Modul Latihan Setup Database Accurate

KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE

SMK 2011

Latihan

SETUP DATABASE ACCURATE

Pembahasan Soal Praktik menggunakan Program Accurate versi 4.1

Irsan Lubis, SE.Ak Suryani, SE

STAPI INDONESIA IRSAN LUBIS, SE.AK Lembaga Studi Akuntansi Perpajakan Indonesia www.stapiindonesia.wordpress.com , Join to Grup FB: Guru Akuntansi SMK Indonesia

1

KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE

SMK 2011

SOAL PRAKTIK - LATIHAN INFORMASI PERIODE PERUSAHAAN: Nama perusahaan Alamat Tanggal mulai (tutup buku) Tahun fiskal

PT CAHAYA SEMESTA Jalan Matahari No 4 Jakarta Barat 30/11/2011 2011

INFORMASI PAJAK PERUSAHAAN: No Seri Faktur Pajak NPWP No Pengukuhan PKP Tanggal Pengukuhan PKP Kode Cabang Jenis Usaha KLU SPT

PMKLI 01.002.800.7.060.000 01.002.800.7.060.000 08-10-2010 01 Perdagangan Handphone 92560

DAFTAR AKUN: No Akun 11010 11020 12010 13010 13020 14010 15010 15020 16010 16020 16030 17010 17020 21010 21020 22010 22020 22030 23010 31010 39990 41010 42010 42020 2

Nama Akun Kas Kecil Kas Bank Bank Mandiri Piutang Dagang Uang Muka Pembelian Persediaan Handphone Sewa Dibayar Dimuka PPN Masukan Tanah Gedung Peralatan Akumulasi Penyusutan Gedung Akumulasi Penyusutan Peralatan Hutang Dagang Uang Muka Penjualan Hutang Beban PPN Keluaran Hutang Penerimaan Barang Hutang Bank Modal Saham Laba Ditahan Penjualan Retur Penjualan Potongan Penjualan IRSAN LUBIS, SE.AK

Type Akun Cash/Bank Cash/Bank Cash/Bank Account Receivable Account Receivable Inventory Other Current Asset Other Current Asset Fixed Asset Fixed Asset Fixed Asset Accumulated Depreciation Accumulated Depreciation Account Payable Account Payable Other Current Liability Other Current Liability Other Current Liability Long Term Liability Equity Equity Revenue Revenue Revenue

STAPI INDONESIA Lembaga Studi Akuntansi Perpajakan Indonesia www.stapiindonesia.wordpress.com , Join to Grup FB: Guru Akuntansi SMK Indonesia

SMK 2011

KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE

51000 52000 53000 61000 62010 62020 62030 71000 81000

Harga Pokok Penjualan Beban Angkut Pembelian Potongan Pembelian Beban Pemasaran Beban Penyusutan Gedung Beban Penyusutan Peralatan Beban Sewa Beban Luar Usaha Pendapatan Luar Usaha

Cost of Good Sold Cost of Good Sold Cost of Good Sold Expense Expense Expense Expense Other Expense Other Income

NERACA SALDO AWAL PER TANGGAL 30/11/2011 Nama Akun Kas Kecil Kas Bank Bank Mandiri Piutang Dagang Persediaan Motor Sewa Dibayar Dimuka PPN Masukan Tanah Gedung Peralatan Akumulasi Penyusutan Gedung Akumulasi Penyusutan Peralatan Hutang Dagang Hutang Beban PPN Keluaran Hutang Penerimaan Barang Hutang Bank Modal Saham Laba Ditahan Penjualan Retur Penjualan Potongan Penjualan Harga Pokok Penjualan Beban Angkut Pembelian Potongan Pembelian Beban Pemasaran Beban Penyusutan Gedung Beban Penyusutan Peralatan Beban Sewa Beban Luar Usaha Pendapatan Luar Usaha Jumlah

Debit 1.000.000 2.750.000 15.000.000 10.000.000 33.750.000 2.400.000 0 50.000.000 100.000.000 25.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.000.000 1.000.000 36.000.000 500.000 0 2.500.000 0 0 6.600.000 500.000 0 290.000.000

Kredit 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.583.333,33 11.979.166,67 7.500.000 2.000.000 0 0 25.000.000 100.000.000 41.237.500 90.000.000 0 0 0 0 1.500.000 0 0 0 0 0 1.200.000 290.000.000

Keterangan

Input via BP Pelanggan Input via BP Persediaan

Input via BP Aset Tetap Input via BP Aset Tetap Input via BP Aset Tetap Input via BP Aset Tetap Input via BP Aset Tetap Input via BP Pemasok

Tidak perlu diinput

STAPI INDONESIA IRSAN LUBIS, SE.AK Lembaga Studi Akuntansi Perpajakan Indonesia www.stapiindonesia.wordpress.com , Join to Grup FB: Guru Akuntansi SMK Indonesia

