NEFSFormato CCI - Sexto Semestre - Estudiantes3

 

EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ALMACÉN JUAN EL JURI CUENCA AMBIENTE INTERNO DE CONTROL ACTIVIDAD CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO PERÍODO: DEL 24-01-2020 AL 31-12-2020 COMPONENTE: TE: Auditoría Administrativa al departamento de ventas N°. COMPONEN 1 A) In Inte tegr grid idad ad y valor valores es ét étic icos os La alta dirección de la entidad, ha establecido los principios de integridad y valores éticos como parte de la cultura 1.1 organizacional? 1.2 La Entidad cuenta con el código de ética ? 1.3 El código de ética considera los conflictos de intereses? 1.4 El código de ética ha sido difundido a todo el personal de la entidad, y se ha verificado su cumplimiento? 1.5 Se informa periódicamente sobre las sanciones a que da lugar la falta de su observancia? Se han establecido por escrito políticas para regular las relaciones de interacción, de la máxima autoridad con todo el personal encargado de la administración de la entidad y con terceros relacionados? 1.6 1.7 ¿La estructura organizacional que se tiene en la empresa es adecuada? 1.8 Se difunde los informes de auditoría interna y externas sobre las recomendaciones? B) Supervisión del desarrollo y el 2 rendimiento 2.1 Se proporciona supervisión para el sistema de control interno? 2.2 ¿La administración analiza los riesgos internos y externos del servicio para la toma de decisiones?

DIRECCC

SI NO 8 0 1 1 1 1 1 1 1 1

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0

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0 4 D) Compromiso a atraer, desarrollar yretener personas ¿Establece políticas y prácticas de los recursos humanos, para la selección, inducción, capacitación, rotación y 4.1 promoción y sanción? 4.2 ¿Se evalúa las competencias disponibles y aborda la falta de las mismas?

0

2.3 ¿Se efectúa el seguimiento de las estrategias como una herramienta para evaluar la gestión de la entidad? 2.4 ¿Existe control en el resultado de las actividades del personal? Los productos que se obtienen de las actividades de planificación (formulación, ejecución, seguimiento y 2.5 evaluación), se documentan y difunden a todos los niveles de la entidad? 3 C) Estructuras, líneas de reporte y las autoridades y responsabilidades ¿La Dirección toma en cuenta a toda la organización en todos sus niveles para la consecución de los objetivos? 3.1 3.2 ¿Establece líneas de comunicación de información para gestionar las actividades de la organización? 3.3 ¿Se definen, asignan y limitan facultades y responsabilidades? ¿Existe un manual donde se describan adecuadamente las funciones específicas y continuas de cada puesto de 3.4 trabajo? 3.5 ¿Existen requisitos de conocimientos y habilidades para el nuevo personal?

3.6 3.7 3.8

¿Existe una adecuada supervisión y monitoreo de las operaciones de las unidades o entidades desconcentradas de la entidad? ¿Existen registros de las obligaciones anuales y mensuales que debe cumplir la empresa? ¿La entidad cuenta con el personal adecuado en cantidad y experiencia para el cumplimiento de sus objetivos?

4.3 ¿Atrae, desarrolla y retiene profesionales con competencias apropiados para la entidad? 4.4 ¿Planifica y prepara la sucesión de los puestos de trabajo? ¿Se capacita periódicamente a los integrantes del área para que realicen con calidad las tareas que les han sido 4.5 asignadas? 4.6 ¿Existen requisitos de conocimientos y habilidades para el nuevo personal? 4.7 ¿Se evalúa el rendimiento del personal en forma periódica? comprometidos 5 E) Retiene individuos comprometidos 5.1 ¿Establece parámetros de desempeño, incentivos y recompensas al personal? 5.2 ¿Evalúa los parámetros de desempeño, incentivos y recompensas para mantener su relevancia?

0

0

5.3 ¿Evalúa el desempeño y recompensa o aplica medidas disciplinarias a los profesionales de manera oportuna?  

EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ALMACÉN JUAN EL JURI CUENCA AMBIENTE INTERNO DE CONTROL ACTIVIDAD CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO PERÍODO: DEL 24-01-2020 AL 31-12-2020 DIRECCC COMPONENTE: COMPONEN TE: Auditoría Administrativa al departamento de ventas SI NO N°. 5.4 ¿Se actualizan las políticas de acuerdo con las circunstancias? 5.5 ¿La empresa realiza contratos de trabajo formales? ¿Toma en cuenta todas las obligaciones por parte de la empresa para con los trabajadores tales como 5.6 remuneraciones asi también como dias de descanso o vacaciones? 0 1.2 Evaluación de riesgos La entidad ha establecido los objetivos, considerando la misión, las actividades y la estrategia para alcanzarlos? Los objetivos son consistentes entre sí y con las regulaciones de creación de la entidad?  Al definir los objetivos, se incluyó los indicadores institucionales y las metas alcanzar? La entidad, ha realizado el mapa del riesgo considerando: factores internos y externos, puntos claves, interacción con terceros, objetivos generales y particulares, así como amenazas que se puedan afrontar? Existe un plan de mitigación de riesgos? La administración ha valorado los riesgos considerando la probabilidad y el impacto? Se han adoptado medidas para superar debilidades de control interno, detectadas en auditorías anteriores? Se han asignado actividades de control a personal nuevo, siendo capacitado debidamente?

8 1 1 1

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8 1.4 Información y comunicación 0 Los sistemas de información computarizado, responden a las politicas que definen los aspectos de soporte técnico, 8.1 mantenimiento y seguridad?

0

6 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 6.8

7 1.3 Actividades de Control

1 1 1 1 1

Los realizan procedimientos de control son aplicados apropiadamentedey comprendidos por el personal de la entidad? 7.1 Se 7.2 evaluaciones periódicas a los procedimientos control? Se realizan informes objetivos y oportunos de los resultados obtenidos por por la aplicación de los distintos controles establecidos? 7.3 7.4 Se ha establecido la rotación de labores, entre los servidores de la entidad? 7.5 Se han definido procedimientos de control para cada uno de los riesgos significativos identificados? Las operaciones de la entidad, se autorizan, efectúan y aprueban conforme a las disposiciones legales vigentes y a 7.6 las instrucciones de las autoridades responsables de su administración? 7.7 Se han impartido por escrito, las actividades de cada área de trabajo? 7.8 Los directivos, han establecido procedimientos de supervisión de los procesos y operaciones de la entidad? 7.9 Existe un flujo de información adecuado, entre las distintas áreas de la organización? La documentación de la estructura del sistema de control interno y de las operaciones significativas, se 7.10 encuentra disponible y debidamente archivada para su revisión?

Los sistemas de información y comunicación permiten a la máxima autoridad y los directivos identificar, capturar y comunicar información oportuna, para facilitar a los servidores el cumplimiento de sus responsabilidades?

8.2 8.3 Los mecanismos establecidos garantizan la comunicación entre todos los niveles en la organización? Los productos que se obtienen de las actividades de planificación (formulación, ejecución, seguimiento y 8.4 evaluación), se documentan y difunden a todos los niveles de la entidad? 8.5 Existen sistemas de información computarizados para el registro y control de las operaciones de la entidad? 8.6 El personal responsable de la custodia de los sistemas y de su información, tiene definidos los accesos? 8.7 La información confidencial, con fidencial, se cifra para proteger su transmisión? 8.8 Se conservan copias de los respaldo de los archivos, programas y documentos relacionados? 9 1.5 Seguimiento 9.1 Se han efectuado las acciones correctivas, de las recomendaciones derivadas de los exámenes anteriores? 9.2

Los informes de auditoría, se presentan a las autoridades superiores responsables de establecer las políticas?

Se realiza el seguimiento y evaluación permanente del sistema del control interno, para determinar mejoras y 9.3 ajustes requeridos?

