NCh-ISO 10011-03-1991

 

 NCh-I  N Ch-ISO SO 1 0 0 1 1 /3 Indice

 

Página

Preámbulo

 III  I

0

Introducción

  1

1 º 2

Alcance Referencias normativas

1 1

3

Definiciones

 2

4

Administración de un programa de auditoría

 2

 4.1  4 .1

Organ Organización ización

2

 4.2  4 .2

Normas

2

 4.3  4 .3

Cali Calificac ficación ión de dell pe perso rsona nall

2

 4.4  4 .4

Ido done neidad idad de los miemb miembros ros del de l equipo eq uipo

3

 4.5  4 .5

Cont rol y ma mant nten ención ción del de l des de s em empe peño ño de dell au audito ditorr

3

 4.6  4 .6

Fac Factt ore oress ope rac racionales ionales

4

 4.7  4 .7

Audito Auditorí rí as co conjunt njuntas as

5

 4.8  4 .8 5

Mej Mejora oramient mient o del de l prog program ramaa de audito au ditorí rí a Código de ética

5  5

 I

 

NORMA CHILENA

NCh– ISO 10011/3.n91

Guía para la aud audito itoría ría de sistem sistemas as de c calidad alidad - Parte 3: Admini dminist strac ració ión n de de program programas as de auditorí auditoría a

Preámbulo  El Institu  El ns tituto to Naciona Nacionall de Normali Normalizac zaciión, IINN NN,, es el orga organismo nismo qu quee ttiene iene a ssuu ca cargo rgo el  estu  es tudio dio y preparac prep araciión de las norma normass t é cn cnicas icas a nivel nnac aciiona onall. Es miembro de la  IN  I NTE TER RNAT ATIION ONAL AL OR ORGA GAN NIZA ZATI TION ON FO FOR R STAN STAND DAR ARD DIZA ZATI TION ON (I (ISO) SO) y ddee la COM COMIISIO SION N  PAN  PA NAM AME ERICA CAN NA DE NOR ORM MAS TE TECN CNIICA CAS S (CO (COPA PAN NT), repre repress en enta tando ndo a Chi Chille ant antee eso esoss  organismo  orga nismoss .  La norma  La no rma NC NCh-I h-ISO SO 1 0 0 1 1 /3 ha s ido pre prepa parad radaa por la Divi iviss ión de N Norma ormass del Ins t itut itutoo  Naciona l de Norma lizac lización ión y co corres rrespo pond ndee a la hom homologa ologación ción de la norma no rma de la uídel eline iness for aud uditing iting  Int  I nt ern ernat at ional on al Organ Organizat ization ion fo forr St Stan anda dardizat rdization, ion, ISO 1100 0 1 1 /3   " G uíd qua qu ality ssys ys tem temss – Pa Patt 3 : M ana nagg em emen entt of aud udit it progra progr amm mmes" es" .

 Es t a no  Es norma rma s e eess tu tudió dió pa para ra ccont ont ri ribu buir ir a la ddifus ifusión ión y el us usoo de l Ase Asegu guram ramient ientoo ddee  Calida  Cali dad, d, en entt reg regan ando do una un a Guí a para pa ra la Audito Auditorí rí a de los Sist em emas as de Cali Calida dad. d.  Es t a norma  Es no rma ha s ido ap aproba robada da po porr el Cons ejo de dell Ins t itut itutoo Naciona Nacionall de Normalizac Normalización ión en ses ión efectuada el 6 de septiem septiembre bre de 199 1.

 III  I

 

NORMA CHILENA

NCh-ISO 10011/3.n91

Guía para la auditoría auditoría de sis sistem temas as de c calidad alidad - Parte 3: Admini dminist straci ración ón de progra program mas de auditorí auditoría a

0 Introducción  Cualquier organ org aniizac zaciión que tenga te nga una ne nece cess ida dadd creci crec ien ente te de efe efect ctua uarr aaudito uditorí rí as de sistema sist emass de ca callidad, ddebe eberí rí a es tablecer ta blecer una ccapa apacidad cidad para po poner ner a dispos disposiición una  admini  ad miniss tración tra ción ge gene neral ral del proc proces es o tota to tall.  Ess t a no  E norma rma de dess cribe las ac actt ivida ividade dess que qu e de debe berí rí an s er diri dirigidas gidas por po r dicha orga organizac nizaciión.

