EDUCACI EDUC ACI N PAR PARA A EL TRA TRABAJ BAJO O Y EL DE DESARR SARROLLO OLLO HUMANO DOCUMENTO MÓDULO 2 DIPLOMADO CONTABILIDAD BÁSICA
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Ejercicio práctico documentos soporte EMPRESA DE SERVICIOS LA VIRTUALIDAD S.A.S.
Presenta la siguiente información: Día 1. La Empresa de Servicios la Virtualidad S.A.S recibe aportes de 3
socios, los cuales corresponden a 50.000 acciones por un valor de $5.000 cada una, distribuida de la siguiente manera: Socio Joaquín Méndez Rodríguez, identificado con cédula de
ciudadanía No. 70.123.456 de la ciudad de Medellín, aportó 15.000 acciones, según recibo de caja No. 001
RECIBO DE CAJA
EMPRESA DE SERVICIOS LA VIRTUALIDAD S.A.S. Nit. 900.365.124 Dirección: Carrera 52 No. 52-67 Teléfono fijo: 2501364 Correo Corr eo Electrónico: El ectrónico: info@ info@lav lavirtualidad irtualidad S.A.S. S.A .S. CIUDAD CIUD AD Y FECHA: Medellín, 01 de abril de 2020 2020
OO1
No.
$
RECIBIDO DE: Joaquín Joaquín Méndez Rodríguez, Rodríguez, C.C. No. 70.123.456 DIRECCIÓN: DIRECCI ÓN: Calle 10 No. 45-68 LA SUMA DE: Setenta y Cinco Millones de Pesos M.L. POR CONCEPTO DE : Aportes Sociales CHEQUE No. 61845 BANCO 7 SUCURSAL Banc olombia FIRMA Y SELLO
Elsa Victoria Rojas Hincapié
C.C O NIT. : 43.619.852 de Medellín Ilustración 1 : Recibo de caja 001
Fuente autor
La play a
EFECTIVO
75,000,000.00
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Socia Elsa Victoria Rojas Hincapié , identificada con cédula de
ciudadanía No. 43.619.852 de la ciudad de Cali, Cali, aportó acciones, según recibo de Caja No. 002
RECIBO DE CAJA
EMPRESA DE SERVICIOS LA VIRTUALIDAD S.A.S. Nit. 900.365.124 Dirección: Carrera 52 No. 52-67 Teléfono fijo: 2501364 Correo Electrónico: info@lavirtualidad S.A.S. CIUDAD CIU DAD Y FECHA: Medellín, 01 de abril de 2020 2020 RECIBIDO RECI BIDO DE: DE: Elsa Victoria Vic toria Rojas Rojas Hincapié, C.C. No No.. 43.619.852 DIRECCIÓN: DIR ECCIÓN: Calle 11 No. No. 45-69
LA SUMA DE: Cien Millones de Pesos M.L. POR CONCEPTO DE : Aportes Sociales BANCO 1 CHEQUE No. 152384 Bogotá FIRMA FIR MA Y SELLO
Elsa Victoria Rojas Hincapié
C.C O NIT. : 43.619.852 de Medellín Ilustración 2 : Recibo de caja 002
Fuente autor
20.000
SUCURSAL Florida
OO2
No.
$
EFECTIVO
100,000,000.00
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Socia Sandra María Giraldo identificada con cédula de ciudadanía
No. 1.285.951.335, de la ciudad de Bogotá, aportó 15.000 acciones, según recibo de Caja No. 003
RECIBO DE CAJA
EMPRESA DE SERVICIOS LA VIRTUALIDAD S.A.S. Nit. 900.365.124 Dirección: Carrera 52 No. 52-67 Teléfono fijo: 2501364 Correo Corr eo Electrónico: El ectrónico: info@ info@lav lavirtualidad irtualidad S.A.S. S.A .S. CIUDAD CIUD AD Y FECHA: Medellín, 01 de abril de 2020 2020
OO3
No.
