Modul Buku Harian, Bank

 

BUKU HARIAN, BUKU KAS DAN BUKU BANK

 

Tata Cara Penggunaan Dana •  Dalam setiap pembelian/pembayaran barang harus lang la ngsu sung ng dise disert rtai ai bukt buktii pem pembaya bayara rann be beru rupa pa nota nota kontan atau kwitansi. Kwitansi harus dibubuhi materai •   Dana yang tersedia pada kas bendahara KSM hanya diperbolehkan sebesar dana untuk pembayaran upah selama pekerjaan berlangsung sebelum pencairan tahap berikutnya

 

PENCA PEN CAT TAKEUANGAN TAN ADM ADMIN INIST ISTRAS RASII keuangan dana semua BLM dilaksanakan oleh •   Administrasi Bendahara dengan dukungan pelaku di KSM;

•   Pen Pencat atat ataan ha haru russ dililaaku kuka kann sec ecaara ra rapi pi,, te tert rtib ib da dann terus menerus; •  Bendahara wajib menyelenggarakan pencatatan dalam pem embbuku kuaan ya yang ng te terd rdir irii da dari ri bu buku ku ka kass um umum um,, Bu Bukku Bank dan buku dana tahap I; pembantu, dimulai sejak dicairkannya

 

PENC PE NCA ATATAN ADMI ADMINI NIST STRA RASI SI KEUANGAN buku ku kas umum, buku bank dan buku •   Pencatatan pada bu bantu harus ditulis tangan dengan tinta hitam atau tinta biru, tulisan tangan karena tidak boleh dikerjakan orang lain selain bendahara. Sedangkan tinta hitam atau biru karena tinta hitam dan biru tahan terhadap lembab sehingga sebagai arsip bisa bertahan lama. kesalaha dap dapat •   cBila oretterjadi an gakesalahan ris lurunstulis yamaka ng sahanya lah m asat ih dilakukan terbaca sedangkan perbaikannya ditulis diatasnya

 

PENC PE NCA ATATAN ADMI ADMINI NIST STRA RASI SI KEUANGAN •  Untuk menciptakan pengelolaan keuangan yang tertib admi minnist strrasi si,, transp spaaran dan aku kunntabel maka TFL harus melakukan pemantauan pencatatan pembukuan dan pengarsipan bukti-bukti pembayaran secara intensif sesuai dengan menggunakan format yang ada di lampiran buku pedoman pelaksanaan

 

BUKU KAS UMUM Buku Kas Umum adalah buku yang digunakan untuk mencatat seluruh transaksi-transaksi penerimaan dan pengeluaran dana yang bersumber  dari dana BLM Pencatatan dalampembayaran; buku kas umum harus sesuai dengan bukti-bukti Penulisan uraian dalam Kas transaksi Umum harus ditulis dengan singkat dan Buku jelas dari yang terjadi sesuai dengan nota pendukung;

 

BUKU KAS UMUM •  Setiap penerimaan dan pengeluaran Kas harus segera dicatat • T iap hdalam alamanbuku Bukkas u Kumum; as Umum harus seluruhnya digunakan dan tidak ada baris yang terluang; Buku Kas Umum disebalah kanan atas •  Tiap diberihalaman nomor urut halaman dan diparaf oleh Bendahara, kecu ke cual alii ha halam laman an te tera rakh khirir di dita tand ndat atan anga gani ni Be Bend ndah ahar ara, a, Ketua KSM, dan TFL

 

BUKU KAS Provinsi Kabupaten/Kota Kecamatan Ke Kelu lurah rahan an/D /Des esa a

: : : :

………………………………….. ………………………………….. …… ………………………………….. ………… ……………… ………… ………… ………… ………. …...

Nama KSM : ………………………………… Alamat : …………………………………. Jenis Kegiatan : …… ………………………………… Ju Juml mlah ah BL BLM M yan yang g di dite terim rima a : Rp. Rp. ………… ……………… ………… ………. ….

