Normas y Procedimientos para La Liquidación Tecnica y Financiera de Obras Ejecutadas Por La Modalidad de Administración Indirecta - Rev01

 

MUNICIPALIDAD MUNICIPAL IDAD DISTRITAL DE S SAN AN PABLO

DIRECTIVA N°001-2019-USELPI-MDSP-C/ N°001-2019-USELPI-MDSP-C/C C

“NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA SUPERVISIÓN Y LIQUIDACIÓN

TECNICA - FINANCIERA DE OBRAS EJECUTADAS POR LA MODALIDAD DE ADMINISTRACIÓN DIRECTA E INDIRECTA (CONTRATA) EN EL GOBIERNO LOCAL DEL DISTRITO DE SAN PABLO”.  

 

 

DIRECTIVA N°001-2019-USELPI-MDSP-C/ N°001-2019-USELPI-MDSP-C/C C

“NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA SUPERVISIÓN Y LIQUIDACIÓN

TECNICA - FINANCIERA DE OBRAS EJECUTADAS POR LA MODALIDAD DE ADMINISTRACIÓN DIRECTA E INDIRECTA (CONTRATA) EN EL GOBIERNO LOCAL DEL DISTRITO DE SAN PABLO”.   TITULO I GENERALIDADES I. OBJETIVO Establecer las normas y procedimientos que conduzca el proceso de Supervisión y Liquidación Técnica-Financiera Técnica-Fina nciera de los proyectos de inversión pública, ejecutadas por la modalidad de ejecución por administración directa e indirecta (contrata), dentro del ámbito jurisdiccional jurisdiccional del Gobierno Local de San Pablo, así como establecer responsabilid responsabilidades ades y plazos a las unidades ejecutoras, órganos de apoyo y personal involucrado en la liquidación correspondiente.

II. FINALIDAD Uniformizar el procedimiento de supervisión y los criterios técnicos para la elaboración de la Liquidación Técnica - Financiera de los proyectos ejecutados por la modalidad de ejecución por administración directa e indirecta (contrata) en el Gobierno Local de San Pablo, de tal manera que nos permita:   Establecer un mecanismo mecanismo eficaz que permita permita Verificar Verificar y Controlar Controlar el desarrollo de de la etapa etapa en la fase de Inversión de los Proyectos.   Regular la correcta ejecución de los procesos de Ejecución, Supervisión y Liquidación de obras, proyectos y/o actividades.

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  de Determinar el costo total permitiendo financiero financiero y la valorización valorización física total ejecutado en elque cumplimiento la meta programada, ejecutar la rebaja contable de la cuenta registra la incidencia de la ejecución de las obras (Traslado de Construcciones en Curso a Infraestructura Pública).   Contribuir en la adecuada presentación de los Estados Financieros de las Cuentas Divisionarias: 1501.07 "Construcciones de Edificios No Residenciales", 1501.08 "Otras Estructuras", 1505 "Estudios y Proyectos", 1504 "Inversiones Intangibles y 1507 "Otros  Activos".   Efectuar la transferencia transferencia de las las obras concluidas y aptas para para su pu puesta esta en se servicio, rvicio, así como los bienes patrimoniales a los Sectores, instituciones, organizaciones beneficiarias para su incorporación en los Registros Públicos, así como para su operación y mantenimiento mantenimie nto respectivo.   culminar con la fase fase de inversión en el el ciclo constructivo y tra trasladar sladar a infra infraestructura estructura Pública para su control correspondiente. correspondiente.

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III. RESPONSABILIDADES RESPONSABILIDADES     La Unidad de Supervisión y Liquidación Liquidació n de Proyectos de Inversión Pública, queda encargada de la implementación implementación de la presente Directiva. 

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  de Lasinversión, Unidad Ejecutora Gobierno Local del Distrito Pablo que ejecuten proyectos liquidarándel y transferirán de corresponder correspo nderde lasSan obras de infraestructura.   La Oficina local de Administración Administraci ón del Distrito Distrit o de San San Pablo o quien haga sus veces, a través de sus oficinas integrantes integrantes de los Sistemas Administrativos: Administrativos: a. La unidad de Contabilidad. - tiene la responsabilidad de la revisión y aprobación del  Acta de Conciliación Conciliación Financiera. Financiera. b. La unidad de Tesorería. -  tiene la responsabilidad de entrega de la documentación fuente, sustento de gasto y otra documentación necesaria. c. La unidad de Abastecimientos y Servicios Auxiliares. - tiene la responsabilidad de entregar información del Inventario de Almacén y otra documentación necesaria requerida para el proyecto en liquidación.

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  Las áreas que ejecutan Proyectos de Inversión Pública en la Unidad Ejecutora del Gobierno Local de San Pablo son responsables de entregar la Información necesaria para la supervisión/inspección y Liquidación Técnica Financiera a la unidad de Supervisión y Liquidación Liquidació n de Proyectos de Inversión o quien haga sus veces.

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IV. BASE LEGAL   Constitución Política del Perú.   Ley N° 27972 27972 Ley Orgánica de Municipalida Municipalidades des y sus Modificatorias. Modificatorias.   Ley N° 30225, Ley de Contrataciones Contrataciones del Estado.   Directiva N° 001-2019-Ef/63.01, 001-2019-Ef/63. 01, Directiva General del Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones.   Ley N° 28708, 28708, Ley General del Sistema de Contabilidad. Contabilidad.   Ley N°27293, Ley del del Sistema Sistema Nacional Nacional de de Inversión Inversión Pública y sus modificatorias.   Ley N°28112, Ley Marco Marco de la Administración Administración Financiera Financiera del Sector Sector Público. Público.   Ley N°28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorería.   Ley N°27785, N°27785, Ley Orgánica del Sistema Sistema Nacional Nacional de Control y de la Contraloría Contraloría General de de la República y sus modificatorias.   Ley N°28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuest Presupuesto. o.   Resolución de Contraloría Nº 195-88-CG.” 195-88-CG.” Normas que Regulan la Ejecución de Obras Públicas por Administración Directa”. Directa”.   Resolución de Contraloría Nº 072-98-CG 072-98-CG “Normas Técnicas de Control Interno para el Sector Público” y sus modificatorias. modificatorias.     Reglamento de Organización Organización y Funciones Funciones (ROF) (ROF) de la Municipalidad Municipalidad Distrital de San San Pablo.   Manual de Organización y Funciones (MOF) de la Municipalidad Distrital de San Pablo.   Reglamento Nacional de Edificaciones Edificaci ones –  – Resolución  Resolución Ministerial N° 290 – 290  – 2005  2005 –  – Vivienda.  Vivienda.   Manual de Diseño Geométrico de Carreteras – Carreteras – DG  DG 2018.   Manual para el Diseño de Carreteras no Pavimentadas de Bajo Volumen de Transito.   Manual de diseño de Puentes-Resolución Puentes-Resol ución Ministerial Ministeri al N° 589-2003-MTC/02. 589-2003-MTC/02 .   Código Nacional de Electricidad Suministro 2001. 

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V. VIGENCIA La presente Directiva entrará en vigencia a partir del día siguiente de su aprobación mediante resolución de alcaldía o acto resolutivo emitido por la gerencia.  

 

TITULO II SUPERVISIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN 2.1 Finalidad Finalidad   Regular la correcta ejecución de los procesos de Ejecución, Supervisión de obras, proyectos y/o actividades. 2.2 Los Recursos de Financiamiento  Financiamiento Proyectos de Inversión  deberán consignar en el Presupuesto Analítico y de Obra el rubro de GASTOS DE SUPERVISION, el costo de la Supervisión y/o inspección está vinculado de acuerdo a la duración de la obra, en concordancia con el Art. 142 Reglamento de Ley de Contrataciones Contrataciones del Estado vigente. 2.3 Programa de las Acciones de Supervisión. La Gerencia Municipal a través de la Unidad de Supervisión, Evaluación y Liquidación de Proyectos de Inversión, debe formular anualmente el Programa de Acciones de Supervisión Supervisió n a nivel Local, enmarcados dentro de las funciones específicas de ejercer la Supervisión Supervisió n Técnica – Técnica – Financiera.  Financiera. El programa de Acciones de Supervisión, será revisado por la Gerencia Municipal y aprobado por la Alcaldía. El requerimiento de personal para la Supervisión y/o inspector, ha de obedecer a las exigencias represente laDistrital ejecución de Obras, Actividades y Proyectos de trabajo. Inversión que realice que la Municipalidad de San Pablo en los diferentes frentes de

