR GERENTE DE AUDITORIA CP PH

SOCIO BP

Ref. PT APB

 

APE EMPRESA CEMENTITO S.A. CONTRATO A LARGO PLAZO Detallar y adjunta os contratos a largo plazo que tiene la empresa, pero no deben ser significativos o importantes para la presente y futuras auditorias.

Detalle de contratos a largo plazo Ver detalle de contratos adjunto

Importe Bs.

Vigencia hasta

Ref. P/T APE 1-1

INICIALES, RUBRICA Y ECHA 31/0A3Ñ/2O021

SUPECRPVISOR

GERENTE DPEHAUDITORIA

SOBCPIO

 

APE 1-1 (VER EXCEL EMPRESA CEMENTITO) HOJA APE1 DETALLE DE CONTRATOS A LARGO PLAZO Ref.

2019

a P/T  

Detalle Banco Ganadero Prestamos Nº 1003616

2020

Porción corriente

Porción no

Bs.

corriente Bs.

Porción corriente Porción no corriente Bs.

Bs.

Total Tot al pre presta stamos mos (US (US$) $) 2.500.000 Fecha

inicial:

27/08/2007 Fecha

 

1,12 1,127, 7,58 580. 0.00 00

 

9,023,190.00 9,

de

vencimiento:05/07/2019 Tasa de interés TRE + 5,20% Prestamos Nº 1003804 Tota To tall pr pres esta tamo moss (B (Bs. s.)) 9.000.000  

Fecha

inicial:

10/06/2008 Fecha

de

vencimiento:05/07/2015 Tasa de interés 8,30% Prestamos Nº 1004039   Tota To tall pr pres esta tamo moss (B (Bs. s.))

41,820,000.0  0 

 

16,9 16,913 13,6 ,698 98.0 .00  0 

 

41.820.000 Fecha

inicial:

02/07/2014 Fecha

de

vencimiento:02/07/2019

 

Tasa de interés TRE + 4,75% Total Banco Gandero

0.00

41,820,000.00

  uente: Elaborado con base información obtenida del internet y planteamiento planteamiento de la práctica

10,150,770.00

16,913,698.00

X

EMPRESA CEMENTITO S.A.

APE

 

CONTRATO A LARGO PLAZO Detallar y adjunta os contratos a largo plazo que tiene la empresa, pero no deben ser significativos o importantes para la presente y futuras auditorias.

Detalle de contratos a largo plazo Ver detalle de contratos adjunto

Importe Bs.

Vigencia hasta

Ref. P/T APE 1-1

INICIALES, RUBRICA Y ECHA 31/0A3Ñ/2O021

SUPECRPVISOR

GERENTE DPEHAUDITORIA

SOBCPIO

AP

EMPRESA: CEMENTITO S.A.

 

PROPIEDADES INMUEBLES

Detallar todos los inmuebles (terrenos edificaciones e instalaciones) que tiene la entidad y que son de su propiedad, pudiendo adjuntar documentos de respaldo.

Detalle de

Nº

inmueble DDRR Terreno planta 12191 e instalaciones

Ubicación Sipe Sipe

  echa de adquisición 1985

Gravámenes Hipotecado por  los prestamos

Ref. P/T APF 1-1

& Solo se coloca un caso como ejemplo y nos e adjunta ningún documento por fines académicos

INICIALES, RUBRICA Y ECHA SUPERVISOR GERENTE DE AUDITORIA CP PH

AÑO 31/03/2021

SOCIO BP

APG EMRESA: CEMENTITO S.A. MAQUINARIA EQUIPO Y VEHICULOS IMPORTANTES Detallan todas las maquinarias, equipo y vehículos con valores significativos, que tiene la entidad y que son de su propiedad, pudiendo adjuntas documentos de respaldo.

