Monografia Contrabando

EL CONTRABANDO

DIRECCION DE EDUCACIÓN

EESTP-PNP-PP

 Y DOCTRINA POLICIAL

ASIGNATURA

:

TEMA

:

DOCENTE

:

UNIACA-PNP

INTEGRANTES DEL GRUPO N° DE ORDEN

GRADO APELLIDOS Y NOMBRES

BATALLON : BATALLON : SECCIÓN : PROMOCION :

2015 Página 1

NOTAS ELAB. SUST.

PROM.

EL CONTRABANDO

DEDICATORIA Queremos Queremos dedicr dedicr e! e! "rese#$e "rese#$e $r%&o $r%&o  Dios' "ues "ues siem siem"r "re e #os #os com com" "( ('' ) de m#e m#er r es"e es"eci ci! !  #ues #ues$ro $ross *mi *mi!i !ire res' s' +uie +uie#e #ess #os #os "o)# ) com"(# "r "oder ,#-r e# ! re!i-ci# de #ues$rs me$s cd/mics.

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EL CONTRABANDO

ÍNDICE DEDICATORIA...................................................................................................................0 INTRODUCCI1N................................................................................................................2 EL CONTRBANDO.............................................................................................................3 4.

DE5INICION DE CONTRABANDO.............................................................................3

0.

CONTRABANDO EN EL PER6................................................................................ ..7

8.

EL DELITO DE CONTRABANDO................................................................................9

2.

EL BIEN UR;DICO PROTEGIDO:............................................................................44

3.

E! Co#$ro! Adu#ero:................................................................................................. 40

7.

ELEMENTOS CONSTITUTIo' "uede# !!e>r  come$er !>u#s i#*rccio#es co# e! *i# de co#se>uir u# "ro"si$o. U#o de es$os "ro%!ems +ue crre ! sociedd es e! $em de! co#$r%#do' e! cu! re*iere u# circu#s$#ci +ue de #o reci%ir !s "recucio#es "er$i#e#$es' es$e "ro%!em "erdurr "or muc?o $iem"o. Es s= +ue' ?emos "re"rdo es$e $r%&o do#de es$%!eceremos !>u#s de !s cuss ) co#secue#cis de es$e "ro%!em soci! +ue *ec$ ! "=s ) su eco#om=' dems' "!#$eremos !>u#s !$er#$i,s de so!uci# "r me&orr  ! m#er de im"!eme#$r "o!=$ics +ue "ermi$s com%$ir es$ c$i,idd i!=ci$.

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EL CONTRBANDO 1. DEFINICION DE CONTRABANDO

Co#$r%#do es ! e#$rd' ! s!id ) ,e#$ c!#des$i# de merc#c=s "ro?i%ids o some$ids  derec?os e# !os +ue se de*rud  !s u$oriddes !oc!es. Tm%i/# se "uede e#$e#der como ! com"r o ,e#$ de merc#c=s e,die#do !os r#ce!es' es decir e,die#do !os im"ues$os. L co#duc$ ?um# de#omi#d co#$r%#do se i#scri%e e# e! mrco de! derec?o "e#! eco#mico. L eco#om= de !s #cio#es #ecesi$ $e#er  co#$ro! so%re sus im"or$cio#es ) e"or$cio#es' "or cu#$o ?ce  ! ,id de u# "=s. De es *orm' se co#sider +ue come$e co#$r%#do +ue! +ue e&erce ccio#es u omisio#es' medi#$e u# co#duc$ rdidos o e#>(os' co# e! o%&e$o de !o>rr +ue de$ermi#d mercder= e!ud e! co#$ro! de! ser,icio du#ero.

E# derec?o "e#!' e! F%ie# &ur=dico $u$e!doF es +ue!!o +ue ! sociedd e# su co#&u#$o ? resue!$o +ue de*e#der' i#c!u)e#do cu!+uier co#duc$ dis,!ios +ue !o ,u!#ere e# ! c$e>or= de de!i$o. E! %ie# &ur=dico $u$e!do e# e! co#$r%#do es Fe! #orm! *u#cio#mie#$o de! co#$ro! du#ero e# *u#cio#es ese#ci!es de ! c$i,idd du#erF.

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EL CONTRABANDO

E# ! c$u!idd' ) ! ?%erse !i%er!i-do ! m)or "r$e de !os mercdos' e! co#$r%#do sue!e drse e# "roduc$os re>u!dos "or mo#o"o!ios es$$!es ) ms co#cre$me#$e e# +ue!!os *uer$eme#$e >r,dos *isc!me#$e' !o +ue im"!ic +ue ?) u# >r# di*ere#ci e#$re e! "recio eco#mico re! ) e! "recio *i#! de mercdo de! "roduc$o. Es$ di*ere#ci es ! +ue ori>i# e! mr>e# +ue co#,ier$e e# $rc$i,o e! de!i$o. Los csos ms comu#es so# !os ?idrocr%uros ) e! $%co' s= como e! !co?o!' u#+ue es$e e# me#or medid. L des"rici# de !os mo#o"o!ios es$$!es ) ! "er$ur de *ro#$ers  ! "rc$ic $o$!idd de !os "roduc$os ?# reducido ! i#cide#ci ) re!e,#ci de es$ *i>ur & ur=dic.

