Manual - UFCD 9820

UFCD 9820  – Planeamento e Gestão do Orçamento Familiar

Formadora: Juliana Figueiredo

Objetivos 

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Elaborar um orçamento familiar, identificando rendimentos e despesas e apurando o respetivo saldo. Avaliar os riscos e a incerteza no plano financeiro ou identificar fatores de incerteza no rendimento e na despesa.

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Distinguir entre objetivos de curto prazo e objetivos de longo prazo.

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Utilizar a conta de depósito à ordem e os meios de pagamento.

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Distinguir entre despesas fixas e variáveis e entre despesas necessárias e supérfluas.

Conteúdos

1 Orçamento Familiar -Fontes de rendimento: salário, pensão, subsídios, juros e dividendos, rendas. 1.1 1.1.1 Deduções ao rendimento: impostos e contribuições para a segurança social 1.1.2 Distinção entre rendimento bruto e rendimento líquido

1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3

Tipos de despesas Despesas fixas (e.g. renda de casa, escola dos filhos, pagamento de empréstimos) Despesas variáveis prioritárias (e.g.: alimentação) Despesas variáveis não prioritárias.

1.3

A noção de saldo como relação entre os rendimentos e as despesas

2 Planeamento do orçamento Distinção entre objetivos de curto e de longo prazo 2.1 Cálculo das necessidades de poupança para a satisfação de objetivos no longo prazo 2.2 A poupança 2.3 3 Fatores de incerteza No rendimento (e.g. desemprego, divórcio, redução salarial, promoção) 3.1 Nas despesas (e.g. doença, acidente) 3.2 4 Precaução Constituição de um 'fundo de emergência' para fazer face a imprevistos 4.1 Importância dos seguros (e.g. acidentes, saúde) 4.2

1 – ORÇAMENTO FAMILIAR •

O orçamentofamiliar é um instrumento fundamental para a gestão do dinheiro. Permite identificar os rendimentos e as despesas e decidir antecipadamente o que fazer ao dinheiro. Permite controlar se o que recebemos e o que vamos gastando corresponde ao planeado.

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A elaboração do orçamento ajuda a conhecer e organizar a vida financeira, identificar hábitos de consumo, definir objetivos e prioridades e enfrentar eventuais imprevistos financeiros.

1.1.Fontes de Rendimento •

O rendimento corresponde ao “dinheiro que se ganha”. Os rendimentos da família dependem da situaçãodosmembrosdoagregadofamiliar e do seu património:  –  –  –  –  –  –

Trabalhador por conta de outrem (professor, enfermeiro, polícia, engenheiro, bancário, …); Trabalhadorporcontaprópria(empresário,estilista,arquiteto,…);

Reformado; Subsídios e pensões (Desempregado; Invalidez,…); Arrendatário (proprietário de imóveis, …); Aforrador/Investidor(detentordedepósitosed eoutrasaplicaçõesfinanceiras)

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O rendimento é uma ‘entrada de dinheiro’ que pode estar sujeita a variabilidade . Há rendimentosque são‘fixos’ (p.e.salários)outrosquevariamnoseuvalor (p.e. comissões) e na periodicidade (p.e. prémios).

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Trabalhador por conta de outrem

Deduções ao rendimento: impostos e contribuições para a segurança social •

Taxa para a segurança social Trabalhador por conta de outrem: O seu valor é sempre de 11% do salário bruto para todos os trabalhadores, independentemente do valor auferido mensalmente. Trabalhadores independentes: O seu valor é de 29,6%, mas varia conforme o rendimento e o escalão em que o trabalhador se encontra.

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IRS (Imposto Sobre os Rendimentos ou Retenção na Fonte) A taxa de IRS é variável e depende de diversos fatores como a morada fiscal (Continente, Madeira ou Açores), estado civil, número de dependente a cargo, algum grau de deficiência e valor do salário bruto.

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É importante salientar que a percentagem de desconto para o IRS pode variar entre os 0% e os 48% (de acordo com o escalão de IRS em que se encontra).

