Operaciones Contingentes 4

 

UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

OPERACIONES BANCARIAS CURSO:  PROFESORA: Romero Dueñaz, Luis Eduardo CICLO ACADÉMICO: Décimo (X) INTEGRANTES: Alvarado Marquez, Shirley Guffanti Arevalo, Alberto Flores Collantes, Samuel Flores Cupi, Andrea Naysha

2020

 

Índice 1.

2.

OP OPER ERA ACION CIONES ES C CON ONTI TING NGEN ENTE TES S................................................................................4 1.1.

CARTA FIANZA.......................................................................................................4

1.2.

AVAL B BA ANCARIO....................................................................................................6

1.3.

CARTA C CR REDITO..................................................................................................10

CRED EDIT ITO O IN IND DIR IRE ECTO.................................................................................................13 2.1.

AVAL B BA ANCARIO..................................................................................................13

2.2.

CARTA FIANZA.....................................................................................................15

2.3.

CARTA D DE EC CR RÉDITO............................................................................................16

2.4. .4.

ACEPT PTAC ACIION ONE ES BANCARIAS............................................................................18

2.5.

INCOTERMS...........................................................................................................19

2.6.

ADVANCE A AC CCOUNT...........................................................................................20

BIBLIOGRAFIA.......................................................................................................................21

 

1. OPERAC OPERACION IONES ES CONTING CONTINGENT ENTES ES Las operaciones contingentes o conexas son las que realizan las instituciones bancarias son aquellas mediante las cuales los Bancos prestan una variedad de gama de servicios  bancarios a sus clientes y a la comunidad en general pero implica la captación de fondos, el otorgamiento de créditos o la realización de inversiones de títulos valores; es decir, a diferencia de la operaciones activas, y pasivas, las operaciones accesorias o conexas no son operaciones de crédito entre los bancos y sus clientes, sin embargo estas instituciones están en la capacidad de prestar estos servicios en forma más eficiente que cualquier cualq uier otro tipo de institución, institución, debid debido o a las estrechas relaciones que mantienen mantienen con sus clientes, a través del manejos de sus depósitos y de más operaciones. Lass La

en enti tida dade dess

fina financ ncie iera rass

ofre ofrece cen n

a

las las

em empr pres esas as di dive vers rsas as moda modali lida dade dess

de

financiamiento, no sólo en lo referente a créditos directos, sino también a través de otros instrumentos, entre los cuales el más difundido y utilizado es la carta fianza. Cada vez es más frecuente observar la figura del aval bancario en ciertos contratos; y es que, si antes este tipo de avales eran recurrentes tan sólo en algunos momentos, como en un prést préstam amo, o, ah ahor oraa es tamb tambié ién n visib visible le en much muchos os co cont ntrat ratos os de alqui alquile ler, r, de debi bido do  principalmente a los problemas de impagos en la crisis económica mundial por este motivo es muy importante saber qué es y cómo funciona un aval bancario. Dentro del proceso de globalización y economía de mercado que experimentamos a nivel niv el mundia mundiall hoy en día resulta resulta impresc imprescind indibl iblee promov promover er y facili facilitar tar el comerci comercio o internacional" La exportación e importación de bienes extranjeros donde el comprador  se sit'a en un país y el vendedor en otro es motivo de gran preocupación e incertidumbre debido al desconocimiento de los contratantes, las diferentes legislaciones mercantiles, los tipos de cambio y el control de divisas, entre otros factores; de no ser por la existencia existe ncia de las cartas de crédito, las cuales son utilizadas diariamente diariamente en operaciones operaciones que representan miles de millones de dólares a nivel mundial.

 

1.1.

CARTA FIANZA

Según SBS: Contrato de garantía del cumplimiento de pago de una obligación ajena, suscrito entre el fiador y el deudor, y que se materializa en un documento valorado emitido por un fiador (banco o entidad financiera) a favor de un acreedor (entidad co cont ntrat ratan ante te)) ga gara rant ntiza izand ndo o las ob obli liga gaci cion ones es de dell de deud udor or (soli (solici cita tant nte) e) en caso caso de incump inc umplim limien iento to del deudor deudor,, el fiador fiador asume asume la obliga obligació ción n .Fianz .Fianzaa es una garant garantía ía  personal donde el fiador (persona natural o jurídica) garantiza el cumplimiento de una obligación del fiado.