$
75,000,000.00
RECIBIDO RECIBI DO DE: • Sandra María María Giraldo C C.C. .C. No. 1.285.951.335
DIRECCIÓN: DIRECCI ÓN: Calle 12 No. 45-70 LA SUMA DE: Setenta y Cinco Millones de Pesos M.L. POR CONCEPTO DE : Aportes Sociales CHEQUE No. 183522 BANCO 7 SUCURSAL Banc olombia
EFECTIVO
Mediterráneo
FIRMA Y SELLO
Elsa Victoria Rojas Hincapié
C.C O NIT. : 43.619.852 de Medellín Ilustración 3 : Recibo de caja 003
Fuente autor
Día 1. Con el dinero aportado la Empresa de Servicios la Virtualidad S.A.S
realiza apertura de cuenta corriente 00935738264, de Bancolombia, según recibo de consignación 0000741
DEPOSITOS
BANCOLOMBIA
No. 0000741
NIT: 811900234 CIUDAD
DÌA
Medellín
M ES 0 4
01
x
CUENTA CORRIENTE
CUENTA DE A HORROS HORROS
AÑO
CÓD.
2020
BANCO
N O . C U E N T A C HE Q U E
C HE Q U E N O .
7 2 2 2 -3 3 3 9 9 6 - 6 0
V A LO R
6 14 8 5
75,0 0 0 ,0 0 0 .0 0
NOM B RE DEL TITULA R DE LA CUENTA
1 2 8 8 -8 9 6 3 11- 4 7
152 3 8 4
10 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0
EM PRESA DE SERV ICIOS LA V IRTUA LIDA D S.A .S.
7 10 10 0 - 72 8 6 4 4 - 8 9
18 3 52 2
75,0 0 0 ,0 0 0 .0 0
250,000,000.00
2 50 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0
NÚM ERO DE CUENTA
935738264 NOMB RE DEPOSITANTE DEPOSITANTE Elsa Victoria Rojas Hincapié
No. CH EQUES EQUES
TOTAL CHEQUES
TELÉFONO DEPOSITANTE
DEPOSITADOS
EFECTIVO
2 50 13 6 4
Ilustración 4 : Depósito 0000741
Fuente autor
TOTAL
0.00
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Día 10. La Empresa de Servicios la Virtualidad S.A.S adquiere 5 equipos
de cómputo Marca Asus Referencia P45-d por un valor de $2.500.000 cada uno, le factran IVA del 19%, la compra fue realizada a la empresa CEDECÓMPUTO S.A. Nit. 900444888, factura No. 321 NO NOM MBRE C CEDE EDEC C MPUT PUTO O S.A. Nit: 900.444.888 Dirección: Avenida la Playa P laya No. 68-35 Teléfono: 3706598 Correo Corr eo Elect Electrónico: rónico:
[email protected] VENDIDO VENDID O A: EMPRESA DE SERVICIOS L LA A VIRT VIRTUALID UALIDAD AD S.A.S NIT: 900.365. 124 DIRECCIÓN CLIENTE: Carrera 52 No. 52-67 TELÉFONO: 2501364 info@lav lavirtualidad irtualidad S.A.S S.A.S.. CORREO ELECTRÓNICO info@ ARTÍCULOS ARTÍ CULOS Computadores As us P45 - d
SON: Catorce Millones Ochocientos Setenta y Cinco Mil Pesos M.L.
Ilustración 5 : Factura de Compra 321
Fuente autor
FACTURA No 321 FECHA:
10 de abril de 2020
VENDEDOR:
Eustoquio Rivera Gómez
FORMA DE PAGO: Crédito 100%
CANTIDAD 5
VR. UNITARIO 2,500,000. 00
Sub t otal Des c uento IVA 19% TOTAL $
VALOR TOTA L 12,500,000.00
12,500,000. 00 0. 00 2,375,000. 00 14,875,000. 00
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Día 10. La Empresa de Servicios la Virtualidad S.A.S realiza pago del 50%
a factura No. 321, cuyo beneficiario la empresa CEDECÓMPUTO S.A. Nit. 900444888, con cheque No. 001, comprobante de egreso No. 001. Cheque No.
