Mypes Textiles

 

 

CARRERA PROFESIONAL: ADMINISTRACIÓN

PLAN DE NEGOCIO IMPLEMENTACION DE UN TALLER DE CONFECCIONES “TEXTILES PERUANOS SAC” 

PRESENTADO POR:

  VICTOR MANUEL DE LA CRUZ HACCA



  CYNTHIA HUAYLLAQUISPE ATIQUIPA 



  ROSA QUISPE RIVAS 



PROFESOR ASESOR: LIC. ANABEL PUMACAHUA 

LIMA – PERÚ  2011

 

INDICE   Resumen ejecutivo

1. Descripción y visión del negocio

1

Misión  Visión 2. Análisis de mercado

2

2.1 Sector en el que opera

2

2.2 Estimación del mercado potencial

4

Consumo en el mercado 2.3 Competencia – Análisis de la competenc competencia ia

5 6

Competidores Precio Promoción 2.4 Análisis de la ventaja competitiva

7

FODA  2.5 Estrategias de comercializ comercialización ación y ventas

7

2.6 Análisis del proceso productivo

9

2.7 Análisis económico-f económico-financiero inanciero

16-22

Textiles Peruanos SAC

Página 1

 

Resumen ejecutivo Este proyecto nace con la finalidad de generar independencia laboral, para los miembros del grupo, el giro de negocio será la fabricación y comercialización de polos (cuello redondo Jersey y cuello camisero en pique) orientados al público masculino. La marca de nuestro producto será Arjhen. Textiles Peruanos SAC, de tiene como imponiendo visión ser para el vanguardistas, 2020 una empresa reconocida en el mundo la moda, diseños y así ampliar mercados en todo el País. La empresa se ubicara en el distrito de la victoria ya que los materiales e insumos requeridos para nuestra producción se encuentra en ese lugar, lo que nos permite reducir costos y obtener a tiempo los suministros. Nuestro mercado potencial estará ubicado en la población de lima, específicamente los hombres de 14 a 35 años. Nuestros competidores: Serán todos los que confeccionan y venden polos en gamarra, ya sea polos cuello redondo y cuello camiseros fabricados en diversas telas. Textiles Peruanos venderá su producto (polos) como precio de introducción desde S/ 20.00 a S/ 35.00; lo cual variara dependien dependiendo do de la demanda. Los servicios que se ofrecen en gamarra a los consumidores muchas veces terminan por presionar al cliente que ingresa a una tienda a observar los productos; y debido a esto ter terminan minan retirándo retirándose se del lugar lugar.. Textiles Peruanos SAC se diferenciara de los competidores por la atención que ofreceremos a nuestros clientes, resaltando los servicios post-venta (devolución de prendas defectuosas, cambio por talla, etc.) Las prendas que ofreceremos al cliente se diferenciaran por los diseños vanguardistas y acabados de calidad, ya que constantemente buscaremos y crearemos novedades.

Textiles Peruanos SAC

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1. Descripción y visión del negocio: Este proyecto nace con la finalidad de generar independencia laboral, para los miembros del grupo y se eligió el rubro textil t extil porque uno de los integrantes tiene experiencia en él. El giro deennegocio la fabricación comercialización de polos (cuello redondo Jersey será y cuello camisero y en pique) orientado orientados s al público masculino. La marca de nuestro producto será Arjhen y la razón social será ”Textiles Peruanos SAC”. La razón social se crea pensando en el reconocimiento que tiene el Perú por su algodón, que es u uno no de los mejo mejores res del mundo (algodón Tangüis) Tangüis);; y a su vez concientizar a los peruanos a comprar prendas hechas en el Perú, dejando de lado los productos chinos.

Misión: Somos una empresa a jóvenes y adultos gusten polos marcarcon la diferencia y estar a la dirigida vanguardia de la moda actual,que ofrecemos novedosos e innovadores diseños de gran calidad en Lima Metropolitana; contamos con los recursos para lograr una mejor calidad y mayor productividad. Trabajamos pensando en la mejora continua de los procesos para llevar un mejor estándar de calidad; y por ende obtener eficiencia. Textiles Peruanos SAC es una familia, con deseos de superación y trabajo en equipo, logrando con ello prendas de mejor acabado para satisfacer a nuestros clientes. Teniendo en cuenta la gran demanda de prendas de vestir nos impulsa a mejorar nuestros productos y brindar variedad de estilos, y ser reconocidos como una marca creativa e innovadora; tenemos como objetivo lograr el compromiso de nuestros trabajadores, partiendo de la motivación, buen clima laboral, generándoles estabilidad y reconocimien reconocimientos. tos.

