Operaciones Pasivas

Universidad Mayor de San Andrés

Contaduría Publica

Facultad de Ciencias Económicas y Financieras

Lic. Mgs. Luis Alberto Mendoza Mendoza

Contabilidad Bancaria

Aux.Doc. Univ. Carlos Fernando Lima Ali

MODELO DE 2DO EXAMEN Banco “BISA” S.A. 28 de julio la Srta. Soyla Cabezas de Cordero mantiene una cuenta corriente M/N y M/E, mantiene un saldo en adelantos en cuenta corriente de Bs. 33.500 por 72 hrs. a una tasa de interés del 8,5% (sin contrato), que cancela cancela mediante dos depósitos a Plazo fijo de Bs. 45.350 M/N a 60 días y Bs. 24.680 en UFV’s a 90 días plazo; que coincide con la fecha de liquidación del adelanto en cuenta corriente e instruye se cancele el 48% con el DPF M/N y el 52% con el DPF UFV’s, y por el saldo se constituya una caja de ahorros M/N en la misma fecha. 31 de julio deposita Bs. 58.600 en efectivo a su Cuenta Corriente. 4 de agosto gira cheque 1002 a favor de Raiza Cabezas por Bs. 45.454 23 de agosto transfiere a su caja de ahorros Bs. 1.234 28 de agosto el cliente solicita se le debite de su caja de ahorros una comisión del 1,5% de su saldo por concepto de custodia de valores 2 de septiembre cancela su obligación de cartera sobre PPF M/N por Bs. 5.000 con cargo a su caja de ahorros 2 de octubre solicita un cheque de gerencia por Bs. 1.200 a favor de su esposo Jorge escobar con cargo a su Cuenta Corriente M/N, los formularios ascienden a Bs. 35 4 de enero del siguiente año, la cliente retira su caja de ahorro en efectivo Datos adicionales: Tasa de interés en caja de ahorros 7% capitalizable mensualmente Tasa de interés para DPF M/N 5% y DPF UFV’s 6% NIT 155623 Tipo de cambio de la UFV’s 25/04/09

1,51438

07/05/09

1,51755

29/05/09

1,52232

02/06/09

1,52318

30/06/09

1,52754

25/07/09

1,53019

02/08/09

1,53091

20/08/09

1,53223

Se pide: 

Asientos contables



Extracto bancario

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Libreta de ahorros

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Kardex de interés

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Cuadro de devengamiento mensual



Capitalización de intereses