2. CONTRABANDO EN EL PERÚ Ms de 3 mi!!o#es de d!res de& de "erci%ir e! es$do "eru#o' "or !os im"ues$os +ue e,de# !os co#$r%#dis$s +ue i#>res# i!e>!me#$e  #ues$ro "=s'  $r,/s de ! *ro#$er de Pu#o ) Bo!i,i' de ro"s' $e!s' e!ec$rodom/s$icos ) ,e?=cu!os. So!o "r ?cer#os u# ide de !s "/rdids eco#mics +ue re"rese#$ es$e e#emi>o "r #ues$ro "=s' ! (o u# "roimdo de 8 mi! mi!!o#es de d!res mue,e e! co#$r%#do de s!id e! #rco$r*ico ) ! "ir$er= de "roduc$os@ ) e# e! cso de! co#$r%#do de e#$rd se de& de "erci%ir 4'3 mi!!o#es de d!res. Y es +ue' e! co#$r%#do e# #ues$ro "=s se mue,e e#$re ! >e#$e' $r#si$ u# ) o$r ,e- "or "ue#$es' ) se su%e e# !#c?s  "ocos me$ros de !os "ues$os "o!ici!es *ro#$eri-os $! ) como !o com"ro%mos dur#$e u# ,i&e re!i-do ! !u>r "ri#ci"! de! i#>reso de co#$r%#do. Es$ i!e>! mercder= !!e> desde Bo!i,i' Brsi! ) C?i!e ) %s$ece !os mercdos de! ce#$ro ) sur de! "=s co# !os ms moder#os $e!e,isores HD' 8D' !"$o"s s= como ro"' ci>rri!!os ) !icores de dudos "rocede#ci' $odo  mi$d de "recio.

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Se># u# i#*orme de ! 5isc!= Pro,i#ci! Cor"or$i, Es"eci!i-d e# De!i$os Adu#eros ) Co#$r ! Pro"iedd I#$e!ec$u! de ! Pro,i#ci de S# Rom#Ju!ic' u# 8K de ! "o%!ci# !%or e# e! sec$or "%!ico ) e! 9K de ! "o%!ci# "u#e( se dedic ! comercio' es"eci!me#$e i#*orm!' do#de !s m*is +ue se ?# or>#i-do "er$e#ece#  c!#es *mi!ires ) /$#icos. C%e >re>r +ue e# e! (o 042' E#$re e#ero ) m)o' ! Su#$ i#cu$ US24 mi!!o#es e# mercder= i!e>! como co#secue#ci de u# serie de ccio#es "re,e#$i,s ) re"resi,s e*ec$uds e# $odo e! "=s' i#*orm e! e#$e recuddor. E! mo#$o es su"erior e# 4K com"rdo co# !o re$e#ido e# e! mismo !"so de 048. E# $o$!' ?u%o 8'434 o"er$i,os. L m)or "r$e de! co#$r%#do ?!!do es ro" usd' CD ) Do- de %e#e*icios "ro,e#ie#$es de $r$mie#$o $ri%u$rio Página 7

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es"eci!. Si e! de!i$o se come$e e# /"oc de co#moci# o c!midd "%!ic' o es re!i-do "or *u#cio#rio o ser,idor "%!ico' ! "e# ser #o me#or de 8 #i m)or de  (os.

DOCTRINA GENERAL: Se !e de*i#e como ! i#$roducci# ) e$rcci# c!#des$i# de merc#c=s de u# de$ermi#do $erri$orio' co# ! *i#!idd de e!udir e! ">o de !os $ri%u$os e# !s du#s o e! m#d$o +ue "ro?=%e su i#$ercm%io. E$imo!>icme#$e co#$r%#do "rocede de! "re*i&o co#$r +ue de#o$ o"osici#' ) de! $/rmi#o !$=# %u##um +ue !ude  $od !e) dic$d. Pudie#do de*i#irse  "r$ir de e!!o como $odo c$o co#$rrio  u# #orm es"eci!' decre$do e# u# re>i#. E! diccio#rio de ! !e#>u es"(o! !o de*i#e como e! comercio o "roducci# de >/#eros "ro?i%idos "or !s !e)es  !os "r$icu!res' e# su "rimer ce"ci# )' e# su se>u#d' se descri%e como i#$roducci# o e"or$ci# de >/#eros si# ">r !os derec?os de du#  +ue es$# some$ids !e>!me#$e. E! Co#,e#io de Niro%i !o de*i#e como *rude du#ero +ue co#sis$e e# "sr c!#des$i#me#$e "or cu!+uier medio' merc#c=s "or ! *ro#$er du#er. Pr Ro%er$ Ber#%/u' co#sis$e e# i#$roducir o scr merc#c=s de u# "=s i#*ri#>ie#do !s !e)es ) !os re>!me#$os o medids de "ro?i%ici#' o "r e!udir o $r$r de e!udir !s $ss "!ic%!es si# !!e#r ! dec!rci# du#er o "r e,i$r !os co#$ro!es. Giu!i#i 5o#rou>e "or su "r$e' de*i#e ! co#$r%#do como ! cci# u omisi# $e#die#$e  im"edir ! i#$er,e#ci# du#er e# o"ercio#es de i#$roducci# o e$rcci# de mercder=s' o susce"$i%!e de i#ducir  error  medi#$e rdid o e#>(o' cerc de! $r$mie#$o *isc! de es$s ) ! "!icci# de #orms es$%!ecids e# de*e#s de ! eco#om= #cio#!.

