Manual Valery Contabilidad

 

Capitulo 2: Pasos iniciales para configurar Valery® Valery® Contabilidad. Copyright © 2005 por Cybernetix de Venezuela, C.A. C .A. Autor: José Rodríguez Tang Después de instalado el software, le recomendamos que siga los siguiente pasos por cada empresa que desea configurar.

Recuerde Valery® Contabilidad le permite manejar varios grupos. Cada grupo puede manejar varias empresas. Recuerde que al abrir o ejecutar Valery por primera vez no existen empresas creadas. La pantalla de inicio de Valery® Contabilidad es la siguiente:

En esta pantalla denominada “Establecer Conexión”, puede observar dos columnas, en la columna izquierda aparecen los grupos de empresas y en el lado derecho aparecen las empresas del grupo. Valery® le permite manejar múltiples empresas por grupo. Para trabajar con una empresa, seleccione con el mouse o con las teclas de dirección, el grupo de la izquierda y luego la empresa del grupo y presione el  botón F9 – Conectar. Para navegar entre la ventana de los grupos y la ventana de las empresas utilice la tecla TAB.

Recuerde:  Al ejecutar o abrir Valery por primera vez no existen empresas creadas. Debe crearlas como se demuestra a continuación en el paso 1. 

 

Este manual lo vamos a desarrollar en pasos y con ejemplos para facilitar su comprensión.

PRIMER PASO: Crear la Empresa. Para crear una empresa, seleccione la opción de menú: Empresas y haga clic en la opción Crear Empresas. Al aparecer la pantalla de la ficha Empresas, podrá observar 3 carpetas: Empresa, Propiedades de las Cuentas Contables y Datos Generales.

En la Carpeta Empresa: Debe rellenar los campos fiscales, tales como,  Nombre de la Empresa, Contacto, RIF, NIT, Dirección Dirección y Teléfonos.

 

En la Carpeta Propiedades de la Cuenta:  Debe indicar la estructura de la cuenta contable, por ejemplo: los niveles de detalle, la mascara y el separador. Estructura de la Cuenta: Valery soporta hasta 06 niveles de detalle. Generalmente, más no estricto, el último nivel son para las cuentas de movimiento. Usted puede definir en cualquier nivel, después del primer nivel, que una cuenta es de movimiento. En los comprobantes contable se utilizan son las cuentas de movimientos. Las cuentas de grupos se utilizan para los estados financieros. La longitud máxima de una cuenta es de 22 caracteres sin incluir el separador de niveles. El separador no se guarda en la base de datos y puede ser cualquier carácter. Los caracteres pueden ser alfanuméricos.

En la carpeta Otras Propiedades: En esta carpeta puedes especificar los siguientes parámetros: Significado Buscar Parámetro instantáneamente Esta opción le permite ir buscando información a en los listados medida que la va tecleando en las pantallas de  búsquedas, estas pantallas se activan con la tecla F12 o con los botones que tienen una imagen con 03 puntos.

Diferenciar entre mayúsculas y minúsculas  Número de Comprobante Automático Usar Prefijo para el  Número de Comprobantes Configuración para el envió de correos electrónicos Fecha del Inicio del Ejercicio Fecha del Final del Ejercicio

Si le coloca no, cuando necesite buscar, primero ingresa el valor y luego debe presionar la tecla ENTER para que el sistema busque. Esta opción le permite buscar dentro de las  pantallas de búsqueda, diferenciando entre mayúsculas y minúsculas. Se recomiendo colocar que No. Si coloca que si, el sistema le propone una numeración automática y consecutiva en el comprobante contable. El sistema le permite agrupar los comprobantes por tipos. Estos tipos le permiten asignar dentro de la numeración del comprobante un prefijo, por ejemplo: DIA-000001, GTO-000001, etc.

Coloque la fecha de inicio de su ejercicio contable.  No lo confunda con la fecha fecha de instalación del sistema. Coloque la fecha final del ejercicio contable.