2.4 Jefe de la Oficina de Supervisión, Evaluación y Liquidación de Proyectos de Inversión.   El Jefe de la Oficina de Supervisión, Evaluación y Liquidación de Proyectos de Inversión, es el responsable de planear y dirigir acciones de supervisión en la ejecución de Proyectos de Inversión. Para el cumplimiento de sus funciones dispondrá de Profesionales Idóneos y calificados en forma proporcional a la cantidad de obras, actividades o proyectos que se ejecuten, estará en permanente contacto con las Unidades Ejecutoras (Sub Gerencia de Infraestructura y Obras, Sub Gerencia de Desarrollo Social, Sub Gerencia de Desarrollo Económico Local, Sub Gerencia de Gestión Ambiental). El Jefe de la Oficina de Supervisión, Evaluación y Liquidación de Proyectos de Inversión es el encargado de la dirección, organización, asesoramiento y conducción del equipo de Supervisores Supervisores y/o inspectores, orientando sus funciones dentro del marco legal vigente para cumplir con los objetivos previstos. 2.5 Evaluación de proyectos de inversión. inversión. La evaluación es un proceso mediante el cual se busca determinar la conveniencia o no, de llevar a cabo una inversión. Cuando existen diferentes alternativas posibles de inversión, la evaluación de proyectos de inversión busca determinar cuál es la inversión más conveniente. La evaluación de proyectos de inversión estará a cargo de un profesional Colegiado y habilitado con experiencia en el cargo no menor de cinco (5) años, propuesto por la Oficina de Supervisión, Evaluación y Liquidación de Proyectos de Inversión con el Visto Bueno de la Gerencia Municipal, de acuerdo al proyecto y la magnitud a evaluar. El evaluador será un profesional, funcionario o servidor de la Municipalidad Distrital de San Pablo, expresamente designado por ésta, mientras que el Supervisor será una persona natural o jurídica especialmente contratada para dicho fin. En el caso de ser una persona  jurídica, esta designara una persona natural como supervisor permanente permanente de la Obra, Proyecto social, Proyecto Económico, Mantenimiento y Actividades.  

 

2.6 Inspector de Obra, Proyectos y Actividades. La Supervisión de obra estará a cargo de un profesional un Ingeniero Civil y/o Arquitecto Colegiado y habilitado con experiencia en el cargo no menor de cinco (3) años, propuesto por la Oficina de Supervisión, Evaluación y Liquidación de Proyectos de Inversión con el Visto Bueno de la Gerencia Municipal. El Inspector será un profesional, funcionario o servidor de la Municipalidad Distrital de San Pablo, expresamente designado por ésta, mientras que el Supervisor será una persona natural o jurídica especialmente contratada contratada para dicho fin. En el caso de ser una persona jurídica, esta designara una persona natural como supervisor permanente de la Obra, Proyecto social, Proyecto Económico Económico,, Mantenimiento y actividades.

2.7 Responsabilidad. El Inspector de obra o Inspector de Proyecto, es el responsable de cualquier error u omisión que cometa él y/o el personal a su cargo y sus consecuencias, debiendo responder por la calidad de las actividades técnicas y administrativas realizadas en la obra, asegurándose que las pruebas de funcionamiento de las instalaciones y de control de calidad de los materiales y trabajos se realicen en las cantidades y oportunidades especificadass en el Expediente Técnico y normas técnicas respectivas. especificada El Inspector y/o Supervisor, permanecerá en obra el tiempo necesario para cumplir con las funciones, de acuerdo al cronograma de permanencia presentado con el visto bueno de la Oficina de Supervisión, Evaluación y Liquidación de Proyectos de Inversión.

2.8 Funciones, Obligaciones y Atribuciones de las Acciones de Supervisión. Las funciones obligaciones y atribuciones del Inspector de los proyectos de inversión y actividades, se presentan en el ANEXO 01.

 

 

TITULO III LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN. DISPOSICIONES GENERALES 1.1 ESTUDIOS. - Son los gastos ocasionados para la formulación y elaboración de los Proyectos de Inversión Pública en todas sus fases, el gasto incrementa el costo del Proyecto de Inversión Pública. 1.2 LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA. -Es el conjunto de actividades realizadas realizadas para determinar el costo real de la ejecución del proyecto de inversión pública en el cumplimient cumplimiento o de metas de infraestructu infraestructura, ra, productivas, sociales, ambientales y/o de gestión, de conformidad con el presupuesto aprobado en el expediente técnico y deben estar concluidos físicamente; contar con el acta de entrega y recepción del Proyectos de Inversión Pública de correspond corresponder. er. 1.3 LIQUIDACIÓN DE OBRAS POR CONTRATA. - La liquidación es el ajuste formal de las cuentas, podemos decir que es un conjunto de operaciones realizadas para determinar lo pagado en relación con el Contrato Original, Actualizado, Adicionales, Intereses, Reajustes, Gastos Generales, Utilidades, etc. y las cuentas a favor de la entidad, tales como penalidades, amortizaciones, etc. es un proceso de cálculo técnico, en función de las condiciones de las disposiciones al puede tema, cuya finalidad principal escontractuales principal determinar elycosto total de la obra y legales el saldoaplicables económico, ser a favor o en contra del Contratista o de la Entidad y tiene como propósito verificar que las prestaciones se hayan llevado a cabo estrictamente con sujeción al contrato (documento que contiene, bases integradas y ofertas del postor y documentación que genere derecho y obligaciones a las partes, incorporadas expresamente).

1.4 LIQUIDACIÓN DE OFICIO. - Es el procedimien procedimiento to administrativo, técnico financiero que realiza la entidad aplicado a un Proyecto de Inversión Pública, para determinar el valor de liquidación (Valorización) y proceder a la recepción de oficio y suplir la falta de documentación documentac ión técnica y documentac documentación ión sustentatoria del gasto; sin perjuicio de adaptarse las acciones legales contra los que resulten responsables de la falta de dichos documentos. 1.5 OBRAS PÚBLICAS. - Son trabajos desarrollados en construcción civil, que requieren: dirección técnica, expediente técnico aprobado, mano de obra, materiales e insumos, servicios y contar con presupuesto aprobado.   1.6 PROYECTO DE INVERSION PÚBLlCA. - Es toda intervención limitada en el tiempo que utiliza total o parcialmen parcialmente te recursos públicos, con el fin de crear, ampliar, mejorar, modernizar o recuperar la capacidad productora de bienes o servicios; cuyos beneficios se generen durante la vida útil del proyecto y éstos sean independientes de los de otros proyectos. 1.7 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DIRECTA. - Se produce cuando la entidad con sus recursos (personal, infraestructura y logística) es el ejecutor presupuestal y financiero de Proyectos de Inversión Pública, así como de sus respectivos componentes. 1.8 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA INDIRECT INDIRECTA. A. - Se produce cuando la ejecución física y/o financiera f inanciera del Proyecto de Inversión Pública, Pública, es realizada por una Entidad distinta al pliego; sea por efecto de un contrato o convenio celebrado con una Entidad privada, o con una entidad pública, sea a título oneroso o gratuito.  

 

1.9 LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA EJECUTADOS POR ENCARGO. - En la liquidación de los proyectos de inversión ejecutados por encargo, se utiliza los procedimientos y documentació documentación n establecida para la Liquidación de los Proyectos de Inversión por Ejecución Presupuestaria Presupuestaria Directa.  1.10 LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA EJECUTADOS POR CONTRATO. - El procedimiento para la liquidación de los proyectos de inversión ejecutados por contrato, se rigen al procedimie procedimiento nto establecido en la Ley de Contrataciones Contrataciones del Estado, aprobado por Ley 30225 y su Reglamento aprobado por el Decreto Supremo 344-2018-EF.  I. INFORMACIÓN NECESARIA PARA LA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN. La Unidad Orgánica de las Unidades Ejecutoras, respons responsables ables de la ejecución del proyecto de inversión de Infraestructura, Económicos, Sociales, Medio Ambientales y Otros, en un plazo no mayor de 30 días calendario de concluido el proyecto y firmadas las Actas de Entrega y Recepción, deberá remitir a la unidad orgánica responsable de Supervisión, Evaluación y Liquidación de Proyectos de Inversión, el informe final de los proyectos de inversión. II. ASPECTOS A CONSIDERAR PARA LA LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN. En el caso de de Contraloría Proyectos de InversiónNormas Pública que Pública (Infraestr (Infraestructura) uctura), , en cumplimiento la 1. Resolución 195-88-CGregulan la Ejecución de Obras apor  Administración  Administraci ón Directa, la entidad entidad debe demostrar que que el costo total de la obra, obra, ejecutada por ejecución presupuestaria directa, resulte igual o menor al presupuesto base, deducida la utilidad, situación que deberá reflejarse en la liquidación final de la obra. obra .  2. En el proceso de liquidación liquidación se debe verificar verificar el informe informe de Pre Liquidación Liquidación del del Residente y/o responsable de la ejecución del Proyecto de Inversión con conformidad del Supervisor/inspector. 3. Verificar la Valorización Valorización Física Física y Financiera, Financiera, el inventario inventario final valorizado valorizado de materiales materiales del Proyecto de Inversión que se ha de liquidar. 4. Verificar los bienes bienes adquiridos del del Proyecto de Inversión que que se liquida, los bienes transferidos a otros proyectos, así como los saldos al concluir el Proyecto de Inversión, a efectos de evidenciar los materiales utilizados en su ejecución.

III. FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO La asignación de recursos para financiar la Liquidación de Proyectos de Inversión está presupuestada presupuestad a en el Pie de Presupuesto del Expediente Técnico o documento docume nto equivalente, y el costo debe estar sustentado en el desagregado del presupuesto analítico de acuerdo a las Especificas de Gasto que correspondan. IV. PROCESO OPERATIVO 1. VERIFICACI VERIFICACIÓN ÓN Y RECEPCIÓN DE OBRA.  OBRA. 

a.

 

Para el caso de Obras Civiles, Proyectos Productivos, Sociales y Medio Ambientales.  Ambientales.  El residente con anotación en cuaderno de obra 15 días antes de la culminación del Proyecto, solicitará al Supervisor/ Supervisor/Inspector Inspector de Proyecto mediante Anotación en el Cuaderno de Obra la Designación de la Comisión de Recepción y Liquidación

 

del Proyecto, que deberá ser designada Mediante Acto Resolutivo. Verificada la Culminación del Proyecto, el Ingeniero Residente o Responsable de la Ejecución del Proyecto, en un plazo no mayor de diez (10) días habiles de concluida o paralizada la obra, solicitara la Verificación y Recepción del Proyecto a la Comisión para lo cual presentara documentos técnicos, financieros y administrativos. El residente con anotación en cuaderno de obra en la fecha de la culminación de la obra o Proyecto, solicitará al Supervisor/Inspector de Proyecto mediante  Anotación en el Cuaderno Cuaderno de Obra la autorización autorización en un plazo no mayor mayor de cinco (05) días hábiles posterior a la anotación señalada certifi certificando cando la culminación de la obra o proyecto luego luego de recibida el el certificado de conformidad conformidad técnica dentro de (02) días hábiles designa la entidad la comisión de recepción, que deberá ser designada mediante Acto Resolutivo. El comité deberá contar con el representante de la entidad necesariamente por ingeniero o arquitecto según sea el tipo de obra y/o proyecto, cantidad por lo menos de (02) integran integrantes tes para la recepción recepción.. Verificada la Culminación del Proyecto, el Ingeniero Residente o Responsable de la Ejecución del Proyecto, en un plazo no mayor de veinte (20) días hábiles de concluida o paralizada la obra, solicitara la Verificació Verificación n y Recepción del Proyecto a la Comisión para lo cual presentara documentos técnicos, financieros y administrativos. En cuanto existiera pliego de observaciones de parte de la comisión de recepción y no se recibe la obra el residente levantara las observaciones dentro de los diez (10) días hábiles y solicitarlas nuevamente la verificación a la comisión de recepción.   recepción.

b.

Para el caso de Obras Electromecánicas.  Electromecánicas.  El Residente deberá seguir el procedimiento administrativo de la Concesionaria para la Recepción de Obra sujetándose a lo siguiente. El Residente Previa anotación en cuaderno de obra solicitará a los supervisores de obra (Electro Sur Este y Municipalidad Distrital de San Pablo), la verificación de la culminación de los trabajos, debiendo ratificar o no lo indicado por el Residente, en un plazo de quince (15) días hábiles, de encontrarlo conforme se elaborará el Acta de Inspección y Pruebas de parte de la Empresa Concesionaria ELSE, de existir observaciones parte deen losun supervisores/inspectores obra, éstas deberán ser totalmente por levantadas plazo de diez (10) díasdehábiles. Verificado el levantamiento levantamient o de observacion observaciones es se solicitará la emisión del Acta respectiva. Paralelamente se deberá presentar ante la Concesionaria el Expediente de Imposición de Servidumbre  previamente elaborado por Ing. Electricista especialista en dicha área. Una vez recepcionada el Acta de Inspección y Prueba Final , el residente entregará un expediente a la Concesionaria conteniendo:          

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Expediente de replanteo. Conformidad de entrega de expediente de Imposición de Servidumbre. Acta de Inspección y Pruebas Final. Acta de Transferenci Transferencia a de la Municipalidad a la Concesionaria. Constancia de Inexistencia de Restos Arqueoló Arqueológicos gicos (CIRA).

 

  Resolución de aprobación del Expediente Técnico emitido por la Empresa concesionaria (ELSE).   Protocolos de pruebas pruebas de Control de Calidad de los materiales. materiales.

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Una vez presentado el Expediente, el Residente solicitará a la Oficina de Normas y Control de la Concesionaria la revisión de dicho Expediente y en caso de estar conforme se conformará la Comisión de Recepción de Obra. Dicha Comisión de Recepción de obra de la Empresa Concesionaria (ELSE) y la comisión de recepción de la Municipalidad Distrital de San Pablo fijarán hora y fecha en un plazo no mayor a quince (15) días, para realizar la inspección del Proyecto y recepción de la misma de no existir observaciones se emitirá el Acta de Recepción de Obra (si la obra se encuentra dentro del área de concesión de ELSE) o Acta de Conformidad de Obra, (si la obra no se encuentra dentro del área de concesión de ELSE). 2.

 

Informe Final para la Verificación y Recepción de los Trabajos Concluidos: Documento que formula el Residente de Proyecto con el V°B° del Supervisor/inspector del Proyecto del Inversión dando cuenta de la Conclusión y/o paralización de los trabajos de obra a su cargo. En caso de que el Ingeniero Residente de Proyecto, no pudiese remitir alguno de los documentos, a pesar de corresponderle por el tipo de trabajo realizado, este deberá hacer constar las razones o motivos que se lo impiden. El Supervisor/Inspector de Proyecto, previa revisión y conformidad del Informe Final, será remitida por la unidad ejecutora de inversión toda la documentación a la Unidad de Supervisión, Evaluación y Liquidación de Proyectos de Inversión, en un plazo máximo de siete (07) días hábiles, indicando que los trabajos ejecutados se encuentran en condición de ser verificados y recepcionados por la Comisión de Recepción y Liquidación de Obra. Si el Residente de Proyecto en el plazo previsto no presenta el Informe Final esta será realizada por el Inspector de Proyecto, debiendo dar cuenta de dicho incumplimiento a fin de que, dicho Residente de Proyecto, sea sancionado, no pudiendo asumir carga laboral alguna en la Municipalidad Distrital de San Pablo e iniciando los procesos administrativos y legales a que hubiera lugar.

3.

Nominación de la Comisión de Recepción de Obra y Liquidación de Obra, Actividades y Proyectos de Inversión: La Unidad de Supervisión, evaluación y Liquidación de Proyectos de Inversion, después de haber recepcionado la documentación Técnico  –  –   Administrativa  –  –   Financiera, propondrá a la Gerencia Municipal en caso de no contar con el documento:  ACTA DE RECEPCIÓN DE OBRA, los integrantes de la comisión de Recepción y Liquidación Liquidació n de obra, para su designación vía acto resolutivo, quienes dentro de los diez (10) días calendarios deben constituirse al lugar del Proyecto, para constatar el fiel cumplimiento y de encontrar conforme los trabajos levantaran el Acta de Verificación y/o Recepción de obra, la unidad se encargará de efectuar la Liquidación Físico  –  –   Financiera del Proyecto en un plazo no mayor de sesenta (60) días calendarios de suscrita la referida Acta. La comisión estará integrada como mínimo por tres miembros: 

 

  Un Ingeniero Colegiado, que no haya participado en la Ejecución, ni

 

 

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Supervisión n del Proyecto a liquidarse, quién Presidirá Presidirá la Comisión. Supervisió Un Ingeniero Colegiado (de la especialidad de obra materia de entrega) o  Arquitecto, que no haya participado en la Ejecución, ni Supervisió Supervisión n y/o inspección del Proyecto a liquidarse, como Miembro de la Comisión, para la Liquidación Técnica. Un Contador Público Colegiado, que actuará como Miembro de la Comisión, para la Liquidac Liquidación ión financiera. El Residente del Proyecto y/o el Ing. Supervisor, actuarán como Asesores de la Comisión. Un abogado colegiado (asesor legal interno o externo), que actuará como Miembro de la Comisión, para la recepción de la obra, caso sea necesario.

Para el caso de obras electromecánicas el presidente de la comisión de la MDSP, deberá coordinar sobre la hora y fecha con la Comisión de Recepción de obra de la Empresa Concesionaria (ELSE), a fin de proceder a la recepción de obra.

V. DISPOSICIONES ESPECIFICAS 5.1 PROCEDIMIENTO DE LIQUIDACIÓN LIQUI DACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN POR P OR ADMINISTRACION DIRECTA. 5.1.1. LIQUIDACIÓN TÉCNICA Es el conjunto de actividades que define las características técnicas de lo ejecutado, se analizan metrados finales, calidad, porcentaje de avance, en el cumplimiento de metas de infraestructura, sociales, productivas, de gestión ambientales y otros; de conformidad con el presupuesto aprobado en el expediente técnico y/o estudios definitivos u otro estudio equivalente implicando la verificación física de la obra para la determinaci determinación ón de los montos. 5.1.1.1. SISTEMATIZACIÓN SISTEMATIZACIÓN DE LA INFORMACIÓN PARA LA LIQUIDACIÓN TÉCNICA. Deberá contar con la siguiente información: información: a.- Expediente Técnico aprobado mediante Resolución b.- Informe Final del Proyecto de Inversión. c.- Información Obtenida en la Verificación In Situ del proyecto (Verificación de Metrados, Registro Fotográfico, Acta de Constatación Física y otros). d.- Informe del Área que ejecuta Proyectos de Inversión Pública mencionando que el Proyecto de Inversión Pública no tiene deudas u obligaciones pendientes. e.- Liquidación Financiera. f.- Con la documenta documentación ción anteriormente indicada se procederá a verificar, compatibilizar compatibiliz ar la información y formular el Expediente de Liquidació Liquidación n Técnica.