Definición Es el contrato mediante el cual una persona llamada fiador, se compromete con el acreedor a pagar por el deudor (fiador), si este no lo hace. Es la garantía garantía más eficaz y de conversión conversión inmediata inmediata en dinero dinero en efectivo, efectivo, junto con la hipote hip oteca, ca, consti constituy tuyen en las más sólida sólidass garant garantías ías que pueden pueden exigir exigirse se para para otorga otorgar  r  créditos" La carta fianza está determinada por la cuantía de la deuda por contraer y está debidamente reglamentada en el: CODIGO CIVIL (Titulo X artículos 1868 a 1905) Por su naturaleza e implicancias legales, la carta fianza es emitida en el banco. Se util utiliza izan n pa para ra ello ello fo form rmul ular ario ioss pr pree nu nume mera rado do y pa pape pell de deno nomi mina nado do de segur segurid idad ad consignando en ambos. Estos documentos deben conservarse hasta su utilización o reemplazo en cajas de seguridad. También tiene una fecha de caducidad, es decir, mencionan el día, mes y año en que dicha carta fianza quedara caduca, por eso es que hay que tener cuidado para si es necesario, renovar otra nueva carta fianza.

 

Características 

Se puede otorgar Cartas Fianza puntuales o líneas de Carta Fianza.



Vigencia hasta un año, renovable al vencimiento por un período mayor o igual,  previa evaluación.



Puede ser en nuevos soles o dólares



Es solidaria ya que el acreedor puede accionar contra el deudor principal o el fiador.



Es irrevocable y de realización automática: debe hacerse efectiva al beneficiario si lo solicita dentro del plazo de vigencia.

Requisitos para obtener una carta fianza f ianza 

Ser cliente del fiador: se requiere tener una cuenta corriente en la entidad donde se solicite el servicio.



Cont Co ntar ar co con n un unaa Líne Líneaa de Cr Créd édit ito o ap apro roba bada da pa para ra este este se serv rvic icio io.. Toda Todass la lass operaciones de Carta Fianza deberán obligatoriamente estar respaldadas por una línea de crédito.



Llenar la solicitud de Carta Fianza.



Llenar Pagaré a favor del fiador.



Contar Con tar con el Contrat Contrato o Marco Marco para para Emisió Emisión n de Cartas Cartas Fianza Fianza debida debidamen mente te firmado.



Presentar los documentos que el fiador solicite.

Esta práctica de la carta fianza es muy utilizada sobre todo por las empresas que desean vender ven derle le al estado, estado, en bienes bienes y servici servicios, os, y como como requis requisito ito para partici participar par en las licitaciones, el estado les exige la presentación de una carta fianza, una vez que ganaron la licitación, nuevamente el estado, le exige una carta fianza nueva para que como nuevo proveedores del estado le garantice el cumplimiento de dicho contrato, es por  ello, que antes y después de la licitación el estado le exige la presentación de cartas fianzas que deben ser emitidas por un Banco.

 

1.2.

AVAL BANCARIO

Es una garantía bancaria que asegura el cumplimiento de una determinada obligación económica podemos decir que funciona como un seguro, pues si la persona a la que avala no responde económicamente, el avalista deberá hacerse cargo de sus obligaciones financieras.

Finalidad Existen varias finalidades para este tipo de aval, por un lado, la de garantizar un  préstamo, que de otra forma no podría ser s er otorgado por falta de bienes o dinero con el que responder por parte del avalado. También se usa para avalar a empresas frente a terceros. Además, como hemos indicado al principio, estos avales son cada vez son más frecuentes en los contratos de alquiler.