 

SEGUNDO PASO: Crear o Importar el plan de cuentas. Valery® Contabilidad le permite 1) Importar desde Microsoft® Excel, SAINT® o DATAPRO® o 2) Transcribir el Plan de Cuentas por medio de la Ficha Plan de Cuentas, haga clic en la opción de menú: Fichas / Plan de Cuentas. Importar el Plan de Cuentas desde Microsoft® Excel 1.  Para Crear el Plan de Cuentas haga clic en la opción de menú: Fichas y Luego en la opción: Plan de Cuentas. La aparece la siguiente pantalla.

2.  Para importar el plan de cuenta haga clic en el botón F7-Importar:

 

  3.  Valery le permite importar el Plan de Cuentas desde Microsoft Excel o desde un Plan de Cuenta que Valery® incorpora por defecto. En este caso debemos seleccionar la opción número 5 – Usar Us ar Archivo Externo (Microsoft® Excel)

Importante:  Si usted desea importar su plan de cuenta desde otro Software de Contabilidad a Valery® debe generar una hoja de cálculo de Microsoft® Excel, que debe estar conformada al menos por 04 columnas: Importante Estas columnas son obligatorias. Columna A Columna B Columna C

Columna D

Código de Cuenta Titulo de la Cuenta En esta Columna deben ir las cuentas de Grupo o de Movimiento. Para las cuentas de Movimiento coloque el Valor: S Para las cuentas de Grupo coloque el Valor: N Monetarias o No Monetarias. El Valor: M  para las cuentas Monetarias y el Valor: N  para las No Monetarias.

 

Importante Estas columnas no son obligatorias. Columna E

Columna F

Columna G

Columna H

Columna I Columna J Columna K Columna L

Cuenta de Ajuste, aquí debe colocar el código de cuenta contable, ver definición de cuenta de ajuste en la sección de transcribir el plan de cuenta. Pág. 9 – 11. Cuenta de Corrección, aquí debe colocar el código de cuenta contable, ver definición de cuenta de corrección en la sección de transcribir el plan de cuenta. Pág. 9 – 11. Actividad, coloque aquí lo siguiente valores: N de Normal, E de Efectiva, O de Operacional, I de Inversiones y F de Financiamiento. Ver definición del Tipo de Actividad en Pág. 9 – 11. Tipo de Cuenta, valores:  N de Normal, A de Corrección, Ajuste por Inflación, C de U de Utilidad y Ajuste. Ver definición del Tipo de Cuenta en Pág. 9 – 11. Usa Centro, valores S de SI y N de No Usa Tercero, valores S de SI y N de No Maneja Bases, valores S de SI y N de No Maneja Presupuesto, valores S de SI y N de No

 

4.  En esta Pantalla debe ubicar el la hoja de calculo que contiene el plan de cuenta, Haga clic en el botón que dice Microsoft® Excel y a continuación le aparece una  pantalla que le permite ubicar la hoja hoja de calculo, selecciónela y haga clic en el el  botón Abrir.

Importante: Generalmente los documentos de Excel se guardan en la carpeta Mis Documentos.

 

  5.  Una vez seleccionada la hoja de cálculo, Valery® carga y le muestra el contenido de la hoja de cálculo con la finalidad que usted seleccione las cuentas que desea importar. Importante:  En este caso debe seleccionarlas todas haciendo clic en el botón Seleccionar S eleccionar Todas.

6.  Para Finalizar haga clic en el botón F9 – Aceptar para comenzar el proceso de Importación. Al finalizar el Proceso le aparece una pantalla donde le indica el resumen del proceso.

 

Transcribir el Plan de Cuentas Si no desea importar el plan de cuenta y desea transcribirlo, debe hacerlo en la ficha del Plan de Cuentas. Para acceder a la ficha del plan de cuentas haga clic en el menú: Fichas y Luego en la opción Plan de Cuentas.

