Modul 3

Keterangan

Ref. KK

Premium Comfort 160cm Superior Comfort 160cm Medium Comfort 160cm Superior Comfort 180cm Pocket Spring Latex 160cm Superior Comfort Plus 160cm Spring Latex 160cm Super Kids 120cm Persediaan barang dalam perjalanan (penjualan)

Per klien 12/31/2012 353,700,000 178,500,000 86,450,000 136,000,000 94,400,000 154,000,000 165,000,000 14,000,000

PARE (12) 16.000.000 -

1,182,050,000

(3) 84.000.000 100,000,000

Dr

Jurnal koreksi untuk pembelian Medium Comfort 160cm yang telah dicatat oleh perusahaan 13 Utang Usaha 52250000 PPN Masukan Persediaan Jurnal koreksi untuk Retur Penjualan oleh PT. Manggis (12) Persediaan 16,000,000 Beban penjualan Retur penjualan 19,200,000 PPN keluaran 1,920,000 Piutang usaha

16,000,000

21,120,000

Jurnal Koreksi untuk promosi acara gebyar bca Beban Promosi/Iklan Persediaan Jurnal koreksi untuk Penjualan yang masih di perjalanan (3) Penjualan PPN keluaran Piutang usaha Persediaan barang dalam perjalanan Beban penjualan/ HPP

Klien

10000000

Dibuat Oleh:

Diperiksa Oleh:

Tanggal

Tanggal

PT.PETA Skedul Persediaan

PARE Cr (13) 47.500.000 (11) 10.000.000 57,500,000

Per audit Per Audit 12/31/2012 12/31/2011 353,700,000 325,000,000 178,500,000 160,000,000 38,950,000 81,000,000 152,000,000 131,750,000 94,400,000 90,000,000 144,000,000 154,000,000 165,000,000 155,250,000 14,000,000 49,000,000 84,000,000 1,224,550,000

oleh perusahaan 4750000 47500000

10000000 96.000.000 9.600.000 105.600.000 84.000.000 84.000.000

Indeks

F Periode 12/31/2012

< < < < < < < <

< 1,136,000,000 <

Pengambilan Persediaan pada Tanggal 1/1/2013 Nama Barang Unit (persediaan /nomor kode,jika ada) Premium Comfort 160cm Superior Comfort 160cm Medium Comfort 160cm Superior Comfort 180cm Pocket Spring Latex 160cm Superior Comfort Plus 160cm Spring Latex 160cm Super Kids 120cm

Klien

Fisik 272 170 41 95 118 72 275 28

Untuk lokasi di: Jl. Harapan Indah No. 82 Bogor Jumlah Kartu Perbedaan 262 -10 170 0 91 50 85 -10 118 0 77 5 275 0 28 0

Dibuat Oleh:

Diperiksa Oleh:

Tanggal

Tanggal

PT.PETA Skedul Perhitungan Fisik Persediaan

ah No. 82 Bogor Keterangan Konsinyasi pesanan pembelian belum datang dikembalikan karena cacat untuk promosi Gebyar BCA

Indeks

FF1 Periode 12/31/2012

Tanggal

No. OP 60 68 70 80 84

Nama Pelanggan PT. PT. PT. PT. PT.

Yuki Flora Mahoni Oppa Yuki

Klien

Jumlah (dalam Rp) 114950000 88550000 2750000 11000000 52250000

A

B

C































Dibuat Oleh:

Diperiksa Oleh:

Tanggal

Tanggal

PT.PETA Skedul Perhitungan Fisik Persediaan

D

E

F































Indeks

TOC3 Periode 12/31/2012

Keterangan

Ref. KK

PT. Flora PT. Yuki

Per klien 12/31/2012 186,500,000 101,000,000

PARE Dr

Cr

52,250,000

Per audit 12/31/2012 186,500,000 48,750,000 235,250,000

Jurnal koreksi untuk pembelian yang telah dicatat oleh perusahaan Utang Usaha 52250000 PPN Masukan 4750000 Persediaan 47500000

Klien

Dibuat Oleh:

Diperiksa Oleh:

Tanggal

Tanggal

PT.PETA Skedul Utang Usaha

Per Audit 12/31/2011 170,629,006 < 250,630,000 < 421,259,006

Indeks

M1 Periode 12/31/2012

No

Nama Pelangan 1 PT. Flora 2 PT. Yuki

Klien

Alamat Jl. Mangga No. 23 Jakarta Jl. Betet no 3 Jakarta

Jumlah Per klien 186,500,000 101,000,000

Dibuat Oleh:

Diperiksa Oleh:

Tanggal

Tanggal

PT.PETA Skedul Perhitungan Fisik Persediaan

Hasil Konfirmasi

Perbedaan

Pengeluaran setelah tanggal neraca

CB NR

37,500,000

Indeks

MM1.1 Periode 12/31/2012

186,500,000 < 40,000,000 <

Tanggal Pengiriman Konfirmasi: (X) ( ) Jumlah Konfirmasi Saldo Menurut Konfirmasi Selisih yang dilaporkan Hasil Konfirmasi Selisih dengan catatan klien Kembali melalui Pos Tidak Kembali Total yang dikirim Total utang usaha

Pengiriman Pertama: Pengiriman Kedua Jumlah (Rp)

Persentase (%) Tahun Berjalan

1 186,500,000

0.65

1 138,500,000 (37,500,000)

0.48 (0.13)

2 287,500,000 287,500,000

100

Persentase konfirmasi yang dikirim terhadap total utang usaha

Klien

100

Dibuat Oleh:

Diperiksa Oleh:

Tanggal

Tanggal

PT.PETA Skedul Perhitungan Fisik Persediaan

2-Jan-13 Persentase Tahun Lalu 44.90 65.95 (10.85)

100

100

Indeks

MM1.2 Periode 12/31/2012