Característicass del aval bancario Característica Debido a que los avales bancarios son una operación tendente para cubrir un riesgo, la entidad financiera en la que lo solicites se encargará de estudiar tu capacidad financiera  para, en función de ello, decidir si te lo concede. Así, para poder solicitarlo, debes cumplir con una serie de requisitos: 

Si quieres que el banco te avale, debes acudir a un notario para formalizar una  póliza de cobertura de garantía bancaria en la que se establecerán las relaciones rela ciones entre el banco y tú como avalado, el pago de comisiones, los intereses y los gastos relacionados con todo ello.



El aval es un contrato que debe contener la siguiente información: 

La identificación identificación del avalista avalista (la entidad financiera que, tras requerimiento requerimiento del beneficiario, se haría cargo de la cuantía establecida si el avalado no cumple con su obligación; del avalado (es quien tiene el compromiso de cu cump mpli lirr co con n la ob obli liga gaci ción ón pr prin inci cipa pall y qu quie ien n co cont ntrat rataa el av aval al), ), y de dell  beneficiario del aval (es el receptor final. Si el avalado no cumple con lo acordado, podría solicitar al avalista la ejecución del aval).

 



La obligación garantizada.



El Plazo de duración del aval y la exigibilidad de la garantía, en su caso.



Los requisitos necesarios para que el beneficiario pueda ejecutar el aval.



Las condiciones para cancelar el aval en aquellos casos en los que no haya un plazo de duración del aval.



Las comisiones y los gastos para pagar por el avalado.

Los que participan en un aval son: 

El avalado: esta es la persona que necesita el aval. Es una persona que quiere alquilar, comprar bienes, etc., y exige una garantía.



El avalista: es la persona que avala al beneficiario (arrendador, banco, etc.) que se cumplirá lo pactado.



El benefi beneficiar ciario io de la garant garantía: ía: es el arre arrenda ndador dor,, el banco, banco, la admini administra stració ción n  pública, etc.

Solicitud del aval bancario 

El banco para poder otorgar un aval necesita que:



Tengas un buen historial de solvencia durante todo tu trayecto de préstamos y  pagos, a fin de poder corroborar que la persona por la cual van a responsabilizarse sea una figura responsable y cumpla con sus pagos al día.



Si no posees un buen historial, otra opción es tener el dinero para depositar que solicita el banco como un fondo de resguardo con el que ellos cancelan la deuda,  por supuesto, adicional al pago de la comisión comisión por ello.



Unaa ve Un vezz co cons nseg egui uida da la certi certifi ficac cació ión n de dell av aval, al, es ne nece cesar sario io qu quee se ha haga ga la solicitud formal de una carta modelo. En ella se debe especificar el momento de  pagar la comisión, las obligaciones de cada una de las partes, y otros anexos importantes que deben estar en el contrato entre el avalista y el avalado.



El avalado debe presentar a la entidad bancaria también un seguro de protección  bancaria.

 

Entrega del aval al cliente Tras estos pasos y basándose en las condiciones establecidas, la entidad bancaria emitirá el aval o garantía. Posteriormente la entidad bancaria entregará el aval al beneficiario, siempre con las condiciones pactadas.

Tipos de aval bancario Existen varios tipos de aval bancario, entre ellos se encuentran los siguientes:  

Avales bancarios técnicos: Son aquellos en los que la entidad bancaria se responsabiliza totalmente del pago de la deuda que tenga su avalado en contratos de concursos, realizaciones de obras o suministro suministros, s, funcionami funcionamiento ento efectivo de alguna alguna maquinaria maquinaria efectiva, entre ent re otros. otros. Normal Normalmen mente, te, este este tipo tipo de aval aval es presen presentad tado o ante ante organi organismo smoss  públicos o administraciones. Pero también, puede ser presentado entre otras obligaciones.

 

Avales bancarios económicos: Este tipo de aval bancario se da cuando la entidad avalista se responsabiliza de las deudas en caso de impagos. Esto por su puesto, en un momento determinado y un tiem tiempo po pr pree-est estab ablec lecid ido. o. Pued Puedes es pe perci rcibi birr en ento tonc nces, es, qu quee la lass en enti tida dade dess  bancarias que firman como avalistas tienen dos opciones o dos maneras de actuar.

1.3.