Visión: Ser para el 2020 una empresa reconocida en el mundo de la moda, imponiendo diseños vanguardistas, y así ampliar mercados en todo el País. 2. Análisis de mercado:

2.1 Sector en el que opera: La empresa se ubicara en el distrito de la victoria ya que los materiales e insumos requeridos para nuestra producción se encuentra en ese lugar, lo que nos permite reducir costos y obtener a tiempo los suministros. Para comercializar nuestros productos el lugar de venta será en gamarra ya que existe mayor afluencia de nuestro público objetivo. Textiles Peruanos SAC

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  La población laboral de Gamarra es de 60 mil p personas; ersonas; si a esas le sumamos los 40 o 50 mil visitantes que diariamente concurren a la zona tenemos una población de más de 100 mil personas diarias en este espacio. 100 mil personas produciendo, vendiendo, comprando prendas de vestir y generando tributos cada día.



Fuente: Sociólogo, Director Ejecutivo de PROMPYME  

Según el cuadro del sector fabril no primario de bienes de consumo, específicamente prendas de vestir, excepto prendas de piel; nos muestra que hubo una reducción del 0.7% de producción a diferencia del 2010.

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2.2 Estimación del mercado potencial: Nuestro mercado potencial estará ubicado en la población de lima, específicamente los hombres de 14 a 35 años, para ello se ha determinado la población:

Cifras Departamento

Lima

Superficie: Número de provincias: Población: Tasa de crecimiento anual 1993 – 2007:

34801.59 km2 10 8 445,211 habitantes 2.1 (por cada habitantes)

Provincia

Lima

Capital: Número de distritos: Población:

Lima 43 7 605,742 habitantes

Distrito

Lima

Ciudad: Número de urbanizaciones: Número de AA.HH. Conjuntos habitacionales: Barrios o cuarteles:

Lima Cercado 30 18 06 02

Ciudad

Lima

Población: Hombres: Mujeres:

80,890 40,217 40,673

Lima

Lima

Cercado 299,493 145,721 153,772

Provincias 7´605,742 3´713,47 3´713,471 1 3´892,271

Migración

Lima

Nativos: inmigrantes Migrantes: emigrantes

48,727 30,436

100

Lima  –  Censo de 1988-1993 602,426 250,756

Fuente: Municipalidad Metropolitana de Lima  

Distribución por edad en Perú (Estimado 2011) Textiles Peruanos SAC

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Edad

Hombres

Mujeres

Porcentaje

0-14

4’245,023 

4’101,220 

28.5%

15-64

9’316,128 

9’722,258 

65.1%

65 a mas

885,703

978,611

6.4%

Esta variable proporciona la distribución de la población según la edad. Se incluye información por sexo y grupo de edad (0-14 años, 15-64 años, 65 años y más). La estructura de edad de una población afecta los problemas socioeconómicos claves de una nación. En este cuadro se observa que el mayor porcentaje de la población tiene una edad estimada de 15 a 64 años, donde se encuentra el público objetivo (juventud-adulto) al cual nos enfocamos. Fuente: CIA Fuente:  CIA W WorldFactb orldFactbook ook - A menos que sea indicado, toda la información en esta página es correcta hasta el 11 de marzo de 2011

Consumo en el mercado: Este cuadro nos muestra el porcentaje del consumo en grandes grupos de gasto, en el rubro de vestir y calzado se observa una ligera caída del 2.11% entre los años 1994 al 2009.