En esta ficha puede incluir, modificar y eliminar las cuentas contables que va a utilizar al procesar comprobantes y emitir Estados Financieros. Para explicarle el funcionamiento de esta ficha vamos a basarnos en un ejemplo, pero antes vamos a explicar lo siguiente: El Mecanismo para incluir o modificar una cuenta es el siguiente: 1)  Usted ingresa la cuenta que desea incluir en el campo código, 2)  Si el código de cuenta No existe el sistema le muestra la ficha en blanco para que usted coloque los valores, al finalizar presione la tecla F9 o haga clic en el  botón Registrar. 3)  Si el código de cuenta Existe el sistema le muestra los valores de la ficha llenos. En ese momento usted puede cambiar cambiar o modificar estos valores, para aceptar los valores modificados, presione la tecla F9 o haga clic en el botón Registrar.

 

Ejemplo: Si queremos crear la siguiente cuenta contable: 1-1-05-05

Caja General

Si necesitamos crear esta cuenta debe tomar en cuenta que el sistema no lo permitirá hasta que no haya creado las cuentas de nivel superior para esa cuenta, es decir usted debe crear antes las siguientes cuentas: 1 1-1 1-1-0-5 1-1-05-05

Activo Disponible Caja Caja General

Cuenta de Grupo Cuenta de Grupo Cuenta de Grupo Cuenta de Movimiento.

En la Descripción o Titulo debe colocar el titulo de la cuenta. Recuerde que la Descripción o Titulo es el que aparece en los estados financieros, por eso debe escoger un titulo que describa la naturaleza y la función de la cuenta. Las Cuentas de Movimientos son las cuentas que se utilizan para crear los asientos contables originados por los distintos módulos del sistema (Comprobantes, Activos, AXI, Cierre de tercero, Cierre ejercicio, Reportes, Recalcular saldos, Configurar cuentas, Depreciación y desincorporación de activos, Partidas presupuestarias, Presupuestado versus Ejecutado, Integración con Valery Software Administrativo). La Clasificación es para determinar las cuentas que son tomadas en cuentas para el ajuste por inflación. Puede seleccionar entre monetarias y no monetarias. El Tipo de Actividad este valor se utiliza en el reporte de flujo de efectivo para clasificar las cuentas dependiendo de su actividad mostrándose su saldo de en efectivo. El Tipo de Cuenta: El tipo de cuenta seleccionado en este campo determina la aceptación de la cuenta según el tipo de comprobante y afecta la forma de actualizar los saldos de las cuentas involucradas. Ver Apéndice A al final de este documento para mayor explicación. Los reportes que usan este campo para filtrar por tipo de cuenta son: Ganancias y perdidas, Balance general, Listado de cuentas contables, Mayor analítico. La Cuenta Ajustable: Esta cuenta es la que se ve afectada al realizar un movimiento de ajuste por inflación con su cuenta relacionada. Ejemplo: Si tenemos dos cuentas a y b en donde b es la cuenta de ajuste por inflación de a, y realizamos un comprobante de ajuste  por inflación que incluye algún asiento con la cuenta a, entonces el saldo del asiento afecta a la cuenta b en lugar de la cuenta a. Los reportes que usan este campo para filtrar  por tipo de cuenta son: Ganancias Ganancias y perdidas, Balance general, Mayor analítico. analítico. La Cuenta de Corrección: Esta cuenta es utilizada en el proceso de ajuste por inflación  para guardar el monto de la corrección monetaria de la cuenta contable. Se convierte en cuenta pote si es común para todas las cuentas contables. Los reportes que usan este campo para filtrar por tipo de cuenta son: Ganancias y perdidas, Balance general, Mayor analítico.