0

0

9.4 Se utilizan indicadores para detectar ineficiencias, abusos o despilfarros?  

EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ALMACÉN JUAN EL JURI CUENCA AMBIENTE INTERNO DE CONTROL ACTIVIDAD CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO PERÍODO: DEL 24-01-2020 AL 31-12-2020 DIRECCC COMPONENTE: TE: Auditoría Administrativa al departamento de ventas SI NO N°. COMPONEN 9.5 Se considera la información de terceros, para verificar datos generados en la entidad? El personal está obligado a hacer constar con su firma, que se han efectuado actividades esenciales para el control 9.6 interno? 9.7 Se han definido herramientas de autoevaluación? Las deficiencias detectadas durante el proceso de autoevaluación, son comunicadas inmediatamente a los niveles 9.8 de decisión, para su corrección oportuna? 10 10.1 10.2 10.3 10.4

1.6 Proceso del Área de ventas ¿La empresa cumple las ventas según lo planificado? ¿Existe control en la entrada y salida de mercadería? ¿Cuándo se realiza una venta se cumple con el precio establecido en las politicas de la empresa? ¿El área de ventas utiliza estrategias de marketing para promocionar sus productos?

10.5 ¿Ha existito devolución de productos por presentar un defecto?

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TOTAL OBSERVACIONES SI NO 20 4

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EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ALMACÉN JUAN EL JURI CUENCA 1.1

La matriz de calificación del nivel de confianza y riesgo y desarrolle la calificación.

1.2

Defina el enfoque EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ALMACÉN JUAN EL JURI CUENCA MATRIZ DE CALIFICACIÓN DEL NIVEL DE CONFIANZA Y RIESGO PERÍODO: DEL 24-01-2020 24-01-2020 AL 31-12-2020

N°.

COMPONENTE: Au Auditoría Ad Administrat atiiva al departamento d dee vveentas SUMAN:

1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5

A) Integridad y valores éticos La alta dirección de la entidad, ha establecido los principios de integridad y valores éticos como parte de la cultura organizacional? La Entidad cuenta con el código de ética ? El código de ética considera los conflictos de intereses? El código de ética ha sido difundido a todo el personal de la entidad, y se ha verificado su cumplimiento? Se informa periódicamente sobre las sanciones a que da lugar la falta de su observancia?

PT 102 24

CT SI NO 20

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1.6

Se han establecido por escrito políticas para regular las relaciones de interacción, de la máxima autoridad con todo el personal encargado de la administración de la entidad y con terceros relacionados?

3

2

1

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1.7

¿La estructura organizacional que se tiene en la empresa es adecuada?

3

2

1

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1.8

Se difunde los informes de auditoría interna y externas sobre las recomendaciones?

3

2

1

2

2

B) Supervisión del desarrollo y el rendimiento

15

SI NO

0

2.1

Se proporciona supervisión para el sistema de control interno?

3

0

0

0

PT

2.2

¿La administración analiza los riesgos internos y externos del servicio para la toma de decisiones? ¿Se efectúa el seguimiento de las estrategias como una herramienta para evaluar la gestión de la entidad? ¿Existe control en el resultado de las actividades del personal? Los productos que se obtienen de las actividades de planificación (formulación, ejecución, seguimiento y evaluación), se documentan y difunden a todos los niveles de la entidad?

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2.3 2.4 2.5

3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7

C) Estructuras, líneas de reporte y las autoridades y responsabilidades ¿La Dirección toma en cuenta a toda la organización en todos sus niveles para la consecución de los objetivos? ¿Establece líneas de comunicación de información para gestionar las actividades de la organización? ¿Se definen, asignan y limitan facultades y responsabilidades? ¿Existe un manual donde se describan adecuadamente las funciones específicas y continuas de cada puesto de trabajo? ¿Existen requisitos de conocimientos y habilidades para el nuevo personal? ¿Existe una adecuada supervisión y monitoreo de las operaciones de las unidades o entidades desconcentradas de la entidad? ¿Existen registros de las obligaciones anuales y mensuales que debe cumplir la empresa?

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CT

CT

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EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ALMACÉN JUAN EL JURI CUENCA 1.1

La matriz de calificación del nivel de confianza y riesgo y desarrolle la calificación.

1.2

Defina el enfoque EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ALMACÉN JUAN EL JURI CUENCA

3.8 4 4.1 4.2

MATRIZ DE CALIFICACIÓN DEL NIVEL DE CONFIANZA Y RIESGO PERÍODO: DEL 24-01-2020 24-01-2020 AL 31-12-2020 ¿La entidad cuenta con el personal adecuado en cantidad y experiencia 0 3 para el cumplimiento de sus objetivos?