Preferencias del consumidor peruano:  Según la encuesta realizada por la Universidad de Lima realizado el 7 y 8 de noviembre 2009 a 599 pobladores de Lima y Callao, señala que el 74.9% compra en Gamarra, mientras que el 16.1% opta por los locales de capitales chilenos. En tanto que el 5.3% de encuestados acude a otros centros comerciales. El costo del producto nacional es otro factor importante. De los 405 limeños que compran en Gamarra, el 65.6% hace costo accesible de losy productos, mientras que el 16% aprecialo que la por ropaelsea de origen nacional el 8.4% lo hace por la calidad de estos productos. Textiles Peruanos SAC

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2.3 Competencia  – Análisis de la competencia Nuestros competidores: Serán todos los que confeccionan y venden polos en gamarra, ya sea polos cuello redondo y cuello camiseros fabricados en diversas telas. Para ello se ha buscado información relacionado al tema: Gamarra tiene 17,000 establecimientos distribuidos en 125 galerías comerciales (más de dos pisos) y en 800 casas comerciales (casas acondicionadas como comercio). Trabajan aproximadamente 60, 000 personas. Se dice que en Gamarra se mueven 800 millones de dólares al año, más o menos un promedio de 4,000 dólares de venta mensual por tienda. El crecimiento anual de Gamarra aproximadamente ha sido de 500 establecimientos anuales. Fuente: Infoductos y telecomunica telecomunicaciones ciones del Perú S.A

Los precios y promoción: Los precios de polos en gamarra oscilan entre S/ 15.00 a S/40.00 dependiendo dependien do de los diseños, modelos y el tipo de tela. Solo las tiendas que productos de , calidad promociones (empresas comovenden woallance, woallance, topi top top, rip sol,realizan che chemsea, msea, etc) siendo estos: descuentos, 2 x 1, liquidación de temporadas, etc. Cabe mencionar que las tiendas pequeñas también realizan descuentos como estrategia de ventas. Es por ello que Textiles Peruanos venderá su producto (polos) como precio de introducción desde S/ 20.00 a S/ 35.00; lo cual variara dependiendo de la demanda.

Servicio y atención al cliente: Los servicios que se ofrecen en gamarra a los consumidores muchas veces terminan por presionar al cliente que ingresa a una tienda a observar los los producto productos; s; y debi debido do a es esto to terminan retirándose del lugar. Cabe mencionar que la competencia no ofrece un servicio postventa, es por ello que debemos trabajar en este punto para diferenciarnos y así fidelizar a nuestros clientes.

2.4 Análisis de la ventaja competitiva Textiles Peruanos SAC se diferenciara de los competidores por la atención que ofreceremos a nuestros clientes, resaltando los servicios post-venta (devolución de prendas defectuosas, cambio por talla, t alla, etc.) Las prendas que ofreceremos al cliente se diferenciaran por los diseños vanguardistas y acabados de calidad, ya que constantemente buscaremos y crearemos novedades.

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Análisis del FODA Mediante este análisis conoceremos mejor el entorno interno y externo de nuestro negocio para determinar las estrategias que emplearemos para afrontar el mercado. 

ANALISIS EXTERNO

ANALISIS INTERNO

OPORTUNIDADES: FORTALEZAS: * Clientes potenciales en el mercado * Calidad en el producto limeño * Crecimiento económico en el país * calidad en el servicio (post-ve (post-venta) nta) * Experiencia en el rubro de la confección * Nuevas tendencias * Cercanía del taller de confecciones a la * Baja calidad en el mercado tienda (La victoria) AMENAZAS: DEBILIDADES: * Alta informalidad en el mercado * Falta de experiencia en ventas * El constante ingreso de nuevos * Poca Maquinaria competidores * copia de los diseños * Falta de negociación con los proveedores * El incremento del costo de la materia * Bajo volumen de producción (Capital) prima 2.5 Estrategias de comercialización y ventas   Estrategias de Productos



El producto tendrá como principal atributo la variedad de diseños y aplicaciones, y para dar un elemento diferenciador cada prenda vendrá acompañada con un accesorio (llaveros, destapadores, etc.) Los polos que ofreceremos serán en tallas de Small, Médium y Large; serán en diversos colores y modelos (Manga corta, manga 3/4 y manga larga). El servicio post-venta que ofreceremos será en fallas que hubiese en la prenda, para su arreglado y/o cambio.   Estrategias de precios



La estrategia de precios que utilizaremos contribu contribuirá irá a conseguir los objetivos de la empresa y debe tener en cuenta el modelo de producto así como la novedad del producto, cuanto mas innovador sea el producto mayor será las alternativas de precios. Aplicaremos las siguientes estrategias de precios:  