 

La Cuenta maneja o utiliza Centro de Costo: Es usado en los comprobantes para pedir o no el centro de costo como dato auxiliar de un asiento contable. En el reporte Listado de cuentas contables se usa para filtrar. La cuenta Maneja Presupuesto:, al tildar esta opción la cuenta se le puede asignar  presupuesto en el módulo de partidas presupuestarias. La cuenta Maneja Base de Retención: Es usada en los comprobantes para pedir o no la  base de retención como dato auxiliar de un asiento contable. En los reportes Listado de cuentas contables, Certificados de retención, bases gravadas se usa para filtrar. La cuenta Maneja Terceros: Al tildar esta opción, en los comprobantes se va a pedir el Tercero como Dato auxiliar de un asiento contable. En los reportes Listado de cuentas contables, Mayor analítico, Terceros y sus transacciones, se usa para filtrar. Para crear un tercero debe hacerlo a través de la opción de menú: Fichas en la opción Terceros. La cuenta esta Activa o Desactivada: En Valery® Contabilidad, si una entidad, como la cuenta, tiene movimientos relacionados no se puede eliminar solo se puede desactivar. Los campos Saldos, Saldo Anterior, Total Debitos, Total Créditos y Saldo se comportan de la siguiente manera: “Si estamos en el mes de Febrero, F ebrero, el Saldo Anterior es el Saldo Final de Enero. Los Debitos y Créditos y el Saldo Actual son del mes de Febrero.”

 

TERCER PASO: Seleccionar la Empresa. Luego de creada la empresa es importante Seleccionarla para Trabajar. Para seleccionar la empresa de trabajo debe hacer lo siguiente: En el Menú Empresas, haga clic en Seleccionar Grupo / Empresas como se muestra en la siguiente figura:

Luego, en la pantalla Establecer Conexión, Seleccione el Grupo y la Empresa del Grupo y haga clic en el botón F9 – Conectar.

Importante: Recuerde que Valery le permite manejar múltiples empresas por Grupo. El lado izquierdo de esta pantalla muestra los grupos y el lado derecho muestra las empresas del grupo. La finalidad de este esquema de trabajo es poder consolidar Grupo. Esta característica aún no esta disponible sino hasta futuras versiones.

 

CUARTO PASO: Configuración de Cuentas para los Estados Financieros. En esta pantalla usted debe indicar los grupos superi superiores ores que Valery va a utilizar para emitir los estados financieros. Debe configurar tanto las cuentas Reales como las cuentas del estado de resultados o nominales.

Importante: Si estas cuentas no están configuradas Valery no puede emitir los estados financieros.

Recuerde hacer clic en el botón F9-Registrar para gu guardar ardar los cambios realizados.

 

QUINTO PASO: Ingresar Comprobantes Contables. Valery® Contabilidad utiliza el esquema de trabajo de Comprobantes Contables, Es decir para poder emitir los libros legales y los Estados Financieros debe transcribir las transacciones diarias a través de estos comprobantes.

Importante:  Para poder transcribir estos comprobantes debe haber creado el plan de cuentas y configurados las cuentas para los estados financieros. Para acceder a la pantalla de comprobantes haga clic en la opción de menú: Transacciones y luego en la opción: Procesar Comprobantes. Una vez en la pantalla de Comprobantes:

El comprobante se divide en 3 partes: Encabezado, Detalle de los movimientos y Totalización. Comencemos con el Encabezado. Aquí debemos ingresar el tipo de comprobante, el número, la fecha, el campo del flujo del efectivo y la descripción del comprobante. Valery® Contabilidad tiene la particularidad de permitir clasificar los comprobantes por Tipo. Por ejemplo: Comprobantes de Diarios, Ajuste por Inflación, Saldos Iniciales, Ajuste por Inflación Saldos Iniciales. Usted puede crear los tipos de comprobantes que usted requiera en la ficha de tipos de comprobantes. Para acceder a esta ficha, haga clic en la opción de menú: Fichas y Seleccione la Opción Tipos de Comprobante.