3

SMK 2011

KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE

DAFTAR PELANGGAN & SALDO PIUTANG DAGANG PER TANGGAL 30/11/2011 No Pelanggan C001 C002 C003

Nama Pelanggan PT. Surgawi PT. Firdaus Cash

Mata Uang Rupiah Rupiah Rupiah

Saldo Awal 10.000.000 0 0 10.000.000

Pajak 1 T T T

DAFTAR PEMASOK & SALDO HUTANG DAGANG PER TANGGAL 30/11/2011 No Pemasok S001 S002 S003

Nama Pemasok CV Pelangi PT Sahara Cash

Saldo Awal 7.500.0000 0 0 7.500.000

Pajak 1 T T T

DAFTAR BARANG & SALDO PERSEDIAAN BARANG PER TANGGAL 30/11/2011 No Barang N001 N002 M003 M004

Deskripsi Barang Nokia 4100 Nokia 5200 Motorola 1600 Motorolla 2500

Kuantitas 5 10 10 10

Unit 1 PCS PCS PCS PCS

Biaya/pcs 750.000 1.200.000 800.000 1.000.000

Total Biaya 3.750.000 12.000.000 8.000.000 10.000.000 33.750.000

Harga Jual 900.000 1.500.000 1.000.000 1.200.000

Pajak 1 T T T T

TIPE ASET TETAP PAJAK: Nama Tipe Fiskal Tanah Bangunan Golongan 1

Umur Fungsi (tahun) 0 20 4

Metode Tidak Terdepresiasi Metode Garis Lurus Metode Garis Lurus

Nilai Tukar 0 5 25

DAFTAR AKTIVA TETAP & RINCIAN AKTIVA TETAP PER TANGGAL 30/11/2011 Kode Aktiva Tetap FA01 FA02 FA03 FA04 Umur Bulan Aktiva (Tahun) 0 20 4 4 4

Keterangan Aktiva Tanah Gedung Peralatan Kantor Peralatan Toko Metode Penyusutan

Tidak Terdepresiasi Metode Garis Lurus Metode Garis Lurus Metode Garis Lurus

IRSAN LUBIS, SE.AK

Tanggal Pembelian 01-01-2009 01-01-2010 01-01-2010 01-01-2010

Akun Aktiva 16010 Tanah 16020 Gedung 16030 Peralatan 16030 Peralatan

Tanggal Pemakaian 01-01-2009 01-01-2010 01-01-2010 01-01-2010

Akun Akumulasi Depresiasi 17010 Akumulasi Pnystn Gedung 17020 Akumulasi Pnystn Peralatan 17020 Akumulasi Pnystn Peralatan

STAPI INDONESIA Lembaga Studi Akuntansi Perpajakan Indonesia www.stapiindonesia.wordpress.com , Join to Grup FB: Guru Akuntansi SMK Indonesia

SMK 2011

KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE

Akun Beban Depresiasi

Sumber Dana 50.000.000 100.000.000 15.000.000 10.000.000

62010 Beban Penyusutan Gedung 62020 Beban Penyusutan Peralatan 62020 Beban Penyusutan Peralatan

Akun Sumber Dana 39990 Laba Ditahan 39990 Laba Ditahan 39990 Laba Ditahan 39990 Laba Ditahan

KEBIJAKAN AKUNTANSI: 1. Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan disusun berdasarkan prinsip harga perolehan dan disajikan setiap akhir tahun. Laporan Arus Kas disusun menggunakan metode tidak langsung.

2. Kas Kecil Untuk pengeluaran kas sehari-hari dalam jumlah dibawah Rp 1.000.000,- digunakan dana kas kecil dengan sistem dana tetap. Dana Kas Kecil akan diisi kembali pada setiap akhir bulan.

3. Kas di Bank Untuk pengeluaran diatas Rp. 1.000.000,- dibuatkan Perintah Penarikan Cek (PPC). Semua penerimaan kas akan disetorkan ke bank pada hari diterimanya, dalam hal penerimaan kas merupakan hari Sabtu & Minggu akan disetorkan pada hari Senin berikutnya.

4. Piutang Dagang Untuk mengantisipasi piutang dagang yang tidak dapat ditagih perusahaan membentuk cadangan kerugian piutang. Beban kerugian piutang ditetapkan sebesar 3% dari saldo piutang dagang di akhir periode akuntansi.

5. Persediaan Barang Dagangan Persediaan barang dagangan dinilai berdasarkan prinsip harga perolehan dengan metode Rata-Rata dan dicatat dengan metode perpetual (perpetual method).