CARTA CREDITO

La carta de crédito es un instrumento mediante el cual un banco emisor, siguiendo las instrucciones de un cliente u ordenante -comprador o importador-, hace un pago a un tercero o beneficiario -vendedor o exportador- contra la entrega de la documentación exigida, normalmente la que evidencia el embarque de determinada mercancía (certificados aduaneros, factura de compra, seguro).

 

Su función es garantizar las compraventas a distancia dentro de un mismo país y también con el fin de exportar mercancía a otros países.

Característicass de la carta de crédito Característica Algunas de las características de las cartas de créditos son: 

Es uno de los métodos de pago a nivel internacional con mayor utilización.



Permite garantizar operaciones de compra venta con un alto nivel de confiabilidad. Tanto para el vendedor como para el comprador. 

El vendedor asegura el cobro por sus bienes o servicios, después de haber cumplido con las especificaciones.



El comprador se asegura de pagar por lo que realmente necesita o específica en el documento. Es decir, garantiza el contrato bajo los términos y condiciones acordadas en el proceso de negociación.



Debe contener toda la información relevante respecto al acuerdo de compra venta. Así como de identificación de los participantes del acuerdo.



Representa un compromiso de pago vinculante por parte del banco emisor.



El incumplimiento de lo acordado en una carta de crédito acarrea medidas legales.

Sujetos 

Ordenante: es el importador o comprador de la mercancía, y es entonces quien solicita la apertura del crédito documentario e instruye al banco emisor sobre las co cond ndic icio ione ness pa para ra llev llevar arlo lo a cabo. cabo. Es el ob obli liga gado do fina finall a pa paga gar, r, y de debe berá rá reembolsar al banco emisor cuantas cantidades o gastos anticipe éste.



Banco emisor: es el banco sobre el que recae la obligación principal para con el  beneficiario, y el que deberá abrir el crédito documentario a favor de éste. Obra a pedido y bajo las instrucciones del ordenante.



Beneficiario: es el exportador o vendedor de la mercancía, y el que tiene el derecho de cobro en función del cumplimiento de las condiciones impuestas en el crédito. Es el receptor del documento que sustenta el crédito, y el que recibirá

 

entonces una garantía de pago siempre que esté en posición de presentar la documentación requerida en los plazos correspondientes. 

Banco Ban co Interm Intermedi ediario ario (corre (correspo sponsa nsal): l): según según la respon responsab sabili ilidad dad que tenga, tenga, se llamará banco pagador si debe entregarle dinero a la vista al beneficiario contra el cumplimiento de sus obligaciones (pago a la vista); banco negociador, si estuviera encargado de descontar letra/s al beneficiario contra el cumplimiento de sus obligaciones (pago diferido); banco aceptador, si acepta la/s letra/s del  beneficiario para pagárselas al vencimiento o; banco avisador, si sólo actúa notificando al beneficiario, de la apertura del crédito a su favor. Los usos y costumbres hacen que el banco corresponsal pueda investir la figura de más de un sujeto, por tener responsabilidad responsabilidades es diferentes diferentes (por ejemplo, ejemplo, puede ser banco avisador y banco negociador a la vez).

Clases de Cartas de crédito (Crédito documentario) 

Transferibles:  La carta de crédito que expresamente así lo indique le permite al  beneficiario hacer disponible el crédito total o parcialmente a un tercero (seg (segun undo do be bene nefi fici ciari ario) o),, co conf nfor orme me a lo loss mism mismos os té térm rmin inos os,, co cond ndic icio ione nes, s, obligaciones y beneficios, excepto el valor y precio de las mercancías que podrá ser reducido. La omisión de indicación al respecto implica que es intransferible.



Rotativo o revolving: Incluye la restitución inmediata del valor del crédito toda vez que sea utilizado permitiendo su reutilización en la misma forma, monto y condiciones originales, durante un plazo determinado.



De Anticipo: Permite el pago anticipado total o parcial contra simple recibo y

compromiso expreso de presentación de documentos (Cláusula Roja) o contra un certificado de depósito en almacén autorizado, facturas u otros comprobantes de dispo dis posici sición ón previa previamen mente te conven convenido idoss e identi identifica ficados dos en el crédito crédito (Cláus (Cláusula ula

Verde). 