1 Alcance  Es t a norm  Es normaa en entt reg regaa un unaa guí gu í a bás bá s ica pa para ra la ad administ ministrac raciión de prog program ramas as de au audito ditorí rí a de  los s ist istem emas as de cali ca lida dad. d.  Se ap apli lica ca en el es t ab ablecimient ma mant ención ción la fun función cións istem administ ministrac ración ión ded un  program  prog rama a dde e aaud uditorí itorí a lecimient ccua uand ndoo ossee yeefec fec túnten an las ade udit uditorí orí as de istad emas as de ca cali lida dad ddee  acue  ac uerdo rdo con co n las rec recome ome ndac nd aciones iones es t ab ablecida lecidass en NC NCh-I h-ISO SO 1 0 0 1 1 /1 /1..

2 Referencias normativas  Las s igu  Las guient ientes es nnorma ormass co cont ntiene ienenn di diss pos ici icion ones es qu que, e, a tra travé vé s de la refe ren rencia cia en es estt e  tex  t extt o, forman forma n part pa rtee de las disp dispos os ici icione one s de es t a norm norma. a. Las edici ed icion ones es indicadas indicad as s on las  váli  vá lida dass a la fec fecha ha de llaa publi pu blica cación ción.. Toda Todass llas as no normas rmas eess t án su sujjet as a revisión y las  parte  pa rtess que han ha n toma to mado do ac acue uerdos rdos bas ba s ados ad os en es t a norm normaa de debe berí rí an inve nvess t igar ga r la  pos ibili ibilida dadd de ap apli lica carr las ediciones ed iciones má máss rec recient ientes es de las norma no rmass indicad nd icadas as a  cont  co ntiinu nuac ación. ión.

1

 

 NCh N Ch-IISO 1 0 0 1 1 /3  NCh2 OOO/  NCh2 OOO/11  NCh-I  NC h-ISO SO 1 0 0 1 1 -1  NCh-I  NC h-ISO SO 1 0 0 1 1 -2

Cali Calida dadd - Voca Vocabu bulari lario. o. Guí a pa para ra audita au ditarr s ist istem emas as de ca cali lida dadd - Part e1 : Audito Auditorí rí a. Guí a pa para ra audita au ditarr s ist istem emas as de ca cali lida dadd - Parte Part e 2 : Cri Critt erios de  ca li lificac ficac ión pa para ra los audito au ditores res de s istem ist emas as de ca li lida dad. d.

3 Definiciones  Para ef efec ecto toss de es t a no norma rma se apli aplica ca n las definiciones indica indicada dass en NC NCh2 h2 OOO OOO/1 /1 y  NCh-I  NC h-ISO SO 1 0 0 1 1 -1 y la s iguient iguientee de defini finición: ción: administración de programas de auditoría: organizac  orga nización ión func ión de dent nt ro de un unaa

 orga nización  organizac ión que t iene la res pon ponss ab abil ilidad idad para pa ra planificar y ef efec ectt ua uarr una s erie prog program ramad adaa  de au audito ditorí rí as de s is t em emas as de ca cali lida dad. d.

4 Administración de un programa de auditoría 4.1 Organización  Cualquier organ org aniizac zaciión que tenga te nga una ne nece cesida sidadd cre crecient cientee de efe efect ctua uarr aaudito uditorí rí as de sistema sist emass de cali calidad dad de deberí berí a es tabl ta blece ecerr una ca capac paciidad pa para ra poner a ddiispo sposici sición ón una  admini  ad miniss tración tra ción ge gene neral ral de dell proc proces esoo com completo pleto.. Est Estaa func funciión debe de berí rí a s er inde ndepen pendient dientee de la  respon  res ponss ab abiilidad direct directaa pa para ra impleme mplement ntar ar los s is tema te mass de ca callidad que s erá eránn aud auditad itados os..