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Pr e! &uris$ de #cio#!idd co!om%i# Li-rso'3 co#$r%#do es e! c$o de i#$roducir ! $erri$orio #cio#! merc#c=s de o$ro "=s e# *orm i!=ci$ o ,e#der!s o co#sumir!s cu#do !os "roduc$os se e#cue#$re# *uer de! comercio "or ! cre#ci de re+uisi$os es"eci!es $i#e#$es  su #cio#!i-ci# como e! ">o de !os derec?os ) >r,me#es r#ce!rios ) e! cum"!imie#$o de o$rs ei>e#cis como +ue!!s +ue >o%ier## ! "erm#e#ci ) ,e#$ de %ie#es im"or$dos ! m"ro de u# r/>ime# de ece"ci# o e# *orm $em"or!' s= como e! i#$e#$o o ! e"or$ci# de "roduc$os #cio#!es o #cio#!i-dos co# des$i#o ! e$r#&ero' e# *orm i!=ci$' es$o es' si# su&eci# ! co#$ro! o*ici! ! "roceso du#ero +ue com"re#d= ! res"ec$i,o m#i*ies$o de im"or$ci# o e"or$ci# +ue cu!mi# co# e! eme# ) !i+uidci# de ese docume#$o ) e! ">o de !os derec?os deducidos. De cuerdo  Si!,e)r' co#$r%#do ,ie#e  ser e! c$o u omisi# re!i-do o de&do de re!i-r "or u# "erso# *=sic o ide!' e# #om%re "ro"io o de o$ro' +ue $r$e de "roducir o "rodu-c e*ec$i,me#$e ! #oJi#$er,e#ci# de ! u$oridd du#er o +ue es$ i#$er,e#> de*ec$uosme#$e o e# *orm i#com"!e$ ) +ue $e#> "or *i# de e&ecuci# de o"ercio#es e# co#$r de !s "er$i#e#$es dis"osicio#es du#ers' co# e! o%&e$o de o%$e#er u# %e#e*icio "ro"io. Por !$imo Serr#o R#>e!' re*iere +ue es $od c$i,idd de comercio i#$er#cio#! +ue se re!i- co#$r !s !e)es de !os res"ec$i,os "=ses ) +ue "or su im"c$o e# ! eco#om= i#$er# de cd u# de e!!os es re"rimido' e# r-# de +ue im"ide e! #orm! desrro!!o de !os di*ere#$es sec$ores de ! "roducci#.  A "r$ir de !s de*i#icio#es ci$ds !o resumimos como ! e!usi# de! co#$ro! du#ero e# e! i#>reso de merc#c=s ! $erri$orio #cio#! o su e$rcci#' de$ermi#mos !os si>uie#$es e!eme#$os de ! de*i#ici# doc$ri#ri de! co#$r%#do: @ U# s"ec$o m$eri! +ue' es e! *rude e!usi,o co#sis$e#$e e# ! cci# de e,i$r o sus$rerse de! co#$ro! du#ero "r e,i$r e! cum"!imie#$o de !s Página 9

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o%!i>cio#es $ri%u$ris du#ers o de !s #orms +ue "ro?=%e# o res$ri#>e# ! im"or$ci# o ! e"or$ci# de merc#c=s. %@ U# s"ec$o $em"or! +ue' ide#$i*ic e! mome#$o de comisi# de! de!i$o' +ue! e# +ue se i#>res o e$re merc#c=s de u# $erri$orio #cio#!. c@ U# s"ec$o es"ci!' ! -o# de *ro#$er de! $erri$orio #cio#!d@ U# s"ec$o su%&e$i,o +ue' se co#s$i$u)e co# ! i#$e#ci# o ,o!u#$d de! >e#$e de come$er e! de!i$o. His$ricme#$e' ! !e) de re"resi# de! co#$r%#do  Le) Nro. 4743 de 477' ? sido ! #ic +ue de*i#e decudme#$e ! re! dime#si# de! de!i$o de co#$r%#do' "ues com"re#de $#$o ! e!usi# de! co#$ro! du#ero como !s medids +ue "ro?=%e# o res$ri#>e# e! $r*ico de de$ermi#ds merc#c=s. C%e "recisr +ue' #o se !ude e! co#$ro! du#ero #icme#$e medi#$e e! i#>reso o e$rcci# de merc#c=s'  $r,/s de !u>res #o ?%i!i$dos' si#o cu#do se $r,ies "or ,=s ?%i!i$ds e# ?ors ?%i!es' como es e! cso de! ,i&ero +ue omi$e i#$e#cio#!me#$e dec!rr !s merc#c=s +ue $re co#si>o'  *i# de e,i$r e! ">o de !os $ri%u$os corres"o#die#$es' c!ro' u#+ue dic? i#$e#cio#!idd #o es ! +ue se s#cio# si#o ! i#$e#cio#!idd de e!udir e! co#$ro! du#ero' $rducid e# ! #o dec!rci#. Es$ mod!idd' es dis$i#$  ! #ue, mod!idd "ro"ues$ e# ! #ue, Le) de !os De!i$os Adu#eros' re!$i,  ! #o "rese#$ci# de !s merc#c=s "r su ,eri*icci# o reco#ocimie#$o *=sico' "ues e#$e#demos +ue se re*iere  +ue!! merc#c= dec!rd  ! Adu#' ) se!eccio#d "r su ,eri*icci# o reco#ocimie#$o *=sico recordemos +ue so!o e! 43K de !os des"c?os du#eros de !s Adu#s do#de se re>is$r m)or $r*ico de merc#c=s de! e$erior' se some$e#  es$e #i,e! de co#$ro!@. Ls merc#c=s' so%re !s cu!es rece ! cci# de!ic$i,' $ie#e# u# co##o$ci# es"eci! e# ! co#ce"ci# !e>! de! co#$r%#do +ue #o $rscie#de e# !s de*i#icio#es $r#scri$s "recede#$es' "ero +ue es co#cord#$e co# e! Derec?o Com"rdo ! !e) *i& u# ,!or o "rme$ro cu#$i$$i,o +ue de%e ser su"erdo "or !s merc#c=s +ue so# o%&e$o de! de!i$o' "r co#*i>urr de!i$o' ) +ue se se"r de ! es*er co#$r,e#cio#!. Página 10