Back to Back: Se establece cuando el banco abre un crédito respaldado por otro crédito más importante a favor del beneficiario. 

El crédito back to back implica un riesgo para el banco avisador del primer  crédito, que es requerido para emitir el segundo. Si el beneficiario-ordenante tiene línea de crédito abierta con su banco, no existe mayor problema, pero es más habitual que esta se limite a los fondos que proporciona la utilización

 

del primer crédito, que es además lo que justifica la figura utilizada. Este tipo de operaciones exige cierta especialización de los bancos, ya que se trata de dos créditos que, aun cuando estén vinculados entre sí, tienen un condicionado específico que debe cumplirse en ambas operaciones, por lo que los bancos españoles no suelen realizar este tipo de crédito, ya que está



a expensas de que su cliente cumpla con el condicionado del crédito. La falta de seguridad de estos créditos hace que los bancos no los vean con agrado, son operaciones excepcionales de escaso uso.



Cart Ca rtaa de créd crédit itoo St Stan and d By: La cart cartaa de cr créd édit ito o co cont ntin inge gent ntee o cr créd édit ito o docume doc umenta ntario rio stand stand by es, pues, pues, una garantía garantía present presentada ada por el banco banco del importador que ampara al exportador del posible impago de las mercancías objeto de compraventa. Frente a los avales ordinarios, los stand by ofrecen una serie de ventajas muy beneficiosas en el terreno del comercio exterior: 

El objetivo principal del crédito contingente no es utilizarse como medio de  pago al beneficiario, que debería hacerse por otro medio (cheque, transferencia, …), si no como garantía de pago. El crédito sólo se utilizará cuando ha habido un incumplimiento en la obligación del ordenante, de ahí su no nombr mbree “stand “standby by letter letter of credit credit”” que signific significaa “carta “carta de crédito crédito en espera”

2. CRED CREDIT ITO O IND INDIR IREC ECTO TO Son operaciones de crédito en las que los bancos comerciales no prestan sus fondos, sino sin o qu quee ga gara rant ntiz izan an a su clien cliente te an ante te un terce tercero ro.. Esta Esta ga gara rant ntía ía o fe acerc acercaa de la confiab con fiabili ilidad dad del cli client entee puede puede darse darse median mediante te do doss formas formas:: los avales y las cartas cartas fianzas. El aval es sinónimo de garantía. Se trata de un instrumento para prestar garantía del cumplimiento del pago del crédito hipotecario y sus intereses, mediante el cual una  persona (avalista) se compromete a pagar las cantidades c antidades en el caso de que otra (avalado) no las hiciera efectivas.

 

Ventajas 

Se puede realizar la operación en un plazo de tan solo 4 horas.



Lo bueno es que no existe un monto mínimo.



Debe completar un contrato y también una solicitud que es sencilla.



Si hace todo el trámite antes de las 2 pm, obtiene la carta en el día.



El certificado bancario tendrá buscarlo de forma personal en su agencia más cercana.

2.1.

AVAL BANCARIO

Es cuando un Banco registra su firma en una letra u otro instrumento de deuda, para responder por su pago si no lo hiciera el cliente. De esta manera, el Banco se convierte en una garantía, es decir, es el avalista y el cliente el avalado. En hipo hipote tecas cas es frecu frecuen ente te qu quee el ba banc nco o pida pida av aval al o av aval ales es de te terce rceras ras pe pers rson onas as (avalistas) que respondan del pago de las cuotas en el caso de que el prestario no lo hiciera. En los contratos de alquiler el arrendador también puede acordar con en arrendatario la  presentación por ejemplo de un aval bancario que le garantice el cumplimiento de las obligaciones del arrendatario.

Características 

La firma del aval bancario debe constar el anverso o reverso del título valor.



La responsabilidad que se asume se desvincula de la causa que le dio origen.



La obligación del avalista se da en el mismo grado que el deudor principal.



La condic condición ión del avalis avalista ta es irrevoc irrevocabl ablee e irrenu irrenunci nciabl able, e, es decir, decir, no puede puede renunciar a la obligación de pago unilateralmente.

