Manual Siscont

Software contable - Financiero

MARCELO DE LA CRUZ HEREDIA

CARLOS PALOMINO HURTADO

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Software contable - Financiero

GUIA PRACTICA DE AUTOAPRENDIZAJE DE SBK DERECHOS RESERVADOS 2006 ELABORADO POR:

MARCELO DE LA CRUZ H. CARLOS PALOMINO HURTADO

EDICIÓN 1000 EJEMPLARES

Impreso en el Perú

Printed in Perú 2

Software contable - Financiero

Presentación SBK es un software de Contabilidad, herramienta de vital importancia para lograr el éxito de su gestión, permitiendo una contabilidad doble moneda, amigable y flexible para la pequeña empresa. Sólo con el ingreso de un voucher (comprobante contable) se actualizan todos los libros contables, así como los principales informes para la toma de decisiones. Con SBK todos los procesos son ejecutados en línea, es decir, si modificamos un voucher registrado en enero, se podrá consultar diciembre y el balance se encontrará actualizado. Con SBK podrá procesar tantas empresas como capacidad tenga su disco duro sin costos adicionales de licencia. El área ocupada por empresas es, como promedio 5 Mb por año.

SBK está desarrollado para las pequeñas empresas o estudios contables que solo requieren Contabilidad General. Para trabajar en forma multiusuario y por Internet se desarrolló la línea de software Siscont, una de las grandes ventajas es que usted puede pasar a una versión superior sin perder su inversión inicial. Con SBK usted ingresará la información en la moneda en que se origina la operación, soles o dólares y al tipo de cambio de esta (moneda y tipo de cambio por registro), esto permitirá que todos los informes (Contables, de Control y Gestión) sean presentados en soles o dólares.

Esta Guía es una herramienta que no debería faltarle a todo profesional que utiliza un software contable, usándolo como guía de consulta para implementar el uso del software con la dinámica contable y las normativas en el Perú.

LOS AUTORES

3

Software contable - Financiero

Índice Lección 1 : Instalación del SBK Requisitos para usar SBK ………................................................................................. Ejecutar el Programa de Instalación ................................................................................. Licencia del Programa .................................................................................................... Instalación .......................................................................................................................

06 06 08 09

Lección 2 : Iniciando SBK Inicio de SBK ………................................................................................................... Pantalla Principal SBK ………................................................................................... Barras de la Pantalla Principal ......................................................................................

10 11 12

Lección 3 : Identificación de la Empresa Selección de la Empresa ............................................................................................... Datos Generales del Empresa ....................................................................................... Cambio de Mes ..............................................................................................................

16 18 19

Lección 4 : Plan Contable Clasificación de las Cuentas ........................................................................................... Cuentas por Naturaleza .................................................................................................. Cuentas por Naturaleza y Destino ................................................................................... Tipo de Cuentas en SBK ………..................................................................................... Naturaleza de las Cuentas .............................................................................................. Dinámica de las Cuentas ................................................................................................

20 22 22 24 25 26

Lección 5 : Datos Auxiliares Orígenes ........................................................................................................................ Tipo de Documento ........................................................................................................ Proveedores/Clientes ..................................................................................................... Tipo de Cambio .............................................................................................................. Parámetros de las Cuentas ..............................................................................................

28 30 32 35 37

Lección 6 : Partida Doble Partida Doble ................................................................................................................... Elementos de la Partida Doble ........................................................................................ Dinámica de la Partida Doble ......................................................................................... Formas de Registrar mediante la Partida Doble ..............................................................

39 39 40 41

Lección 7 : Registro Contable Voucher del Diario ......................................................................................................... Operaciones de Contabilidad ......................................................................................... Clasificación de los Asientos .......................................................................................... Parte de los Asientos ......................................................................................................

42 48 49 49

Lección 8 : Amarre Automático Identificación de las Cuentas para el Amarre ............................................................... Creación de las Cuentas para el Amarre ..................................................................... Proceso de Amarre .......................................................................................................

50 51 53

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Lección 9 : Actualización de Moneda Extranjera Parámetros para el Ajuste por Diferencia de Cambio ..................................................... Ajuste por Diferencia de Cambio Mensual .....................................................................

54 55

Lección 10 : información Contable Información Contable ....................................................................................................... Libro Diario ...................................................................................................................... Libro Mayor ...................................................................................................................... Libro Caja y Banco ........................................................................................................... Registro de Compras ....................................................................................................... Registro de Ventas .......................................................................................................... Libro de Honorarios ..........................................................................................................

56 57 59 61 63 65 67

Lección 11 : Casuística Datos de la Empresa ...................................................................................................... Operaciones ................................................................................................................... Solución de la Casuística .................................................................................................

69 71 76

Lección 12 : Información Financiera El Balance de Comprobación ......................................................................................... Hoja de Trabajo 10 Columnas ......................................................................................... Estados Financieros ....................................................................................................... Formato de Balance y Resultado ................................................................................ Enlace Plan de Cuentas ............................................................................................... Balance Clasificado ...................................................................................................... Balance General ............................................................................................................ Ganancias y Pérdidas por Función ................................................................................. Ganancias y Pérdidas por Naturaleza ............................................................................

86 87 89 90 92 93 95 96 97

ANEXOS Base Legal ...................................................................................................................... Tipo de Documento ......................................................................................................... Símbolo con el uso de Alt ................................................................................................ Depreciación .................................................................................................................... Plan Contable General Revisado en SBK ....................................................................

99 100 101 102 103

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INSTALACIÓN DEL SISCONT BookKeeper REQUISITOS PARA USAR SBK • • • • • •

Computadora compatible con procesador PENTIUM o Superior Una unidad de CD-ROM. Una tarjeta gráfica con resolución de 800 x 600 o superior 128 Mb de memoria RAM como mínimo. Sistema Operativo Windows 98SE o superior Impresora para la emisión de reportes (recomendable una de inyección de tinta o láser).

EJECUTAR EL PROGRAMA DE INSTALACION Para instalar Siscont BookKeeper, seguir los pasos siguientes:

1.

Introduzca el

en la lectora de su PC y abra la unidad del

2.

Seleccione

y haga clic sobre el mismo, aparecerá el cuadro InstallShield Wizard

6

en Mi PC.

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3.

Esperando el proceso de instalación aparecerá la pantalla Windows Installer para empezar a instalar

4.

A continuación aparecerá la pantalla de presentación de SBK, para continuar con el proceso presione el botón.

5.

Luego aparecerá la pantalla de bienvenida de SBK, para continuar con el proceso presione el botón.

7

Software contable - Financiero

LICENCIA DEL PROGRAMA La licencia de uso de SBK esta detallada en la siguiente pantalla, si acepta los términos que se exponen elija la primera opción y presione

para continuar con la instalación.

INGRESO DE DATOS DEL CLIENTE Ingrese el nombre del usuario y la organización para completar los datos que se solicitan presione continuar con la instalación

8

para

Software contable - Financiero

REVISIÓN DE DATOS En esta pantalla Usted podrá revisar los datos y confirmar si son los correctos; de no ser así presione

,

de lo contrario presione

INSTALACION El proceso de instalación empieza automáticamente, al finalizar presione

FINALIZAR LA INSTALACION Al término del proceso, SBK quedará instalado en su PC, para salir del programa InstallShield presione

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INICIANDO SISCONT BookKeeper 0

Inicio de SISCONT

Para iniciar SISCONT, seguir los pasos siguientes:

1. En el acceso directo del escritorio aparece el botón 2. Dar click sobre el botón

, o pulse enter, aparecerá el cuadro VENTANA

PRINCIPAL DE SBK.