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Como se recordr' ! Le) Nro. 07274 *i&% como !=mi$e cu#$i$$i,o cu$ro U#iddes Im"osi$i,s Tri%u$ris' ) ! LDA ,i>e#$e' m"!i#do e! m%i$o de re"resi# de! de!i$o' ? dismi#uido es$e "rme$ro  dos U#iddes Im"osi$i,s Tri%u$ris. De%e di*ere#cirse $res -o#s >eo>r*ics e# !s +ue "uede co#sumrse e! co#$r%#do: @ Ls -o#s o ,=s #o ?%i!i$ds "r e! $r*ico i#$er#cio#! de "erso#s' merc#c=s

)

medios

de

$r#s"or$e

de

!

-o#

*ro#$eri-.

%@ Ls -o#s ?%i!i$ds +ue' com"re#de  ! -o# "rimri' reci#$os du#eros' es"cios cu$icos o $erres$res des$i#dos o u$ori-dos "r !s o"ercio#es de desem%r+ue' em%r+ue' mo,i!i-ci# o de"si$o de !s merc#c=s' o*ici#s' !oc!es' de"e#de#cis des$i#ds ! ser,icio du#ero' como ero"uer$os ) dems "redios o cmi#os ?%i!i$dos do#de se cum"!e# #orm!me#$e o"ercio#es du#ers. c@ Co#$r%#do "or !s *ro#$ers du#ers i#$er#s' >e#erds e# ,ir$ud de ! "resu#ci# de e$r$erri$ori!idd +ue se "!ic  !s -o#s de $r$mie#$o du#ero es"eci!' su&e$s  u# r/>ime# r#ce!rio es"eci!' *r#+uicis o %e#e*icios $ri%u$rios' de*i#id como u# mod!idd +ue es e"!icd ms de!#$e. Ar$=cu!o 0' i#ciso C' de ! Le) Nro. 0@. 5i#!me#$e' $m%i/# es #ecesrio "recisr +ue e! co#$r%#do co#sis$e $m%i/# e# ! ,io!ci# de #orms +ue "ro?=%e# o res$ri#>e# e! comercio e$erior de de$ermi#ds merc#c=s c%e se(!r +ue si %ie# es u# mod!idd de co#$r%#do desde +ue es$e i!=ci$o es co#ce%ido' ! #ue, Le) ! ? esci#dido de /s$e' ) !e ? co#*erido u# re!$i, u$o#om=' $i"i*ic#do! como e! de!i$o de $r*ico de merc#c=s "ro?i%ids o res$ri#>ids.

4. EL BIEN JURÍDICO PROTEGIDO: Como s%emos' ! *u#ci# de! Derec?o Pe#! es "ro$e>er %ie#es &ur=dicos re!e,#$es "r ! sociedd +ue' co#s$i$u)e# ,!ores ide!es #ecesrios "r

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EL CONTRABANDO

! co#,i,e#ci soci!' medi#$e ! re"resi# de co#duc$s +ue me#-# o ,u!#er# su i#$e>ridd. Sie#do es$ ! misi# de! Derec?o Pe#!' ! $i"i*icci# "e#! de de$ermi#ds co#duc$s como de!i$os de%e *u#drse e# e! i#$er/s de! Es$do "or $u$e!r es$os %ie#es o i#$ereses +ue im"or$#  ! sociedd e# su co#&u#$o e!!o es co#cord#$e co# e! Pri#ci"io de Lesi,idd' re>u!do e# e! r$=cu!o I< de! T=$u!o "re!imi#r de! Cdi>o Pe#!.

5. E C!"#$! A%&'"($!: Los +ue sos$ie#e# es$ $eor= se(!# +ue e! %ie# &ur=dico "ro$e>ido e# e! de!i$o de co#$r%#do es e! e&ercicio de ! *u#ci# de! co#$ro! de! $r*ico i#$er#cio#! de merc#c=s +ue e&erce e! ser,icio du#ero' co# ! *i#!idd de ,e!r "or e! cum"!imie#$o de !os derec?os r#ce!rios ) !s "ro?i%icio#es' "osici# do"$d "or Grc= Rd. E! co#$ro! du#ero +ue e&erce  $r,/s de ! "!icci# de u# co#&u#$o de medids des$i#ds  se>urr e! c$mie#$o de ! !e>is!ci# du#er' so%re !s "erso#s' !os $r#s"or$es ) !s merc#c=s' se># "recis  A!%rrc=# e# su !i%ro De!i$o de Co#$r%#do. H%!r de co#$ro! du#ero es e+ui,!e#$e  ?%!r de *isc!i-ci# e# e! m%i$o de cci# de ! SUNAT res"ec$o de !os $ri%u$os i#$er#os. Si# em%r>o' "or ! #$ur!e- de ! c$i,idd *isc!i-d' ! Admi#is$rci# ? dise(do u# sis$em de co#$ro! du#ero e# $res #i,e!es' #$es' dur#$e ) co# "os$erioridd ! des"c?o de !s merc#c=s: . Primer Ni,e!: Co#$ro!es Pre,ios. So# e&ecu$dos desde e! i#>reso de !s merc#c=s +ue ,#  rri%r ! e$erior como !s +ue i#>res# ! $erri$orio "eru#o. %. Se>u#do Ni,e!: Co#$ro!es Co#curre#$es: Com"re#de !os co#$ro!es i#medi$os o co#curre#$es ! des"c?o du#ero' e&ecu$dos desde ! "rese#$ci# de ! DUA o Dec!rci# Sim"!i*icd. E# es$e cso !  Admi#is$rci# Adu#er' ? dis"ues$o $res $r$mie#$os dis$i#$os +ue "uede Página 12