 



Ante la falta de pago, su ejecución es inmediata. En caso de que el cliente deje de pa paga garr el mont monto o av aval alad ado, o, será será el ba banc nco o av aval al qu quie ien n as asum umaa el riesg riesgo o de insolvencia del deudor principal.

Requisitos 

 Nuestra capacidad para cumplir con la obligación principal, por ejemplo si ven viable que paguemos ese alquiler para el que nos piden un aval.



 Nuestra disponibilidad financiera para, llegado el caso, reintegrar al banco el dinero que haya adelantado como consecuencia del pago del aval.



 Nuestra vinculación con la entidad: si es baja, si es nuestra primera operación,  podemos ir olvidándonos olvidándonos si no hay garantías accesorias muy fuertes.



Las garantías prestadas: personales, hipotecarias, pignorar un dinero, aval de socios o familiares, etc.

Proceso Operativo a) El client clientee presen presenta ta su su soli solicitu citud. d.  b) La entidad financiera realiza la evaluación crediticia del cliente a partir de los documentos y garantías presentadas. c) La entidad entidad financ financier ieraa firma el título título valor como como aval y hace hace entrega entrega del título título valor avalado al beneficiario

2.2.

CARTA FIANZA

La Carta Fianza es la operación mediante la cual el Banco se constituye en fiador o garante ante un tercero, comprometiéndose al pago de la suma otorgada en caso de incumplimiento. Es un documento documento que se otorga otorga a solicitud del cliente cliente para garantizar garantizar el cumplimiento cumplimiento de una obligación obligación frente a terceros. Va dirigido a todas todas la personas naturales o jurídicas que deseen acceder a este servicio.

 

Características 

La obligación que asume el fiador es irrevocable y de realización automática, es decir, dec ir, ante ante el inc incump umplim limien iento to del afianza afianzado, do, el acreed acreedor or podrá podrá solici solicitar tar el cumplimiento de la fianza dentro del plazo de vigencia.



El acreedor puede tomar acción contra el deudor principal o el fiador por el carácter solidario de este contrato.



Las cartas fianza bancarias bancarias deberán deberán ser suscritas suscritas por representante representantess legales legales con suficientes poderes para hacerlo de lo contrario no serán válidas.



Para la emisión de las cartas fianza bancarias se utilizan formularios numerados, tomando las medidas de seguridad que defina la entidad financiera

Proceso operativo a) El cliente cliente complet completaa la solici solicitud tud de emisión emisión de carta fianza, fianza, siempre siempre que cuente cuente con una línea de crédito aprobada para este fin.  b) El cliente firma un pagaré a favor de la entidad financiera (fiador), así como el contrato marco para la emisión de cartas fianza. c) La en enti tida dad d finan financi cier eraa soli solici cita ta lo loss do docu cume ment ntos os ne neces cesari arios os pa para ra la ev eval alua uaci ción ón crediticia del cliente. d) La entidad entidad financiera financiera entrega entrega la carta carta fianza fianza al cliente cliente quien posteriorme posteriormente nte se le  presentará al acreedor (beneficiario). e) El beneficiari beneficiario o confirma confirma la emisión emisión de la carta carta fianza con con la entidad entidad financier financieraa

¿Para qué se puede utilizar una carta fianza?

 

Para garantizar cumplimientos de pagos con el acreedor. Garantiza ejecución de obras contratadas por terceros. Para garantizar el mantenimiento de oferta hasta la firma del contrato. También garantiza el arribo de mercadería en un lugar predeterminado.

2.3.

CARTA DE CRÉDITO

La carta de crédito o crédito documentario es un instrumento de pago independiente del co cont ntrat rato o qu quee dio dio or orig igen en a la re rela laci ción ón en entr tree la lass pa part rtes es ne nego goci cian ante tes, s, es de decir cir,, el comúnm com únment entee llamad llamado o contrat contrato o de compra compra-ven -venta ta intern internacio acional nal.. En relació relación n con los demás dem ás instru instrumen mentos tos de pago pago que suelen utiliza utilizarse rse en las operac operacion iones es de comerci comercio o internacional, como las cobranzas, las órdenes de pago, las transferencias, etc., los créditos documentarios ofrecen la mayor seguridad en cuanto al riesgo de cobro. Se obliga a: 

Pagarle a un tercero.