5.1.1.2. CONTENIDO DEL EXPEDIENTE DE LIQUIDACIÓN TÉCNICA Proyectos de Inversión Pública de Infraestructu Infraestructura ra Debe contener: Caratula contiene:  

Nombre de la Entidad

 

Logotipo de la Entidad Nombre del Proyecto de Inversión Públ Pública Meta y Año Modalidad de Ejecución Presupuestar ia Nombre del Residente Nombre del Supervisor/Inspector Lugar , mes y año de elaboración del Expediente

1. LIQUIDACIÓN TÉCNICA 1.1 Generalidades del Proyecto de Inversión Pública. Pública . 1.2 Base Legal. 1.3 Antecedentes del Proyecto de Inversión Pública. 1.4 Descripción del Proyecto Ejecutado. 1.5 Verificación de Metrados. 1.6 Observaciones. 1.7 Conclusione Conclusiones. s. 1.8 Recomendaciones. 1.9 Registro Fotográfico. 1.10 Planos Finales de Replanteo (dependiendo del proyecto). 1.11 Acta de Constatación Física del Proyecto. 1.12 Adjuntar:  Ficha SNIP.  Resolución de aprobación de Expediente Técnico.  Convenios si los hubiera  Resoluciones de Aprobación de Modificaciones al Expediente Técnico.  Resoluciones de Aprobación de Ampliaciones de Plazo.  Resoluciones de Aprobación de Ampliación Presupuestal.  Resoluciones de Aprobación de Transferencia de Materiales.  Documentos de Asignación de Funciones (Residente y Supervisor/Inspector).  Acta de entrega de terreno.  Informe de compatibilización del expediente técnico.  Acta de Inicio de obra.  Actas de Paralizaciones y Reinicios.  Acta de Conclusión de obra.  Acta de Entrega y Recepción de Obra.  Valorización Final.  Protocolos de Pruebas y Control de Calidad.  De no contar con estos documentos, se emitirá Constancia de Inexistencia de Documentos.        

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Proyectos Productivos, Sociales, Medio Ambientales y otros: Se considerará el listado anterior según corresponda y, además: • Registros de participantes en cursos de capacitación/pasantí capacitación/pasantías/otros afines. • Documentaci Documentación ón que sustente el proyecto (trípticos, (trípticos, diapositivas diapositivas,, etc.). etc.).   La Liquidación Técnica debe estar firmada por el profesional que elabora el Expediente de Liquidación Técnica y visto bueno de responsables del Área y Dirección de acuerdo a la estructura orgánica de la Unidad Ejecutara.

 

 

5.1.2. LIQUIDACIÓN FINANCIERA La liquidación financiera establece el monto ejecutado en el Proyecto de Inversión mediante el análisis, análisis, conciliación y resumen de los gastos realizados, realizados, de acuerdo a la estructura del presupuesto analítico del Proyecto de Inversión. En el proceso de Liquidación Financiera Financiera se verifica los documentos fuente de los gastos efectuados en la ejecución del Proyecto, acompañados de la documentación sustentatoria de gasto, para la determinación del monto de la Liquidación Financiera. La determinación del gasto debe ser revisada y otorgada la conformidad por la Oficina de Contabilid Contabilidad. ad.

5.1.2.1. SISTEMATIZACION DE LA DOCUMENTACION  DOCUMENTACION  • Verificación del presupuesto asignado (PIA - PIM) • Verificación y conciliación de la información financiera (Devengado) (Devengado) contenida en el Sistema Integral de Administración Financiera (SIAF) con la documentación fuente..  fuente • Verificación en los Estados Financieros de los Auxiliares de Cuentas que sustentan las cuentas siguientes siguientes::  -

15.01.07 Construcciones de Edificios no Residenciale 15. Residenciales. s. 15.01.08 Otras Estructura 15.01. Estructuras. s. 15.04 Inversiones Intangibles Intangibles.. 15.05 Estudios y Proyectos. Proyectos. 15..07 Otros Activos 15 Otras cuentas donde se contabilice contabilicen n productivos productivos,, medio ambientales y otros,, los proyectos sociales, otros sociales, por meta, meta, de acuerdo al registro en el Sistema Integrado de Administración Financiera -SIAF. -SIAF.  • Verificación de la documen documentación tación fuente sustentatoria de gasto siguiente: - Comprobantes de Pago emitidos por la Unidad Ejecutora (Orden de compra y servicio, contratos, planillas y otros). - Pedidos Comprobante de Salida - PECOSA. - Ordenes de Servicio. - Hojas de Codificació Codificación. n. - Rendición de Fondos Fijos. • Verificación de las Resolucion Resoluciones es de Transferen Transferencias cias de materiales recibidos y otorgados. • Verificación de adquisición de bienes de capital. •  Verificación de la documentación, resoluciones, convenios y otros, en caso de aportes de los beneficiari beneficiarios os y de donaciones. • Inventario Final Valorizado del saldo de materiales en el proyecto. • Acta de Conciliación Financiera Financiera con la Oficina de Contabilidad.

5.1.2.2. CONTENIDO DEL EXPEDIENTE DE LIQUIDACIÓN FINANCIERA  FINANCIERA  1. ACTA DE CONCILIACIÓN FINANCIERA FINANCIERA.. que contiene lo siguiente: siguiente: a. Resumen de Ejecución Financiera del Proyecto de Inversión Pública por Especifica del Gasto.  

 

b. Consolidado de la ejecución ejecución financiera por metas, ejercicios ejercicios financieros y fuente de financiamien financiamiento. to. c. Estructura Funcional Funcional y Programática Programática del Proyecto de Inversión Inversión Pública. d. Descripción del Proyecto Proyecto de Inversión Inversión Pública. e. Conciliación de la ejecución financiera con la información contenida en el  Aplicativo Informático Informático del Sistema Sistema Seguimiento Seguimiento de Inversiones Inversiones (SSI). f. Relación detallada de Bienes de Capital adquiridos para la ejecución de Proyectos de Inversión, importe que no es incluido en el costo/gasto de la Liquidación Financiera. g. Observaciones de existir. existir. h. Conclusiones. i. Recomendaciones.  j. Adjuntar: Copia de la Resolución que aprueba el Expediente Técnico, Transferencia de Materiales, Comités de Caja y otros. k. El Acta de Conciliación Conciliación debe debe de estar suscrita suscrita por:   Profesional que elabora el expediente de Liquidación Financiera Financiera..    Responsables del Área y Dirección de acuerdo a estructur estructura a orgánica de la Unidad Ejecutora.   Responsables de la verificació verificación n y conciliaci conciliación ón del Acta de Liquidación Financiera de la Oficina de Contabilidad.  

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2. TARJETA LIQUIDACIÓN FINANCIERA FINANCIER A contiene laDE información de la Ejecución Financiara en forma detallada por ejercicio financiero, meta presupuestal, fuente de financiamiento y especifica del gasto gasto..  3. RELACIÓN DE BIENES UTILIZADOS EN LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO DE Compra , Precio INVERSIÓN PÚBLICA. -que especifica el número de la Orden de Compra, Unitario, Cantidad, Unidad de Medida y Total. Total .  4. EN RENDICIONE RENDICIONES. S. - de Habilito de Fondos Fijos el número del Comprobante de Pago,, relación de documentos sustentatorios de gasto.  Pago 5.2 PROCEDIMIENTO DE LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSION POR LA MODALIDAD DE EJECUCION PRESUPUESTARIA INDIRECTA. 5.2.1. Procedimientos de Liquidación Técnica de Obras por Contrata a. La Liquidación del Contrato de obra debe ser presentada por el contratista y debe estar sustentada con la del documentación técnica y cál cá lculos detallados, deberá de ser presentada dentro plazo de 60 días o el e l equ equi ivalente a 1/10 del plazo vigente de ejecución de la obra, el que resul resu lte mayor , contando desde el día siguiente de la recepción de la obra. b. La entidad contratante desde el momento de la recepción de la Liquidación del Contrato de obra tiene 60 días para pronunciarse, ya sea observando la Liquidación presentada por el contratista o, de considerarlo pertinente, elaborando otra y notificara al contratista para que este se pronuncie dentro dentro de los 15 días siguientes.

c. La liquidación de contrato de obra queda consentida cuando practicada por una de las partes, no sea observada por la otra dentro del plazo establecido. d. Luego de haber quedado consentida la Liquidación del Contrato de Obra y efectuado el pago que corresponda, culmina definitivamente definitivamente el Contrato y se cierra el expedien expediente te respectivo. e. Con la Liquidación, el contratista entregará a la Entidad los planos post construcción y la minuta de DECLARATORIA DE FABRICA o la memoria descriptiva valorizada,  

 

según sea el caso, obligación cuyo cumplimiento será condición para el pago del monto de la (Liquidación) valorización favor del Contratista de corresponder . 