4.2 Normas  La administ  La ad ministrac ración ión de dell prog programa rama de audito au ditorí rí a debe de berí rí a de dett erm ermiina narr las normas no rmas de dell s is t em emaa  de ca lida lidadd con co n las qu quee s e po podrí drí a audita au ditarr y de dess arro arroll llar ar ca capa pacida cidade dess de en entt ren renam amient ientoo pa para ra  audita  au ditarr efe efect ct ivame ivament ntee co conn dich dichas as no norma rmass .

4.3 Calificación del personal 4.3.1 Administración de programas de auditoría

 La administ rac  La ración ión de dell prog program ramaa de aud audiit orí a de debe berí rí a s er ef efec ectu tuad adaa por po r quiene qu ieness te teng ngan an  conoc  co noc imi imien ento toss prá práct ct icos de los proc edimi ed imien ento toss y prá práct ct icas de au audito ditorí rí as de ca cali lida dad. d. 4.3.2 Auditores

 La ad  La administ ministrac ración ión de dell prog program ramaa de audito au ditorí rí a debe de berí rí a em emplea plearr au audito ditores res que qu e cumplan cu mplan con co n  las rec recome ome nd ndac aciiones on es es pe pecificad cificadas as en NC NCh-I h-ISO SO 1 0 0 1 1 -2. Dichos au audito ditores res debe de berí rí an s er  aproba  ap roba do doss po porr un pane pa nell de eva luación, ua ción, ac ep epta ta ble pa para ra la ad administ ministrac ración ión de dell programa prog rama de  audito  au ditorí rí a que cumpla cu mpla con co n las rec recome omend ndac aciion ones es indicad indicadas as en NC NCh-I h-ISO SO 1 0 0 1 1 -2.

 2

 

 NCh N Ch-IISO 1 0 0 1 1 /3 4.4 Idoneidad de los miembros del equipo  La ad  La administ ministrac ración ión de dell prog programa rama de audito au ditorí rí a de debe berí rí a cons co ns idera iderarr los s iguient gu ientes es fa fact ct ore oress en  la s elec elección ción de audito au ditores res y de audito au ditores res jef efes es pa para ra come co metido tidoss pa particu rticulares lares con el obj ob jeto et o  de as eg egura urarr que qu e las habil ha bilidade idade s prop propias ias de ca cada da come co mett ido s ea n las ap apropiad ropiadas as : tipo de norma rmamas de dellde s isfabr te ma de ón, cali ca lida daddsoftware con co n la cual cuoaldes eservi efe ctua ct uará audito ditorí rí a (por -  elej   ejempl emplo: o: no nor normas fabri icación, caci de servici cio); o);rá la au -  el tipo de s ervicio o de p produ roduct ctoo y ssus us req requisit uisitos os reg reglame lament ntarios arios as ociados oc iados (por

 ejemp lo: cu  ejempl cuidado idado de la s alud, aalliment os, os , se segu guros ros,, comp comput utad adore oress , iins nstru trumen mentt ac ación, ión,  dispos  disp os it ivos nuclea nu cleares res ); -  la nece ne cess idad da d de cali ca lificac ficac ione ioness profe s ion onales ales o exp expert ertos os t é cn cnicos icos en un unaa disc discipl ipliina

 

particular:

-  el t am amañ añoo y co compo mposs ición del de l equipo eq uipo audito au ditor; r;

