Matriz de Riesgo

ANEXO II.I. RIESGOS ANEXO II.I.I. MATRIZ DE RIESGO BANCO AREA ANDINA SA. COMPONENTE

CONTROL RIESGO SÍ

RIESGO RIESGO DE INHERENTE CONTROL

RIESGO COMBINADO

ENFOQUE

PRINCIPALES PRUEBAS

ALT O MED IO BAJ O ALT O MED IO BAJ O ALT O MED IO BAJ O

OBSERVACIONES NO DESCRIPCIÓN

Area Contable

Verificacion de la razonabilidadde las cifras Comprobacion de los saldos bancarios Verificacion de la veracidad de las cuentas por cobrar y por pagar

x

N/A

x

x

Proporcionar informacion irreal de la dituacion financiera de la empresa

x

Anaisis de cuentas de gastos

Doble contabilidad financiera y fiscal

Sustantivo / Cumplimiento

verificacion de clientes activos comprobacion de obligaciones financieras Verificacion del estado del patrimonio Analisis de Ingresos Cumplimiento de impuestos Cumplimiento de la ley fiscal Analisis de contratos Comprobacion de Cuantias Analisis de cobertura

Area Administracion

x

N/A

Incumplimiento de respaldo en la presencia de un evento inesperado

x

Investigacion de la aseguradora Contratacion de Seguros con empresas no reconocidas

x

x

Cumplimiento

Analisis de la situacion financiera de la aseguradora Verificacion de referencias Validacion del patrimonio Analisis de tiempo visita domicilliaria Verificacion de respaldos Estudio de politicas de credito Analisis de solicitudes Evaluacion de situacion financiera

Aprobacion y administracion de creditos

x

N/A

Verificacion de existencia del solicitante X

Area Operacional

Aprobacion de solicitudes de credito falsas

X

X

Cumplimiento Verificacion de datos Evaluacion de riesgo crediticio Comprobacion de montos Analisis de administracion de creditos