Estrategias diferencial diferenciales es

Debido a que los clientes son distintos se venderá el mismo producto a precios diferentes según las características de los clientes. Para ello el vendedor tendrá la habilidad de visualizar al cliente según su apariencia. Textiles Peruanos SAC

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 

Estrategia de precios variabl variables: es:

El precio variabl variable e se aplicara en paral paralelo elo con las estrategi estrategias as diferencial diferenciales, es, para ello se manejara una política de precios, para que en cada transacción se pueda realizar una negociación, y así poder retener clientes de bajo y alto poder adquisitivo; ofreciendo el mismo producto.   Estrategias de promoción



Las estrategias que realizaremos para nuestro producto (polos), será de la siguiente manera:  

Participaremos en desfil desfiles es de prendas rea realizadas lizadas en Gamarra, así mismo obsequiaremos prendas al público asistente. comercial al a trav través és del llocutor ocutor   Difusión de la tienda en el centro comerci de la galería. tarjetas rjetas de promoci promoción ón de la empresa empresa,, que   Contaremos con ta serán repartidos por un impulsador en la calle, y a su vez entregaremos a cada cliente para su mayor difusión.  

Se real realizara izara descuentos por vo volumen lumen de compra.

  Estrategias de distribució distribución n



El producto se distribuirá a través de nuestra tienda ya que se reducirá la brecha Empresa - consumidor final, sin embargo no se descuidara las ventas al por mayor porque esto nos permite llegar a una mayor cantidad de clientes logrando así posesionar nuestra marca (Arjhen). ( Arjhen). El esquema de la distribución será:

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2.6 Análisis del proce proceso so productivo   Diseño del producto o servicio



Las especificaciones técnicas de los polos cuello camisero son las siguientes:

Tallas

Pecho

Cadera

S

108 cm

106 cm

M

118 cm

116 cm

L

128 cm

126 cm

Hombro Largo Largo a Sisa delantero espalda Hombro 44.5 cm 51 66.5 cm 71 cm cm 47 cm 53 67.5 cm 71.5 cm cm 50 cm 56 68.5 cm 73 cm cm

Largo de manga 22 cm 22.5 cm 23.5 cm

Cuello Ojal a botón 37.5 cm 40 cm 42.5 cm

Las especificaciones técnicas de los polos cuello redondo son los siguientes:

Tallas

Largo del Cuerpo

Largo de Manga

Contorno del cuello

Abertura de la Manga

S

71 cm

22 cm

38 cm

40 cm

M

71.5 cm

22.5 cm

40 cm

42 cm

L

73 cm

23.5 cm

41 cm

45 cm

 A continuación se detalla cada cada punto del cuad cuadro: ro:  

Pecho: Colocar la cinta debajo de la axila y alrededor del pecho.

 

Cadera: Pasar Pasar la cinta por la pa parte rte más sob sobresaliente resaliente d de e la cade cadera. ra.

 

Hombro a hombro: Medir donde empieza el hombro izquierdo hasta donde termina el hombro derecho.

 

Sisa: Esta medida medida se toma alre alrededor dedor de la axila dejan dejando do flojita la ci cinta nta para tener buen movimiento del brazo.

 

Largo delantero: Se toma la medida a partir de la base del cuello o de la caja del cuello hasta el largo deseado para la camisa.

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Abertura de manga 40 cm 42 cm 45 cm

 

 

Largo espalda: Esta medida se toma a partir del hueso del centro de cuelloespalda hasta el largo deseado.

 

Cuello Colocar la cinta alrededor del cuello dejando un dedo adentro de la cinta métrica para que quede flojito.

 

Largo de manga Esta medida se toma donde empieza el hombro hasta arriba del codo.