Dar doble click sobre el botón

A continuación aparecerá la VENTANA PRINCIPAL DE SBK

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Pantalla Principal de Siscont Bookeeper Estando en la Pantalla Principal de SISCONT BOOKKEEPER encontraremos tres principales barras que a continuación señalaremos: La siguiente imagen muestra las tres barras principales de SISCONT BookKeeper Barra de Botones de acceso directo Barra de Menú Principal

Barra de Títulos

Pantalla de presentación

Barra de mensajes

Fecha de trabajo

REPORTES

VENTAJAS

REGISTROS CONTABLES v v v v v v

Producto Peruano Flexible para la Pequeña Empresa Ambiente Windows Tutor en Línea Mago (Compras y Ventas) Reportes Financieros Doble Moneda Análisis de Cuentas Corrientes Actualización en Línea Multiempresa Exportación a Excel

Diario Mayor Registro de Compras Registro de Ventas Libro de Honorarios Libro Caja y Bancos

REGISTROS FINANCIEROS v v v v

v

Balance de Comprobación. Balance General Estado de Ganancias y Pérdidas por Función y Naturaleza Análisis de Documentos Saldos por Cuentas.

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Barras de la Pantalla Principal Las barras que están juntas en la ventana principal del SBK tienen funciones específicas en el uso y manejo del software contable, tanto para ingresar datos como para generar información contable y financiera Barra de Títulos

Muestra información resaltante al usuario cuando desea trabajar

Muestra el menú operativo del software

Barra de Botones de acceso directo

Barra de Menú principal

Muestra los botones de acceso directo por el uso frecuente del usuario que estará al alcance del mismo de forma inmediata.

Barra de Títulos Permite mostrar la información necesaria cuando trabaja EL USUARIO

Caja de control de SISCONT

Título de la versión de SISCONT

Título del logo de pantalla

Mes a Trabajar o Periodo contable

DEFINICIONES DE LA BARRA DE TITULOS v

Caja de control de SBK Cuando se hace clic aquí , aparece un menú de cascada con comandos para maximizar, minimizar mover la ventana, cambiar de tamaño o cerrar SBK

v

Título de la versión de SBK Cuando se ingresa a la ventana principal de SBK automáticamente aparece la versión que esta trabajando el usuario de ese modo reconocerá las características del software contable y la capacidad instalada.

v

Título del logo de pantalla El logo en pantalla identifica inmediatamente a la empresa con la que se desea trabajar por lo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes).

v

Mes a Trabajar o Periodo contable Permite al usuario identificar el mes a trabajar, de ese modo se registrara los datos de acuerdo al periodo contable que aparece en la barra de títulos.

v

Botones para maximizar y minimizar Presionando algunos de los botones la ventana aumentará así como disminuirá su tamaño, su aplicación se convierte en un ícono pero SBK aún se está ejecutando, con la x se cierra el sistema.

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Botones para maximizar y minimizar

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Barra del Menú principal El menú principal se activa al hacer un click en un nombre determinado o utilizando la tecla ALT y la letra subrayada en el nombre del menú.

Usando la tecla ALT la letra subrayada Registro Contable

------------ Alt R

Proceso de Fin de Mes ------------ Alt P Informes Tablas Utilitarios Help

---------------------------------------------

Alt Alt Alt Alt

I T U H

Cada nombre al ser activado muestra un menú de cascada con comandos relacionados al nombre del menú. Para escoger un comando de un menú desplegado, hacer click en él o seleccionar con las teclas de dirección (flechas). Algunos comandos tienen tres puntos (...) seguidos del nombre, cuando se escoge estos comandos deberá aparecer una caja de diálogo para que se especifique algunas opciones sobre ejecución del comando.

DEFINICIONES DEL MENÚ PRINCIPAL v

Registro Contable Proporciona todo lo referente al voucher o comprobante que día a día se tiene que ingresar en la contabilidad. Contienen dos o más registros por cada operación realizada en la empresa; a su vez permite imprimir y borrar la información.

v

Proceso de Fin de Mes Son las operaciones que deberíamos seguir en el orden presentado, para obtener los estados financieros.

v

Informes Este menú ofrece informes oficiales provenientes de los registros de voucher en un sistema mecanizado que sirve de sustento para las entidades de control y fiscalizadoras.

v

Tablas El sistema utiliza tablas para los datos auxiliares, permitiendo crear la base de datos de la empresa, tales como: plan de cuentas, Orígenes, Tipo de Documento, Proveedores/Clientes/..., Tipo de Cambio y parámetro de cuentas, dicha información nos servirá para el registro del voucher contable.

v

Utilitarios En este menú se encuentra opciones variadas como; selección del mes y la empresa, datos generales de esta, la licencia de uso y el mantenimiento del sistema.

v

Help Ayuda en línea que proporciona SBK al usuario

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Barra de Botones de acceso directo La barra de botones de acceso directo son las opciones de uso frecuente por el usuario.

Acceso a Vouchers Cambio de Mes de Trabajo Selección de Empresa Generador de backup

Llamar a Calculadora de Windows Selección de Fuentes Selección de Impresora Mantenimiento de Datos Salir de SISCONT DEFINICIONES DE LOS BOTONES DE ACCESO DIRECTO v

Acceso a Vouchers Se puede hacer click para tener acceso al comprobante de diario que contiene dos o más registros por cada una de las operaciones realizadas en la empresa.

v

Cambio de Mes de Trabajo Este botón nos permite cambiar el mes de trabajo, mostrándolo en la parte superior derecha del menú principal.

v

Selección de Empresa Se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar así como para crear una nueva empresa o año de trabajo. Indicando la ubicación de los archivos de datos.

v

Generador de backup Este botón nos permite generar la copia de seguridad de la información que se ha realizado por cada empresa.

v

Llamar a la Calculadora de Windows Haciendo click en el botón tendremos acceso a la calculadora de acuerdo a la necesidad del usuario.

v

Selección de Fuentes Este utilitario nos permite con el botón seleccionar el tipo, el tamaño y el color de letras con que deseamos trabajar

v

Selección de Impresora Este botón nos permite tener acceso a la configuración de la impresora.

v

Mantenimiento de Datos Este utilitario nos permite reconstruir los índices de las bases de datos, así como los saldos acumulados que mantengan las cuentas.

v

Salir de SBK El botón de salir nos permite retirarnos del sistema de SBK

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Botones en pantalla para ingreso de datos acceso directo El sistema se ha desarrollado con un estándar de presentación de opciones e información, lo que ayuda al usuario a manejar un solo esquema, facilitando la operación del mismo. DEFINICIONES DE BOTONES EN PANTALLA PARA INGRESO DE DATOS Cada menú presenta para el manejo de ingreso, modificación, eliminación y consultas de la información, las siguientes teclas y botones: v

Correcto Valida y guarda las operaciones realizadas

v

Cancela Anula el ingreso o modificación de un registro

v

Excel Se utiliza para exportar información a EXCEL

v

Mago Esta opción tiene como finalidad facilitar el ingreso de los documentos de Compra y Ventas en una sola operación y en forma automática genera el voucher contable

v

Buscar Botón que sirve para búsqueda de datos en Tablas.

DEFINICIONES DE TECLAS FUNCIONALES v

Añadir Teclado Insert que permite abrir una ventana para agregar un nuevo registro.

v

Borrar Teclado Supr sirve para eliminar o suprimir un registro.

v

Enter Teclado Enter permite confirmar una acción.

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IDENTIFICACION DE LA EMPRESA Para trabajar una nueva empresa o año la primera acción que debemos realizar es; en selección de empresas, crear el año de trabajo y luego completar los datos generales de esta.

Selección de Empresa Para seleccionar la empresa a trabajar así como para crear una nueva empresa seguir los pasos siguientes: 1. Pulse el botón

Selección de Empresa, aparecerá el cuadro selección de empresa.

2. El cuadro selección de empresa, se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar así como para crear una nueva empresa o año de trabajo. Indicando la ubicación de los archivos de datos.