VI. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS. PRIMERA. - Los proyectos de Inversión paralizados, sin posibilidad de continuidad deberán: a. Contar con un documento sustentatorio de la paralización de obra por parte de Área responsable de la ejecución del Proyecto de Inversión. b. Presentar un informe Técnico de corte que contenga todos los requisitos indicados en los ítems 5.1. 5.1.1.2 del contenido del informe de liquidación (Infraestructura) y el contenido del informe de liquidación (Productivo, (Productivo , Social, Medio Ambientales y otros), otros) , en lo que corresponda. SEGUNDA. - El Expediente de Liquidación Técnica Financiera del Proyecto de Inversión ejecutado por Ejecución Presupuestaria Directa, deberá ser aprobado mediante Resolución de Alcaldía o mediante acto resolutivo emitido por la Gerencia . Contabilidad, o quien haga sus veces, veces, de la Unidad TERCERA. - La Oficina de Contabilidad, Ejecutora realizará el registro contable de la Resolución de Liquidac Liquidación ión del Proyecto de Inversión.

CUARTA. - Si el Proyecto de Inversión tiene gastos de estudios, estos deben ser incluidos como costos del proyecto, en caso de que los estudios ya no sustenten incrementar al costo del Proyecto de Inversión, los gastos deben ser contabiliz contabilizados ados en la cuenta que corresponda por la Oficina de Contabilidad o dependencia que corresponda en la Unidad Ejecutara. Ejecutara .  QUINTA. - En caso de los Proyectos de Inversión Liquidados, cuya administración no es atribución de la Unidad Ejecutara, Ejecutara, serán transferidos en propiedad al Sector correspondiente,, mediante Resolución de Alcaldía o acto resolutivo emitido por la correspondiente gerencia..  gerencia Consolidación ción en la Liquidació Liquidación n en Proyectos de Inversión ejecutados SEXTA. - De la Consolida por Ejecución Presupuestaria Indirecta (Contrata). (Contrata).  a.- La Liquidación del Contrato de obra y la Liquidación del Contrato del Servicio de Supervisión de Obra, Obra, se rigen por la Ley de Contrataciones del Estado y se aprueban mediante Resolución de Alcaldía  Alcaldía o acto resolutivo emitido por la gerencia. gerencia.  b.- Para la Liquidación de los gastos ejecutados por Administración Directa como son: Inspección de la Obra, Elaboración de Expediente Técnico, Evaluación de Expediente Técnico, Liquidación y Transferencia, Gestión (Administración del Contrato, Seguimiento y Monitoreo) y Otros; se utiliza los procedimientos y documentación establecidos para la Liquidación de los proyectos de Inversión por Ejecución Presupuestaria Presupuesta ria Directa, y se aprueba mediante acto Resolutivo. c.- En la Liquidación de Contrato de obras y servicio de consultoría la liquidación de cuentas debe de formularse de acuerdo al contenido en el (ANEXO N° 08). d.- La Resolución de Aprobación de la Liquidación del contrato de Obra, la Resolución de Aprobación de la Liquidación e Contrato del Servicio de Supervisión de Obra y la Resolución de Aprobación de Proyecto ejecutada por Ejecución Presupuestaria Directa se consolidan y se formula la Resolución de Liquidación Final del Proyecto. e.- Con la Resolución de Liquidación Final de la Obra, la Oficina de Contabilidad procederá a efectuar los asientos contables correspondientes. correspondientes.  

 

VII. DISPOSICION TRANSITORIA  La Liquidación Técnica y Financiera de Proyectos de Inversión concluidos y los no concluidos sin posibilidades posibilidades de continuidad, se efectuará en el marco de la presente directiva en lo que corresponda. VIII. DISPOSICIINES DISPOSICIINES FINALES a.- Los casos no previstos en la presente Directiva serán resueltos por la Oficina Regional de Supervisión, Liquidación y Transferencia de Proyectos de Inversión y/o Unidad Orgánica de las Unidades Ejecutoras que Liquidan Proyectos de Inversión y la oficina de Contabilidad de las Unidades Ejecutoras del Gobierno Regional del Cusco. b.- Integran la presente Directiva los anexos 03,04,05,06,07, y 08 que deberán ser utilizados para la Liquidación de los Proyectos de Inversión según corresponda.

 

 

ANEXO - 01 FUNCIONES, OBLIGACIONES Y ATRIBUCIONES DEL INSPECTOR/SUPERVISOR DE OBRA El Inspector Supervisor de obra, tiene funciones generales y específicas relacionadas con el control de la y/o ejecución de obra: Función General: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Controlar el aspecto económico financiero de la obra. Controlar la elaboración de los planos de replanteo de acuerdo al avance físico de la obra. Controlar sistemáticamente los avances de la obra y exigir al Residente de Obra que adopte las medidas necesarias para lograr su cumplimiento. Controlar las normas de seguridad, higiene y operatividad de la obra. Controlar el cumplimiento de la normatividad vigente. Controlar la capacidad, idoneidad y cantidad del personal técnico y obrero asignado a la obra. Controlar la cantidad y calidad de los materiales utilizados en obra.  Al formar parte de Equipo Técnico de la Entidad, Entidad, también deberá contribuir en la eficiencia de la producción de la mensual obra. del Residente, y dar conformidad para su pago, sin perjuicio de Revisar el informe presentar mensualmente su propio informe hasta dentro de los tres (3) días hábiles siguientes a la presentación por parte del Residente de Obra.

Función Específica: 1.

2.

3.

4.

5. 6.

 

Coordinar las actividades de supervisión con la Unidad de Supervisión, Evaluación y Liquidación de Proyectos de Inversión, debiendo elaborar manuales y formularios para una eficiente acción de Supervisión, debiendo ser elemento de Coordinación entre los ejecutores y los beneficiarios. Recibir el terreno conjuntamente que con el Residente de Obra y hacer que se inicien las anotaciones en esa oportunidad, en el acta deberá deb erá consignarse si existe algún inconveniente para los trazos y si el terreno se encuentra con libre disponibilidad; deberá verificarse e identificarse los Bench Marks (hitos fijos y/o monumentados) que definen los niveles de las obras y delimiten el Terreno, de igual modo los puntos auxiliares complementarios que sean necesarios. Revisar e informarse detalladamente del contenido del Expediente Técnico, con la finalidad de verificar la Funcionalidad de Proyecto, y su compatibilidad con el terreno, informando a la Oficina de Supervisión, Evaluación y Liquidación de Proyectos de Inversión, acerca de las observaciones, y recomendaciones, debiendo ésta adoptar las medidas correctivas a fin de obtener una óptima calidad mediante una adecuada ejecución de los trabajos y de garantizar la culminación de la Obra. Verificar antes de inicio de obras que el Expediente Técnico es compatible con los alcances de Estudios de Pre Inversión viabilizado, bajo los cuales se sustentaron la viabilidad del mismo, informando a la Unidad Formuladora (UF) de cualquier variación que pudo alterar su viabilidad en el marco de la Directiva General del Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversión. Verificar que el Residente de Obra, sea personal Profesional colegiado, habilitado e idóneo con experiencia minina en el cargo no menor de dos (2) años. Revisar y aprobar el Diagrama de Red, el Calendario Valorizado de avance de obra fechado, por Fórmula Polinómica de acuerdo a la fecha oficial de Inicio de Obra y el Plazo de Ejecución

 

7.

8.

establecido en el Expediente Técnico. Revisar y Aprobar el Calendario de Adquisiciones de Materiales e Insumos necesarios para su Ejecución, Valorizado mensualmente y amortizado con el Calendario Valorizado de avance. Comunicar a los ejecutores la fecha de la primera visita de Supervisión, solicitando en esa oportunidad al Residente de Obra, la presentación de:    Acta de Entrega Entre ga de Terreno.      Acta de Inicio de d e Obra.     Cronograma de avance de Obra Valorizado y Actualizado.  





 

Relación del Personal Técnico, Administrativo y Mano de Obra Contratada, con la indicación de los sueldos y jornales correspondient correspondientes. es.  Revisar detalladamente la documentación arriba indicada y visarla en señal de haber efectuado la revisión, en el caso de que presente observaciones, debe notificarse a quién corresponda la observación, otorgando un plazo prudencial para su absolución. 

9.

10.

11.

12.