EL CONTRABANDO

si>#rse  u# des"c?o' e# *u#ci# de su mode!o de co#$ro! !e$orio de! ries>o: 4@ C#! e#' docume#$os de $r#s"or$e' Cudro I#sumo Produc$o' e$c. 8@ C#! Ro&o: Es$%!ece e! some$imie#$o de !s merc#c=s  reco#ocimie#$o *=sico' o"erci# +ue co#sis$e e# ,eri*icr !o dec!rdo' medi#$e u# o ,ris de !s si>uie#$es c$ucio#es: reco#ocer !s merc#c=s' ,eri*icr su #$ur!e- ) ,!or' es$%!ecer su "eso o medid' ! mism +ue es e&ecu$d "or u# es"eci!is$ de ! du#. C. Tercer Ni,e!: Co#$ro!es Pos$eriores: Es$os co#$ro!es so# re!i-dos  "os$eriori de! des"c?o du#ero' co#sis$e e# ccio#es de udi$or=  !os o"erdores de comercio e$erior. Ls ccio#es de co#$ro! "uede# co#sis$ir e# ! i#mo,i!i-ci#' descr>' desem%!&e' ,eri*icci#' reco#ocimie#$o' im"osici# de mrcs' se!!os ) "reci#$os' es$%!ecimie#$o de ru$s' cus$odi de! $rs!do' !mce#mie#$o ) cu!+uier o$r cci# #ecesri "r e! co#$ro! de merc#c=s.

L' I"#()$*%'% ! I"+!&,*%'% %( ' R("#' A%&'"($': Los +ue sos$ie#e# es$ $esis se(!# +ue !os i#>resos "%!icos re"rese#$# u# derec?o "ecu#irio de! Es$do' des$i#dos "r e! %ie# de ! comu#idd' ) +ue e!udir es$ o%!i>ci# co#$ri%u$i, co#s$i$u)e u# ,erddero de!i$o co#$r e! "$rimo#io.

E O$%(" E+!",*+!: Página 13

EL CONTRABANDO

Sos$ie#e +ue ! "ri#ci"! mo$i,ci# de ! comu#idd i#$er#cio#! "r re"rimir e! co#$r%#do ) e! *rude du#ero e# >e#er!' es ! re"ercusi# #e>$i, de es$os i!=ci$os e# ! Eco#om= es$$! ) "ri,d' "or cu#$o !$er !s re!cio#es eco#mics ! i#$roducir ! mercdo' %ie#es de "rocede#ci i!=ci$' >e#er#do u# mercdo i#*orm! +ue com"i$e des!e!me#$e co# e! comercio *orm! ) ! i#dus$ri #cio#!.

E T(!$! P/0*+!: Es$ $eor= r>ume#$ +ue medi#$e ! re"resi# de! co#$r%#do se %usc "ro$e>er e! "$rimo#io de! Es$do'  e*ec$os de se>urr e! i#>reso de !os $ri%u$os +ue >r,# !s im"or$cio#es  !s rcs de! Es$do. Discre" co# es$ "osici# Medr#o' "ues ! co#sider u# "osici# e$remdme#$e i#di,idu!is$ ) "ri,$is$' co#c!u)e#do +ue de ser s=' #o ?%r= r-# +ue &us$i*i+ue ! creci# de u# #ue,o sis$em de $i"os !e>!es' ?%ie#do %s$do su re"resi# medi#$e !s dis"osicio#es +ue s#cio## !os de!i$os "$rimo#i!es $rdicio#!es.

. ELEMENTOS CONSTITUTIOS DEL DELITO: A++*" & O,**": E! com"or$mie#$o ?um#o e# >e#er!' co#sis$e#$e' $#$o e# u# cci# como u# omisi#' H/c$or s42 se(! +ue $odo i!=ci$o es co#secue#ci de u# cci# +ue ,!or$i,me#$e co#sis$e e# e! "r$mie#$o de u# co#duc$ +ue ! Le) es$%!ece como +ue!! +ue de%e se>uirse' e# ese se#$ido "recis +ue ! im"u$ci# de u# co#duc$ i!=ci$ $ri%u$ri $ie#e como "resu"ues$o u# com"or$mie#$o ?um#o +ue co#s$i$u)e u# cci# e# se#$ido m"!io' es decir' se $#$o u# ?cer como u# #oJ?cer.