3. Pulse Insert para la creación de nuevas empresas, aparecerá el cuadro mantenimiento de empresas

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Software contable - Financiero

4. Se coloca en el recuadro de Descripción, el nombre de la empresa que se desea crear y en el recuadro de Ruta, se anota la ubicación de los archivos en el disco duro, y haga siguiente manera.

, de la

Se coloca en el recuadro de Descripción, el nombre de la empresa que se desea crear En el recuadro de Ruta, se anota la ubicación de los archivos en el disco duro, de ese modo el sistema crea el subdirectorio (triunf05) y su base de datos, En el tercer campo se anota en la Ruta la ubicación de los archivos de la empresa que queremos recuperar todo el entorno (tablas y parámetros)

Haga OK para aceptar Al hacer

veremos en el cuadro de SELECCION DE EMPRESA, mostrando la empresa que creamos.

ASPECTOS PRINCIPALES EN LA CREACIÓN DE EMPRESA v v v

No exceder de 8 caracteres al colocar el nombre de las carpetas Ejemplo: triunf05 --------- 8 caracteres No tener ningún carácter especial al crear la empresa Ejemplo: *%$#, No dejar espacio al formar los caracteres Ejemplo: triunf 05

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Datos Generales de la Empresa En esta área se digita el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes). Además de los datos de la empresa que se imprimirán en la cabecera de los reportes, para lo cual se cuenta con 4 campos que se imprimirán al lado izquierdo de la cabecera. Para anotar los Datos Generales de la Empresa seguir los pasos siguientes: 1. En la Barra de Menú Principal, seleccione utilitarios y después Datos Generales de la Empresa, para visualizar el cuadro Datos de la Empresa. En la Barra de Menú Principal, seleccione utilitarios

En utilitarios haga click en Datos Generales de la Empresa para visualizar Datos de la Empresa

2. En los recuadros Datos de la Empresa, se anotarán para identificar a la empresa que se trabajará, señalando en los recuadros: el año de trabajo, el nombre que aparecerá en el logo de la pantalla, razón social, dirección, zona geográfica, RUC, ejemplo que se está desarrollando, y haga Se anotará el nombre abreviado de la empresa que aparecerá como logo en la pantalla este se utiliza para el nombre del backup

Año que la empresa trabajará para que el sistema acepte el ingreso del voucher

Razón Social Dirección Giro del negoc R.U.C.

Haga OK para aceptar

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En el recuadro hay cuatro líneas que se muestran en todos los informes.

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Cambio de Mes Este utilitario nos permite cambiar el mes de trabajo, al cual queremos ingresar datos, mostrándolo en la parte superior derecha del menú principal. Las opciones que acepta el Sistema para ingresar son desde cero (0) para la Apertura de año hasta trece (13) para el Cierre de año. Para el Cambio de Mes a Trabajar, seguir los pasos siguientes: 1. En los Botones de acceso pulse el botón selección del mes a trabajar.

Cambio de Mes de Trabajo, aparecerá el cuadro

2. El cuadro selección del mes a trabajar. se utiliza para seleccionar el número del mes a trabajar, y haga

.

En el recuadro anotar el número del Mes a Trabajar

Haga OK para aceptar

PERIODO DEL MES

OPERACION

0 1 –12 13

Asiento de Apertura

Enero a Diciembre Asiento de Cierre

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PLAN DE CUENTAS El sistema utiliza para los datos auxiliares Tablas, permitiendo crear la base de datos de la empresa, como el Plan de cuentas. Las CUENTAS son los códigos que narran los acontecimientos que fueron ocasionados por los hechos económicos bajo los cuales ordenan y clasifican las operaciones de contabilidad de su apertura hasta el cierre

Clasificación de las Cuentas

PARTIDA

PARTIDA

CUENTA HECHOS ECONOMICOS

PRODUCTO

COSAS

PERSONAS RESULTADO

BIENES VALORES

DOCUMENTOS FUENTE

SERVICIO AJUSTE

CLASE 2-3

CLASE 1-4

CLASE 6-7

COMPRA VENTA

COBROS PAGOS

GASTOS INGRESOS

COSAS BIENES

VALOR

PERSONAS DOCUMENTO FUENTE

CLASE 2-3

CLASE 1-4 COBROS PAGOS

COMPRA VENTA Mercaderías Materia prima Acciones Marca Patente Bonos Maquinaria Terreno Edificio.

Proveedor Cliente Socio Personal Estado Accionistas Director Terceros Etc.

20

RESULTADO SERVICIOS

AJUSTE

CLASE 6-7 GASTOS INGRESOS Alquiler Interés Comisión Serv. de tercero Agua Corretaje Excepcional Almacenamiento Tributo

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De acuerdo a las disposiciones legales pertinentes, las empresas en función a su actividades establecen sus planes de cuentas. Los códigos y su nomenclatura se precisan en la lista de cuentas del Plan Contable. Para ingresar los códigos en el Plan de Cuentas, seguir los pasos siguientes: 1. Desde la Barra del Menú Principal, seleccione Tablas y despues Plan de Cuentas, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Desde la Barra de Menú Principal, seleccione Tablas Desde Tablas, haga click enPlan de Cuentas para visualizar el cuadro

MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS

2. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:

3. En el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS, anotar en el recuadro la cuentas o subcuentas con que desea trabajar la empresa de acuerdo a su giro de negocio.

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Software contable - Financiero

Cuentas por Naturaleza Ejemplo anotar la Cuenta Contable 16 Cuentas por cobrar diversas, Nivel de Cuenta, Balance, tipo de cuenta, Activo y, Haga

.

En el recuadro Cuenta Contable anotar el código de la cuenta que desea crear.

En el recuadro Cuenta Contable anotar el nombre de la cuenta que desea crear.

Anotar el nivel de cuenta Anotar el tipo de cuenta

haga OK para aceptar

Cuentas por Naturaleza y destino En el recuadro Cuenta Contable anotar el código de la cuenta que desea crear.

En el recuadro Cuenta Contable anotar el nombre de la cuenta que desea crear.

Cuenta de amarre en el Debe

Anotar el nivel de cuenta Anotar el tipo de Análisis Anotar el tipo de cuenta

Cuenta de amarre en el Haber

haga OK para aceptar 22

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CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS

CUENTA Se define el código de la cuenta, para lo cual disponemos de un máximo de 10 caracteres. NOMBRE Se asigna el nombre de la cuenta para lo cual disponemos de un máximo de 30 caracteres, en alta y baja. NIVEL DE CUENTA v Balance : Para las cuentas principales (2 dígitos) v Sub - Cuenta : Para los sub-totales (Balance de Sumas y Saldos) v Registro : Es la divisionaria con la que se registran las operaciones. TIPO DE CUENTA, Código que sirve para clasificar las cuentas de acuerdo al tipo y señala su distribución para emitir los Estados Financieros: v v v v v v v

A: Cuentas de Activo P: Cuentas de Pasivo R: Cuentas de Resultado (por Naturaleza y Función) N: Cuentas de Gastos por Naturaleza F: Cuentas de Gastos por Función O: Cuentas de Orden M: Cuentas solo saldos de Mayor

TIPO DE ANÁLISIS Define el nivel de análisis para todas las cuentas. v Sin análisis: Para las cuentas con información básica. v Por Documentos: Indica que la cuenta manejará el detalle de la información de los documentos y adicionalmente realizará la cancelación de los mismos en forma automática, v Cuenta de Banco: Nos permite registrar la información para realizar la Conciliación Bancaria y el análisis de esta cuenta. v Solo Detalle: El sistema nos permite registrar los datos del documento, pero sólo en forma referencial. CUENTA PARA EL AMARRE AL DEBE/HABER, Se ingresa el código de la cuenta de gastos que se refleja en los resultados por Función o Naturaleza, de acuerdo al criterio de codificación para el asiento automático (clase 6->clase 9 o clase 9 -> clase 6). ACT. A NIVEL DE SALDOS, Campo que se activa para las cuentas en moneda extranjera, que se desean ajustar a nivel de saldos. Por ejemplo, CUENTAS BANCARIAS.