 

Abertura de manga Esta medida se toma colocando la cinta alrededor del brazo.   Proceso productivo



El Proceso productivo para la confección de polos consiste en los siguientes pasos: 1. Se procederá a lla a recepción y almacenamie almacenamiento nto de tela y materia materiass primas en general. 2. Se procede a lla a elaboración de diseños y mu muestras estras que servirán servirán de guía en el proceso productivo. 3. En la tela se procede al traslado con el molde (tallas (tallas S, M, L) para determinar rendimiento de la tela y mediante esto en la mesa de corte se mide la longitud para el tendido de tela (este trazo servirá colocarlo encima de todo tendido de tela y proceder al corte). 4. Se procede a all tendido de la tela p proporcional roporcional a la cantidad que deseamo deseamoss producir. 5. Una vez tend tendido ido la tel tela, a, se le coloca el trazo que se mencionó en el pa paso so tres, para proceder al corte. 6. Una vez cortado se separa por tallas Se detallará por tipo de producto, los cuales no se harán al mismo tiempo si no por orden de producción: Polo cuello camisera: •

 

Se pro procede cede a all armad armado o de pechera en lla a recta, al pegad pegado o de tapitas e en n las espaldas, y al basteado de mangas en la recta para luego pasar al unido de hombros en la Remalladora.

•

 

Una vvez ez unid unidas as los hombros se desp despuntan untan pa para ra el pegado de man manga ga el cual también será despuntado, para luego proceder al cerrado de la prenda en al Remalladora.

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•

 

Una vez cerrado se procede al basteado en la recta.

•

  Una vez que tenemos la prenda armada se procede al pegado de cuello, el cual tuvo que ser armado durante este proceso en la recta.

•

  Finalmente se cosen las etiquetas

Polos cuello redondo: •

  Se procede a unir los hombros y el pegado de cuello en la Remallado Remalladora ra para luego luego ser despuntad despuntados. os.

•

  Una ve vezz desp despuntados untados se tapetea y se pon pone e en etiqueta en la tapetera.

•

  Se bastean las mangas en la Recubridor Recubridora. a.

•

 

•

  Una vez cerrado se procede al basteado en la Recubridora.

Luego se p procede rocede al pegado de mangas el cual también será despuntado para luego proceder al cerrado de la prenda en la Remalladora.

7. Una vez lilista sta la prenda se pasara al área de limpiez limpieza a para el desh deshilachado ilachado y luego ser bordado o estampado según sea necesario, esta operación se tercerizara. 8. Una vez pasa pasado do este proceso se d dobla, obla, se le colo coloca ca su tarjeta y embo embolsa lsa para el docenado y almacenamiento del producto el cual será llevado a nuestra tienda para su venta. •

  Distribución del espacio en el área de trabajo

La empresa contara con un local de 70m2, el cual estará distribuido en dos áreas:   Área de corte y ac acabados abados :

o

Esta sección se encargara de realizar el corte de la tela para la producción y a su vez los acabados para optimizar el espacio y reducir costos de alquiler.   Área de producción:

o

Esta sección contara con una buena iluminación por que permitirá al trabajador una visión mas clara de los procedimientos, para su comodidad, logrando así una mayor productividad y eficiencia.  Además de ello contaremos con una buena ventilació ventilación n para las temporadas de verano ya que el calor sofocante reduce la eficiencia del trabajador.

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Se tomaron en cuenta estas áreas ya que consideramos que son las primordiales para la fabricación de prendas de vestir. Con ello nos permitiría lograr las siguientes ventajas:



  Mayor accesibilidad de los insumos que necesitaran los trabajadores   Maximización del espacio a trabajar, mediante una adecuada distribución de las maquinas.   Tener una mayor control de la producción.

  Calculo de materiales



Para la confección de un polo cuello redondo necesitaremos las siguientes materias primas:

Materia prima e insumos Tela Hilos

Textiles Peruanos SAC

Cantidad y unidad 250 gr. 0.025 hilos

Etiqueta

1 unidad

Estampado

1 unidad

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En resumen necesitaremos para una confección de 300 polos cuello redondo la siguiente cantidad de materias primas:

Materia prima Cantidad y e insumos unidad Tela Hilos Etiqueta Estampado

Unidades por producir

Necesidad de materiales

250 gr.

300

0.025 hilos 1 unidad 1 unidad

300 300 300

75 kilos 7 a 8 conos de hilo 300 etiquetas 300 estampados

Para la confección de un polo cuello camisero necesitaremos las siguientes materias primas:

Materia prima e insumos Tela Hilos Etiqueta Cuello Tejido Cinta Twill Puños tejidos Botones Bordado

Cantidad y unidad 250 gr. 0.025 hilos 1 unidad 1 unidades 50 cm 2 unidades 2 unidades 1unidad

En resumen necesitaremos para una confección de 300 polos cuello camisero la siguiente cantidad de materias primas:

Materia prima Cantidad y e insumos unidad Tela Hilos Etiqueta Cuello Tejido Puños tejidos Cinta Twill Bordado Botones

Textiles Peruanos SAC

Unidades por producir

Necesidad de materiales

250 gr.