0

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D) Compromiso a atraer, desarrollar yretener personas ¿Establece políticas y prácticas de los recursos humanos, para la selección, inducción, capacitación, rotación y promoción y sanción?

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SI NO

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CT

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¿Se ev eval alú úa la las co competencia iass dis dispo pon nibl ble es y ab abor ord da la la ffal altta de de la las mis mism mas?

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4.6

¿Atrae, desarrolla y retiene profesionales con competencias apropiados para la entidad? ¿Planifica y prepara la sucesión de los puestos de tr t rabajo? ¿Se capacita periódicamente a los integrantes del área para que realicen con calidad las tareas que les han sido asignadas? ¿Existen requisitos de conocimientos y habilidades para el nuevo personal?

4.7 4.7

¿Se ¿Se evalú evalúa a el re rendi ndimi mient ento o del per perso sonal nal en form forma a pe peri riód ódic ica? a?

3

0

5

E) Retiene individuos comprometidos ¿Establece parámetros de desempeño, incentivos y recompensas al personal? ¿Evalúa los parámetros de desempeño, incentivos y recompensas para mantener su relevancia? ¿Evalúa el desempeño y recompensa o aplica medidas disciplinarias a los profesionales de manera oportuna? ¿Se ¿Se actu actuali aliza zan n las las po polílítitica cass de acuer acuerdo do con con las las circ circun unst stan anci cias? as? ¿La empresa realiza contratos de trabajo formales? ¿Toma en cuenta todas las obligaciones por parte de la empresa para con los trabajadores tales como remuneraciones asi también como dias de descanso o vacaciones?

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1.2 Evaluación de riesgos La entidad ha establecido los objetivos, considerando la misión, las actividades y la estrategia para alcanzarlos? Los objetivos son consistentes entre sí y con las regulaciones de creación de la entidad?  Al definir los objetivos, se incluyó los indicadores institucionales y las metas alcanzar?

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SI NO

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4.3 4.4 4.5

5.1 5.2 5.3 5.4 5.4 5.5 5.6

6 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 6.8

La entidad, ha realizado el mapa del riesgo considerando: factores internos y externos, puntos claves, interacción con terceros, terceros, objetivos generales y particulares, así como amenazas que se puedan afrontar? Existe un plan de mitigación de riesgos? La administración ha valorado los riesgos considerando la probabilidad y el impacto? Se han adoptado medidas para superar debilidades de control interno, detectadas en auditorías anteriores? Se han asignado actividades de control a personal nuevo, siendo capacitado debidamente?

7  

1.3 Actividades de Control

30

SI NO

0

CT

EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ALMACÉN JUAN EL JURI CUENCA 1.1

La matriz de calificación del nivel de confianza y riesgo y desarrolle la calificación.

1.2

Defina el enfoque EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ALMACÉN JUAN EL JURI CUENCA

7.1

MATRIZ DE CALIFICACIÓN DEL NIVEL DE CONFIANZA Y RIESGO PERÍODO: DEL 24-01-2020 24-01-2020 AL 31-12-2020 Los procedimientos de control son aplicados apropiadamente y 0 3 comprendidos por el personal de la entidad?

0

0

PT

7.2

Se realizan eva evaluaciones per periódicas a los pro procedimientos de control?

3

0

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NC

3

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0

0

NR

3

0

0

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7.3 7.4 7.5 7.6 7.7 7.8 7.9 7.10

Se realizan informes objetivos y oportunos de los resultados resultados obtenidos por la aplicación de los distintos controles establecidos? Se ha establecido la rotación de labores, entre los servidores de la entidad? Se han definido procedimientos de control para cada uno de los riesgos significativos identificados? Las operaciones de la entidad, se autorizan, efectúan y aprueban conforme a las disposiciones legales vigentes y a las instrucciones de las autoridades responsables de su administración? Se han impartido por escrito, las actividades de cada área de trabajo? Los directivos, han establecido procedimientos de supervisión de los procesos y operaciones de la entidad? Existe un flujo de información adecuado, entre las distintas áreas de la organización? La documentación de la estructura del sistema de control interno y de las operaciones significativas, se encuentra disponible y debidamente archivada para su revisión?