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Tipo de Cuentas en el SBK Clasificación de las cuentas en el SBK de acuerdo al tipo y señala su distribución para emitir los Estados Financieros

CODIGOS DEL PLAN DE CUENTAS

A: Cuentas de Activo

Clase 1, 2 y 3

P: Cuentas de Pasivo

Clase 4 y 5

R: Cuentas de Resultado

Clase 7 y Cuenta 66

N: Cuentas de Gastos por Naturaleza

Clase 6 menos 66 y 69

F: Cuentas de Gastos por Función

Clase 9 Cuenta 69

O: Cuentas de Orden

Clase 00 – 100

M: Mayor

Cuenta79

COSAS BIENES EXISTENCIAS Mercaderías Prod Terminad Desecho Prod. Proceso Materia Prima Envases Suministros

VALORES

ACTIVO N/Cte. Terreno Edificio Maquinaria Vehículo Muebles, etc.

CTA 33

CLASE 2

VALORES

INTANGIBLES

Acciones Derechos C. Hipotecaria Bonos Tesoro Bonos Diverso

Concesión Patente Marca Gasto Investig Gasto Estudio

CTA 31 CLASE 3

CTA 34

PERSONAS POR COBRAR CAJA CLIENTE ACCIONISTA TERCEROS

TRIBUTO PROVEEDOR TRABAJADOR TERCEROS

CAPITAL ADICIONAL PATRIMONIAL REVALUACION RESERVAS RESULTADO

CLASE 4

CLASE 5

POR PAGAR

CLASE 1

A: Cuentas de Activo

PATRIMONIO

P: Cuentas de Pasivo

RESULTADOS SERVICIOS

N: Cuentas de Gastos por Naturaleza

AJUSTES

PAGAS

COBRAS

PERSONAL ALQUILER EXCEPCION TRIBUTO FINANCIERO

PERSONAL ALQUILER EXCEPCION TRIBUTO FINANCIERO

CLASE 6

CLASE 7

PROVISIONES

CUENTA 68 COSTO DE VENTA

CUENTA 69 COSTO DE ENAJENACIO

CUENTA 66

F: Cuentas de Gastos por Función 24

N: Cuentas de Gastos por Naturaleza

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Naturaleza de las Cuentas Cuentas por Naturaleza

COSAS BIENES EXISTENCIAS Mercaderías Prod Terminad Desecho Prod. Proceso Materia Prima Envases Suministros

ACTIVO N/Cte. Terreno Edificio Maquinaria Vehículo Muebles, etc.

CTA 33

CLASE 2

VALORES VALORES

INTANGIBLES

Acciones Derechos C. Hipotecaria Bonos Tesoro Bonos Diverso

Concesión Patente Marca Gasto Investig Gasto Estudio

CTA 31

CTA 34

PERSONAS POR COBRAR CAJA CLIENTE ACCIONISTA TERCEROS

TRIBUTO PROVEEDOR TRABAJADOR TERCEROS

CAPITAL ADICIONAL PATRIMONIAL REVALUACION RESERVAS RESULTADO

CLASE 4

CLASE 5

POR PAGAR

CLASE 1

CLASE 3

PATRIMONIO

Por su naturaleza no origina cuentas de amarre en el sistema SBK

Cuentas por Naturaleza y destino

Por naturaleza tiene destino por lo que origina cuentas de amarre en el sistema SBK

RESULTADOS SERVICIOS

PAGAS

AJUSTES

COBRAS

PERSONAL ALQUILER EXCEPCION TRIBUTO FINANCIERO

PERSONAL ALQUILER EXCEPCION TRIBUTO FINANCIERO

CLASE 6

CLASE 7

PROVISIONES

CUENTA 68 COSTO DE VENTA

CUENTA 69 COSTO DE ENAJENACIO

CUENTA 66

Por su naturaleza no origina cuentas de amarre en el sistema SBK

25

Por naturaleza tiene destino por lo que origina cuentas de amarre en el sistema SBK

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Dinámica de las Cuentas Cuentas por Naturaleza

DINAMICA DE CUENTAS PRESTAMO

RECIBIMOS

OTORGAMOS A PERSONAS FUERA DE LA EMPRESA

A PERSONAS DENTRO DE LA EMPRESA

(D)

(A)

(D)

De terceros

10

46

14.1

10 Al Personal

Del Sist Financiero

10

46

14.2

10 A accionistas

De los socios

10

46

14.3

10 A directores

Del entorno

10

46

16

(A)

10 A terceros

Por naturaleza no tiene destino

DINAMICA DE CUENTAS

CLASE 3 COMPRA (D)

ENAJENACION (A)

VALORES

31

10,46

INM MAQ Y EQUIP

33

10,46

INTANGIBLES

34

10,46

Por naturaleza no tiene destino

B I E N E S

(D)

(A)

10,16

761 VALORES

10,16

762 INM MAQ Y EQUIP

10,16

763 INTANGIBLES

COSTO DE ENAJENACION 66.1

31

VALORES

66.3

33

INM MAQ Y EQUIP

66.4

34

INTANGIBLES

26

Por naturaleza tiene Costo de Enajenación por lo que las cuentas ingresan en el sistema SBK manualmente

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Cuentas por Naturaleza y destino

DINAMICA DE CUENTAS Compra y Venta de Mercadería

Por naturaleza tiene destino por lo que origina cuentas de amarre en el sistema SBK

COMPRA

60 40

VENTA

12

42

DESTINO

20

70 40

Por naturaleza tiene Costo de Venta

CTO DE VENTA

69

61

20

por lo que las cuentas ingresan en el sistema SBK manualmente

DINAMICA DE CUENTAS Por naturaleza tiene destino

MERCADERIAS

por lo que origina cuentas de amarre en el sistema SBK

CLASE 2

COMPRA

(D)

(A)

601

10,42

MATERIA PRIMA

604

10,42

ENVASES

605

10,42

SUMINISTROS

606

(D)

10,42

CONSUMO

(A)

61.4

24

MATERIA PRIMA

61.5

25

ENVASES

61.6

26

SUMINISTROS

Por naturaleza tiene destino

TRANSFERENCIA

TRANSFERENCIA MERCADERIAS

20

61.1

MATERIA PRIMA

24

61.4

ENVASES

25

61.5

SUMINISTROS

26

61.6

94

79

GASTO ADMINIST

95

79

GASTO DE VENTA

92

79

GASTO PRODUC

por lo que origina cuentas de amarre en el sistema SBK

DINAMICA DE CUENTAS Por naturaleza tiene destino

por lo que origina cuentas de amarre en el sistema SBK

CLASE 6 y 7 GASTOS (D) (A) (D) (A) INGRESOS Carga de Personal

62

10,41

Inm Maq. y Equipo

63

10,46

Tributo

64

10,40

Cargas Diversas

65

10,46

Carga Excepcional

66

10,46

Cargas Financiera

67

10,46

DESTINO Gastos Administra

94

79.1

Gasto de Venta

95

79.1

Costo de Produc.

92

79.1

27

10,16

75

Ingresos Diversos

10,16

76

Ingreso excepcion

10,16

77

Ingreso financiero

Por naturaleza no tiene destino ni Costo de Venta

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DATOS AUXILIARES El sistema utiliza para los datos auxiliares las Tablas, permitiendo crear la base de datos de la empresa tales como, Orígenes, Tipo de Documento, Proveedores/Clientes/..., Tipo de Cambio Diario y Parámetros de cuentas.

Orígenes Las actividades de la Empresa originan y obligan un adecuado manejo de los registros como medios de control del Ciclo Contable, que permite cumplir con el proceso ordenado y sistemático de las operaciones.