L' T**+*%'%: L $i"icidd es ! decuci# de u# ?ec?o come$ido  ! descri"ci# +ue de ese ?ec?o se ?ce e# ! Le) "e#!. L ei>e#ci de +ue co#curr es$e e!eme#$o deri, de! Pri#ci"io de Le>!idd. Página 14

EL CONTRABANDO

Pr $e#er ! co#,icci#' si u# com"or$mie#$o ?um#o se e#cue#$r o #o $i"i*icdo e# ! Le)' de%emos recurrir ! #!isis e# su s"ec$o o%&e$i,o ) su%&e$i,o de! TIPO PENAL. . Ti"o Pe#! O%&e$i,o. Se com"o#e de !os s"ec$os e$eriores de ! co#duc$ "!smd e# ! Le). Sus e!eme#$os so# ! cci#' e! o%&e$o de ! cci#' e! resu!$do' !s circu#s$#cis de! ?ec?o' !os e!eme#$os descri"$i,os ) #orm$i,os de! $i"o' como !os su&e$os de ! cci#. 4@ Acci# T="ic. Ls ccio#es $="ics de! de!i$o so#: I. L cci# de SUSTRAERSE de! co#$ro! du#ero' i#>res#do merc#c=s de! e$r#&ero o !s e$rer de! $erri$orio #cio#!. II. L cci# de ELUDIR e! co#$ro! du#ero i#>res#do merc#c=s de! e$r#&ero o !s e$re de! $erri$orio #cio#!. III. L cci# de BURLAR e! co#$ro! du#ero' i#>res#do merc#c=s de! e$r#&ero o ! e$rer!s de! $erri$orio #cio#!. I# "rescri%e e! r/>ime# "e#! es"eci!' come$e co#$r%#do E! +ue se sus$re' e!ude o %ur! e! co#$ro! du#ero i#>res#do merc#c=s de! e$r#&ero ! $erri$orio #cio#!. Página 15

EL CONTRABANDO

2@ E! Resu!$do de! Ti"o Pe#!. L cci# de e!udir e! co#$ro! du#ero se m$eri!i-  $r,/s de ! re!i-ci# de u# o ms ccio#es de! su&e$o c$i,o e# e! mu#do re! e# circu#s$#cis "r$icu!res +ue' e# u#os csos' su mer e&ecuci# co#*i>urr u$om$icme#$e e! de!i$o' como e# e! cso de! CONTRABANDO DE INGRESO POR e C?,e-' +ue i#>res mercder= cmu*!d e#$re su e+ui"&e' cci# +ue "or s= so! #o co#*i>ur ! e!usi# de! co#$ro! du#ero' si#o ?s$ e! mome#$o e# +ue su e+ui"&e $rs"o#> ! !=#e de co#$ro! de e+ui"&es si# ?%er sido descu%ier$ ! merc#c=. E# e! CONTRABANDO DE SALIDA' e! $i"o "e#! s= ei>e u# resu!$do: L e*ec$i, e$rcci# de !s merc#c=s de! $erri$orio #cio#! e# $! se#$ido' se re+uiere +ue !s merc#c=s se e$ri># e*ec$i,me#$e de! $erri$orio #cio#!. 3@ E!eme#$os Descri"$i,os ) Norm$i,os de! Ti"o Pe#!. Lo e!eme#$os descri"$i,os de! $i"o so# +ue!!os +ue "uede# ser "erci%idos "or #ues$ros se#$idos' sie#do su*icie#$e su co#s$$ci# *c$ic' mie#$rs +ue !os e!eme#$os #orm$i,os re+uiere#' dems de ! "erce"ci# de !os se#$idos' u# ,!orci#  ! !u- de! derec?o du#ero.

E C!"#$! A%&'"($! ($**+'+*" ! ( R(+!"!+*,*("#! F*+! R(+*"#! ! &)'$( 6'0**#'%! 7 L! S&8(#! %( ' A++*" E S&8(#! A+#*9!: Es $od "erso# #$ur! +ue re!i- ! cci# "ro?i%id' omi$e ! cci# es"erd' o ! diri>e de co#*ormidd  !o "rescri$o "or ! Le). Se !e co#oce como u$or de! De!i$o' "ues $ie#e e! domi#io so%re e! ?ec?o de!ic$i,o "uede ?%er u# u$or m$eri!  u# u$or i#$e!ec$u!' o m%s ide#$iddes "uede# coi#cidir e# u# so! "erso#. Página 16

EL CONTRABANDO

Por o$r "r$e' e! i#s$i>dor es +ue! +ue de$ermi#  o$ro' come$er u# de!i$o' ) es s#cio#do co# ! mism +ue corres"o#de ! u$or' co#*orme "rescri%e e! Cdi>o Pe#!. Mie#$rs +ue e! cm"!ice es +ue! su&e$o +ue #o $ie#e c"cidd de decisi# e# ! cci# $="ic' si#o +ue cod)u,  su re!i-ci#' dis$i#>ui/#dose  u# cm"!ice #ecesrio cu) "r$ici"ci# es decisi, "r ! co#sumci# de! de!i$o' ) es s#cio#do co# ! mism "e# +ue corres"o#de ! u$or. E! Su&e$o Psi,o: Es e! $i$u!r de! %ie# &ur=dico !esio#do' "or !o +ue rece e# ! "erso#er= de! Es$do re"rese#$do "or ! SUNAT' e#$idd  +uie# se ? de!e>do ! *u#ci# de co#$ro! de! $r*ico i#$er#cio#! de merc#c=s' medios de $r#s"or$e ) "erso#s ?ci o desde e! $erri$orio #cio#!. Como $!' ! SUNAT' es$ !e>i$imd "r co#s$i$uirse e# "r$e ci,i! si# em%r>o' de%e e#$e#derse +ue ! sociedd e# su co#&u#$o es ! *ec$d co# e! de!i$o de co#$r%#do +ue $e#$ co#$r ! "o!=$ic eco#mic #cio#!. %. Ti"o Pe#! Su%&e$i,o. E! e!eme#$o su%&e$i,o re*!e& e! m%i$o i#$er#o de! >e#$e +ue come$e e! de!i$o. E# ! Pr$e Ge#er! de! Cdi>o Pe#! se dis$i#>ue# dos e!eme#$os di*ere#cidos: e! do!o ) ! cu!". E! do!o im"!ic +ue e! >e#$e $u,o ! "!e# i#$e#ci# ) ,o!u#$d de "er"e$rr  ! cci# $="ic' mie#$rs +ue ! cu!" es de! >e#$e +ue c$ #e>!i>e#$e o im"rude#$eme#$e o "or im"erici +ue s!o es s#cio#do cu#do ! Le) !o es$%!ece e"resme#$e. De%emos #o$r +ue' e! do!o #o de%e co#*u#dirse co# ! CULPABILIDAD +ue se co#s$i$u)e "or $ods +ue!!s circu#s$#cis +ue co#$ri%u)e#  crc$eri-r ! *ormci# de ! ,o!u#$d de! u$or' e# cu#$o de&# $rs!ucir  e# se#$ido ms o me#os #e>$i,o de ! c$i$ud i#$er# de ! +ue ? sur>ido ! decisi# de come$er e! de!i$o. c. A#$i&uridicidd. L #$i&uridicidd se co#*i>ur "or ! co#$r,e#ci# de ! #orm &ur=dic +ue m#d# o "ro?=%e u# com"or$mie#$o' de ?= +ue Página 17