Solicitar por única vez al inicio de obra la presentación del Informe Mensual de Obra a la Residencia de Obra o Responsable Ejecutor, el que debe ser elaborado de acuerdo al presupuesto de financiamiento y reflejar las características de la obra ejecutada indicando en términos generales la valorización físico – físico – financiera,  financiera, este Informe se presentará de acuerdo al formato establecido para tal fin el que debe ser presentado por el Residente de Obra o ejecutor al Inspector o Supervisor dentro de los cinco (05) primeros días hábiles del mes siguiente  Apertura el Cuaderno de Obra, enumerando, sellando y visando todas las páginas, conjuntamente con el Residente de Obra, reportando reportan do en él las ocurrencias, y avances diarios, dando conformidad a los procesos constructivos y absolviendo además las consultas dentro de los plazos establecidos. Verificara la permanencia del Cuaderno de Obra en la residencia de obra, cautelando su adecuado uso y tomando conocimiento y validando los asientos del Residente de Obra o ejecutor, dejando constancia de las indicaciones, observaciones, recomendaciones y soluciones técnicas que puedan ayudar a la solución de los problemas encontrados, velando por el normal desarrollo de la ejecución de Obra. Velar directa y permanente por la correcta ejecución de obra, en armonía y concordancia con el Expediente Técnico aprobado, estando facultado para ordenar el retiro de cualquier ejecutor cuya conducta sea indeseable, incompetente, negligente o que se rehúse a cumplir las instrucciones impartidas y que, a su juicio, perjudiquen la buena marcha marc ha de la obra, y para disponer cualquier medida generada por una emergencia, no estando facultado para modificar el Expediente Técnico. Cuando el Inspector o Supervisor detecte que el Residente de Obra o el responsable ejecutor del proyecto haya incurrido en negligencia, incorrección o cualquier otra Falta que contravenga a las condiciones pre- establecidas para la oportuna y correcta ejecución de Obra, deberá tomar las medidas correctivas siguientes:   Orientar al responsable sobre las consecuencias del deficiente desempeño del Responsable ejecutor del proyecto y las medidas correctivas pertinentes que le corresponde implantar.   Informar a la Oficina de Supervisión y Liquidación de Proyectos emitiendo opinión y recomendación sobre las acciones a tomar.   Notificar a los responsables ejecutores mediante la Oficina respectiva, exponiendo la observación y otorgando un plazo prudencial para el levantamiento de la misma; si no se cumple en el periodo establecido con el levantamiento total de las observaciones formuladas, la de Supervisión, evaluación y Liquidación de Proyectos 





 

de Inversión, notificará al Responsable de la Unidad Ejecutora, para que adopte las

 

13.

14.

15.

16.

17.

18. 19.

20.

21.

22.

 

medidas correctivas, y el correspondiente informe a la Alcaldía. Inspeccionar, controlar y verificar la entrega oportuna de los materiales en las cantidades calidades y plazos establecidos en el calendario de adquisición de materiales, verificando que estos se empleen en obra, comprobando su instalación, colocación y funcionamiento cuidando que se realicen las pruebas y ensayos de campo o laboratorio necesarios, debiendo rechazar y ordenar el retiro de materiales y equipos por mala m ala calidad o por incumplimiento de las especificaciones técnicas, así como verificar el número del personal y equipo necesario para la ejecución de la obra, acorde con los análisis de costos y rendimientos del Expediente Técnico, y revisar permanentemente el cuadro de control de almacén, con la finalidad de conocer el movimiento de materiales y verificar el material en cancha y/o almacén. Controlar el cumplimiento de los plazos vigentes parciales estipulados en el calendario de avance de obra, sus modificaciones y/o ampliaciones aprobados resolutivamente, anotando en el Cuaderno de Obra los atrasos debiendo solicitar y aprobar el calendario de Avance de obra acelerado, informando a la Unidad de Supervisión, Evaluación y Liquidación de Proyectos de Inversión, para la emisión de la Resolución respectiva. Revisar, Analizar y emitir opinión con Relación a las propuestas sobre causales de generación de modificaciones al Expediente Técnico (plazos y presupuestos) sobre Adicionales, Deductivos, Mayores y Menores Metrados, asentándose en el Cuaderno de Obra sobre el resultado de la misma; presentado el Informe con el sustento Técnico correspondiente en un plazo no mayor de siete (07) días a la Unidad de Supervisión, Evaluación y Liquidación de Proyectosdel deEstudios InversiónDefinitivo para suyaprobación, comunicardela Proyecto, la UF, sobre cualquier variación que podrían podrí andebiendo alterar la viabilidad so solicitándose licitándose la Verificación de la Viabilidad. En caso de requerirse la opinion del Proyectista, a propuesta del inspector, la Unidad de Supervision, Evaluation y Liquidación de Proyectos de Inversion en coordinación con el Proyectista, absolverá la consulta en un plazo de 10 días de recepcionado el informe del inspector. Revisar el Informe Mensual minuciosamente el mismo que deberá contener la documentación sustentatoria de los gastos efectuados, conteniendo el registro ordenado de la misma, formular conjuntamente que el Residente, revisar y/o evaluar los metrados ejecutados y presentados por el Residente de Obra o ejecutor y dar su conformidad a las valorizaciones mensuales de Obra, de haber encontrado Observaciones, se comunicará al Residente de Obra por escrito, orientando y señalando con precisión las observaciones encontradas y exigir el levantamiento de las mismas en el mes siguiente de trabajo. Observar permanentemente las Directivas Generales del Sistema de Programación Multianual y Gestión de Inversiones y su correlación con estudios de Pre Inversión en Ejecución, alertando cualquier modificación que pudiera alterar la Viabilidad del mismo. Participar en el evento de constatación física de obra e inventario de materiales, equipos y herramientas y entrega de obra en caso de paralización temporal o definitiva. Informar sobre la solicitud de Recepción del Proyecto, constatando la culminación de los trabajos, teniendo como responsabilidad conjuntamente con el Residente de Obra, de la presentación del informe final (visando su contenido), dentro de los 10 días de culminada la obra. De no recibirse las obras y de haberse suscrito el acta de observaciones, el Supervisor/Inspector informará lo pertinente a dicha comisión en un plazo de tres (05) días de haberse efectuado el levantamiento de dichas observaciones por el Residente de Obra.  Actuar como Asesor de la Comisión de Recepción de Obra, presentando a ésta las observaciones anotadas en el Cuaderno de Obra que estuvieran pendientes de cumplimiento, cu mplimiento, debiendo suscribir el Acta de Recepción de obra. Mantener actualizados los calendarios y gráficos de la obra, mostrando en todo momento los datos parciales y acumulados de los avances y saldos pendientes de ejecución, revisar

 

23. 24.

25.

26.

constantemente los reportes de los rendimientos de Obra, con la finalidad de establecer la correcta utilización de los fondos destinados al costo de mano de obra y de mantener actualizada la base de datos de precios unitarios propios de la entidad. Revisar periódicamente el contenido del Archivo de Obra. Respetar los Estudios Definitivos contenidos en el Expediente Técnico, los que serán modificados con opinión favorable del Proyectista, mediante Resolución de la máxima  Autoridad Administrativa de la Municipalidad Distrital de San Pablo. Excepcionalmente, en el caso de Obras Adicionales que por su carácter de emergencia, cuya no ejecución pueda afectar el ambiente o poner en peligro a la población, los trabajadores o la integridad de la misma obra, la autorización previa de la máxima Autoridad Administrativa de la Municipalidad Distrital de San Pablo, podrá realizarse mediante comunicación escrita a fin de que el Inspector o Supervisor pueda autorizar la ejecución de tales Obras Adicionales, sin perjuicio, de la verificación que realizará la Unidad de Supervisión, Evaluación y Liquidación de Proyectos de Inversión previo a la emisión de la Resolución correspondiente. Presentar Informes Especiales, además del Informe Mensual, el Supervisor/Inspector deberá de presentar, cada vez que se requiera, r equiera, los informes especiales sobre situaciones específicas que pudieran presentarse durante la ejecución de la obra; dichos Informes Especiales deberán de presentarse dentro de los cinco (05) días hábiles, de oficio y/o a solicitud de la Unidad de Supervisión, Evaluación y Liquidación de Proyectos de Inversión, referente a pronunciamientos sobre:

--

27.

28. 29.

30. 31.

 

 Ampliaciones de Plazo y Mayores Gastos Generales. Mayores Metrados.  Adicionales. Deductivos. Cambio de Especificaciones y/o Diseño Reprogramación de Obra, Avance Acelerado. Obras Complementarias. Multas. Valorizaciones y/o Reintegros. El hallazgo de desviaciones en el monto de los gastos mensuales reales, parciales y acumulados, con relación a los costos teóricos, ameritará la presentación de un Informe Especial de Oficio. Elaborará conjuntamente que el Residente de Obra, las evaluaciones parciales y acumuladas acum uladas siguientes: Evaluaciones del informe final Técnico y Financieras. De ser el caso, formular un Informe Especial con las recomendaciones para efectuar las “correcciones para superar las desviaciones” y presentarla para su aprobación a la Unidad de Supervisión, Evaluación y Liquidación de Proyectos de inversión, o quien haga sus veces, conjuntamente que las evaluaciones de la antes citadas. Controlar que se realicen de inmediato las acciones pertinentes a fin de corregir las desviaciones detectadas en las Evaluaciones de las Pre-Liquidaciones Técnico Financieras. En vías de regularización, emitir pronunciamiento sobre cualquier solicitud del Residente, sobre el que no se haya emitido por omisión, pronunciamiento alguno; este tipo de pronunciamientos debe hacerse obligatoriamente antes de la Recepción de las Obras y su Liquidación por la Comisión correspondiente. Deberá conocer el Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y su Reglamento. Podrá ser miembro de Comités Especiales que se nombren con objeto de los Procesos de Selección para el suministro de Bienes y Servicios.