CICLO CONTABLE - Comprobantes de Pago - Efectos Comerciales - Efectos Públicos - Efectos Financieros

RECOLECCION

DOCUMENTOS FUENTES

REGISTRO

LIBROS DE CONTABILIDAD

Aspecto legal: ObligatorioPotestativo Aspecto técnico: Principal-Auxiliar

ANALISIS

PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD

- Principales: Partida Doble - Fundamentales: Otras

EXPOSICION

ESTADOS FINANCIEROS

- Balance General - Estado Ganancias y Pérdidas - Estado de Cambios en el Patrim. - Estado de Flujo de Efectivo

Los orígenes son los sub-diarios o los archivadores donde guardamos con un cierto criterio los documentos, para un mejor control. En esta área se ingresarán los orígenes definidos por el usuario de acuerdo a un criterio de clasificación por Ej.: Compras, Ventas, Ingresos.. Tambien tiene un contómetro que nos dice la cantidad de voucher ingresados de acuerdo a los meses trabajados. Cuando se borra un rango de voucher es necesario regresar el contómetro al número anterior al borrado para que siga actualizando el contómetro. 1. Desde la Barra de Menú Principal, seleccione Tablas y despues Orígenes, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Desde la Barra de Menú Principal, seleccione Tablas Desde Tablas, haga click en Orígenes para visualizar el cuadro

MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS

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2

Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ORIGENES de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:

3. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ORIGENES, anotar en el recuadro, el libro auxiliar que desea trabajar la empresa ejemplo: código 01 descripción Libro Compra. Haga

En el recuadro Código anotar el número del libro de origen

.

En el recuadro Descripción anotar el nombre del libro de origen

haga OK para aceptar CUADRO DE MANTENIMIENTO DE ORIGENES CÓDIGO, El sistema permite ingresar dos caracteres para definir este campo. DESCRIPCIÓN En este campo ingresará el nombre del origen. MESES Se ingresará el número desde el cual se dará inicio a cada origen en forma mensual. Por defecto el sistema asigna un correlativo mensual comenzando con uno.

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Tipo de Documentos

Los Documentos Fuentes son comprobantes, que acreditan, sustentan y respaldan los hechos económicos efectuados por la empresa en un determinado ejercicio contable.

- FACTURA - LIQUIDACION DE COMPRA - BOLETA, ETC.

- ACCIONES - CEDULAS HIPOTECARIA - BONOS, ETC.

COMPROBANTES DE PAGO

EFECTOS PUBLICOS

LOS DOCUMENTOS FUENTES EFECTOS COMERCIALES

EFECTOS FINANCIEROS

- LETRA DE CAMBIO - CHEQUE - VALE, ETC.

- PAGARE - RECIBO DEPOSITO-RETIR - CARTA DE CREDITO, ETC.

En esta área se definen los códigos (N° o Letras abreviados) y nombres de los documentos fuentes, que nos permitirá identificar a cada uno de ellos al ingresar los datos del documento en el proceso de voucher contable. Para ingresar los Documentos Fuentes, seguir los pasos siguientes: 1. Desde la Barra de Menú Principal, seleccione Tablas y despues Tipo de documento para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.

Desde la Barra de Menú Principal, seleccione Tablas

Desde Tablas, haga click en Tipo de Documento para visualizar el cuadro

MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS

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2

Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:

3

En el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTOS, anotar en el recuadro, los comprobantes de pago aceptados por la SUNAT que desea trabajar la empresa. Ejemplo: código 28 Tarifa unificada de. Haga

.

En el recuadro Código anotar el código ó letras abreviadas del Documento Fuente

En el recuadro Código anotar el nombre de los Documentos Fuentes haga OK para aceptar

CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTO CÓDIGO Se recomienda utilizar la codificación definida por la entidad fiscalizadora y para el resto de documentos de uso interno una codificación nemotécnica. CONCEPTO Nombre del código del documento descrito.

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Proveedores/Cliente Los Personas son los agentes que representan los Hechos Económicos como los socios, proveedores, clientes, etc. relacionados con los Documentos Fuentes.

PERSONAS

POR COBRAR BANCO CLIENTE ACCIONISTA TERCEROS

POR PAGAR TRIBUTO PROVEEDOR TRABAJADOR TERCEROS

Este menú nos servirá para ingresar los agentes económicos (personas naturales o jurídicas) que de alguna forma establezcan relación con la empresa, agrupados hasta en nueve tipos definidos por el usuario como: Proveedores, clientes, terceros, trabajador, Banco, Sunat, Accionista. Para ingresar los datos de las Personas, seguir los siguientes pasos: 1. Haciendo click en la Barra de Menú Principal, seleccione Tablas y después Proveedores/Clientes/... para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.

Desde la Barra de Menú Principal, seleccione Tablas

Haga click en Proveedor/Cliente/..., para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.

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2. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PROVEEORES/CLIENTES/... de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:

3. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE PROVEEDORES/CLIENTE/..., se puede alimentar los datos de las personas (Naturales y Jurídicas), anotando en los recuadros, el nombre de los proveedores o clientes que desea trabajar la empresa ejemplo. RUC y Razón social del proveedor (según base de datos). Haga

.

Se sugiere el código de las personas que sea el mismo del N° del RUC

Razón Social

Teléfono Tipo de personas

RUC Dirección Información referencial

Haga OK para aceptar

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CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO DE PROVEEDORES/CLIENTE/... CÓDIGO Se pueden asignar hasta once caracteres alfanuméricos a este campo. RAZÓN SOCIAL El sistema le asigna treinta caracteres para el detalle de este campo. R.U.C. El sistema le asigna once caracteres a este campo. DIRECCIÓN Información referencial TELÉFONO Información referencial. TIPO Tipo de relación con la empresa. ATENCIÓN Información referencial.

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Tipo de Cambio En este menú se almacena el tipo de cambio diario a utilizar. Su finalidad es facilitar el ingreso de este dato en el voucher. Para ingresar los datos del Tipo de Cambio, seguir los pasos siguientes: 1. Hacer Click en la Barra de Menú Principal, seleccione Tablas y después Tipo de Cambio Diario para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.

En la Barra de Menú Principal, seleccione Tablas

Haga click en la opción Tipo de Cambio Diario, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS

2. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPO DE CAMBIO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:

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3. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE CAMBIO, anotar en los recuadros, la fecha, el tipo de cambio que la SUNAT que publica oficialmente, tanto el tipo de cambio compra como venta Ejemplo. Fecha: 16/01/2005 Compra 3.491 venta 3.494. Haga

Se ingresa la fecha correspondiente al tipo de cambio. Se ingresa el tipo de cambio compra Se ingresa el tipo de cambio venta.

Haga OK para aceptar CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO DE TIPOS CE CAMBIO FECHA Se ingresa la fecha correspondiente al tipo de cambio. COMPRA/VENTA Se ingresa el tipo de cambio compra y venta

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Parámetros de Cuentas En esta opción se definen algunas cuentas especiales para el sistema, las cuales permiten que se solicite la información necesaria para los registros auxiliares. Para ingresar los datos en los Parámetros de Cuentas, seguir los pasos siguientes: 1. Hacer Click en la Barra de Menú Principal, seleccione Tablas y después Parámetros de Cuentas para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS.

2. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS, anotar en los recuadros, cuentas especiales para el sistema, las cuales permiten que se solicite la información necesaria para los registros auxiliares. Cuenta I.G.V. de compras y ventas Cuenta de retenciones del impuesto a la renta Origen de asientos automáticos

Cuentas de provisión para el asistente (mago)

Ruta para archivos temporales

Cuenta de Resultado del Ejercicio

Definición de títulos de las columnas para los libros de retenciones, compras y ventas.