3

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1.4 Información y comunicación

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SI NO

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CT

8.1

Los sistemas de información computarizado, responden a las politicas que definen los aspectos de soporte técnico, mantenimiento y seguridad?

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PT

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NC

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NR

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8.6

Los sistemas de información y comunicación permiten a la máxima autoridad y los directivos identificar, capturar y comunicar información oportuna, para facilitar a los servidores el cumplimiento de sus responsabilidades? Los mecanismos establecidos garantizan la comunicación entre todos los niveles en la organización? Los productos que se obtienen de las actividades de planificación (formulación, ejecución, seguimiento y evaluación), se documentan y difunden a todos los niveles de la entidad? Existen sistemas de información computarizados para el registro y control de las operaciones de la entidad? El personal responsable de la custodia de los sistemas y de su información, tiene definidos los accesos?

8. 8.7 7

La inf infor orm mac ació ión n con conffiden idenci cial al,, se se cif cifrra par para a pr proteg oteger er su tr tran anssmisi misión ón? ?

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8.8

Se conservan copias de los respaldo de los archivos, programas y documentos relacionados?

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SI NO

0

CT

3

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0

0

PT

3

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0

0

NC

8.2 8.3 8.4 8.5

9 9.1 9.2

1.5 Seguimiento Se han efectuado las acciones correctivas, de las recomendaciones derivadas de los exámenes anteriores? Los informes de auditoría, se presentan a las autoridades superiores responsables de establecer las políticas? Se realiza el seguimiento y evaluación permanente del sistema del control

9.3

interno, para determinar mejoras y ajustes requeridos?

3

0

0

0

NR

 

EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ALMACÉN JUAN EL JURI CUENCA 1.1

La matriz de calificación del nivel de confianza y riesgo y desarrolle la calificación.

1.2

Defina el enfoque EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ALMACÉN JUAN EL JURI CUENCA

9.4 9.5 9.6 9.7 9.8

10 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5

MATRIZ DE CALIFICACIÓN DEL NIVEL DE CONFIANZA Y RIESGO PERÍODO: DEL 24-01-2020 24-01-2020 AL 31-12-2020 Se utilizan indicadores para detectar ineficiencias, abusos o 3 despilfarros? Se considera la información de terceros, para verificar datos generados en 3 la entidad? El personal está obligado a hacer constar con su firma, que se han 3 efectuado actividades esenciales para el control interno? Se han definido herramientas de autoevaluación? 3 Las deficiencias detectadas durante el proceso de autoevaluación, son comunicadas inmediatamente a los niveles de decisión, para su corrección 3 oportuna? 1.6 Proceso del Área de ventas ¿La empresa cumple las ventas según lo planificado? ¿Existe control en la entrada y salida de mercadería? ¿Cuándo se realiza una venta se cumple con el precio establecido en las politicas de la empresa? ¿El área de ventas utiliza estrategias de marketing para promocionar sus productos? ¿Ha existito devolución de productos por presentar un defecto?

CALIFICACIÓN TOTAL: CALIFICACIÓN PONDERACIÓN TOTAL: NIVEL DE CONFIANZA: NC= CT/PT x 100% NIVEL DE RIESGO INHERENTE: RI= 100% - NC% RIESGO INHERENTE GLOBAL

0

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0

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0

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0

15 3 3

SI NO 0 0 0 0

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CT PT NC

3

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0

NR

3

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0

CT= PT= NC= NR=

32 219 15% 85%

CT PT NC NR

 

NIVEL DE CONFIANZA BAJ O

MODERADO

ALTO

15%-50% 85%-50% ALTO

51% - 75% 49% - 25% MODERADO

76% - 95% 24% - 5% BAJ O

NIVEL DE RIESGO (100-NC)

20

RIESGO

ENFOQUE

24 83% 17%

ALTO  

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0

RIESGO

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RIESGO

24 0% 100%

BAJO   

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ENFOQUE

 