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Sobretaxa de IRS Desde o início de 2016 que houve algumas alterações relativamente a este tema, no entanto, com o início de 2017 mais alterações foram aprovadas. Assim sendo, em 2017, todos os contribuintes que aufiram um rendimento igual ou inferior a 1.705€ estão isentos do pagamento desta taxa

extraordinária. Para quem aufere valores superiores, a sobretaxa mantém com diferentes percentagens. •

IVA Só os trabalhadores independentes têm de cobrar IVA (23%) nos trabalhos que executam. Este é o chamado regime normal de tributação. No entanto, há trabalhadores que pela natureza da atividade que exercem podem estar sujeitos a um regime especial.

Rendimento Bruto (Salário ilquído) e o Rendimento Líquido

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O Rendimento bruto  refere que o montante não sofreu ainda nenhum tipo de desconto ou retenção. Ou seja, 700 € brutos serão simplesmente 700€.

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Pelo contrário, quando se ouve falar de Rendimento Líquido, refere-se a um montante de dinheiro que já sofreu descontos, impostos e retenções que lhe correspondem, gerando um valor menor que o bruto. Por exemplo, se aos 700€ brutos supracitados descontar 23% de IVA, o montante líquido será de 525€.

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Então, a diferença entre bruto e líquido é que o primeiro é um valor que ainda não tem em conta as deduções.

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O chamado salário bruto é diferente do dinheiro que o funcionário recebe no final do período de trabalho determinado para pagamento.

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O salário líquido é aquele obtido após todos os descontos e adicionais, ou seja, o total de dinheiro que o trabalhador recebe no fim do período de trabalho a pagamento.

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Todos os descontos devem ser representados pontualmente no recibo de vencimento a fim de serem compreendidos com facilidade.

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Quando falamos especificamente de nosso salário, para efeitos das operações do dia a dia e de cálculos ou planeamento das nossas poupanças, é importante fazê-lo sempre com base no montante líquido.

1.2 Tipos de Despesas •

As despesas necessárias ou prioritárias correspondem aos gastos realizados na aquisição de bens e serviçosconsideradosessenciais,comoalimentação,vestuário,habitação…

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As despesas supérfulas correspondem aos gastos em bens e serviços que podem ser dispensados ou substituídos por outros. Trata-se, regra geral, da satisfação dos nossos desejos.

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A diferença entre o necessário e o supérfluo varia de pessoa para pessoa e é condicionada pelas suas circunstâncias. As necessidades não são estáticas, podem evoluir. O que hoje é supérfluo, amanhã pode ser necessário (caso do computador, por exemplo).

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O gasto com o consumo de água é certamente uma despesa necessária. Mas ainda assim é possível escolher entre a água da torneira e a água engarrafada, e da água engarrafada é possívelescolher entrediferentesmarcas…

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As despesaspodem distinguir-se pelo seu grau deflexibilidade :

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- As despesas fixas são as que não podem ser facilmente alteradas por no ssa iniciativa. (exemplo: prestação do crédito à habitação; renda da casa; seguros; impostos; condomínio, escola de filho…)

‒

- Asdespesas variáveis podem ser alteradas, reduzidas ou mesmo eliminadas, embora parte delas tenha sempre de ser feita, pelo menos até um determinado

montante, como é o caso das despesas com alimentação, água, gás e eletricidade, vestuário, transporte, telecomunicações, saúde. São despesas variáveisporqueoseuconsumopodeserajustado.

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Não há uma relação unívoca entre a “criticidade” da despesa e a sua flexibilidade. As despesas supérfluas podem corresponder a uma despesa fixa (p.e. compra de um LCD com

recurso ao crédito). •

Uma estrutura muito rígida da despesa (muitas despesas fixas) dificulta o ajustamento caso surja uma situação que altere os rendimentos (p.e. desemprego, divórcio, doença)ouasdespesas(p.e.nascimentodeumfilho).

1.3 A noção de saldo como relação entre os rendimentos e as despesas

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Depois de indetificar todas as despesas e rendimentos é possível um diagnóstico da situação financeira através do cálculo do saldo do orçamento.

