Monografia 01 Tributos I

 

MONOGRAFIA N°01 Datos generales de la empresa.  

Razón social: Empresa Ganadera PASTO GRANDE GRANDE S.A. con RUC N° 20525049872   Fecha de constitución el 02/01/2020  

Inicia sus operaciones:02 de enero del 2022.   La empresa se dedica a la compra y venta de camélidos sub americanos.

  Muestra los siguientes saldos al 31-12-2021.  CAJA

115,000.00

101

CUENTA CORRIENTE

250,000.00

104

FACTURAS POR COBRAR

550,000.00

BENEFICIOS SOCIALES CTS EQUIPOS DIVERSOS

28,320.00

4151

450,000.00

336

1,300,000.00

ANIMALES VIVOS

90,000.00

IGV. POR PAGAR

12

352 40111 123

LETRAS POR COBRAR

595,600.00

FONDO FIJO

125,350.00

102

FACTURAS POR PAGAR

757,900.00

421

90,509.00

39

LETRAS POR PAGAR

919,030.00

423

RESULTADOS

971,530.00

59

SMUNISTROS DIVERSOS

119,780.00

CAPITAL SOCIAL

728,941.00

PRESTAMOS POR PAGAR

220,000.00

45

MUEBLES Y ENSERES

300,500.00

335

DEPRECIACION

25 501

1.  EL día 02/01/2022 Compra Camélidos sudamericanos según factura F001-0098701 por S/. 35/42 900,250.00. con cheque N° 001205001 del BCP. 42/10 2.  El día 03/01/2022 compra de camélidos sudamericanos según factura Nº F003- 00100578 por 35/42

S/.1,215,250. 00, paga 70% con cheque y el 30% 1 letras. 421,423/10 S/.1,215,250.00, 3.  03/01/2022 compra muebles para oficina según factura Nº F002-00219001 por S/. 95,500.00 33,40/42 más IGV. Paga con cheque. 42/10 4.  04/01/2022compra camélidos sudamericanos según factura Nº F002- 0091055001 por

S/.977,130. 00 al crédito para pagar en 60 días. estos sujetos a detracciones. 35/42 S/.977,130.00 detraccion falta 5.  15/01/2022 compra camélidos sudamericanos según fact. F002-000607001 lo siguiente: S/.506,500.80   Camélidos sudamericanos 351,/42   Envases y embalajes 18,250.00 60,40/42    

Flete Intereses Pagados

981.00 3,957.50

336,401/421 6731/181

6.  22/01/2022 Adquiere Adquier e una póliza de seguros para el transporte camión según la fact. F002182,4011/421 000789901 por S/. 15,250.00. 7.  24/01/2022 Se contabiliza los arbitrios municipales por S/.2,500.00 643/4061 92/791 8.  El día 25/01/2022 Se paga la multa a la SUNAT por S/.18,500.00 más los intereses y costos y costas. S/.1,850.00 y S/.1,220.00

6453/4091 94/79 4091/101

O

6592/409

9.  Se paga una deuda mediante una resolución judicial, a un trabajador por S/.15,900.00

441/141 por el cobo y cancelación de deuda

   

10.  El día 02/01/2022 venta de camélidos sudamericanos según la factura Nº F001- 000801010 por 12/40,70 S/.1,350,000.00 con deposito en el Banco Crédito del Perú. 10/12 11.  El día 03/01/2022 realiza venta de camélidos sudamericanos según la factura F001 — 12/40,70

0008010102 por S/.950,250.00 con cheque del Banco Crédito del Perú. 10/12 12.  07/01/2022 realiza venta de camélidos sudamericanos según la factura Nº F001-0008010103 por S/.1, 751,150.00 con Cheque el 50% y el 50% con dos letras. Están sujetos a retenciones. 13.  16/01/2022 venta de mercaderías según factura Nº F001-0008010105 por S/. 1,570,500.00 el

12/40,70 10/121,123 falta asiento por retención

12/40,70

40% con letras el 60% con Cheque de Banco Crédito del Perú. 10/121,123 14.  17/01/2022 venta de mercaderías según Fact. N° F001-0008010107 lo siguiente:  

     

camélidos sudamericanos sudamericanos Envases y embalajes

S/.891,795.00 12,200.00

Flete Intereses cobrados

12/40,70

4,300.00 17,505.00

15.  19/01/2022 Realiza descuento concedido fuera de la factura sobre la venta de mercadería de la Fact.N°F001- 0008010105, con una nota de crédito N° 001-20501 el 5%. 675,4011/121 16.  20/01/2022 se vende camélidos sudamericanos según la factura F001-0008010108 por S/. 12/40,70 456,150.00 con cheque del Banco Crédito del Perú. 17.  21/01/2022 solicita un préstamo al Banco Continental por $. 275,000.00 Dólares Americanos 10, 37/45 por el prestamo obtenido T.C.3.546 con una tasa de Interés 6%. 45/10 por el pago de prestamo 67/37 por los intereses devengados

18.  23/01/2022 paga según el RH Nº 002-002021 al señor Juan Carlos Chávez por asesoría jurídica 632/424 por la provision de recibo de honorarios 94/79 por el destino de recibod de honorarios por S/12,000.00 de tres meses. 42/10por el pago de recibo por honorarios

19.  25/01/2022 paga los servicios de Internet y celulares a través del Banco de la Nación por 634, 635,4011/469 oppor el servicio de registro basicos S/1,550.00 43/10 por el pago de servicios basicos 94/79 por el destino de gastos

20.  27/01/2022 paga planilla de SUELDOS por S/. 25,200.00, 30% en la ONP, 40% en AFP. Prima y el 621,4031,407/41 provision de asientode planilla 30% en AFP. Integra. calcula según las leyes sociales vigentes. 94/79 por el destino de gasto 41/10 pago de planilla

21.  De acuerdo a la constitución de la empresa se acuerdan la creación de la Reserva Legal el 10% 591/582 contab de reserva legal de sus utilidades. 22.  La distribución del dividendo según su utilidad del año anterior. De acuerdo a ley.591/4018,4412 por la distribucion de dividendos 23.  Se acuerda aumentar el capital Social de acuerdo a sus utilidades, enviar el 30%. 44/52 por el acuerdo de capitalizacion

52/50 regulñarixacion de aumento de capital

Se solicita realizar el tratamiento t ratamiento contable según normas, principios, plan Contable General Empresarial, código tributario, según las leyes vigentes.   Establecer los registros de venta, compras, Caja bancos, Diario, Mayor, Hoja de trabajo . Estado de Situación Financieros, Estado de resultados.