NIVEL DE CONFIANZA BAJ O

MODERADO

ALTO

15%-50% 85%-50% ALTO

51% - 75% 49% - 25% MODERADO

76% - 95% 24% - 5% BAJ O

0

RIESGO

ENFOQUE

21 0% 100%

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BAJO   ALTO 

RIESGO

ENFOQUE

18 0% 100%

12

BAJO   ALTO 

RIESGO

24 50% 50%

BAJO  MODERADO 

ENFOQUE

0

RIESGO

ENFOQUE

 

NIVEL DE CONFIANZA BAJ O

MODERADO

ALTO

15%-50% 85%-50% ALTO

51% - 75% 49% - 25% MODERADO

76% - 95% 24% - 5% BAJ O

30 0% 100%

0

BAJO   ALTO 

RIESGO

ENFOQUE

24

0% BAJO 

100%

0

 ALTO 

RIESGO

24 0%

BAJO 

ENFOQUE

100%

 ALTO 

 

NIVEL DE CONFIANZA BAJ O

MODERADO

ALTO

15%-50% 85%-50% ALTO

51% - 75% 49% - 25% MODERADO

76% - 95% 24% - 5% BAJ O

0 15 0%

RIESGO  

ENFOQUE

BAJO 

100%

 ALTO 

NIVEL DE CONFIANZA BAJ O MODERADO ALTO 15%-50% 51% - 75% 76% - 95% 85%-50% 49% - 25% 24% - 5% ALTO MODERADO BAJ O NIVEL DE RIESGO (100-NC)

32 219 15% 85%

RIESGO  

BAJO 

 

ALTO 

ENFOQUE

 

ANEXO 3

EVAL EV ALUA UACI CIÓN ÓN DEL DEL SIS SISTE TEMA MA DE CONT CONTRO ROL L INT INTER ERNO NO DIRE DIRECC CCIÓ IÓN N PRO PROVI VI DIRECCIÓN PROV DIRECCIÓN PROVINCIA INCIAL L DE REGIS REGISTRO TRO CIVI EVAL EVALUA UACI CIÓN ÓN DEL DEL S SIS ISTE TEMA MA D DE EC CON ONTR TROL OL IINT NTER ERNO NO - DIRE DIRECC CCIÓ IÓN NP PRO ROV V PERÍODO: DEL 0 MATRIZ DE CALIFICACIÓN DE RI COMPONENTE

COMPONENTE: Auditoría Administrativa a los Procesos de Cedulación por Primera vez, Renovación y Cambios.

NIVEL D Nivel de Riesgo

A) Integridad y valores éticos

B) Supervisión del desarrollo y el rendimiento

Inherente Falta de presentación de  juramentada. Inherente La entidad no cuenta con un

Inherente Las convocatorias para promoción, no so son public escrito u otro medio. C) Estructuras, líneas de reporte y las autoridades y responsabilidades

La entidad no cuenta con un

D) Compromiso a atraer, desarrollar yretener personas personas

Inherente Se ve verificó qu que la la en enti seguriadad iin nformaticas a tr tr de Registro Civil. Inherente La entidad no mantiene es estr truc uctu tura ra de la or orga gani niza zaci ci informes.

E) Retiene individuo individuoss comprometidos comprometidos

1.2 Evaluación de riesgos

Inherente La entidad no ha elaborado de riesgos.

Inherente

 

 

La entidad no cuenta con pr

1.3 Actividades de Control

No se han establecido por e área. No existe un flujo de infor Entidad.