 

En el campo Comprobante se muestra el Número del comprobante, este número es automático y esta conformado por un prefijo asociado al tipo de comprobante y un número consecutivo. Valery® puede llevar el número consecutivo de forma automática o no, eso lo decide el usuario. Para configurar esta característica lo puede hacer en la ficha de crear o modificar la Empresa en la opción: Número de Comprobante Automático. Para ver la Ficha Crear o Modificar Empresas haga clic en la opción de menú: Empresas / Crear o Modificar Empresas. La fecha, es la fecha f echa de ingreso del comprobante. Tilde el campo Efectivo, si este comprobante va a formar parte del Reporte de Flujo de Efectivo. Ingrese un Concepto para el Comprobante. En la Sección de los Asientos Contables, es donde debemos ingresar los asientos de diarios. Cabe destacarseque aquí sedebe utiliza la teoría la partida es decir, Importante:  para que el  comprobante mayorice cuadrar por de el debe y pordoble, el haber, de lo contrario el comprobante queda pendiente por mayorizar. Esta sección esta conformada por los siguientes campos: Código de Cuenta, Detalle del Asiente, Referencia, Fecha del Movimiento, el debe o el haber. Ingrese el código de la cuenta, sino lo sabe puede presionar la tecla F12 o la imagen con los 03 puntos para buscar por código o por nombre. Siempre que vea la imagen con los 3 puntos

Puede hacer clic sobre el o presionar la tecla F12 para que le muestre una pantalla de  búsqueda o una pantalla auxiliar auxiliar que le ayuda a completar la operación. operación.

 

Ejemplo de Pantalla de Búsqueda de Cuentas Contable:

Luego de ingresar el código contable, el sistema le muestra el nombre de la cuenta y a continuación le pide el detalle del asiento, por defecto el sistema copia la descripción del comprobante, pudiendo usted modificarla para colocar la descripción del asiento y no la del comprobante. Ingrese la Referencia, aquí puede colocar un número de documento, por ejemplo: número de factura de compra, número de cheque, etc. Esta referencia la puede utilizar en el reporte de Listado de Comprobantes. Ingrese la Fecha del Asiento. Usted puede tener una fecha de comprobante y una fecha diferente para los asientos. Puede hacer clic en la imagen con la flecha para que le muestre un calendario de fecha. Ingrese el debe o el haber según la naturaleza de la cuenta y del asiento.

Importante: No puede dejar los campos: código de cuenta, debe o haber en blanco. Recuerde: Al totalizar el comprobante, el comprobante se mayoriza siempre y cuando la suma del debe y el haber sean iguales, es decir el saldo s aldo del comprobante sea cero. De lo contrario queda como “Comprobante Pendiente”. Es igual para el flujo de efectivo, ssii tilda la opción de efectivo, el debe y el haber del efectivo debe cuadrar igual, de lo contrario queda comprobante pendiente por mayorizar. Para Totalizar haga clic en el botón: F9 – Registrar. Al totalizar el sistema le muestra un cuadro resumen:

 

  Este cuadro es una confirmación para grabar definitivamente el comprobante, el resumen muestra la sumatoria del comprobante por el debe y el haber, el número de renglones, la fecha, el número y la descripción. El proceso de mayorizar en Valery® Contabilidad es automático, comprobante guardado, comprobante que forma parte de los estados financieros. Para Modificar un Comprobante  el proceso es muy fácil. Simplemente haga lo siguiente: Ubique en el campo Comprobante o Número de Comprobante del Encabezado.

1)  Ingrese en el campo comprobante el número de comprobante que desea modificar y presione la tecla ENTER o haga clic en los 03 botones para que el sistema le muestre la pantalla de búsqueda de Comprobantes. 2)  En la pantalla de búsqueda de comprobantes, debe ubicar y seleccionar el comprobante que desea modificar moviéndose con el mouse o con las flechas de dirección y presione ENTER o haga doble clic seleccionado. 3)  Modifique lo que desea. Puede cambiar, borrar o incluir asientos y luego vuelva a totalizar el comprobante. También la fecha y la descripción del comprobante. 4)  El proceso de modificado es el siguiente. Cuando usted solicita modificar el comprobante, el sistema hace una copia de los movimientos del comprobante solicitado. Cuando usted termina de modificar y totaliza, el sistema desmayoriza los movimientos copiados anteriormente y vuelve a mayorizar los movimientos del comprobante nuevo.