Aceptar y pagar o descontar letras de cambio.



Autorizar a otro banco a pagar, aceptar o descontar dichas letras.



Las obligaciones del banco pueden estar supeditadas a la entrega de documentos de índole comercial (conocimiento de embarque, factura comercial), aduanero (certificado (certif icado de origen) origen) o técnico (certificado (certificado de calidad), calidad), y pueden pueden variar según las instrucciones de quien ordene la apertura de dicho crédito.

Características 

Brinda seguridad al importador para la recepción de su mercadería o bienes dentro de los plazos previstos, y al exportador asegurándose el cobro de su operación



Dentro Den tro del plazo plazo de valide validezz del crédito crédito docum document entario ario,se ,se debe debe embarca embarcarr la mercadería y remitir la documentación pertinente.

 



El pago al exportador se realizará contra la presentación de los documentos que certifiquen el embarque de la mercadería o bienes conforme a las cláusulas (artículos del contrato de compraventa) establecidas en el contrato.



Los participantes del crédito documentario son: el ordenante(importador) , el  banco emisor , el banco intermediario,(avisador o confirmador) y el beneficiario (exportador)

Requisito 

Carta / solicitud del cliente en la que se solicita la(s) facilidad(es) crediticia(s).



Estados financieros con una antigüedad máxima de 3 meses.



Balance de 2 años anteriores (auditados, de ser el caso).





Informe confidencial del cliente. Formato ficha del cliente.



Flujo de caja.



Declaración confidencial de patrimonio de accionistas / Garantes.



Fotocopia de los últimos 3 pagos de IGV.



Indicarle a su importador en el exterior la dirección swift del Banco

Proceso operativo 

Se da de acuerdo entre importador y exportador y se firma el contrato que servirá de base para establecer las condiciones de la operación (derechos y obligaciones de las partes).



El importador solicita a su banco la emisión de la carta de crédito.



El banco importador, previa evaluación crediticia de su cliente, emite la carta de crédito y la envía al banco del exportador, quien hace las veces de banco avisador, banco confirmador o banco intermediario.



El banco del exterior envía al exportador la carta de crédito.



El exportador, con la carta de crédito en su poder, procede a producir o preparar  la mercadería para su posterior envío al puerto de destino.

 

2.4. 2.4.

ACEPT EPTACIO ACION NES BANCA ANCARI RIA AS

Son operacio operaciones nes de carácte carácterr comerci comercial al median mediante te las cuales cuales un banco banco actúa actúa como como aceptante de una letra de cambio garantizando de esta manera a su cliente que es el  beneficiario de los fondos, asumiendo el banco la responsabilidad del pago del título valor, dentro de un plazo establecido.

Características 

Se documentan con letras de cambio, giradas por las empresas deudoras, a su  propia orden, las cuales son “aceptadas” por la institución de crédito.



Son instrumentos de financiamiento a corto plazo, por períodos no mayores de 360 días, aun cuando los vencimientos promedio fluctúan alrededor de los 90 días.



Funcionan con tasa de descuento, es decir, el emisor recibe el importe neto del documento, después de restarle los intereses correspondientes; para el caso del inversionista, éste aporta el importe neto de la letra de cambio y recibirá, a su vencimiento, el valor nominal de la misma.



Su riesgo es menor para el inversionista que el de algunos otros instrumentos de inversión, ya que esta operación, al haber sido “aceptada” por la institución de crédito, equivale a que ésta ha otorgado su aval sobre la emisión.

Proceso operativo

 



Las empresas interesadas acuden a la apertura de una línea de crédito en el  banco elegido para ello.



Una vez aprobada la línea de crédito, se firma un contrato en el que se establece el plazo, comisiones según tarifas de avales, garantías y demás.