-

la nec neces esiidad de habil habiliidade dadess para mane manejjar el equipo;

capa ca pacida cidadd pa para ra hace ha cerr us o ef efec ectt ivo de las ha habil bilidade idade s de los dist distinto intoss miemb miembros ros de dell -    laequipo auditor; -  las ha habil biliidade da dess pe perso rsona nales les ne nece cess arias pa para ra t rat ar con co n un au audita ditado do pa particu rticular; lar; -   las ha habil bilidade idade s de idioma idioma req reque ueri rida dass ; -  la au auss encia en cia de cualquier cu alquier co conflicto nflicto de inte interé ré s , rea reall o pe percibido; rcibido; -   ot  otros ros fac tores to res releva relevant ntes es ;

4. 4.5 5C Control ontrol y ma manten ntenc ción del desempeñ peño o del aud auditor itor 4.5.1 Evaluación de desempeño

 La ad  La administ ministrac ración ión del de l prog program ramaa de audito au ditorí rí a de debe berí rí a evalua ev aluarr cont co ntinuam inuamen entt e el  dess em  de empe peño ño de s us audit auditore oress , ya s ea a t ravé s de llaa obs erva ción de los au audito ditores res o por po r  otros  ot ros me medios dios.. Dicha info nforma rmación ción debe de berí rí a us ars e pa para ra mej me jora orarr la s elección elec ción y de dess em empe peño ño  de los au audito ditores res y pa para ra ident ifi ifica carr un de dess em empe peño ño inade inadecu cuad ado. o.  La adm  La admini iniss t rac ración ión de dell prog programa rama de au audito ditorí rí a debe rí a te tene nerr disp disponible onible es estt a iinfo nforma rmación ción  para  pa ra los pane pa neles les de ev evalua aluación, ción, cuan cu ando do s e req requiera uiera..

3

 

 NCh N Ch-IISO 1 0 0 1 1 /3 4.5.2 Consistencia de los auditores

 Las au  Las audito ditorí rí as cond co nduc ucidas idas por difere diferent ntes es audito au ditores res de debe berí rí an ll lleg egar ar a conc co nclusione lusione s simillares cu simi cuando ando ssee audite llaa mi misma sma ope operación ración bajo las mismas ccondici ondiciones ones . La  admini  ad miniss t rac raciión de dell prog program ramaa de audito au ditorí rí a de debe berí rí a es tablec ta blecer er mé t odo odoss pa para ra medir me dir y  compa  co mparar rar el de dess emp empeñ eñoo del de l audito au ditorr para pa ra lograr co cons nsist isten encia cia en entt re los au audito ditores res . Dichos  mé t od odos os de debe berán rán incluir: -  t  talleres alleres de ent en t ren renam amient ientoo de audito au ditores res ; -  co  compa mpa rac racione ioness de de dess em empe peño ño de audito au ditores res ; -  revis  revisiones iones de los info nforme rmess de audito au ditorí rí a -  eva luac luaciones iones de de dess em empe peño ño;; -  rot  rotac ación ión de au audito ditores res en entt re equipos eq uipos de audito au ditores res .

4.5.3 Entrenamiento

 Laa cead  L administ ministrac de del lmient prog programa de resaudito auyditorí rí a r la debe de berí rí a evalua ev aluar r areg regularme ularment nte e erlasy  ne  nece s idade s ración de ión en entre trena namient o rama de audito au ditores t oma ac acción ción ap apropiad ropiada pa para ra ma mant nten ener  mejjora  me orarr las ha habil bilidade idade s de audito au ditorí rí a.

4.6 Factores operacionales 4.6.1 General

 La administ  La ad ministrac ración ión de prog program ramaa de audito au ditorí rí a de debe berí rí a co cons ns ide derar rar los s iguient gu ientes es fac tores to res y, si es neces ne cesari ario, o, es tablecer pr procedimi ocedimientos entos para as egurar que su pe personal rsonal pueda operar  en forma co cons ns is t en entt e y es tés ust us t en enta tado do adec ad ecua uada dame ment nte. e. 4.6.2 Compromiso de recursos

 Se de debe berí rí an es t ab ablece lecerr proc edimi ed imien ento toss pa para ra as eg egura urarr que qu e hay ha y recurs rec ursos os ap apropiad ropiados os  dispon  disp onibl ibles es pa para ra alca alcanza nzarr los ob objjet ivos de dell prog program ramaa de au audito ditorí rí a. 4.6.3 Planificación y diagramación del programa de auditoría