 

Para Eliminar un comprobante siga los pasos para modificar un comprobante, exceptuando el paso de totalizar. En vez de totalizar presione el botón Eliminar. Botones de Funciones Especiales Estos botones son atajos que le permiten utilizar el teclado y no el mouse para mayor rapidez en la trascripción de datos Botones de la Sección Encabezado E ncabezado

ENTER Botón de Atajo que le permite navegar entre campos sin necesidad de usar el mouse para mayor rapidez en la trascripción de datos. F5 – Plan de Cuentas: Botón de Atajo que le permite llamar la ficha de plan de cuenta,  para incluir o modificar una una cuenta contable. F6 – Eliminar Asiento: Botón de Atajo que le permite eliminar un asiento del comprobante. El comprobante debe estar cargado en la pantalla de comprobante. F7 – Repetir Asiento: Utilice este botón de atajo, si necesita copiar la información del asiento contable de la fila superior. F8 – Insertar Asiento: Le permite insertar un nuevo asiento entre dos, desplazando el asiento donde esta ubicado hacia la fila de abajo. Botones del Comprobante en General

F3 – Eliminar Comprobante: Le permite eliminar un comprobante. El comprobante debe estar cargado. F9 – Grabar: Le permite grabar un comprobante.

CTRL + N: Coloca el comprobante en blanco, como nuevo. Esta tecla se presiona de la siguiente manera. Presione y mantenga presionada la tecla CTRL y luego presione la tecla N. No debe soltar la tecla CTRL sin antes presionar la tecla N. F4 – Cargar Modelo Valery® permite manejar plantillas de comprobantes que son repetitivos y muy largos. La finalidad es evitar que transcribirlos. Puede crear estos comprobantes modelos o plantillas en la opción de menú: Transacciones / Comprobantes Modelos.

 

Pantallas de Información Información de la Cuenta En esta pantalla ve la información de la cuenta del renglón donde se encuentre ubicado en un momento determinado dentro del comprobante contable.

Información de Saldos y Renglones En esta pantalla puede obtener información instantánea del descuadre del comprobante y de cuantos renglones ha ingresado y la posición del renglón donde se encuentra ubicado el cursor.

En esta pantalla obtiene la información de los totales y diferencias de las cuentas y del efectivo movilizado en las cuentas de efectivo.

 

SEXTO PASO: Emisión de Libros Legales y Los Estados Financieros. Luego de transcribir los comprobantes puede emitir los libros legales y los estados financieros. Para emitir los libros legales y los estados financieros haga clic en la opción de menú: Reportes. En esa sección consigue todos los Listados, Libros Legales y Estados Financieros que necesita emitir.

 

Apéndice A: Forma de Aceptación Aceptación de las cuentas co contables ntables en los compro comprobantes bantes según su tipo y el mecanismo de actualizar los saldos de las cuentas involucradas. TIPOS DE COMPROBANTES CLASIFICACIÓN

MONETARIA

TIPO DE CUENTA

NORMAL

NORMAL

AJUSTE

SALDO INICIAL

SALDO INICIAL AJUSTADO

¿ES ACEPTADA EN EL TIPO DE COMPROBANTE?

1) SI

1) NO

1) SI

1) NO

2) SI

2) NO

2) SI

2) NO

¿ACTUALIZA SU PROPIO SALDO?

3) NO

3) NO

3) NO

3) NO

¿ES ACEPTADA EN EL TIPO DE COMPROBANTE?

1) NO

1) NO

1) NO

1) NO

2) NO

2) NO

2) NO

2) NO

¿ACTUALIZA SU PROPIO SALDO?

3) NO

3) NO

3) NO

3) NO

¿ES ACEPTADA EN EL TIPO DE COMPROBANTE?

1) NO

1) NO

1) NO

1) NO

2) NO

2) NO

2) NO

2) NO

¿ACTUALIZA SU PROPIO SALDO?

3) NO

3) NO

3) NO

3) NO

¿ES ACEPTADA EN EL TIPO DE COMPROBANTE?

1) NO

1) NO

1) NO

1) NO

2) NO

2) NO

2) NO

2) NO

¿ACTUALIZA SU PROPIO SALDO?