1.4 Información y comunicación

Inherente No Se han efectuado las recomendaciones de de llo os ex exá Inherente Para los casos de cambios los plazos y la sanción que c

1.5 Seguimiento

No se realiza evaluaciones me meta tass y objet objetiv ivos os est estab able leci cid d Los Re ortes or recauda Inherente Para los casos de cambios los plazos y la sanción que c

1.6 Proceso del Área de ventas

No se realiza evaluaciones me meta tass y objet objetiv ivos os est estab able leci cid d

 

 

CIAL DE REGISTRO CIVIL, IDENTIFICACIÓN Y CEDULACIÓN DE TUNGURAHUA  

, IDENTIFICACIÓN Y CEDULACIÓN DE TUNGURAHUA INCIAL DE REGISTRO CIVIL, IDENTIFICACIÓN Y CEDULACIÓN DE TUNGURAHUA 1-01-2020 AL 31 -12-2020 SGOS, CONTROLES CLAVE Y ENFOQUE ENFOQUE CUMPLIMIENTO

     

 

Confirmaciónes Constatación Inspección Conciliación

Verificación Seguimiento Comprobación de controles

  E RIESGO

ENFOQUE SUSTANTIVO

y Argumentación BAJO 

 

la declaración patrimonial Verificar la presentación oportuna Solicite las declaraciones de los servidores que de la declaraciones juramentadas de ingresaron y saliron de la entidad. los servidores de la entidad.  ALTO 

 

Plan Oerativo Anual.

Solicite los informes de cumplimiento. Verificar en base de que Planificación definen las actividades a ejecutar y las metas y objetivos a cumplir.

 ALTO 

 

reclutamiento, evaluación y Verificar el cumplimiento de las Analizar normas legales emitidas por el Ministerio de das en medios comunición normas legales emitidas por el Relaciones Laborales y de la Dirección General de Ministerio de Relaciones Laborales y Registro Civil, de los servidores. de la Dirección General de Registro Solicite los procedimientos en base a los que manual de funciones . Civil. cumplen las acitividades. Verificar que los servidores cumplan las actividades de acuerdo a procedimientos establecidos.  ALTO 

 

ad mantiene sistemas de aves de la Dirección General  ALTO 

lineas claras dentro de la Los informes se elaboran en base a Solicitar los reportes y balances de recaudación de ión para la presentación de disposiciones de la Dirección especies. General de Registro Civil, sin que estas no se dejen constancia por escrito o documento. Verificar y analizar la aplicación de procedimeintos de reportes y balances de especies. MODERADO 

 

mapa y el plan de mitigación

con rm rme e as as ca ca cacc ones. Prepare un papel de trabajo en el cual se pueda evidenciar el pago, incremento de la remuneración y a or orte tess del IES IESS. S.

 ALTO 

 

 

Comprobar que los procesos se Establezca una muestra de procesos de cedulación, cumplieron de acuerdo Normas y renovación y actualización, verifique el cumplimiento Reglamentos aplicables, en el de los requisitos y los procesos. manejo, procesamiento, administración de información. Realice una inspección a los procesos de scrito las actividades de cada Verificar el cumplimiento de las cedulación, renovación y actualización. actividades de acuerdo a las ación entre las Áreas de la necesidades de los servicios que presta el entidad. Comprobar la existencia de flujos de

 

cedimientos de control.

 

información.  ALTO 

 

acciones correctivas de las Verificar los recomendaciones Realizar el seguimiento a las recomendaciones menes anteriores. incumplidas de examenenes incumplidas, asi tambien a los controles y anteriores. evaluaciones de control interno.  ALTO 

 

de domicilios, no se verifica Verificar que las disposiciones Solicite el detalle de las removaciones por orresponda Art. 101 LRCIC. legales respecto a la actualización actualización de datos, analizar legalidad y de datos, información y otros se veracidad de todos los casos . cumplan.   respecto al cumplimiento de Solicitar el plan operativo anual, verifique el os a nivel institucional. Comprobar que las actividades no cumplimiento de los objetivos y metas establecidos cumplen una planificación. en el, para el componente a auditar.

 

cion ciones es de es eci ecies es no son son

Solicitar

selectivamente selectivamente

los

informes

de las

 ALTO 

de domicilios, no se verifica Verificar  que las disposiciones Solicite el detalle de las removaciones por orresponda Art. 101 LRCIC. legales respecto a la actualización actualización de datos, analizar legalidad y de datos, información y otros se veracidad de todos los casos . cumplan.   respecto al cumplimiento de Solicitar el plan operativo anual, verifique el os a nivel institucional. Comprobar que las actividades no cumplimiento de los objetivos y metas establecidos cumplen una planificación. en el, para el componente a auditar.