Con la línea de crédito, las empresas emiten letras de cambio avaladas por el  banco, las cuales pueden ser giradas a la orden de la propia compañía y endosadas al comprador.



Las aceptaciones bancarias se pueden negociar en Bolsa a través de los Puestos de Bolsa de los bancos.

2.5. INCOTERMS Loss Inco Lo Incote term rmss son son térm términ inos os qu quee fa faci cilit litan an la in inte terp rpre retac tació ión n de lo loss co cont ntrat ratos os de compraventa internacional (importaciones y exportaciones) y definen las obligaciones y derech der echos os de las partes partes contra contratan tantes. tes. Asimismo, Asimismo, sirven para evitar evitar las dudas dudas en la interpretación de dichos términos en los diferentes países (Incoterms es el acrónimo de Internation Intern ational al Commercial Commercial Terms, traducido al español español "términos "términos internaciona internacionales les de comercio’’)

Grupos GRUPO E: Referido al lugar de entrega, salida: 

EXW (ex works - en fábrica)

GRUPO F: Referido a la entrega del bien en el puerto de carga convenido, no incluye  pago de flete principal 

FAS (free alongside ship - franco al costado del buque)



FOB ( free on board - franco a bordo )



FCA ( free carrier - franco transportista)

GRUPO GRUP O C: Referido Referido al pago del transporte transporte del bien hasta el lugar o puerto convenido, convenido, con pago del flete principal:

 



CFR (cost and freight - coste y flete)



CIF ( cost, insurance & freight - costo, seguro y flete)



CPT (carriage paid to - transporte pagado hasta)



CIP (carriage and insurance paid (to) - transporte y seguro pagados hasta)

GRUPO D: Referido a la entrega del bien en el lugar o puerto de destino convenido: 

DAT (delivered at terminal - entregado en terminal)

2.6. 2.6. ADVA ADVANC NCE E AC ACCO COUN UNT T Es una modalidad de crédito indirecto debido a que este financiamiento se utiliza con cargo a una línea de crédito que se abre a favor de un banco del país de origen por un  banco corresponsal en el exterior, es decir, el crédito lo otorga a un banco del exterior. exterior.

Características El solicitante debe ser cliente del banco local. 

La operación requiere la evaluación crediticia del solicitante.



Con la garantía de un banco local, un banco del exterior otorga a un cliente nacional un crédito en cuenta corriente. El banco local se hace responsable de la devolución o reembolso (no sale dinero del banco local).



Se obtiene liquidez de manera inmediata en moneda extranjera, a fin de que se  pueda producir o comprar los bienes a exportar. exportar.



Los bienes a importarse deberán ser parte de la actividad principal de la empresa solicitante.



Los participantes de esta operación son el banco local (intermediario o garante), el cliente y el banco del exterior.

Proceso Operativo

 

a. El cliente, cliente, quien quien demuestra demuestra experi experienci enciaa y capacida capacidad d export exportado adora, ra, presenta presenta la solicitud de crédito debidamente firmada por el titular o titulares de la empresa.  b. El cliente presenta estados financieros, flujos de caja, entre otros, para la evalua eva luació ción n creditic crediticia. ia. Además Además,, constit constituir uiráá garant garantías ías a favor favor del banco banco local local según requerimientos. c. Se firma firma el contra contrato to de crédito crédito y el el pagará pagará debidamen debidamente te llenado llenado

3. BIBL BIBLIO IOGR GRAF AFIA IA 

https://www.pqs.pe/economia/que-es-una-carta-fianza#:~:text=Una%20carta



%20fianza%20es%3A,a%20favor%20de%20un%20acreedor . https://retos-directivos.eae.es/que-es-y-para-que-sirve-una-carta-de-credito/ redito/ https://retos-directivos.eae.es/que-es-y-para-que-sirve-una-carta-de-c



https://economipedia.com/definiciones/carta-de-credito.html



http://ciberdocenteept.blogspot.com/2013/09/creditoindirecto-sonoperaciones/09/creditoindirecto-sonoperacioneshttp://ciberdocenteept.blogspot.com/2013 de.html



https://prezi.com/0rjd9jjbqmsw/creditos-indirectos/