 

Descripción Terreno planta e instalaciones

RUAT

Ubicación

ó póliza 2344

Sipe Sipe

  echa de adquisición 1990

Gravámenes Gara Ga rant ntía ía

Ref. P/T

po por r 

APG 1-1

los préstamo

& Solo se coloca un caso como ejemplo y nos e adjunta ningún documento por fines académicos

AÑO 31/03/2021

INICIALES, RUBRICA Y ECHA SUPERVISOR GERENTE DE AUDITORIA CP PH

SOCIO BP

APH EMPRESA: CEMENTITO S.A. ORGANIGRAMA,, MANUAL D ORGANIGRAMA DEE UNCIONES, REGLAMENTO INTERNO Y OTROS DOCUMENTOS DOCUMENTOS

Adjunt Adj untar ar los docume documento ntoss relaci relaciona onados dos con la organi organizac zación ión,, como como ser organi organigra grama, ma, man manual uales es de organización y funciones, reglamento interno, manual de procedimientos, manual de políticas contables o manual de contabilidad, reglamento de manejo de cajas y otros. Descripción Organigrama Manual de Organización

Ref. P/T APH 1-1 APH 2-1

 

Manual de funciones Reglamento interno de personal Manual de procedimientos Manual de Contabilidad Manual de Caja

APH 3-1 APH 4-1 APH 5-1 APH 6-1 APH 7-1

& Solo se adjunta caratula de tres documentos como ejemplo y el resto no ssee adjunta por fines académicos

AÑO 31/03/2021

INICIALES, RUBRICA Y ECHA SUPERVISOR GERENTE DE AUDITORIA CP PH

SOCIO BP

API EMPRESA: CEMENTITO S.A.

ACTA DE ASAMBLEA DE SOCIOS Y DIRECTORIO QUE A ECTAN A MAS DE UNA GESTIÓN Adjuntar documentos relacionados con las actas de asamblea de Socios y Directorio, que afectan a más de una gestión, como ser la aprobación de créditos a largo plazo, aprobación del revalúo técnico, etc.

Descripción Actas de Asambleas Ordinarias y extraordinarias Actas de Directorio & No se adjunta ninguna documentación por fines académicos

Ref. P/T API 1-1 API 2-1

 

AÑO 31/03/2021

INICIALES, RUBRICA Y ECHA SUPERVISOR GERENTE DE AUDITORIA CP PH

SOCIO BP

APJ EMPRESA: CEMENTITO S.A.

TESTIMONIOS DE PODER EJECUTIVOS YREPRESE YREPRESENTANTE NTANTE LEGAL

Adjuntar los documentos relacionados con el testimonio de poder, relacionado con el nombramiento de los ejecutivos, para que representen a la empresa ante terceros.

Descripción Testimonio de poder de ejecutivos Testimonio de poder de representantes legales & No se adjunta ninguna documentación por fines académicos

Ref. P/T APJ 1-1 APJ 2-2

 

AÑO 31/03/2021

INICIALES, RUBRICA Y ECHA SUPERVISOR GERENTE DE AUDITORIA CP PH

SOCIO BP

APK EMPRESA: CEMENTITO S.A. RELACIÓN DE IRMAS AUTORIZADAS Y LIMITES DE AUTORIZACIÓN PARA IRMAR CHEQUES Y CONTRATOS

Descripción Relación de firmas autorizadas y montos para emitir cheques Relación de firmas autorizadas y montos para emitir contratos

Ref. P/T APK 1-1 APK 2-1

& No se adjunta ninguna documentación por fines académicos

AÑO 31/03/2021

INICIALES, RUBRICA Y ECHA SUPERVISOR GERENTE DE AUDITORIA CP PH

SOCIO BP

 

APL EMPRESA: CEMENTITO S.A.

MEMORIA ANUAL

Adjuntar los documentos que establecen la relación de firmas autorizadas y límites para emitir cheques y firmar contratos de la empresa.