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CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS Se definirán los siguientes campos: ORIGEN DE ASIENTOS AUTOMATICOS Se asignará el código respectivo para el origen de los asientos automáticos por: Amarres de Cuentas, Actualización de Moneda Extranjera. CUENTA DE RETENCIONES DEL IMPUESTO A LA RENTA Se ingresará la divisionaria que sirve para activar la pantalla de ingreso de datos al Libro de Retenciones, se dejan dos campos libres para que sean definidos por el usuario para el caso de otro impuesto o contribución a registrarse en este Libro. CUENTA I.G.V. DE COMPRAS Y VENTAS Se ingresará la divisionaria para activar la pantalla de ingreso de datos al libro respectivo, se tienen dos campos libres para que sean definidos por el usuario en la presentación de dichos libros. CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIO Se ingresa la divisionaria definida en el Plan Contable como Resultado del Ejercicio. RUTA PARA ARCHIVOS TEMPORALES La ruta que por defecto le asigna el sistema a sus archivos temporales es: C:\TMPSBK la cual puede ser modificada por los usuarios. CUENTAS DE PROVISION PARA EL ASISTENTE (MAGO) Se registrarán las cuentas de provisiones tanto en soles como en dólares para el Asistente Mago, dependiendo del tipo de origen de la cuenta. DEFINICION DE TITULOS DE LAS COLUMNAS PARA LOS LIBROS DE RETENCIONES, COMPRAS Y VENTAS Se definirán los títulos que se utilizarán en los libros de Retenciones, compras y ventas. Estos se definirán de acuerdo a las necesidades de cada empresa.

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PARTIDA DOBLE Partida Doble “Los hechos económicos y jurídicos de la empresa se expresan en forma cabal aplicando sistemas contables que registran los dos aspectos de cada acontecimiento, cambios en el activo y en el pasivo que dan lugar a la ecuación contable”

PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE LIMA

PRINCIPIOS DE LA PARTIDA DOBLE NO HAY DEUDOR SIN ACREEDOR NI ACREEDOR SIN DEUDOR EL QUE RECIBE DEBE, A QUIEN DA O ENTREGA TODO VALOR QUE INGRESA ES DEUDOR Y TODO QUE SALE ES ACREEDOR TODA PERDIDA ES DEUDOR TODA GANANCIA ES ACREEDOR

Elementos de la Partida Doble Los elementos básicos que componen la partida doble, que logra cumplir los objetivos del principio son :

ELEMENTO

CONCEP TO Es un conjunto de bienes, valores, personas o resultado que es PARTIDA necesario representarlo en las operaciones contables y registrarlos adecuadamente PARTIDA DEUDORA Es un conjunto de valor o valores que se recibe de otra partida llamada acreedora PARTIDA Son valores o un valor que da o entrega a otra partida llamada ACREEDORA deudora. CARGAR Registrar una partida en el Debe es lo mismo debatir adeudar. ABONAR Anotar o registrar una partida en haber es lo mismo acreditar. DEBE Es el lado izquierdo de una cuenta HABER Es el lado derecho de una cuenta Es el agente que representan a los hechos económico, como los PERSONAS socios, clientes, nos venden proveedores o logran prestarnos acreedores. COSAS Son los bienes o valores que posee una empresa y que aportan como capital. RESULTADO Es el que se obtiene al final del balance. PERDIDA o GANANCIA. ECUACIÓN Capital = Activo - Pasivo CONTABLE

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Dinámica de la Partida Doble

PARTIDA COSAS

PERSONAS

RESULTADO

BIENES VALORES

DOCUMENTO FUENTE

SERVICIOS AJUSTE

REPRESENTA

HECHOS ECONOMICOS

PARTIDA PARTIDA Cuando INGRESA RECIBE PERDIDAS Cosas Personas Resultado

Es

PARTIDA PARTIDA Cuando SALE DA GANANCIAS Cosas Personas Resultado

DEUDOR (D)

Entonces se

Es ACREEDOR (A)

CARGA

Entonces se

o DEBITA

ABONA

o ACREDITA

Significa registrar en el

Significa registrar en el

DEBE

HABER

PARTIDA DEUDOR (D) ó ACREEDOR (A)

HABER

DEBE Importe Deudora

Importe Acreedora

CARGAR

ABONAR

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FORMAS DE REGISTRAR MEDIANTE LA PARTIDA DOBLE

EJEMPLO PAGO DE FACTURA Cancelamos en efectivo $ 2,380.00 la Factura Nº 0453 de la EL PROVEEDOR S.R.L

Acreedor

Deudor

Deudor

Acreedor

REGISTRO MANUAL DEBE

HABER

2,380.00

(D) FACTURA (A) EFECTIVO

2,380.00

CARGAR

ABONAR

REGISTRO COMPUTARIZADO Registrando el Deudor en el DEBE Partida Deudora Cargar Importe Deudora Registrando el Acreedor en el HABER

Partida Acreedora Abonar Importe Acreedora

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REGISTRO CONTABLE Voucher del Diario Es el comprobante de diario que contiene dos o más registros por cada operación realizada en la empresa. Para ingresar los datos del Voucher, seguir los siguientes pasos: 1. Desde los Botones de acceso pulse el botón INGRESO DE VOUCHER

Acceso a Vouchers aparecerá el cuadro

CAMPOS DEL CUADRO DE INGRESO DE VOUCHER ORIGEN Es el tipo de voucher o libro (Apertura, compra, venta, etc) que ha sido definido en Orígenes (Tablas Auxiliares). NUMERO DE ORIGEN DEL VOUCHER Es el correlativo por origen que se le asigna a los vouchers que van ingresando durante el mes. El sistema le asigna el número 1 al primer voucher del mes de trabajo, pudiendo el usuario asignarle otro numero. FECHA En este campo ingresaremos la fecha de registro del voucher, que será validada con el mes de trabajo que se muestra en la parte superior y el año de trabajo definido al inicio.

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2. Estando en el cuadro INGRESO DE VOUCHER elegir el tipo de voucher que aparece en la ventana de Origen ; Apertura, Compra, Venta, Ingresos, Egresos, Diario y Automáticos, asignando el número que se va ingresar con su respectiva fecha, y pulse enter para visualizar el cuadro INGRESO DE VOUCHER de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:

Se asignará el número del Voucher

Se anotará la fecha del Voucher, este campo valida el año de trabajo como el mes

Se elegirá el origen del Voucher

Uso del origen del voucher

Origen: Es el tipo de voucher o libro (Apertura, compra, venta, otros) que ha sido definido en Orígenes (Tablas Auxiliares/Orígenes) que al utilizar obtenemos dos opciones del cuadro de INGRESO DE VOUCHER.

COD 00 01

Tipo de cuadro visualizado DATOS DEL VOUCHER INGRESO DE DOCUMENTOS

02

DESCRIPCION USO Usando pulse insert APERTURA COMPRAS Haciendo click en el asistente VENTAS Haciendo click en el asistente

03 04 05 99

Usando pulse insert INGRESO Usando pulse insert EGRESOS Usando pulse insert DIARIO AUTOMATICOS

DATOS DEL VOUCHER DATOS DEL VOUCHER DATOS DEL VOUCHER

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INGRESO DE DOCUMENTOS

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3. Al elegir el tipo de voucher que aparece en la ventana de Origen obtendremos dos tipos de cuadro INGRESO DE VOUCHER, que dependerá del tipo de libro (Apertura, compra, venta, otros) que ha sido definido en Orígenes, de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos.

Libro (Compra y Venta) que usa el cuadro INGRESO DE VOUCHER con el asistente Libro (Apertura, Ingresos, Egresos y Diario) que usa el cuadro INGRESO DE VOUCHER sin el asistente Cuadro INGRESO DE VOUCHER sin el asistente

Cuadro INGRESO DE VOUCHER con el asistente

Pulse insert para visualizar el cuadro DATOS DEL VOUCHER.

