OPERACIONES

 

FUENTES DE FINANCIAMIENTO Recursos Ordinarios R.O. Donaciones Transferencias Recursos determinados Fondos de compensación municipal – FONCOMUN Recurs Rec ursos os determ determina inados dos-- can canon on y sob sobre re canon, canon, regalí regalías, as, rentas de aduanas y parcipaciones Recursos directamente recaudados- R.D.R. TOTAL

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL INGRESOS

GASTOS

150,000.00 200,000.00

500,000.00 150,000.00 200,000.00

500,000.00 5,000,000.00

500,000.00 5,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

6,850,000.00

7,350,000.00

OPERACIONES: 1) El presupu presupuest esto o instuci instuciona onall autoriza autorizado do (PIA) está está aproba aprobado do por resoluc resolución ión de tular tular del pliego (alcaldía). También con acuerdo de consejo y cuenta con el siguiente desagrado:

2) Se registra registra el el saldo saldo del balanc balance e del año año anterior anterior,, ampliación ampliación del del marco marco presupues presupuestario, tario, se registra la incidencia presupuestaria del saldo de balance del año anterior a través del crédito presupuestario por el importe de 630000.00; aprobado con resolución del tular del pliego, según el siguiente detalle:

FUENTES DE FINANCIAMIENTO Recursos Ordinarios R.O. Donaciones Transferencias Recursos determinados Fondos de compensación municipal – FONCOMUN Recurs Rec ursos os determ determina inados dos-- can canon on y sob sobre re canon, canon, regalí regalías, as, rentas de aduanas y parcipaciones Recursos directamente recaudados- R.D.R. TOTAL FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Donaciones Transferencias Fondos de compensación municipal – FONCOMUN Recurs Rec ursos os determ determina inados dos-- can canon on y sob sobre re canon, canon, regalí regalías, as, rentas de aduanas y parcipaciones Recursos directamente recaudados- R.D.R. TOTAL

3)

Determ Determina inació ción n y re recau caudac dación ión d de e tribut tributos os munic municipa ipales les

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL INGRESOS

GASTOS

150,000.00 200,000.00

500,000.00 150,000.00 200,000.00

500,000.00 5,000,000.00

500,000.00 5,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

6,850,000.00

7,350,000.00

PRESUPUESTO INGRESOS

GASTOS

  50,000.00 20,000.00 50,000.00 5,000,000.00 10,000.00

  500,000.00 150,000.00 200,000.00 500,000.00 5,000,000.00 1,000,000.00

630,000.00

630,000.00

 

La dir direcc ección ión de rentas rentas,, órgano órgano respon responsab sable le de la adm admini inistr straci ación ón de tribut tributos os y rentas rentas municipale muni cipaless informa informa al área de contabilida contabilidad d sobre los recibos emidos para su cobranza cobranza por concepto de: CONCEPTO Impuestos al patrimonio predical Impuesto de alcabala Impuesto a las apuestas

IMPORTE EN SOLES 688,000.00 40,000.00 600,000.00

Impuesto a los juegos

48,000.00

El 80% del importe determinado fue cobrado y depositados los fondos en una cuenta corriente del banco connental. 4)

Adquisición Adquisición de de alimentos alimentos (ojue (ojuelo lo de avena) avena) para el programa programa de vaso vaso de leche. leche.

El 01 – 02 se emite, aende, se paga y se distribuye la compra de alimentos para el programa vaso de leche por la suma de S/ 200,000.00 Con la fuente de nanciamiento RECURSOS ORDINARIOS (R.O.) la concentración de la deuda de IGV mediante la transferencia electrónica a la cuenta corriente del proveedor se hace una retención de 3% del IGV, por el cual se gira un ch cheq eque ue al no nomb mbre re de la su suna natt / Ba Banco nco de la Naci Nación ón y po porr consi consigu guie ient nte e se entr entreg egó ó el comprobante de retención al proveedor. 5)

Transferen Transferencia cia de recursos recursos determi determinados nados,, fondo fondo de compen compensación sación municipalmunicipal- FONCOMUN FONCOMUN