Fecha
Medellín, 10 de abril de 2020
Páguese a la orden ord en de: de: La suma de:
OO1
$ 7,437,500.00
EMPRE RES SA CEDE CE DECÓ CÓM MPUTO S.A. XXXX XXXXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XX SIETE MILLONES MILLONES CUATROCIENT CUATROCIENTOS OS TREINT TREINTA A Y SIETE MI MIL L QUIN QUINIENT IENTOS OS PESOS M.L
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Elsa Victoria Rojas Hincapié
EMPRESA DE SERVICIOS LA VIRTUALIDAD S.A.S. Dirección: Carrera Carrera 52 No. 52-67 Teléfono fijo: 2501364 CONCEPTO
COMPROBANTE DE EGRESO No. 001 VALOR 7,437,500.00
Abono 50% factura factura 321
$ 7,437,500.00 CHEQUE No .
OO1
EFECTIV O
B A NC O
B A NCOLOM B IA 0 7
DEBÍTE DEBÍTES SE A
EMPRE MPRESA DE SE SERVICI RVICIOS OS LA VIRTU VIRTUAL ALIIDAD S. S.A. A.S S.
PREPA RA DO
REV ISA DO
A PROB A DO
FIRM A Y SELLO DEL B ENEFICIA RIO
CONTA B ILIZA DO EMPRESA CEDECÓMPUTO S.A.
AAA
BBB
CCC
DDD
C.C. NIT. 900444888
Ilustración 6 : Comprobante de Egreso 001 – Cheque 001
Fuente autor
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Día 20 La Empresa de Servicios la Virtualidad S.A.S le presta servicios de
Asesoría Financiera a la Empresa el Porvenir por $6.000.000, el IVA es del 19%, según factura No. 0001. EMPRESA DE SERVICIOS LA VIRTUALIDAD S.A.S. Nit. 900.365.124 Dirección: Carrera 52 No. 52-67 Teléfono fijo: 2501364 Correo Electrónico: info@lavirtualidad S.A.S. VENDID VEND IDO O A: EMPRESA EL PORVENI PORVENIR R NIT: 900.568.222 DIRECCIÓN CLIENTE: Carrera 37 No. 10-28 TELÉFONO: 2668544 CORREO ELECTRÓNICO
[email protected]. ARTÍCU ART ÍCULOS LOS Servicios de Asesoría Financiera
SON: Siete Millones Ciento Ciento Cu Cuaren arenta ta Mil Pesos M.L. M. L.
Ilustración 6 : Comprobante de Egreso 001
Fuente autor
FACTURA No 0001 FECHA:
20 de abril de 2020
VENDEDOR:
Sandra María Giraldo
FORMA DE PAGO: Crédito 100%
CANTIDAD 1
VR. U UN NITARIO 6, 000,000.00
Sub tot al Des cuento IVA 19% TOTAL $
VALOR TOTAL 6,000,000.00
6,000,000. 00 0. 00 1,140,000. 00 7,140,000. 00
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Día 20. La Empresa el Porvenir, cancela a La Empresa de Servicios la
Virtualidad S.A.S la factura No. 0001, Recibo de caja No. 004. EMPRESA DE SERVICIOS LA VIRTUALIDAD S.A.S. Nit. 900.365.124 Dirección: Carrera 52 No. 52-67 Teléfono Teléf ono fijo: 2501364 Correo Corr eo Electrónico: E lectrónico: info@lav info@lavirtualidad irtualidad S.A.S. S.A .S. CIUDAD CIU DAD Y FECHA: Medellín, 20 de abril de 2020 RECIBIDO DE: Empresa el Porvenir DIRECCIÓN: DIR ECCIÓN: Carrera 37 No. 10-28 LA SUMA DE: Siete Millones Ciento Cuarenta Mil pesos m.l. POR CONCEPTO CONCEPTO DE DE : Pago total factura 0001 BANCO SUCURSAL CHEQUE No.
RECIBO DE CAJA OO4
No.
$
7,140,000.00
EFECT EFE CTIVO IVO X
FIRMA Y SELLO
Elsa Victoria Rojas Hincapié
C.C O NIT. : 43.619.852 de Medellín Ilustración 7 : Recibo de Caja 004
Fuente autor
Día 30. La Empresa de Servicios la Virtualidad S.A.S realiza la nómina del
mes de sus 2 empleados por $1.300.000 cada uno, les paga auxilio de transporte por $102.854, y les realiza las deducciones para salud (EPS) y Pensión (AFP).