6. Aktiva Tetap Aktiva tetap berwujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga perolehan dan disusutkan dengan metode garis lurus

7. Pembelian Setiap pembelian diperhitungkan PPN Masukan (VAT In) 10% dari Dasar Pengenaan Pajak dan Faktur Pajak Standar diterima pada tanggal terjadinya pembelian.

8. Penjualan Setiap terjadi transaksi penjualan langsung diterbitkan Faktur Pajak Standar dan diperhitungkan PPN Keluaran (VAT Out) 10% dari Dasar Pengenaan Pajak dannFaktur Pajak Standar diserahkan pada tanggal terjadinya penjualan.

9. Syarat Pembayaran % Diskon 0 0

Hari Diskon 0 0

Jatuh Tempo 30 0

Nama Net 30 COD

10. Kode Pajak Kode T

Nama PPN

Keterangan Pajak Pertambahan Nilai

Nilai (%) 10

Pajak Penjualan 22020 PPN Keluaran

Pajak Pembelian 15020 PPN Masukan

STAPI INDONESIA IRSAN LUBIS, SE.AK Lembaga Studi Akuntansi Perpajakan Indonesia www.stapiindonesia.wordpress.com , Join to Grup FB: Guru Akuntansi SMK Indonesia

5

KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE

SMK 2011

PENYELESAIAN : SETUP DATABASE ACCURATE 1.

MEMBUAT DATA EXCEL

Sebelum membuka program Accurate, pekerjaan anda adalah mempersiapkan file data excel untuk: 1. Daftar Akun dan Saldo awal neraca 2. Daftar Pelanggan dan Saldo awal piutang dagang 3. Daftar Pemasok dan Saldo awal hutang dagang 4. Daftar Barang dan Saldo awal persediaan barang dagangan 5. Daftar Aktiva Tetap dan Rincian aktiva tetap.

2.

INFORMASI TAMBAHAN

INPUT MATA UANG Nama Rupiah

Nilai tukar 1

Tipe nilai tukar 1 Rupiah = 1 Rupiah

Negara Indonesia

Simbol Rp

INPUT INFORMASI PERIODE PERUSAHAAN Nama perusahaan Alamat Tanggal mulai (tutup buku) Tahun fiskal

PT CAHAYA SEMESTA Jalan Matahari No 4 Jakarta Barat 30/11/2011 2011

INPUT INFORMASI PAJAK PERUSAHAAN No Seri Faktur Pajak NPWP No Pengukuhan PKP Tanggal Pengukuhan PKP Kode Cabang Jenis Usaha KLU SPT

PMKLI 01.002.800.7.060.000 01.002.800.7.060.000 08-10-2010 01 Perdagangan Handphone 92560

Definisi Kolom Pada Tahap Impor Daftar Akun No Akun = No Akun Nama Akun = Nama Akun Type Akun = Tipe Akun Khusus untuk Type Akun, dilakukan definisi lagi dari Data Sumber untuk beberapa akun dibawah ini. Cash/Bank = Kas/Bank Account Receivable = Akun Piutang Inventory = Persediaan Other Current Asset = Aktiva Lancar Lainnya Fixed Asset = Aktiva Tetap Accumulated Depreciation = Akumulasi Penyusutan Account Payable = Akun Hutang

6

IRSAN LUBIS, SE.AK

STAPI INDONESIA Lembaga Studi Akuntansi Perpajakan Indonesia www.stapiindonesia.wordpress.com , Join to Grup FB: Guru Akuntansi SMK Indonesia

SMK 2011

KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE

Other Current Liability Long Term Liability Equity Revenue Expense Cost of Good Sold Other Expense Other Income

= = = = = = = =

Hutang Lancar Lainnya Hutang Jangka Panjang Ekuitas Pendapatan Beban Harga Pokok Penjualan Beban Lain-Lain Pendapatan Lain

INPUT AKUN DEFAULT MATA UANG Nama Mata Uang Akun Default untuk

: Rupiah :

Akun Hutang Akun Piutang Pembayaran Dimuka Penjualan Pembayaran Dimuka Pembelian Diskon Penjualan Laba/Rugi Terealisasi Laba/Rugi Tak Terealisasi

: : : : : : :

Hutang Dagang Piutang Dagang Uang Muka Penjualan Uang Muka Pembelian Potongan Penjualan

INPUT SYARAT PEMBAYARAN DAN KODE PAJAK % Diskon 0 0 Kode T

Nama PPN

Hari Diskon 0 0

Keterangan Pajak Pertambahan Nilai

Jatuh Tempo 30 0

Nilai (%) 10

Nama Net 30 COD

Pajak Penjualan 22020 PPN Keluaran

Pajak Pembelian 15020 PPN Masukan

INPUT TIPE PELANGGAN DAN METODE PENGIRIMAN Tipe pelanggan Metode Pengiriman

= =

Umum JNE

Definisi Kolom Pada Tahap Impor Daftar Pelanggan. No Pelanggan Nama Pelanggan Mata uang