300

0.025 hilos 1 unidad 1 unidades 2 unidades 50 cm 1unidad 2 unidades

300 300 300 300 300 300 300

75 kilos 7 a 8 conos de hilo 300 etiquetas 300 cuellos 600 puños 150 m 300 estampados 600 unidades

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Nota: la Merma será utilizado para aplicación del bordado y el restante se venderá por kilos.   Determinación de maquinas, herramientas y equipos



La empresa necesitara las siguientes adquisiones de maquinas para la operatividad operativida d de sus funciones:          

1 máquina recubridora 1 maquina recta 1 maquina Remalladora 1 tapetera 1 maquina cortadora

La empresa necesitara los siguientes equipos de trabajo para la operatividad de sus funciones:  

1 Mesa de corte   1 Mesa de apoyo (planchado y otras operaciones) La empresa necesitara las siguientes herramientas de trabajo para la operatividad operativida d de sus funciones:  

 

Aceite para maquina Balines y pistolas Tizas de costura Reglas de costura y de metal Tijeras de costura Piqueteras Cinta métrica Cintas scotch y maskintape Desarmadores

 

Scotchera

             

  Organización de las personas en el proceso productivo



La empresa comenzará por emplear a 5 personas, en la que 3 serán operarios de producción, 1 cortador y 1 ayudante en operaciones, para la tienda necesitaremos 1 personal encargado de la atención al cliente, y optaremos por contratar 1 colaborador (impulsa (impulsador dor de ventas).

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El siguiente esquema mostrara las actividades del personal:

  03 Operarios de costura: Realizan actividades de armado y

confección de prendas (polos cuello redondo y camisero), los cuales se especializaran en las siguientes funciones:   1 Remallador experto en tela de punto   1 Rectero 1 Recubridor que a su vez tapetea, ya que estas   funciones no se realizan de manera constante. 

  01 cortador encargado del trazado del molde, tendido de tela y corte.

  01 Ayudante en operaciones: Encargado del embalaje y

preparación de pedidos (deshilachado, Hantear, embolsado, docenado y enfardado)

  01 personal de Ventas: Encargado de la atención al cliente y recepción de pedidos.

  01 Impulsador de ventas: Encargado de captar clientes potenciales del me mercado rcado ((Gamarra). Gamarra).

Nota: Si llegase pedidos grandes, se contratara operarios al destajo o por temporadas (fiestas patrias y navidad ya que se incrementa la demanda). Teniendo en cuenta las áreas con la que contara Textiles Peruanos SAC, se plantea el siguiente organigrama:

Gerente

Administrador

Area de Produccion

Area de Ventas

1 vendedor

1 Impulsador

Textiles Peruanos SAC

3 operarios costura de

1 cortador

1 ayudante

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2.7 Análisis económico-financiero: Presupuesto de ventas e ingresos El proyectado de la producción mensual de polos (cuello redondo y camisero) dirigido al público masculino se refleja en el siguiente cuadro, así como los ingresos mensuales de ventas.

PRESUPUESTO DE VENTAS Expresado en Nuevos Soles UNID MED

RUBROS

ENERO FEBRERO MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO SEPTIEM OCTUB NOVIEM DICIEM

TOTAL

PRODUCCION Polos cuello redondo Polos cuello camisero

Und

600

650

700

750

800

850

900

950

1,000

1,050

1,100

1,150

10,500

Und

600

650

700

750

800

850

900

950

1,000

1,050

1,100

1,150

10,500

S/.

22.00

22.00

22.00

22.00

22.00

22.00

22.00

22.00

22.00

22.00

22.00

22.00

S/.

35.00

35.00

35.00

35.00

35.00

35.00

35.00

35.00

35.00

35.00

35.00

35.00

S/.

13,200

14,310

15,400

16,500

17,600

18,700

19,800

20,900

22,000

23,100

24,200

25,300

231,010

S/.