3) NO

3) NO

3) NO

3) NO

¿ES ACEPTADA EN EL TIPO DE COMPROBANTE?

1) SI

1) SI

1) SI

1) SI

2) SI

2) NO

2) SI

2) SI

¿ACTUALIZA SU PROPIO SALDO?

3) NO

3) SI, AJUSTE

3) NO

3) SI, AJUSTE

¿ES ACEPTADA EN EL TIPO DE COMPROBANTE?

1) NO

1) NO

1) NO

1) NO

2) NO

2) NO

2) NO

2) NO

¿ACTUALIZA SU PROPIO SALDO?

3) NO

3) NO

3) NO

3) NO

¿ACTUALIZA EL SALDO DE ALGUNA OTRA CUENTA?, ¿Cuál?

MONETARIA

AJUSTE

¿ACTUALIZA EL SALDO DE ALGUNA OTRA CUENTA?, ¿Cuál?

MONETARIA

CORRECCIÓN

¿ACTUALIZA EL SALDO DE ALGUNA OTRA CUENTA?, ¿Cuál?

MONETARIA

UTILIDAD AJUSTE

¿ACTUALIZA EL SALDO DE ALGUNA OTRA CUENTA?, ¿Cuál?

 NO MONETARIA

NORMAL

¿ACTUALIZA EL SALDO DE ALGUNA OTRA CUENTA?, ¿Cuál?

 NO MONETARIA

AJUSTE

¿ACTUALIZA EL SALDO DE ALGUNA OTRA CUENTA?, ¿Cuál?

 

  TIPOS DE COMPROBANTES CLASIFICACIÓN

 NO MONETARIA

TIPO DE CUENTA

CORRECCIÓN

NORMAL

AJUSTE

SALDO INICIAL

SALDO INICIAL AJUSTADO

¿ES ACEPTADA EN EL TIPO DE COMPROBANTE?

1) NO

1) SI

1) NO

1) NO

2) NO

2) SI

2) NO

2) NO

¿ACTUALIZA SU PROPIO SALDO?

3) NO

3) NO

3) NO

3) NO

¿ES ACEPTADA EN EL TIPO DE COMPROBANTE?

1) NO

1) SI

1) NO

1) SI

2) NO

2) SI

2) NO

2) SI

¿ACTUALIZA SU PROPIO SALDO?

3) NO

3) NO

3) NO

3) NO

¿ACTUALIZA EL SALDO DE ALGUNA OTRA CUENTA?, ¿Cuál?

 NO MONETARIA

UTILIDAD AJUSTE

¿ACTUALIZA EL SALDO DE ALGUNA OTRA CUENTA?, ¿Cuál?

Consideraciones para todos los casos: 1)  Los saldos anteriores, iniciales y de ajuste se “actualizan” no se inicializan al ser implicados en un comprobante 2)  Las cuentas de ajuste no se pueden actualizar manualmente, su saldo se modifica automáticamente a través de las cuentas “No Monetarias”

3)  Para los comprobantes de ajuste, las cuentas normales no monetarias deben tener asignada una cuenta de ajuste y otra de corrección, pero si la misma cuenta va a ser utilizada en un comprobante normal lo anterior ya no es necesario. 

CLASIFICACIÓN  Monetaria 

TIPO DE CUENTA  Normal 

TIPO DE COMPROBANTE  Saldo inicial normal 

No monetaria 

Normal 

Ajuste 

No monetaria

Normal

Saldo inicial

No monetaria

Normal

Saldo inicial ajustado

FORMA DE AJUSTAR SALDO Ajusta su propio saldo anterior y actual  Se actualiza el saldo actual de la cuenta de ajuste que tiene asignada. NO SE ACTUALIZA SU SALDO   Ajusta su propio saldo anterior y actual 1)  Ajusta su propio saldo AJUSTE ANTERIOR 2)  Actualiza el saldo anterior y actual de la cuenta de ajuste que tiene asignada