= = =

Saldo Awal Pajak 1

= =

No Pelanggan Nama Pelanggan Mata uang. (Khusus mata uang, didefinisikan lagi ke Rupiah pada formulir yang muncul) Saldo Awal Pajak Pertama. (Khusus pajak 1, didefinisikan lagi ke PPN pada formulir yang muncul)

Definisi Kolom Pada Tahap Impor Daftar Pemasok No Pemasok Nama Pemasok Saldo Awal Pajak 1

= = = =

No Pemasok Nama Pemasok Saldo Awal Pajak Pertama. (Khusus pajak 1, didefinisikan lagi ke PPN pada formulir yang muncul)

STAPI INDONESIA IRSAN LUBIS, SE.AK Lembaga Studi Akuntansi Perpajakan Indonesia www.stapiindonesia.wordpress.com , Join to Grup FB: Guru Akuntansi SMK Indonesia

7

KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE

SMK 2011

INPUT AKUN DEFAULT BARANG Semua baris akun wajib diisi sesuai dengan panduan akun disebelah kirinya. Persediaan Penjualan Retur Penjualan Diskon Barang Penjualan Akun Barang Pengiriman Harga Pokok Penjualan Retur Pembelian Akun Biaya Akun Barang Belum Ditagih

: : : : : : : : :

Persediaan Handphone Penjualan Retur Penjualan Potongan Penjualan Persediaan Handphone Harga Pokok Penjualan Persediaan Handphone Beban Luar Usaha Hutang Penerimaan Barang

Definisi Kolom Pada Tahap Impor Daftar Barang. No Barang Deskripsi Barang Kuantitas Unit 1 Biaya/pcs Total Biaya Harga Jual Pajak 1

= = = = = = = =

No Barang Deskripsi Barang Kuantitas Unit 1 Diabaikan Total Biaya Def. Harga Jual 1 Kode Pajak Penjualan. (Khusus pajak 1, didefinisikan lagi ke PPN pada formulir yang muncul)

INPUT TIPE ASET TETAP KENA PAJAK Nama Tipe Fiskal Tanah Bangunan Golongan 1

Umur Fungsi (tahun) 0 20 4

Metode Tidak Terdepresiasi Metode Garis Lurus Metode Garis Lurus

Nilai Tukar 0 5 25

INPUT TIPE ASET TETAP Tipe Aset Tetap Tanah Gedung Peralatan

Tipe Pajak Tanah Bangunan Golongan 1

Definisi Kolom Pada Tahap Impor Daftar Aktiva Tetap Tipe Aktiva Tetap

=

Kode Aktiva Tetap Keterangan Aktiva Tanggal Pembelian Tanggal Pemakaian

= = = =

8

IRSAN LUBIS, SE.AK

Tipe Aktiva Tetap. (Khusus tipe aktiva tetap, didefinisikan lagi ke Tanah, Bangunan, Peralatan pada formulir yang muncul) Kode Aktiva. Keterangan Aktiva. Tgl Pembelian. Tgl Pemakaian.

STAPI INDONESIA Lembaga Studi Akuntansi Perpajakan Indonesia www.stapiindonesia.wordpress.com , Join to Grup FB: Guru Akuntansi SMK Indonesia

KOMPUTER AKUNTANSI ACCURATE

Umur Bulan Aktiva (tahun) Metode Penyusutan

= =

Akun Aktiva

=

Akun Akum Depresiasi

=

Akun Beban Depresiasi

=

Sumber Dana Akun Sumber Dana

= =

SMK 2011

Umur Bulan Aktiva (tahun). Metode Penyusutan. (Khusus metode penyusutan, didefinisikan lagi ke metode Tidak Terdepresiasi, Metode Garis Lurus pada formulir yang muncul) Akun Aktiva. (Khusus akun aktiva, didefinisikan lagi ke Tanah, Gedung, Peralatan pada formulir yang muncul) Akun Akumulasi Depresiasi. (Khusus akun Akum Depresiasi, didefinisikan lagi ke Akumulasi Depresiasi Gedung, Akumulasi Depresiasi Peralatan pada formulir yang muncul) Akun Beban Depresiasi. (Khusus akun Beban Depresiasi, didefinisikan lagi ke Beban Depresiasi Gedung, Beban Depresiasi Peralatan pada formulir yang muncul) Sumber Dana. Akun Sumber Dana. (Khusus akun Sumber Dana, didefinisikan lagi ke Laba Ditahan pada formulir yang muncul)

STAPI INDONESIA IRSAN LUBIS, SE.AK Lembaga Studi Akuntansi Perpajakan Indonesia www.stapiindonesia.wordpress.com , Join to Grup FB: Guru Akuntansi SMK Indonesia

9