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Se os rendimentos forem inferiores às despesas, este saldo é negativo. Isto significa que se gasta mais do que se recebe e é necessário corrigir esta situação. É fundamental avaliar se é possível reduzir despesas e/ou aumentar os rendimentos.

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Se aquele saldo for positivo, significa que os r endimentos são superiores às despesas, pelo que foi realizada poupança. No entanto será sempre

importante avaliar se corresponde aos objetivos fixados para a poupança do agregado familiar. Caso tal não aconteça, deverá proceder-se também a uma reavaliação do orçamento para o seu eventual ajustamento. •

Todavia, mesmo quando aquele saldo é positivo, pode ser prudente introduzir ajustamentos no orçamento. É importante analisar, por exemplo, a estrutura dos rendimentos e das despesas. Se esta estrutura for rígida, poderá pensar-se na forma e a tornar mais flexível.

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Analisar o peso de cada tipo de despesa no total das despesas é fundamental para evitar que seja difícil de corrigir uma situação de desequilíbrio no orçamento familiar que possa surgir.

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É importante ter uma estrutura de despesas tão flexível quanto possível, pois assim será mais fácil reduzir as despesas, em caso de necessidade. Se o peso das despesas fixas no total for elevado, tal significa que o montante das despesas que se podem ajustar, pelo menos no prazo curto, é relativamente pequeno.

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As primeiras despesas a reduzir ou até a eliminar são as despesas supérfluas variáveis. Se ainda for preciso, pode também ser ponderada a redução das despes as necessárias variáveis.

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Assim, quando é necessário cortar despesas, o ponto de partida é estabelecer prioridades. Como as despesas fixas são mais difíceis de alterar, as despesas variáveis devem ser as primeiras a serem reavaliadas. Uma vez que o montante destas despesas depende daquilo que se consome, um

consumo mais moderado permite reduzi-las. Por exemplo, é possível reduzir despesas com deslocações, recorrendo mais aos transportes públicos, ou com a alimentação, diminuindo o número de vezes em que se come fora. •

É importante ter em atenção que existem despesas variáveis, que embora sejam possíveis de reduzir, não podem ir abaixo de um determinado valor, como o caso das despesas com alimentação, eletricidade, gás e água.

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Depois de reavaliar as despesas variáveis pode ser necessário examinar também as despesas fixas. Esta avaliação deve em ter em conta, nomeadamente, o peso dos encargos com prestações de créditos no rendimento mensal. Isto é, a taxa de esforço.

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Uma forma de reduzir os encargos com os empréstimos contraídos é optar por ir pagando antecipadamente parte dos créditos, se e quando a situação financeira do agregado familiar o permitir.

2 – PLANEAMENTO FAMILIAR A elaboração do orçamento familiar deve definir sempre objetivos de poupança Horizonte temporal dos objetivos: (1) muito curto prazo (precaver situações imprevistas, despesas inesperadas) (2) curto prazo (fazer uma viagem, comprar carro, financiar estudos) (3) longo prazo (comprar casa). É muito importante planear e controlar as finanças pessoais com vista a atingir as metas que tenham sido definidas antecipadamente •

Para elaborar o orçamento familiar devem ser consideradas quatro etapas: 1ªetapa: identificação do rendimento líquido do agregado familiar

Rendimento líquido = Rendimento bruto – Impostos – Contribuições segurança social 2ªetapa: identificação das despesas do agregado familiar

Despesas = despesas necessárias fixas + despesas necessárias variáveis + despesas supérfulasfixas +despesas supérfulas

variáveis

Cálculo da Taxa de Esforço: •

A análise à estrutura das despesas deve ter em atenção o peso das prestações associadasempréstimos contraídos, calculando a taxa de esforço

 –

Ataxade esforçocorrespondeàpercentagem dorendimento destinadaao pagamentodas prestações de créditos que tenham sido contraídos.

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Uma taxa de esforço elevada significa que uma parte importante do rendimento se destina a pagar os encargos resultantes de empréstimos bancários, os quais constituem despesasfixas.