 

ANEXO - 02 ESQUEMA DEL INFORME MENSUAL DEL INSPECTOR/SUPERVISOR DE OBRA. El Inspector y/o Supervisor de obra, está obligado a presentar los siguientes informes: INFORME MENSUAL. El Inspector y/o Supervisor de obra debe formular el Informe correspondiente, tomando en cuenta las siguientes consideraciones: Consideraciones Administrativas del Informe. Recabar el Informe Mensual de los Residentes y/o Responsables de Obra a más tardar el quinto (05) día hábil del mes siguiente. Remitir el Informe mensual a la Jefatura de Supervisión, dentro de los cinco (05) días hábiles después de recepcionada del Residente de Obra o Ejecutor; quien dentro de los cinco (05) días hábiles siguientes, los remitirá a la Gerencia General, dentro del conjunto de informes de la totalidad de las obras en ejecución a cargo de la oficina. El Inspector y/o Supervisor  de  de obra a través de la Jefatura de la Oficina de Supervisión y Liquidación de Proyectos solicitará a la Gerencia Municipal, sancionar a los responsables respo nsables del incumplimiento en la entrega de documentos de Obra durante las acciones de Supervisión como, Entrega de Expediente Técnico debidamente aprobado, cuaderno de Obra, informes mensuales, movimiento de almacén y otros que considere la Supervisión importante en la ejecución de Obra. El Inspector y/o Supervisor   de obra elaborará el informe correspondiente a la obra supervisada, aun cuando no ha recepcionado el informe de Residencia o del responsable de Obra; de acuerdo a la verificación hecha durante las acciones de Supervisión, dando a conocer a la Gerencia Municipal. El Inspector y/o Supervisor de obra a través de la Jefatura de la Oficina de Supervisión y Liquidación de Proyectos solicitará reunión de trabajo en el que se debe tratar sobre la problemática de las obras en ejecución, aclaración y subsanación de observaciones y adopción de las medidas correctivas. CONTENIDO DEL INFORME MENSUAL DE SUPERVISIÓN. El Informe de Supervisión debe contener los siguientes puntos:

A.

Resumen Ejecutivo. -

  o  o  o   o  o  o  o  o  o  o  o

B.

Nombre de la Obra Fuente de Financiamiento Fecha de Inicio de Obra. Plazo de Ejecución Fecha de Conclusión  Ampliaciones de Plazo Presupuesto Aprobado (S/.) Monto de la Valorización (S/.)  Avance Físico (%)  Avance Financiero (%)  Condición de la obra  

: : : : : : : : : :  : 

Ficha de Identificación de la Obra. INFORME MENSUAL DE SUPERVISIÓN Nº 00 Periodo de Supervisión: del…/…/…… al…/…/……  al…/…/…… 

C.

Generalidades.

  Nombre de la Obra:

o

  Ubicación

o

 

: 

 

Localidad Distrito Provincia Región

D.

: : : : 

Datos Generales.

  o  o  o 

o

Residente de Obra: Inspector de Obra: Financiamiento : Modalidad  : 

CIP/CAP: CIP/CAP:

Datos Técnicos. - Enumerar las características técnicas de la obra.

E.

Documentos Técnicos. Breve descripción de las metas ha alcanzar. Documentos Técnicos. o  Expediente Técnico. o  Cuaderno de Obra. o  Convenios Firmados.

F.

Recursos Utilizados. Recursos Humanos o  Personal de Obra. o  Personal de Apoyo. o  Planilla. o  Comentario.  Maquinarias y Equipos. o  Relación de las Maquinarias y equipos. o  Comentario.

G.

Avance Físico. o  Valorización mensual de las metas físicas ejecutadas.   o  Valorización según Presupuesto Programado o  Valorización según Mayores Metrados. o  Valorización según Partidas Nuevas. o  Valorización según Deductivos. o  Valorización Total. o   Avance Físico (%) o   Apreciación de la valorización.

H.

 

Avance Financiero. Ejecución de metas financieras .  o o Saldo Valorizado de Almacén.

I.

Conclusiones y Recomendaciones.

J.

Copias de Cuaderno de Obra.  Obra. 

K.

Registro Fotográfico.  Fotográfico. 

L.

Informe Mensual del Residente de Obra.  Obra. 

: S/.  : S/. 

: S/. 

% 

: S/. 

% 

: S/. 

% 

: S/. 

% 

: S/.  : 

 

ANEXO 03: LIQUIDACIÓN TECNICA EXPEDIENTES DE LIQUIDACION DE PROYECTOS DE INVERSION

1.- LIQUIDACION TECNICA: 1.1 GENERALIDADES CODIGO UNICO DE INVERSIÓN :…………………………………………. :………………………………………….   UNIDAD EJECUTORA :………………………………………….. …………………………………………..   PROYECTO :…………………………………………..   :………………………………………….. COMPONENTE :…………………………………………..   :………………………………………….. META(S) :…………………………………………..   :………………………………………….. OBRA :…………………………………………..   :………………………………………….. FUENTE DE FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO :………………………………………….. …………………………………………..   MODALIDAD DE EJECUCION EJECUCIO N :………………………………………….. …………………………………………..   PRESUPUESTO DEL EXP. TÉCNICO :………………………………………….. …………………………………………..   PRESUPUESTO EJECUTADO: META /AÑO……….S/……….. /AÑO……….S/………..   META /AÑO……….S/……….. /AÑO……….S/………..   META /AÑO……….S/……….. /AÑO……….S/………..   TOTAL S/…….. 

FECHA DE INICIO DEL PROYECTO: FECHA DE PARALIZACIONES (ES): FECHA DE REINICIO (S): FECHA DE CONCLUSION DEL PROYECTO: FECHA DE EJECUCION PROGRAMADO: FECHA DE EJECUCION REAL: RESIDENTE DE OBRA: Nonbre: Colegiatura: SUPERVISOR DE OBRA: Nonbre: Colegiatura: UBICACIÓN: UBICACIÓN: DISTRITO: PROVINCIA: REGION: 1.2 BASE LEGAL ………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………  

1.3 ANTECEDENTES DEL PROYECTO DE INVERSION PUBLICA ………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………  

 

 

1.4 DESCRIPCION DEL PROYECTO EJECUTADO ………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………  

1.5 VERIFICACION DEMETRADOS

ITEM

DESCRIPCION

UNID

METRADO METRADO PROGRAMADO VERIFICADO

N.V. NO VERIFICABLE ((Verificación Verificación Física que NO es Posible Constatar) 

1.6 OBSERVACIONES ………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………  

1.7 CONCLUSIONES ………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………  

1.8 RECOMENDACIONES ………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………  

1.9 REGISTRO FOTOGRAFICO 1.10 PLANOS FINALES DE REPLANTEO (dependiendo del proyecto) 1.11 ANEXOS

 

 

ANEXO 04 ACTA DE CONSTATACION FISICA DE OBRA día…… del mes de…………… del año 20…… Siendo las ……………….horas del dí 20 …… , en el Distrito de ……………………………………………..,Provincia ……………………………………… ……..,Provincia de……………………………..y Región del Cusco, se s e hizo presente el/la responsable de la Liquidación Técnica,……………………………. Y con Registro Profesional N°……………., autorizado(a) con D.I.N. N°……………… con la finalidad de realizar r ealizar la verificación y/o y /o constatación física de la obra: “……………………………………………………………………………………..”;acto “………………………………………… …………………………………………..”;acto que se efectúa para fines de: Liquidación Técnica de Obra, dando fe del hecho los presentes firman:

……………………………………..

Liquidador Técnico

……………………………………..

 

…………………………………….. 

Beneficiario

…………………………………….. 

 

ANEXO 05 2.0 LIQUIDACIÓN FINANCIERA PROYECTO DE INVERSIÓN PUBLICA: “………………………………………………………………………” “………………………………………………………………………”   ACTA DE CONCILIACIÓN FINANCIERA En la localidad de San Pablo, a los días……………. días……………. del  del mes……………… mes……………… de  de del año…………, año…………, se Suscribe Suscribe la presente Acta con el objeto de ratificar el costo del Proyecto de Inversión "………………………………… " …………………………………   ……………………………………………………………………………………………………………………………… ……...". ……... ". Del análisis efectuado a la ejecución presupuestal discriminada por meses y años, se haya obtenido el cuadro resumen de Ejecución Financiera global por especificas del gasto y que se describe a continuación. 2.01 RESUMEN DE EJECUCIÓN FINANCIERA MODALIDAD DE EJECUCIÓN……………………………………………………………………………. FUENTE DE FINANCIAMIENTO……………………………………………………………………………  ESP. GASTO

DETALLE

IMPORTE S/.

A OS 

TOTAL S/. 