Descripción Memoria Memoria anual anual de de la la gestión gestión terminada terminada al al 31/03/2019 31/03/2020

Ref. P/T APL APL 1-1 2-2

& No se adjunta ninguna documentación por fines académicos

AÑO

INICIALES, RUBRICA Y ECHA SUPERVISOR GERENTE DE AUDITORIA

SOCIO

 

31/03/2021

CP

PH

BP

APM EMPRESA: CEMENTITO S.A.

DICTAMENES DE AUDITORIA (EXTERNA O INTERNA) (ULTIMOS 2 AÑOS)

Adjuntar los dictá Adjuntar dictámenes menes de audit auditorías, orías, informes informes de control interno, informes de auditoría auditoría interna y otros informes de auditoría, correspondientes a los 2 últimos años, anteriores al periodo auditado, para identificar riesgos en la fase de planificación.

Descripción Dictamen al 31de marzo de 2018 Informe de control interno al 31 de marzo de 2018 Dictamen al 31 de marzo de 2019 Informe de control interno al 31 de marzo de 2019

Ref. P/T APM1-1 APM 2-1 APM 3-1 APM 4-1

Dictamen sobre información Complementaria al 31/03/19 Informes de control interno 1tributaria de abril de 2015 al 31 de marzo de 2019

APM APM 5-1 6-1

& No se adjunta ninguna documentación por fines académicos

AÑO 31/03/2021

INICIALES, RUBRICA Y ECHA SUPERVISOR GERENTE DE AUDITORIA CP PH

SOCIO BP

 

APN EMPRESA: CEMENTITO S.A.

ESTADOS INANCIEROS ANTERIORES AL EXAMINADO EXAMINADO (ULTIMOS 2 AÑOS) AÑOS)

Adjuntar los estados financieros, a los dos últimos años, anteriores al periodo auditado, para ser  considerados para el análisis horizontal y vertical a ejecutarse en la fase de planificación.

Descripción Estados financieros al 31 de marzo de 2018 Estados financieros al 31 de marzo de 2019

Ref. P/T APN 1-1 APN 2-1

& No se adjunta ninguna documentación por fines académicos

AÑO 31/03/2021

INICIALES, RUBRICA Y ECHA SUPERVISOR GERENTE DE AUDITORIA CP PH

SOCIO BP

APO

 

EMPRESA: CEMENTITO S.A.

POLIZAS DE SEGURO RELEVANTESCON PLAZO MAYOR A UN AÑO Adjuntar las pólizas de seguros relevantes con plazos mayores a un año para ser considerados en la fase de planificación.

Descripción

Póliza de seguros

Ref. P/T APO 1-1

& No se adjunta ninguna documentación por fines académicos

AÑO 31/03/2021

INICIALES, RUBRICA Y ECHA SUPERVISOR GERENTE DE AUDITORIA CP PH

SOCIO BP

APP EMPRESA: CEMENTITO S.A.

 

CONVENIOS COLECTIVOS CON TRABAJADOR TRABAJADORES ES

Adjuntar los convenios colectivos que ha suscrito la empresa con sus trabajadores, para ser considerados en la fase de planificación.

Descripción Convenio colectivo con trabajadores (firmado)

Ref. P/T APP 1-1

& No se adjunta ninguna documentación por fines académicos

INICIALES, RUBRICA Y ECHA AÑO 31/03/2021

SUPERVISOR CP

GERENTE DE AUDITORIA PH

SOCIO BP

APQ EMPRESA: CEMENTITO S.A.

NORMAS TÉCNICAS DEL PROCESO PRODUCTIVO

 

Adjuntar los convenios colectivos que ha suscrito la empresa con sus trabajadores, para ser considerados en la fase de planificación.

Descripción Normas Técnicas del Proceso Productivo

Ref. P/T APQ 1-1

& No se adjunta ninguna documentación por fines académicos

AÑO 31/03/2021

INICIALES, RUBRICA Y ECHA SUPERVISOR GERENTE DE AUDITORIA CP PH

SOCIO BP