Haga click en el asistente para visualizar el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS

Asistente (Mago): esta opción tiene como finalidad facilitar el ingreso de los documentos de Compra y Ventas en una sola operación y en forma automática genera el voucher contable. 44

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Registrando en el Cuadro Ingreso de Documentos 4. Estando en el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS, anotar en los recuadros que corresponde al campo como; códigos y número del documento, código del proveedor (en este caso), glosa, montos y código de las cuentas, haga Ejemplo.

.

Junio: Compramos Mercaderías según factura N° 0453 a la empresa EL PROVEEDOR S.R.L. al contado, por el valor de 2 Mil DOLARES más I.G.V. Anotará Moneda S: Soles D; Dólares

Anotará Código Document Anotará Código Prov/Clien

Anotará Tipo de cambio

Anotará la glosa del Doc

Anotará N° del Document

Anotará los importes

Anotará Código de la Cuenta

Haga OK para aceptar CAMPOS DEL CUADRO DE INGRESO DE DOCUMENTOS MONEDA, Se debe ingresar la moneda del documento "S" soles y "D" dólares. TIPO DE CAMBIO Se ingresará el tipo de cambio del día. DOCUMENTO Se selecciona el tipo de documento. NUMERO DE DOCUMENTO Es la serie y número del documento. FECHA DEL DOCUMENTO Es la fecha de emisión del documento FECHA DE VENCIMIENTO Es la fecha de vencimiento del documento. CÓDIGO Se ingresa el Código del Proveedor o Cliente que originó la operación. De no estar registrado se puede ingresar en forma directa desde esta opción digitando el símbolo asterisco ( * ). GLOSA Se ingresa la sumilla o un comentario acerca del documento. IMPORTE 1, 2 y 3 Se pueden ingresar hasta tres importes con sus respectivas cuentas contables, y de esta manera poder distribuir un gasto (clase 9) AFECTO Es el monto afecto con su respectiva cuenta contable INAFECTO Es el monto inafecto con su respectiva cuenta contable. OTRO Es otra columna con su respectiva cuenta contable. I.G.V. Es el monto del impuesto general a las ventas.

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Registrando en el Cuadro Datos del Voucher 5. Estando en el cuadro DATOS DEL VOUCHER, anotar en los recuadros que corresponde al campo como; código de las cuentas, importe del debe, glosa y, haga Ejemplo. 31 de Enero : Cancelamos Factura Nº 0453 a la empresa EL PROVEEDOR S.R.L equivalente a $ 2,380.00. Se ingresa el código de la cuenta

Se anotará la glosa

Se ingresa el importe.

haga OK para aceptar CAMPOS DEL CUADRO DE DATOS DEL VOUCHER CUENTA Se ingresa el código de la cuenta. DEBE / HABER Se ingresará el monto correspondiente. Al efectuar el monto en este campo, el otro campo queda automáticamente bloqueado MONEDA Se selecciona la moneda del respectivo importe. TIPO DE CAMBIO El sistema por defecto coloca el tipo de cambio ingresado en el la Tabla Auxiliar Tipo de Cambio, con la posibilidad de modificarlo. Si al terminar de ingresar un voucher se presentaran los totales con diferencia de centavos en Soles (0.01) por efectos de redondeo, el sistema le permite recalcular el tipo de cambio para la cuenta que Ud. Elija, seleccionando el ícono de la calculadora. CONCEPTO El sistema le permite asignar una glosa de detalle de la operación. NOTA: Anotando en el recuadro código de las cuentas aparecerá el cuadro SELECCION (solo si la cuenta es con análisis) de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:

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6. Estando en el cuadro SELECCIONAR, haga click en Registrar Documento para visualizar el cuadro DOCUMENTO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:

Haga click en Registrar Documento

7. Estando en el cuadro DOCUMENTO, anotar en los recuadros, el códigos del Comprobante, número y serie del documento, como el N° del código o RUC del proveedor en este caso y, haga click en Anotar serie y número del comprobante

Anotar Código del Documento Registrar código del proveedor

Haga OK para aceptar

Los asientos de provisión, cobranza y pago de acuerdo a cada caso (ver Casuística)

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OPERACIONES DE CONTABILIDAD Son las anotaciones que se realizan mediante las cuentas, como memoria permanente del negocio, detallando así los movimientos sucesivos de los Hechos Económicos durante un periodo determinado.

HECHOS ECONOMICOS EFECTIVO

ADQUISICION

TRANSFERENCIA

PRESTAMO

COBROS PAGOS

COMPRAS

VENTAS

ONEROSO COMODATO

GASTOS

INGRESOS

OPERACIONES DE CONTABILIDAD PATRIMONIALES Y/O DE CONSTITUCION Constitución Distribución de Utilidades Aumento de capital Transformación Reducción de Capital Fusión Capitalización Disolución y Liquidación PRINCIPALES Efectivo Gastos Préstamo Compras Ingresos Otros Ventas Remuneraciones SUPERIOR Arrendamiento Reevaluaciones financiero Costos Diferencia de Cambio Importaciones Consignaciones Exportaciones Sucursales DRAWBACK AJUSTE DE ORIGEN (al 31 Dic.) Provisiones Moneda extranjera Cargas diferidas Obligaciones vencidas Costo de venta y/o Derechos vencidos existencias Cotización de valores Ganancias diferidas Corrección AJUSTE POR INFLACIÓN (hasta Dic 2004) De Patrimonio Del Activo Del Pasivo CIERRE De Transferencia Del Balance General De Gestión

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CLASIFICACION DE LOS ASIENTOS El ASIENTO, es el registro que se hace en el libro diario de una operación contable originado por Hechos económicos, donde consta además del Deudor y Acreedor todos los detalles de la operación

CLASIFICACION DE LOS ASIENTOS SEGÚN LAS CUENTAS QUE INTERVIENEN Asiento Simples. Asientos Compuestos.

SEGÚN LA OPERACIÓN Y FUNCIÓNES QUE DESEMPEÑAN Asiento de Apertura Asiento de Operación; Principales y Superior Asiento de Centralización Asiento de Ajuste de Hecho o de Origen Asiento de Ajuste por efectos por inflación. Asiento de Cierre. Asiento de Reapertura

SEGÚN EL SISTEMA UNIFORME DE LA CONTABILIDAD Asiento por Naturaleza Asiento por Transferencia o Destino.

SEGÚN LOS EFECTOS POR INFLACIÓN (hasta el 2004) Asiento en Valores Históricos. Asientos de Ajuste por Corrección Monetaria. (ACM) o por Inflación.

INICIO Y FIN DE LOS ASIENTOS APERTURA

OPERACION

AJUSTES

CIERRE

REAPERTURA

PERIODO CONTABLE

PARTES DEL ASIENTO código de la cuenta

Glosa o explicación

nombre de la cuenta

Importe de la cuenta.

ASIENTOS EN EL CUADRO INGRESO DE VOUCHER

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AMARRE AUTOMATICO La ejecución de este proceso de Amarre nos permite generar de forma automática un asiento de transferencia, de acuerdo a las cuentas ingresadas en Amarre de Cuentas. Para el amarre automático tenemos que cumplir un proceso formal para tener éxito y obtener los Asientos de transferencia o destino.