21,000

22,766

24,500

26,250

28,000

29,750

31,500

33,250

35,000

36,750

38,500

40,250

367,516

S/.

34,200

37,076

39,900

42,750

45,600

48,450

51,300

54,150

57,000

59,8 50

62,700

65,550

598,526

PRECIOS DE VENTA Polos cuello redondo Polos cuello camisero VENTA Polos cuello redondo Polos cuello camisero TOTAL VENTA

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Presupuesto de Costo ∞

  proceso Costos directos: Estos Esto s costos fuerondel hallados en base a la producción pro proyectada, yectada, y que incide en forma directa en el productivo para la obtención producto COSTOS DIRECTOS Expresado en Nuevos Soles RUBROS MATERIA PRIMA E INSUMOS

ENERO FEBRERO MARZO

ABRIL

M AYO

JUNIO

JULIO

Tela Pique Tela Jersey Hilo de costura Botones Estampado Bordado Cuello Tejido Cinta Twil Puños tejidos Etiquetas

6,000 4,800 120 17.36 600 300 600 33 600 168 13,238

6,500 5,200 130 18.81 650 325 650 36 650 182 14,342

7,000 5,600 140 20.25 700 350 700 39 700 196 15,445

7,500 6,000 150 21.70 750 375 750 41 750 210 16,548

8,000 6,400 160 23.15 800 400 800 44 800 224 17,651

8,500 6,800 170 24.59 850 425 850 47 850 238 18,754

9,000 7,200 180 26.04 900 450 900 50 900 252 19,858

9,500 7,600 190 27.49 950 475 950 52 950 266 20,961

10,000 8,000 200 28.94 1,000 500 1,000 55 1,000 280 22,064

10,500 8,400 210 30.38 1,050 525 1,050 58 1,050 294 23,167

1 Rectero 1 Remallador

800 800

800 800

800 800

800 800

800 800

800 800

800 800

800 800

800 800

1 Recubridor 1 cortador 1 ayudante

720 1,000 650 3,970

720 1,000 650 3,970

720 1,000 650 3,970

720 1,000 650 3,970

720 1,000 650 3,970

720 1,000 650 3,970

720 1,000 650 3,970

720 1,000 650 3,970

30 100 130 17,338

30 100 130 18,442

30 100 130 19,545

30 100 130 20,648

30 100 130 21,751

30 100 130 22,854

30 100 130 23,958

30 100 130 25,061

TOTAL MATERIALES DIRECTOS

AGOSTO SEPTIEM OCTUBRE NOVIEM

DICIEM

TOTAL

11,000 8,800 220 31.83 1,100 550 1,100 61 1,100 308 24,270

11,500 9,200 230 33.28 1,150 575 1,150 63 1,150 322 25,374

105,000 84,000 2,100 304 10,500 5,250 10,500 578 10,500 2,940 231,671

800 800

800 800

800 800

720 1,000 650 3,970

720 1,000 650 3,970

720 1,000 650 3,970

720 1,000 650 3,970

8,640 12,000 7,800 47,640

30 100 130 26,164

30 100 130 27,267

30 100 130 28,370

30 100 130 29,474

360 1,200 1,560 280,871

MANO DE OBRA DIRECTA

TOTAL M. DE OBRA DIRECTA

9,600 9,600

ENERGIA ELECTRICA Y AGUA

 Agua Energía Eléctrica TOTAL ENERGIA ELECTRICA

TOTAL COSTOS DIRECTOS

Textiles Peruanos SAC

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  Costos indirectos: Estos Estos costos fueron hallados en base a la produc producción ción proyectada, y que incide en forma forma indirecta del proceso productivo para la obtención del producto

∞

COSTOS INDIRECTOS Expresado en Nuevos Soles RUBROS

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEM OCTUBRE NOVIEM

MATERIALES DIVERSOS INDIRECTOS Bolsa 84 91 Hantas 1680 1820 Agujas 5 5 Cintas de embalaje 30 30 Costales Balines TOTAL MATERIALES DIVERSOS INDIRECTOS