EL CONTRABANDO

esc?ec se(!e +ue ! #$i&uridicidd es ! co#$rdicci# de! Derec?o. d. L Res"o#s%i!idd ur=dicoJPe#! o Cu!"%i!idd. L cu!"%i!idd es u# si$uci# +ue se ,eri*ic e# e! >e#$e' cu#do ? c$udo sie#do c"- o im"u$%!e "e#!me#$e' es decir' sie#do #o me#or de 4 (os ) #o su*re >r#des "er$ur%cio#es "s=+uics' !o cu! im"!ic $e#er c"cidd de u$ode$ermi#ci# de !os c$os re!i-dos ) ser co#scie#$e de su #$i&uridicidd.

P("'*%'%: E# e! "roceso de *ormci# de ! Le) Nro. 0' e! "ro)ec$o Nro. 20900JCR "ro"o#= e!e,r e! m=#imum de ! "e# "ri,$i, de !i%er$d de 3  7 (os' si# em%r>o se m#$u,o !os mr>e#es de ! Le) #$erior' se "!ic "e# "ri,$i, de !i%er$d #o me#or de 3 #i m)or de  (os )' ! "e# de mu!$ de 873  98 d=sJmu!$.

E D('$$!! %( D(*#!: De cuerdo  !o come#$do "or ! doc$ri#' "uede ?%!rse de de!i$os de "ur cci# ) de resu!$do. E# !os "rimeros' ! e&ecuci# de ! cci# $="ic im"!ic ! co#sumci# de! de!i$o' e# $#$o +ue e# !os de!i$os de resu!$dos se dis$i#>ue# dos *ses: @ U# *se e&ecu$i,' +ue com"re#de ! e&ecuci# de ! cci# $="ic ) %@ E! resu!$do' +ue ,ie#e  ser e! suceso "erse>uido "or e! >e#$e  $r,/s de ! re!i-ci# de c$os e# ! "rimer *se.

.

LAS MODALIDADES DEL DELITO DE CONTRABANDO: Ls mod!iddes de u# de!i$o so# ccio#es deri,ds de! $i"o %sico' reco>ids e# ! Le) como co#secue#ci de ! csu=s$ic' +ue re#e# !s crc$er=s$ics de! $i"o "e#! %sico #o se $r$ de $i"os u$#omos' "or !o +ue so# s#cio#dos co# !s misms "e#s se(!ds "r ! *i>ur >e#/ric de! Co#$r%#do.

C!"#$'0'"%! %( I")$(! (" ;!"' P$*,'$*': . Descri"ci# Le>!. Página 18

EL CONTRABANDO

%. Co#sidercio#es Pre,is. c. As"ec$o O%&e$i,o: 4@ o# Primri. 0@ Au$ori-ci# Le>! "r e! Re$iro de !s Merc#c=s. d. As"ec$o Su%&e$i,o.

C!"#$'0'"%! %( I")$(! %( M($+'"+' T$''%'%' %( &"' ;!"' P$*,'$*' ' !#$': . Descri"ci# Le>!. %. Co#sidercio#es Pre,is. c. As"ec$o O%&e$i,o. d. As"ec$o Su%&e$i,o. Co#$r%#do de I#>reso "or !s 5ro#$ers I#$er#s: . Descri"ci# Le>!. %. Co#sidercio#es Pre,is. c. As"ec$o O%&e$i,o. Es "reciso e#$e#der !os e!eme#$os #orm$i,os !udidos e# ! Le): 4@ o# 5r#c. 0@ o# Geo>r*ic de $r$mie#$o du#ero es"eci!. 8@ o# Geo>r*ic de Me#or Tri%u$ci# ) Su&e$  u# R/>ime# Es"eci! Ar#ce!rio. 2@ Los Re+uisi$os de Le)  E*ec$os de! Trs!do Le>! de !s Merc#c=s ! Res$o de! Terri$orio Ncio#!. 3@ Tri%u$os Di*ere#ci!es. d. As"ec$o Su%&e$i,o. Co#$r%#do "or e! Tr#s"or$is$: @ Descri"ci# Le>!. %@ Co#sidercio#es Pre,is. Página 19

EL CONTRABANDO

c@ As"ec$o O%&e$i,o. d@ As"ec$o Su%&e$i,o. Co#$r%#do de I#>reso co# e! Uso I#de%ido de Docume#$os Adu#eros: @ %@ c@ d@