EMPLEADO Nombre del Sueldo Días Cédula Empleado Mes Trab 1. 023. 654.897 Armando Armas 1,300,000 30 1. 574. 998.635 Betty Bello 1,300,000 30 TOTALES
Ilustración 8 : Planilla de nómina
Fuente autor
Planilla de Nómina Sala rios del 01 al 30 de abril de 2 2020 020 DEVENGADOS DEDUCCIONES TOTAL TOTAL Auxilio de DEVENGADO DEDUCIDO E.P.S. A.F. P. Sueldo Transporte 1,300,000 102854 1,402,854 52,000 52,000 104,000 1,300,000 102854 1,402,854 52,000 52,000 104,000 2,600,000 205,708 2,805,708 104,000 104,000 208,000
NETO PAGADO
1,298,854 1,298,854 2,597,708
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Día 30. La Empresa de Servicios la Virtualidad S.A.S cancela los salarios a
sus 2 empleados así: Armando Armas: Comprobante de Egreso No. 002, cheque No. 002
Cheque No. Fec ha
Medellín, 30 de abril de 2020
Páguese a la or orde den n de de::
La suma de:
OO2 $ 1,298,854.00
ARMA RM ANDO ND O A RM RMA AS XX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX XXX X
UN MILLÓN DOSCIENTOS NOVENTA Y OCHO MIL OCHOCIENTOS OCHOCIENTOS SESENTA Y CUATRO
PESOS M. M. L.XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXX Elsa Victoria Rojas Hincapié
EMPRESA DE SERVICIOS LA VIRTUALI VIRTUALIDAD DAD S.A. S.A.S. S. Dirección: Carrera 52 No. 52-67 Teléfono fijo: 2501364 CONCEPTO
COMPROBANTE DE EGRESO No. No. 002 VALOR
Pago nómina del 01 al 30 de abril de 2020
1,298,854.00
$ 1,298, 854. 00 EFECTIV O
CHEQUE No .
OO2
B A NCO
B A NCOLOM B IA 0 7
DE DEBÍTE BÍTESE SE A
EMPRESA MPRESA DE SER ERVIC VICIO IOS S LA VIR VIRTUAL TUALID IDAD AD S.A. S.A.S S.
PREPA RA DO
REV ISA DO
A PROB A DO
FIRM A Y SELLO DEL B ENEFICIA RIO
CONTA B ILIZA DO ARMANDO ARMAS
AAA
BBB
CCC
DDD
C.C. NIT. 1. 1.02 02 3.654.89 7
Ilustración 9 : Comprobante de Egreso 002 – Cheque 002
Fuente autor
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Betty Bello: Comprobantes de Egreso No. 003 con cheque No. 003
Cheque No.
Fec ha
Medellín, 30 de abril de 2020
Páguese a la ord rden en de:
La suma de:
OO3
$ 1, 298, 854.00
BETTY BELLO XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXX XXX
UN MILLÓN DOSCIENTOS DOSCIENTOS NOVENTA NOVENTA Y OCHO MIL OCHOCIENTOS OCHOCIENTOS SESE SESENTA NTA Y CUATRO CUATRO
PESOS M.L.XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXX Elsa Victoria Rojas Hincapié
EMPRESA DE SERVICIOS LA VIRTUALIDAD S.A.S. Dirección: Carrera 52 No. 52-67 Teléfono fijo: 2501364 CONCEPTO
COMPROBANTE DE EGRESO No. 003 VALOR
Pago nómina del 01 al 30 de abril de 2020
1,298,854.00
$ 1,298,854. 00 CHEQUE No .
EFECTIV O
OO3
B A N CO
B A NCOLOM B IA 0 7
DE DEBÍTE BÍTES SE A
EMPRES MPRESA DE SER ERVIC VICIO IOS S LA VI VIRTU RTUAL ALID IDAD AD S.A. S.A.S. S.
PREPA RA DO
REV ISA DO
A PROB A DO
FIRM A Y SELLO DEL B ENEFICIA RIO
CONTA B ILIZA DO BETTY BELL BELLO O
AAA
BBB
CCC
DDD
C.C. NIT. 1.574.998.6 1.574.998.6 35
Ilustración 10 : Comprobante de Egreso 003 – Cheque 003
Fuente autor