Se recibe una nota de abono de banco de la nación por S/300,000.00 por concepto del fondo de compensación municipal FONCOMUN. 6)

Pago Pago de de serv servicio icioss ccon on recurs recursos os dete determi rminad nados os

Fondo de compensación municipal (foncomun) con recursos determinados de foncomun se ha efectua efe ctuado do los siguie siguiente ntess pag pagos os de la empres empresa a constr construct uctora ora medida medida sac por servic servicios ios de mantenimiento de local municipal ( pintado de local ) por 60000.00 la cancelación de la venta se hizo mediante mediante transferencia electrónica a la cuenta del proveedor se canceló canceló el 3 % de IGV de las facturas emidas por el proveedor a la SUNAT, el choque fue girado a la SUNAT / banco de la nación y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor. 7) Transf Transfere erenci ncia a de recurs recursos os determi determinad nados os canon canon y sobre sobre canon, canon, canon canon minero. minero. Se recibe con una nota de abono del banco de la nación por 80000 por concepto del canon minero.

8) Pago Pago con recu recurs rsos os dete determ rmin inad ados os canos canos y so sobr bre e cano canon, n, canon canon mi mine nero ro se efec efectú túa a la construcción del parque “los amigos” cuya valoración única asciende a 90200.00 soles, el cual es cancelado con depósito de la cuenta corriente del proveedor el contrasta presenta la instución la liquidación nal de obra en los plazos establecidos en la ley de constatación del estado y su reglamento. Se canelo el 3% de IGV de la factura emida por el proveedor mediante cheque a la SUNAT vía banco de la nación, por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor. 9) Compra Compra de materi materiales ales de limpieza limpieza y enseñ enseñanza anza se se emi emite, te, se aende aende y se paga la orden de compra 001 y 002 para la adquisición de materiales de enseñanza por S/ 3800.00 para la cuna

 

infanl municipal, así mismo se registra la salida de bienes según pedido comprobante de salida (PECOSA) con fuente de nanciamiento. Recursos directame Recursos directamente nte recaudados recaudados (RDR) la cancelación cancelación de mediante mediante transferencia transferencia en la cuenta corriente del proveedor Se canceló el 3% de IGV de la factura emida por el proveedor a la SUNAT con cheque girado a nombre de la SUNAT banco de la nación por consiguiente se entregó el cumplimiento de retención al proveedor 10) 10) Adqu Adquis isic ició ión n de comp comput utad ador oras as se aen aende de y se pa paga ga y 003 003 la ad adqu quis isic ició ión n de 02 computadoras marca Lenovo valorizado en 4100.00 cada una con fuente de nanciamiento recursos ordinarias (R.R). La cancelación se hizo mediante transferencia electrónica. Se canceló el 3% del IGV emida por el proveedor proveedor a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la nación, banco de la nación, por consiguiente se entregó comprobante de retención al proveedor. 11) Servicio de publicidad se emite, sse e aende y se pasa la orden de servicio N° 001 por gastos de publicidad publicidad a favor del diario “el peruano” peruano” por 8200.00 con fuente fuente de funcionamien funcionamiento to recursos directamente recaudados (RDR) La cancelación de la deuda se canceló el 3% del IGV de la factura emida por el proveedor a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT/ banco de la nación por consiguiente, se entregó el comprobante de retención al proveedor. 12) Se cancela cancela dietas a regidores regidores por por el importe de s/ s/ 10000.00 con retenció retención n de 4ta categoría categoría 8% la cancelación se hizo de fuente de nanciamiento. Recursos directamente recaudados (RDR) con la cuenta corriente y ene en el banco de la nación. 13) servicio servicio de gastos notariales notariales se cancela cancela el servicio servicio prestado prestado por la notaria “concha “concha Revilla” por el importe de S/ 3800.00 con la fuente de nanciamiento de Recursos directamente recaudados (RDR) con la cuenta corriente y ene en el banco de la nación.