# como *i#es: Promo,er ! c$u!i-ci# de! mrco !e>! +ue *or$!e-c e! desrro!!o com"e$i$i,o ) sos$e#ido de! sec$or i#dus$ri!' comercio de %ie#es ) ser,icios de! "=s' *isc!i-r ) cu$e!r' e! decudo cum"!imie#$o ) "!icci# de ! #orm$i,idd !e>!' "ro"icir desrro!!o de "o!=$ics #cio#!es ) sec$ori!es co# e! *i# de +ue se co#,ier$# e# !os e!eme#$os direc$os de !os "rocesos de su"er,isi# ) *isc!i-ro# de ! c!idd de %ie#es ) ser,icios "roducidos

)

comerci!i-dos.

de !e)es como

! Le) Nro.07274'

Adems' Le) de

es$#

!s

"!iccio#es

!os de!i$os du#eros

"r

"osi%i!i$r su e*icie#$e "!icci# e# $ems de co#$r%#do ) de*rudci# de FRe#$s de Adu#sF' L Le) Nro.073. Le) de co#$r$cio#es ) d+uisicio#es

de! Es$do como

mec#ismo

"romo$or

de!

desrro!!o

com"e$i$i,o de ! "e+ue( ) medi# i#dus$ri. E" ( =,0*#! #($$*#!$*'!' ! creci# de *ro#$ers ,i,s' ) co# e!!os ! "!icci# de u# "o!=$ic de *ro#$ers +ue co#sis$ e# e! co#&u#$o de decisio#es ) ccio#es "r >r#$i-r ! i#$e>ridd de! $erri$orio #cio#!' ! "-' ! ,id soci!' ) e! desrro!!o de! %ie#es$r de !s "o%!cio#es +ue ?%i$# e# ! -o# *ro#$eri-' +ue es de%er de! Es$do "romo,er u# decudo #i,e! de desrro!!o ) se>uridd de !os >ru"os de "o%!dores u%icdos e# -o#s *ro#$eri-s' "ri#ci"!me#$e sec$ores de cm"esi#os mr>i#!es ) >ru"os /$#icos +ue ,i,e# e# si$uci# de "o%re- +ue es de i#$erese ) se>uridd #cio#! ' e! es$cio#mie#$o de *ro#$ers ,i,s.  Adems' o$r so!uci# es e! co#$ro!  de! !i$or! e! cu! re>u!r !s *!o$s Página 20

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merc#$i!es +ue i#>res# ! mr de Gru )' "or e#de' !os "roduc$os +ue $re' $m%i/# $e#dr +ue "!icrse "o!=$ics +ue *isc!ice# !os "roduc$os +ue i#>res#  !os "uer$os. E" ( =,0*#! +*("#*+!' ! )ud de "r$os e!ec$r#icos' como e! uso de m+ui#s de r)os V' #im!es' e! uso c#es "o!ici!es' !os cu!es su"er,ise# !os "roduc$os +ue e#$r# ) s!e# de !os "uer$os' ero"uer$os. Tm%i/#' >rcis  ! )ud de ! cie#ci eco#mic se "uede o%ser,r  !os i#>resos de! "=s' es$d=s$ics +ue re>is$r# ! c#$idd de "roduc$os +ue i#>res# ) s!e# de! "=s. Co# es$o' se "uede #!i-r +u/ c#$idd de co#$r%#do ? i#>resdo ! "=s. E# co#c!usi#' E! Es$do de%e do"$r medids ur>e#$es +ue com%$# e! co#$r%#do' ) +ue' e# u# !r>o "!-o' es$e "ro%!em se co#,er$ir= e# u# co#*!ic$o soci!' +ue $rer= co#secue#cis +ue *ec$r= ! "=s.

CONCLUSIÓN

E! co#$r%#do "er&udic serime#$e #ues$ro "=s' "ero es i#ce#$i,d "or  !os "ro"ios ciudd#os' ) +ue e!!os $m%i/# o%$ie#e# %e#e*icios de *orm i!e>!' %e#e*icios' !os cu!es #ecesi$# "or *!$ de eco#om= dems se s%e +ue e# u# "=s su%desrro!!do como e! #ues$ro' es !>o com# o%ser,r es$e $i"o de coss' ) +ue #o se e#cue#$r mu) %ie# or>#i-d !s #orms !e>!es. Si desde ?o) #o se $om co#cie#ci cerc de es$e "ro%!em' "sr e! $iem"o' ) es$o se ?r im"osi%!e de co#$ro!r.

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RECOMENDACIÓN

Promo,er ! c$u!i-ci# de! mrco !e>! +ue *or$!e-c e! desrro!!o com"e$i$i,o ) sos$e#ido de! sec$or i#dus$ri!' comercio de %ie#es ) ser,icios de! "=s' *isc!i-r ) cu$e!r' e! decudo cum"!imie#$o ) "!icci# de ! #orm$i,idd !e>!' "ro"icir desrro!!o de "o!=$ics #cio#!es ) sec$ori!es co# e! *i# de +ue se co#,ier$# e# !os e!eme#$os direc$os de !os "rocesos de su"er,isi# ) *isc!i-ro# de ! c!idd de %ie#es ) ser,icios "roducidos ) comerci!i-dos.

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BIBLIOGRAFIA

• • • • • •

?$$":WWW.co#>reso.>o%."eccdre)Jec$os"r74073.?$m ?$$":WWW.co#>reso.>o%."ecomisio#es0i#dus$rii#*orme.?$m WWW.du#e$.>o%."e WWW.eJcmr.#e$ WWW.i!e"eru.or> WWW.%!o>."uc".edu."e

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ANE>OS

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