Bulan : …………………. 20……

Tanggal 1

Nomor

Masuk

Keluar

Bukti

(D)

(K)

3

4

Uraian 2

Saldo  

5

6

Saldo akhir : Mengetahui : Ketua KSM (…………………………………..)

Bendahara (……………….……………)

 

BUKU BANK •   Buku Bank merupakan catatan seluruh transaksi melalui bank dan transaksi yang dilakukan oleh pihak bannk. Penca ba cattat atan an buk ukuu ba bannk sa sannga gatt mu muddah ka kare rena na bendahara hanya tinggal memindahkan catatan transaksi yang ada sesuai dengan   print out   di buku tabungan

 

BUKU BANK Provinsi Kabupaten/Kota Kecamatan Ke Kelu lurah rahan an/D /Des esa a

: : : :

………………………………….. ………………………………….. …… ………………………………….. ………… ……………… ………… ………… ………… ………. …...

Nama KSM : ………………………………… Alamat : …………………………………. Jenis Kegiatan : …… ………………………………… Ju Juml mlah ah BL BLM M yan yang g di dite terim rima a : Rp. Rp. ………… ……………… ………… ………. ….

Bulan : …………………. 20……

Nomor Tanggal 1

Transaksi

Uraian 2

Saldo Bukti

Masuk

Keluar

3

4

5

6

Saldo akhir : Mengetahui : Ketua KSM (…………………………………..)

Bendahara (……………….……………)

 

PENC PE NCA ATATAN BU BUKU KU BA BANT NTU U 1. BUKU MATERIAL 2. BUKU UPAH KERJA 3. BUKU BOP

Buku Bantu adalah pencatatan transaksi yang sumber dana masing kegiatan (Material, Upah Kerja atau Biaya OP.

 

BIAYA ADMINISTRASI DAN TRANSPORTASI (BOP) KM/LKM Bulan : ……………………………… Provinsi Kabupaten/Kota

Nama KSM Alamat

Kecamatan Kelurahan/Desa

Jenis Kegiatan Jumlah BLM

 

Uraian

Nomor Bukti 4

Jumlah (Rp) 5

No

Tanggal

1

2

2 5 13

04 Okt 2013 12 Okt 2013 20 Okt 2013

Biaya Transport ke Bank BKM Biaya Konsumsi Pertemuan BKM Biaya Transport ke Bank BKM

100,000 250,000 100,000

22 Okt 2013

Biaya Konsumsi Pertemuan BKM

200,000 650,000

DIPERIKSA OLEH FASILITATOR

……………………………………

MENGETAHUI Ketua KSM. ………………..

……………………………………

DIBUAT OLEH BENDAHARA

……………………………………

 

BIAYA BIAY A ADMINISTR ADMINISTRASI ASI DAN TRANSPORTASI (BOP) KSM Bulan : ……………………………… Provinsi Kabupaten/Kota

Nama KSM Alamat

Kecamatan Kelurahan/Desa

Jenis Kegiatan Jumlah BLM No

Tanggal

1

2

1

20 Okt 2013

 

Uraian

Pembelian ATK 100 lbr Foto Copy 4 bh Jilid 2 Reem Kertas A4

Nomor Bukti 4

Jumlah (Rp) 5

20,000 20,000 60,000

100,000 DIPERIKSA OLEH FASILITATOR

……………………………………

MENGETAHUI

DIBUAT OLEH

KETUA KSM. ………………..

BENDAHARA KSM………….

……………………………………

……………………………………

 

BUKU MATERIAL Bulan : ………………………………… Provinsi Kabupaten/Kota Kecamatan

Nama KSM Alamat Jenis Kegiatan

Kelurahan/Desa

Jumlah BLM

 

No 1

2

2

09 Okt 2013

3 5

7

9

10 Okt 2013 19 Okt 2013

20 Okt 2013

22 Okt 2013

Uraian

Pembelian material besi beton 20 btg Besi Beton 5 kg Kawat Beton 16 Zak Material semen Pembelian Pipa AW 20 btg Pipa AW 40 bh Asesories Pipa AW Pembelian ATK 100 lbr Foto Copy 4 bh Jilid 2 Reem Kertas A4 Pembayaran angsuran IPAL