DICIEM TOTAL

98 1960 5 30

105 2100 5 30

112 2240 5 30

119 2380 5 30

126 2520 5 30

133 2660 5 30

140 2800 5 30

147 2940 5 30

154 3080 5 30

161 3220 5 30

1470 29,400 60 360

16 40

16 40

16 40

16 40

16 40

16 40

16 40

16 40

16 40

16 40

16 40

16 40

192 480

1855

2002

2149

2296

2443

2590

2737

2884

3031

3178

3325

3472

31,962

240 2,400 40 0

240 2,400 40 0

240 2,400 40 0

240 2,400 40 0

240 2,400 40 0

240 2,400 40 0

240 2,400 40 0

240 2,400 40 0

240 2,400 40 0

240 2,400 40 0

240 2,400 40 0

2,880 28,800 480 0

2,680

2,680

2,680

2,680

2,680

2,680

2,680

2,680

2,680

2,680

2,680

32,160

4,682

4,829

4,976

5,123

5,270

5,417

5,564

5,711

5,858

6,005

6,152

64,122

GASTOS DIVERSOS INDIRECTOS Transporte 240 Alquiler 2,400 Manten y Reparación 40 Depreciación 0 TOTAL GASTOS 2,680 DIVERSOS INDIRECTOS TOTAL COSTOS INDIRECTOS 4,535

Textiles Peruanos SAC

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Presupuesto de inversión  A Continuaci Continuación ón se detalla las necesidade necesidadess tangibles e intangibles que necesitara la empresa Textiles Peruanos SAC para su funcionamiento

PRESUPUESTO DE INVERSIONES Expresado en Nuevos Soles RUBROS INVERSIÓN TANGIBLE MAQUINARIA Y EQUIPO Maquina recubridora Maquina Remalladora recta Maquina Cortadora Tapetera Mesa de corte Mesa de apoyo TOTAL MAQUINARIA MUEBLES Y ENSERES Exhibidores Maniquies

CANT

IMPORTES

TOTAL

1

S/. 4,200.00

S/. 4,200.00

1 1 1 1 1 1

S/. 2,240.00 1,680.00 S/. S/. 1,500.00 S/. 4,200.00 S/. 500.00 S/. 200.00

S/. 2,240.00 1,680.00 S/. S/. 1,500.00 S/. 4,200.00 S/. 500.00 S/. 200.00 S/. 14,520.00

2 4

S/. 100.00 S/. 40.00

S/. 200.00 S/. 160.00

Vitrina Estantes pequeños Probador Silla Tv Led 32" Dvd TOTAL MUEBLES Y ENSERES HERRAMIENTAS Pistolas para balín Tizas Reglas de costura y metal Scotchera Piqueteras Desarmadores TOTAL DE HERRAMIENTAS

1 6 1 1 1 1

S/. 700.00 S/. 80.00 S/. 50.00 S/. 40.00 S/. 1,550.00 S/. 129.00

3 50 10 3 10 4

S/. 15.00 S/. 1.00 S/. 6.00 S/. 15.00 S/. 1.50 S/. 10.00

S/. 700.00 S/. 480.00 S/. 50.00 S/. 40.00 S/. 1,550.00 S/. 129.00 S/. 3,309.00 S/. 45.00 S/. 50.00 S/. 60.00 S/. 45.00 S/. 15.00 S/. 40.00 S/. 255.00 S/. 18,084.00

TOTAL INVERSION TANGIBLE INVERSION INTANGIBLE GASTOS PRE-OPERATIVOS

1

S/. 3,000.00

S/. 3,000.00

TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS TOTAL INVERSIÓN INTANGIBLE

S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

TOTAL INVERSION

S/. 21,084.00

Textiles Peruanos SAC

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Cálculo del costo total unitario y del precio  

Para determinar los costos unitarios de los polos, utilizaremos el siguiente procedimiento. 

COSTO FIJO TOTAL ENERG ELEC-AG  ALQUILER TOTAL

MONTO 130 2,400 2,530

COSTO VARIABLE TOTAL MATERIALES DIRECTOS TOTAL M. DE OBRA DIRECTA TOTAL MATERIALES DIVERSOS INDIRECTOS TRANSPORTE MTTO Y REPARACION TOTAL

MONTO 13,238 3,970

Costo Fijo Unitario=

2530 = S/ 2.108 1200

1,855 240 40 19,343