Monografia Empresa de Servicio

EMPRESA DE SERVICIO “LOBITOS “S.A El 01.01.2010, se constituye la empresa de servicios de vigilancia “EL CONDOR” S.A. los socios que integran la sociedad son los siguientes: Narda Alva Alcántara, aporte en efectivo Rina Ramírez García Saúl Huamani Huarcaya, aporte en efectivo

S/. 2500 S/. 2500 S/. 2500

OPERACIONES DEL PERIODO: 1.

Los socios entregan sus aportes en efectivo a la empresa los cuales son depositados en una cuenta corriente del Scotiabank.

2.

Se retira con cheque, fondos para caja chica por S/. 3,200.

3.

El 10.01.2010, se paga en efectivo diversos gastos de constitución (Gastos Administrativos 100%).

4.

Se compra útiles de escritorio en efectivo por S/. 520 mas IGV; se consume S/. 260 (Costo De Servicio, 100%).

5.

El 31.05.2010, se cobra con cheque a la empresa “DISEÑO” S.A. el importe de S/. 65,000 mas IGV por el servicio brindado. El cheque se deposita en una cuenta corriente de la empresa.

6.

Se paga sueldos al personal con trasferencia de cuenta, importe bruto, S/. 2,900, afecto a la SPN (Costo de Servicio, 40%, y Gastos de administración, 60%).

7.

El 30.06.2010, se compra una computadora con queque valorizada en S/. 1,910 mas IGV, depreciación 25% anual (Costo de Servicio, 40% y gasto de administración, 60%).

8.

El 20.10.2010, el Banco scotiabank presta a la empresa S/. 80,000 abonándolo en nuestra cuenta corriente.

9.

En el periodo, se pagaron con cheque no negociable del scotiabank, los siguientes conceptos:

a)Recibo de Luz y Agua por S/. 1,350 y S/. 690 respectivamente mas IGV (Costo del Servicio; 40% y Gastos de Administración, 60%). b)

Recibo de Arrendamiento por alquiler de local a la señora Juana Valladolid S/. 4,000 (Costo de Servicios, 40% y Gastos de Administrativos, 60%).

c)Recibo de teléfono e internet por S/. 1,550 y S/. 900 respectivamente mas IGV (Costo del servicio, 40% y Gastos Administrativos, 60%). d)

Factura por publicidad al diario “CHINO” S.A. por S/. 3,800 mas IGV (Gastos de Ventas 100%).

10.

Asuma que pago con cheque, los pagos a cuenta del impuesto al renta del 2010, por el importe de S/. 2,500.

11.

La empresa adquirió el 30.12.2010, acciones a la empresa VOLCAN S.A.A, en la Bolsa de Valores de Lima para

ser

negociados a corto plazo. Paga por la adquisición de 1,500 acciones a S/.50 cada acción un total de S/.75, 000 (Valor Razonable a esa fecha) y por concepto de comisión al Agente de Bolsa un importe de S/. 2,800 mas IGV. Se gira el cheque no negociable respectivo. 12.

Asuma que el Impuesto a la renta del año 2010 es de S/. 7,300.

13.

El 01.08.2010, se compra 2 camionetas para uso exclusivo del servicio de seguridad; el importe es de S/. 35.000 más

IGV por cada una de ellas se paga con cheque. Depreciación, 20% anual (Costo de Servicio, 40%, Administración, 60%).

14. 15.

Se paga multas a la SUNAT en efectivo por un monto de S/. 250 (100% otros gastos). El cliente, la empresa “MILPO” S.A. nos anticipa S/. 120000 (incluido IGV) con cheque, para garantizar el servicio de

seguridad, el cual se deposita en la cuenta corriente de la empresa.

SE PIDE:

1.

Efectuar todos los asientos contables aplicando el Plan Contable General Empresarial – PCGE.

2.

Elaborar el Libro Mayor y el Balance de Comprobación.

3.

Determinar el ITF del periodo (100% Gastos Administrativos).

4.

Determine el Costo de Ventas del servicio efectuado.

5.

Elaborara el estado de Ganancias y Perdidas, y el Balance General.