 Deberí  Deb erí an es t ab ablece lecers rsee pro proce cedimient dimientos os pa para ra la planificac planificación ión y diagrama diagra mación ción del de l prog program ramaa  de au audito ditorí rí as . 4.6.4 Informes de auditoría

 Ell form  E format atoo de dell informe de audito au ditorí rí a de debe berí rí a form formali alizars zars e en la medida me dida que qu e s ea pos po s ible.

 4

 

 NCh N Ch-IISO 1 0 0 1 1 /3 4.6.5 Seguimiento de acción correctiva

 Se de debe berí rí an es t ab ablece lecerr proc proced edimi imien ento toss pa para ra cont co nt rolar el s eguimient eg uimientoo de la ac acción ción  correc  co rrectiva tiva,, s i as ílo requiere req uiere la administ ad ministrac raciión del de l programa prog rama de au audito ditorí rí a. 4.6.6 Confidencialidad

 La ad  La administ ministrac ración ión de dell progra programa ma de audito au ditorí rí a debe de berí rí a es t ab ablece lecerr proc edi ed imient os pa para ra s alvagua alvaguardar rdar la con confi fide denciali ncialidad dad de cu cualquier alquier iinforma nformación ción de la aauditorí uditorí a o del de l auditor  quee pu  qu pudiera dierann habe ha berr ob obtt en eniido. do .

4.7 Auditorías conjuntas  Pue denn ha  Puede habe berr ins instt an ancias cias en que qu e varias org organ anizacione izacione s de au audito ditorí rí as coop co opere erenn pa para ra  audita  au ditarr conjunt co njuntam amen entt e un s is t em emaa de ca lidad. Cua Cuand ndoo s ea é s te el ca cass o, debe de berí rí a logrars e  antt es que llaa audito  an au ditorí rí a co comienc miencee un ac acue uerdo rdo s obre ob re las res respo pons nsab abil iliida dade dess espe es pecí cí ficas de  cada  ca da orga organizac nización, ión, part particularme icularment ntee res respe pect ct o a la au auto tori rida dadd del au audito ditorr jef efe, e, inte interfas rfas es  conn el au  co audita ditado do,, mé t odo odoss de ope ración rac ión y dist ribu ribución ción de los res ulta ultado doss de la au audito ditorí rí a.

4. 4.8 8M Mejoramiento ejoramiento del p program rograma de auditoría  La ad  La administ ministrac ración ión de dell prog program ramaa de audito au ditorí rí a debe de berí rí a es t ab ablece lecerr un mé todo to do pa para ra me mejjora orarr  cont  co ntiinua me ment nt e el prog program ramaa de audito au ditorí rí a a t ravé s de la retroa ret roali lime ment nt ac aciión y de  recom  rec omen enda dacione cioness de toda to dass las parte pa rtess co conc ncern ernient ientes es .

5 Código de ética  La ad  La admini miniss tración tra ción del de l prog programa rama de audito au ditorí rí a debe de berí rí a cons co nsidera iderarr la ne nece cess idad de incluir un  código  có digo de é t ica en la op opera eración ción y administ ad ministrac raciión de los prog program ramas as de au audito ditorí rí a.

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NCh-ISO

NORMA CHILENA

 I N S T I T U T O

NACIONAL

DE

N O R M A LI Z A C I O N

10011/3n.91

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 I N N - C H I L E

G pa para ra laión auditoría aude ditoría de as sistem sistemas as itoría de calidad calidad - Parte 3: Auía dm dminis inistrac tración program program de audit aud oría Guidelines for auditing quality systems - Part 3: Management of audit programmes

 Primera edición : 19 91  Primera  Reimpres  R eimpresión ión : 19 99

Descriptores:

aseguramiento de calidad, sistema de calidad, programa de auditoría, administración

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