Nomor Bukti 4

Jumlah (Rp) 5

2,000,000 150,000 800,000 5,000,000 2,000,000 20,000 20,000 60,000 32,400,000 42,450,000

 

Rekapitulasi Keuangan Bulanan BKM merupakan rangkuman dari transaksi ya yanng terja jaddi •   mer dalam satu bulan berjalan (periode pelaporan). Dimana dalam laporan ini akan disajikan besaran dari kas awal KSM baik di bank maupun di bendahara, jumlah dari penerimaan, jumlah pengeluaran selama periode satu bulan berjalan dan jumlah saldo akhir kas KSM baik yang ada di Bank maupun di Bendahara

 

LAPORAN LAPORA N PEMASUKA PEMASUKAN N DAN PENGELUA PENGELUARAN RAN UANG BKM/LKM Provinsi

:

…………………………………..

Nama KSM

Ke ac ba um paatteann/Kota :: K Kelurahan/Desa :

…… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… …… ….... … …………………………………..

Aelanm J isaKt egiatan Jumlah BLM yang diterima

1. SALDO AWAL : a. Kas

b.. JBuam nklah saldo awal c 2. PEMASUKAN : a. Incash

: …......………………… …… …… …… ....… .…… …… …… …… …… . :: … : Rp. ……...…………….

: Rp. : Rp.

: Rp.

: Rp.

b. Transfer dana dari KPPN

:Rp.

c. Bunga Tabungan di Bank e. Jumlah Dana

:Rp. : Rp.

3. PENGELUARAN :

a. Pembel Pembelian ian Mater Material ial b. Transport

: Rp. : Rp.

c. Ongkos Tenaga

: Rp.

d. Administrasi Bank e. Jumlah Pengeluaran

: Rp. : Rp.

4. SALDO AKHIR :

a. Kas

: Rp.

b. Bank c. Jumlah

: Rp. : Rp.

 

PELAPORAN PELAPORA N DANA BLM KSM hmasyarakat arus mengimelalui nformasrembug ikan pewarga nggunadan an papan dana kepada informa massi se seccara rutin, sebagai sala lahh sa sattu bentuk transparansi dan pertanggungjawaban pertanggungjawaban.. Laporan pertanggungjawaban dana ini akan menjadi persya pers yara rata tann da dala lam m pe pennca cair iran an da dana na ber erik ikut utny nya, a, da dann sebagai bahan dalam musyawarah desa serta peme pe meri riks ksaa aaan an ke keua uang ngaan ol oleeh au audi dito torr ya yang ng di ditu tunj njuk uk (BPK)

 

•   Cover 

LPJ KSM

Pengantar Penganta r LPJ kepada dan Permohonan Pencairan •   Surat Dana yang ditujukan kKSM epada Satker Kota/Kabupaten

•  Narasi Laporan Pertanggungjawaban •  Realisasi Kemajuan Fisik

•  Catatan Harian Kegiatan •  Catatan Harian Penggunaan Material/Bahan •  Rekapitulasi Kemajuan Pelaksanaan Mingguan •  Laporan Kemajuan Pelaksanaan Bulanan •  Rencana dan Realisasi Pekerjaan Masalah tingkatFisik. Kelurahan ••  Laporan  Dokumentasi Kemajuan (0%,30%,60%,100%) •   Berita Acara Hasil Pemeriksaan Pemeriksaan Lapangan

 

LPJ KSM Rencana Penarikan Penggunaan Dana (RPD) ••    Rencana Dana Bank (RPDB) •   Realisasi Penggunaan Dana KeuanganDana Bulanan ••    Rekapitulasi Laporan Penggunaan (LPD) •   Buku Bank

•   Buku Kas Umum •   Buku Swadaya dan Buku Bantu •   Bukti-bukti penerimaan dan pengeluaran kas berupa kwitansi danPenerima nota kontan dan Daftar Hadir Pekerja Harian dan Insentif