2.02 CONSOLIDADO TOTAL DE LAS EJECUCIONES FINANCIERAS NANCIAMIIENTO FUENTE DE FFIINANCIAM

……………………………………………………………………………

ESP. GASTO

DETALLE

TOTAL S/.

 Año: …….  …….  FTE. FTO. FTO.: ……   …… META:: META ………. 

-

 Año: …….  …….  FTE. FTO. FTO.: ……   …… META:: META ………. 

-

 Año: …….  …….  FTE. FTO. FTO.: ……   …… META:: META ………. 

 

 Año: …….  …….  FTE. FTO. FTO.: ……   …… META:: META ………. 

-

IMPORTE S/.

-

2.03 CADENA FUNCIONAL Y PROGRAMATICA DEL PROYECTOS DE INVERSION Presupuesto Ejecutado: …………………………………………………. ………………………………………………….   Fuente de Financiamiento: ………………………………………………. ……………………………………………….   Modalidad de Ejecución: …………………………………………………. ………………………………………………….   2.04 CONCILIACIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL APLICATIVO SISTEMA DE SEGUIMIENTO DE INVERSIONES (SSI)

 

 

DETALLE SSI Liquidacion Financiera DIFERENCIA EXPLICACIÓN D ELA DIFERENCIA: Bienes de Capital Transferencia de Materiales Recibo de Ingresos Notas de Contabilidad Otros Documentos TOTAL

IMPORTE S/. S/.   

S/. S/.  S/.  S/.  S/.  S/.  S/.

2.05 RELACIÓN DETALLADA DE BIENES DE CAPITAL ADQUIRIDOS PARA LA EJECUCIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN, IMPORTE QUE NO ES INCLUIDO EN EL COSTOIGASTO DE LA LIQUIDACIÓN FINANCIERA ITEM

SIAF-AÑO

DETALLE-CANTIDAD-UNDDETALLE-CANTID AD-UNDMEDIDA

O/CAÑO

IMPORTE

2.06 DESCRIPCION DEL PROYECTO DE INVERSION. El proyecto de inversión pública: "………………………………………………………………………………. " ………………………………………………………………………………. ".  ". ubicada en el Distrito de……………………………………………, de ……………………………………………,   Provincia de…………… de……………   , Departamento de……………ejecutada de……………ejecutada por Administración…………………………………………………….por Administración…………………………………………………….por la Entidad ejecutora…………………………………………………………….... ejecutora …………………………………………………………….... de  de la municipalidad distrital de San Pablo, en cumplimiento a la Resolución Ejecutiva Regional NO'..................................................................... del .......................... de del 20 …. ….,, con un Presupuesto Total Tot al de S……………………( S……………………(………………………………. ……………………………….   con 00/100 Soles), La ejecución financiera alcanzada es por el Importe de S/…………… S/……………((…………………………………………… ……………………………………………   con 00/100 Soles), en el (los) Ejercicio (s) Presupuestales(s)…………………………….. Presupuestales(s)……………………………..   ejecutado por  Administración....................................................... por parte de la Gerencia Regional ....................................................................................... de la municipalidad distrital de San Pablo, Pablo , cuyo importe fue rendido al 100% así mismo el monto que sustenta los documentos fuente que se enuncian y registran en la Tarjeta de Liquidación Financiera, la misma que forma parte de la presente Liquidación. El proceso de Liquidación Financiera, consistió en la verificación de los documentos fuente, que sustentan el pago de planillas, la adquisición de bienes y servicios utilizados en el Proyecto de Inversión Pública y compatibilizados con el auxiliar estándar de la sub. Cuenta 15……………… 15……………… "  " ………………………………. ……………………………….". ". 2.07 OBSERVACIONES ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… 

2.08 CONCLUSIONES ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… 

2.09………………………………………………………………………………………………………………………… RECOMENDACIONES …………………………………………………………………………………………………………………………   

 

2.10 ADJUNTO:(copia) ………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………… 

Finalmente, existiendo de todas y cada una del de las Proyecto partes precedentes y no habiendo otras anotaciones sobre común la acuerdo Liquidación Financiera de Inversión Pública" …………………………………......',, se da por concluida la presente Acta, en fe de la cual firman. …………………………………......' POR LA UNIDAD DE SUPERVISION, EVALUACION Y LIQUIDACION DE PROYECTOS DE INVERSION. FIRMA: Profesional Responsable de la Liquidación: Profesional de Liquidación Financiera……………………………………………….. Financiera ………………………………………………..   Jefe del Área de USELPI……………………………………………….. USELPI………………………………………………..  

POR LA OFICINA LOCAL DE ADMINISTRACION:

FIRMA: Profesional (es) Contador Público y/o Técnico Administrativo……………………………………………….. Administrativo ………………………………………………..   Jefe del Área de la Unidad de Contabilidad……………………………………………….. Contabilidad………………………………………………..  

 

 

ANEXO 06 TARJETA DE LIQUIDACION FINANCIERA PROYECTO DE INVERSIÓN PUBLICA: “…………………………………… “……………………………………………………………………… …………………………………””  EJECUTA: MODALIDAD: FTE, FTO.: Nro

DOCUMENTO FECHA

SIAF

CLASE

N°

FTE. FTO. C/P

IMPORTE

ESPESIFICAS DE GASTO

DETALLE DEL GASTO

OC

1 2 3 4 5

SUB-TOTALS/. TRASFERENCIA DE BIENES SUB-TOTALS/. TOTAL S/.

 

 

 

ANEXO - 07 

RELACION DE BIENES UTILIZADOS EN LA EJECUCION DEL PROYECTO DE INVERSION PUBLICA PROYECTO DE INVERSIÓN PUBLICA: “………………………………………………………………………” “………………………………………………………………………”   FTE. FTO.: A TODA FUENTE FUENTE  ITEM

DESCRIPCION

ORDEN DE COMPRA

TIPO DE DOCUM.

DOCUM. NUMERO

COMPROB. PAGO

CANTIDAD

UNIDAD

PRECIO

MEDIDA

UNITARIO

IMPORTE S/.

TOTAL GENERAL S/. 

 

 

ANEXO - 08 

LIQUIDACIÓN DE CONTRATO DE OBRA PROYECTO: “…………………………………………………………………………………………………………………………………………”   PROPIETARIO :…………………………………………………………………………………..   UBICACIÓN :…………………………………………………………………………………..   CONTRATISTA :…………………………………………………………………………………..   RESIDENTE DE OBRA :…………………………………………………………………………………..   INSPECTOR/SUPERVISOR :…………………………………………………………………………………..   PERIODO :…………………………………………………………………………………..   MONTO DELCONTRATO SIN IGV :S/.……………………………………………………………………………….   MONTO DELCONTRATO CON IGV :S/………………………………………………………………………………..  

ITEM

CONCEPTO

I 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7

AUTORIZADO AUTORIZADO (CONTRATO Y RESOLUCIONES) CONTRATO PRINCIPAL ADICIONAL DE OBRA REAJUSTES AL CONTRATO PRINCIPAL REAJUSTES AL ADICIONAL DE OBRA DEDUCCIÓN REAJUSTE PARA ADELANTO DE MATERILES VALORIZ.INTERESES ATRASO EN EL PAGO· CONTRATO PRINCIPAL VALORIZ. INTERESES ATRASO EN EL PAGO· ADICIONAL DE OBRA COSTO FINAL DE OBRA

1.2

PAGADO

SUB TOTAL S/.

IGV. S/.

==========   S/.

=== S/.

TOTAL S/.

====== S/.

SALDOS S/.

1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7

II 2.1 2.1.1 2.1.2

2.2 2.2.1 2.2.2 III 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.2

CONTRATO PRINCIPAL ADICIONAL DE OBRA REAJUSTES AL CONTRATO PRINCIPAL REAJUSTES AL ADICIONAL DE OBRA DEDUCCIÓN REAJUSTE POR ADELANTO DE MATERIALES VALORIZ. INTERESES ATRASO EN EL PAGO - CONTRATO PRINCIPAL VALORIZ. INTERESES ATRASO EN EL PAGO - ADICIONAL DE OBRA TOTAL

SALDO A FAVOR DEL CONTRATISTA ADELANTOS CONCEDIDOS EFECTIVO MATERIALES AMORTIZADOS EFECTIVO MATERIALES SALDO A FAVOR DEL CONTRATISTA  OTROS EFECTUADOS MULTAS POR ATRASO DE OBRA RETENCIÓN POR FIEL CUMPLIMIENTO RESARCIMIENTO DE CONTRATO EJECUTADOS MULTAS POR ATRASO DE OBRA RETENCIÓN POR FIEL CUMPLIMIENTO SALDO A FAVOR DE LA ENTIDAD   CONTRATISTA   SALDO A FAVOR DEL CONTRATISTA

========== S/.

=== S/.

======= S/.

S/. ==========

S/. ===

S/. =======

S/. ==========

S/. ===

S/. =======

S/. ==========

S/. ===

S/. =======

S/. ==========

S/. ===

S/. =======

S/. S/.

S/. S/.

S/. S/.

./100 SON………………………………………………………………………….........………CON ….   /100 SON………………………………………………………………………….........………CON

S/. SOLES