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Quanto maior a taxa de esforço, maior o risco de surgirem dificuldades financeiras, caso ocorra um imprevisto ou uma alteração das despesas/ou rendimentos.

3ªetapa: cálculo do saldo do orçamento familiar

Saldo do orçamento familiar = Rendimento líquido – Despesas

4ª etapa: gestão do orçamento familiar

2.1 Distinguir entre objetivos de curto prazo e objetivos de longo prazo Objetivos a Curto Prazo •

Tradicionalmente, o planeamento a curto prazo compreende um período de 3 a 6 meses. Como o próprio nome indica, ele é feito para se ter uma visão de curto prazo do que gostavamos de alcançar, por isso, os planos de ação e cronogramas são elaborados para que as metas sejam cumpridas e os resultados sejam alcançados de maneira mais rápida. Podemos dizer que é uma fração do planeamento de longo prazo.

Objetivos a Longo Prazo •

O planeamento de longo prazo deve constar o que quer para a sua vida, para a sua família daqui a 5 ou mais anos.

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É aqui que se vai difinindo a sua missão, os seus valores, a visão que tem para si e para os outros que o reodeia.

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Em determinados momentos da vida é possível antecipar o aumento das despesas, como é o caso da compra ou troca de uma casa, o nascimento de um filho ou a educação dos filhos.

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A poupança para a reforma deve ser uma preocupação presente desde que se inicia a idade ativa.

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É, por isso, importante estabelecer objetivos de poupança e prossegui-los ao longo das várias etapas da vida.

2.2/2.3 Cáculo das necessidades de poupança para a satisfação de objetivos no longo prazo e Poupança •

Poupança: é a parte do rendimento que não é empregue em consumo, constituindo uma

renúncia à satisfação imediata de necessidades, de modo a ser possível satisfazer necessidades no futuro. Poupar significa abdicar de uma certa quantia no momento presente, para a utilizar num momento posterior. •

Exemplo de um cálculo para poupança

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O ideal seria poupar o máximo possível, no entanto, devemos começar por uma quantia simples, como o equivalente, por exemplo, a 10 por cento do rendimento. Claro que, se apenas conseguirmos poupar, numa fase inicial, cinco por cento do que ganhamos, também é bom  – é um começo. Se conseguir fazer este exercício de poupança numa época de crise, quando depois da tempestade vier a bonança de um contexto económico mais favorável, facilmente subirá a fasquia. O importante é que poupe todos os meses e de forma automática. O melhor é optar por transferir o dinheiro a pôr de lado para uma conta poupança ou para outra conta em que não mexa habitualmente. Dê uma ordem de transferência automática mensal da quantia definiu para a tal conta em que não mexe habitualmente. Assim, quando for pagar as contas, ou seja, aos outros, já se pagou a si próprio. Se pensa que 10% do rendimento é muito, então faça o seguinte exercício: Quantas horas tenho de trabalhar para conseguir essa poupança? Resposta: 49 minutos diários, ou seja, cerca de 18 horas por mês, se contabilizarmos 8 horas de trabalho diário durante 22 dias úteis mensais. Trabalha pouco mais de dois dias por mês para conseguir a sua poupança e os restantes 20 dias são para pagar as contas. Dá que pensar, não dá? Se fizer o exercício desta maneira verá que a sua perspectiva em relação ao dinheiro muda. Não pense quanto é que custa, mas sim quantas horas vou ter de trabalhar para conseguir pagar aquela televisão com ecrã de plasma ou aquele telemóvel. Esta nova perspectiva irá certamente dissuadi-lo de algumas compras impulsivas Desta forma, para uma pessoa

que ganhe 1.000 euros líquidos, a poupança de 100 euros mensais irá traduzir-se no final de um ano numa poupança de 1.200 euros. Se mantiver esse nível de poupança nos próximos cinco anos terá 6.000 euros. No caso de ser um casal com um rendimento mensal de 2.000 euros líquidos, deve aplicar-se a mesma regra. E, assim, a poupança ao final de cinco anos já seria o dobro, isto é, 12.000 euros.

3 – FACTORES DE INCERTEZA Na elaboração do orçamento há imprevistos que podem afetar tanto Rendimento (desemprego; divórcio; redução salarial; promoção) como a despesa (doença; acidentes).

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No orçamento é importante prever algumas poupanças para precaver situações imprevistas.

4  – PRECAUÇÃO 4.1  – Constituição de um “fundo deemergência” para fazer face aos imprevistos •

Dado que o futuro é incerto, é importante considerar a constituição de uma poupança para despesas ou situações imprevistas, isto é, por precaução.

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Alterações inesperadas no seio familiar, como uma situação de desemprego, divórcio ou uma doença grave, podem vir a gerar dificuldades financeiras significativas. A existência de poupança acumulada com esta finalidade ajuda a atenuar o impacto financeiro destas situações.

4.2 A importância de um seguro •

Para além da poupança, os seguros podem ajudar a salvaguardar riscos que poderão ocorrer, originando grandes prejuízos ou danos que é necessário reparar.

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Os seguros têm uma importância Social e Económica. Os seguros são uma fonte de equilíbrio e tranquilidade contribuindo para eliminar a ansiedade decorrente da insegurança face às incertezas do futuro. Diminuindo desta forma o risco de perdas patrimoniais a que se está sujeito.

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Ao longo da história da civilização os seguros surgiram e foram ganhando a sua importância, pois as pessoas sentiam cada vez mais necessidade de salvaguardar os seus bens.

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Nas civilizações antigas, como a China ancestral, os comerciantes decidiam transportar apenas metade das suas mercadorias, pois este processo em caso de acidentes ou assaltos minimizava as suas perdas, reduzindo assim o risco que corriam. Esta terá sido porventura uma forma inicial de seguro.

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Em Portugal começamos talvez a falar de seguros em 1293, pela mão do Rei Lavrador, D. Dinis, que estabeleceu os primeiros contratos de seguro, tendo como objetivo a ajuda ao comércio marítimo português, estabelecendo para tal um acordo com os mercadores, em que estes se comprometiam a efetuar o pagamento de um prémio sobre as embarcações.

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Este prémio era estabelecido consoante a dimensão da embarcação e o tráfego que realizava, e tinha como finalidade fazer face aos sinistros, por perdas de navios ou mercadorias.

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Há uma crescente necessidade das pessoas manterem em segurança os seus bens, nomeadamente as suas casas, carros, saúde, etc, para no caso da ocorrência de infortúnios, poderem reaver ou minimizar os riscos a que esses bens estão sujeitos.

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Assim, quando optamos por um seguro, há que considerar uma despesa corrente imediata (anual, mensal, ou com outra periodicidade que seja acordada), que deverá ser inscrita no orçamento familiar, para ter a garantia de que os prejuízos, que poderão ser avultados, se ocorrerem determinados eventos, por exemplo, acidentes, doença, perda de bens, são pagos pela seguradora, nos termos que tiverem sido contratados

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Poderá, por exemplo, ser contratado um seguro de saúde,  pelo qual será pago um valor fixo, ficando as despesas de saúde cobertas a cargo da seguradora.

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Situação semelhante poderá acontecer com um seguro de assistência, que poderá garantir auxílio em várias situações. As coberturas de assistência são, usualmente, associadas a outro tipo de seguros. Por exemplo, assistência em viagem, associado ao seguro automóvel e/ou ao seguro de viagem, assistência no lar, associado a seguros de multirriscos e/ou de responsabilidade civil.

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É também usual aliar à contratação do  seguro obrigatório de responsabilidade civil automóvel a contratação de coberturas de danos próprios, isto é, a garantia do pagamento dos prejuízos sofridos pelo veículo seguro (por exemplo, furto ou roubo, choque ou capotamento e mesmo que o condutor seja responsável pelo acidente), bem como a cobertura de acidentes pessoais do condutor que está excluído da cobertura do seguro obrigatório.

Bibliografia https://www.todoscontam.pt;