AMARRE AUTOMATICO IDENTIFICACIÓN DE LAS CUENTAS

CREACIÓN DE LAS CUENTAS

REGISTRO DE LAS CUENTAS

PROCESO DE EJECUCION

INFORME

PERIODO CONTABLE

Identificación de las cuentas para el amarre

RESULTADOS SERVICIOS

PAGAS

COBRAS

PERSONAL ALQUILER EXCEPCION TRIBUTO FINANCIERO

PERSONAL ALQUILER EXCEPCION TRIBUTO FINANCIERO

CLASE 6

CLASE 7

CUENTAS PARA EL AMARRE AL DEBE/HABER EN SBK

AJUSTES PROVISIONES

CUENTA 68 COSTO DE VENTA

CUENTA 69 COSTO DE ENAJENACIO

CUENTA 66

CUENTAS QUE NO HACEN AMARRE AL DEBE/HABER EN SBK

CUENTAS QUE NO HACEN AMARRE AL DEBE/HABER EN SBK

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CUENTA 68 PARA EL AMARRE AL DEBE/HABER EN SBK

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Creación de las cuentas para el amarre 1. Identificar que cuentas tienen destino.

2. Crear en el Plan, las CUENTAS de amarre.

3. Crear en el Plan, las CUENTAS por naturaleza con sus respectivas cuentas de amarre.

Cuentas por Naturaleza y destino En el recuadro Cuenta Contable anotar el código de la cuenta que desea crear.

En el recuadro Cuenta Contable anotar el nombre de la cuenta que desea crear.

Cuenta de amarre en el Debe

Anotar el nivel de cuenta Anotar el tipo de Análisis Anotar el tipo de cuenta

Cuenta de amarre en el Haber

haga OK para aceptar

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Registro de las cuentas por Naturaleza Anotará el Código

Anotará N° del Comp.

Anotará la glosa del Doc.

Anotará Código de la Cuenta

Anotará los importes

Haga OK para aceptar

Verificando en el Libro Dario Verificando en el menú Informe, y haciendo click en el Libro diario podemos observar el asiento por Naturaleza antes de procesar el amarre automático.

Asiento por naturaleza

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Proceso del amarre Sólo debe generar un voucher por mes. Si se tiene que ingresar o modificar un gasto luego de este proceso, se deberá usar la opción Borrar Voucher para eliminar el comprobante generado y volver a procesar el Amarre Automático. Para ejecutar el proceso de amarre, seguir los siguientes pasos: 1.

Desde la Barra de Menú Principal, seleccione Proceso de Fin de Mes, despues Amarre Automático Mensual para visualizar el cuadro PROCESO DE AMARRE AUTOMATICO MENSUAL. En la Barra de Menú Principal, seleccione Proceso de Fin de Mes Haga click en Proceso de Fin de Mes, para visualizar el cuadro PROCESO DE AMARRE AUTOMATICO MENSUAL.

2. Estando en el cuadro PROCESO DE AMARRE AUTOMATICO MENSUAL, haga click en para generar generar en forma automatica un asiento de transferencia o de destino

haga Sí para aceptar

Verificando en el Libro Dario Verificando en el menú Informe, y haciendo click en el Libro diario podemos observar el asiento por Naturaleza y destino después de procesar el amarre automático.

Asiento por naturaleza

Asiento de Destino 53

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ACTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA En este menú se ingresan los tipos de cambio de fin de mes, tanto de compras y ventas para ser utilizados en la actualización de moneda extranjera, ingresando las Cuentas de Ajuste por Diferencia de cambio.

Parámetros para el Ajuste por Diferencia de Cambio

Mensual

Para realizar los ajustes y el asiento mensual de las diferencias de cambio se debe ingresar los tipos de Cambio de cierre de Mes y se deberá señalar las cuentas que contabilizarán las pérdidas y ganancias Para la actualización de moneda extranjera, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la Barra de Menú Principal, seleccione Proceso de Fin de Mes y después Parámetros para el Ajuste por Diferencia de Cambio para visualizar el cuadro PARAMETROS PARA CTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA. En la Barra de Menú Principal, seleccione Proceso de Fin de Mes Haga click en Parámetros para el Ajuste por Diferencia de Cambio, para visualizar el cuadro PARAMETROS PARA CTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA. 2. Estando en el cuadro PARAMETROS PARA ACTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA, registrar el tipo de cambio de Compra y Venta tanto de apertura como de cada mes, además, anotar la cuenta que corresponde a las Ganancias (Cuenta 776) como a las perdidas (Cuenta 676) y haga . De ese modo el Sistema procesara la informacion para su uso posterior: Ingresar los valores de tipo cambio venta del mes Ingresar los valores de tipo cambio compra del mes

Ingresar la cuenta 776 de Ganancia Ingresar la cuenta 676 de Perdidas

Haga OK para aceptar

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Ajuste por Diferencia de Cambio Mensual Después de ingresar los parámetros se procesa el ajuste por diferencia de cambio generando tres procesos en forma automática, es obligatorio realizar este proceso mes por mes Para el ajuste por diferencia de cambio, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la Barra de Menú Principal, seleccione Proceso de Fin de Mes y después Ajuste por Diferencia de Cambio para visualizar el cuadro AJUSTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO.

En la Barra de Menú Principal, seleccione Proceso de Fin de Mes Haga click en Ajuste por Diferencia de Cambio Mensual, para visualizar el cuadro AJUSTE POR DIFERENCIA E CAMBIO.

2. Estando en el cuadro AJUSTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO, haga click en generar en forma automatica los voucher de documentos y sus saldos de las cuentas.

para

haga Sí para aceptar

Los voucher que se generan son: Voucher de Documentos Cancelados Mediante este proceso el sistema genera las diferencias de cambio, para las obligaciones en moneda extranjera canceladas en el periodo de trabajo; determinando la diferencia de cambio entre la provisión y la cancelación para el mes y para provisiones de meses anteriores considera el tipo de cambio del mes anterior

Voucher de Documentos Pendientes Actualiza las obligaciones no canceladas en moneda extranjera con los tipos de cambio del documento si es del mes o considera el tipo de cambio del mes anterior y lo compara con el del mes de trabajo, lo que obliga a realizar este proceso mes por mes en forma cronológica, determinando la respectiva diferencia de cambio.

Voucher por Saldos de Cuentas Actualiza basado en los saldos de fin de mes de las cuentas que solamente se han procesado en moneda extranjera, comparando el saldo histórico en moneda nacional con el monto en moneda extranjera multiplicado por el tipo de cambio venta de fin de mes cuando el saldo sea deudor, y utiliza el tipo de cambio compra de fin de mes cuando el saldo sea acreedor.

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INFORMACIÓN CONTABLE

Información Contable Es el proceso que permite identificar, medir y comunicar la información de carácter económico para permitir a los usuarios de dicha información tomar decisiones y formular juicios.

LIBROS PRINCIPALES OBLIGATORIOS

LIBROS AUXILIARES OBLIGATORIOS

INFORMACIÓN FINANCIERA

REPORTE DE ANALISIS

Nota: en la Barra de Menú Principal, seleccione Informes y después elegir uno de los libros que nos permite obtener la informacion contable que deseamos obtener.

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Libro Diario Es un Libro Principal Obligatorio de foliación simple, donde se registran en orden cronológico todas las operaciones mercantiles que han ocasionado los hechos económicos.

Objetivos • • • • • •

Registra los hechos económicos en forma de asientos contables. Anotar todas las operaciones comerciales día por día, según el orden en que se efectuaron (cronológicamente). Informar los hechos de acuerdo la fecha, anotando el día en el cuál se originó el documento fuente. Descripción de los documentos fuentes; comprobantes de pago. La totalidad de los movimientos débito y crédito de cada cuenta. Los saldos finales de cada cuenta y su traslado a las cuentas del mayor.

La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma Analítica, por Origen o en forma de Resumen. Pudiéndose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Para obtener información del Libro Diario, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la Barra de Menú Principal, seleccione Informes y despues Libro Diario para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO. En la Barra de Menú Principal, seleccione Informes.

Haga click en Libro Diario, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO

2. Estando en el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO, haga click en Analitico, Moneda Soles, Periodo Acumulado y para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:

Haga Click en Analítico

Haga Click en Soles

Haga Click en Acumulado

haga OK para aceptar 57

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3. Estando en el cuadro de CONSULTA, podemos recibir la información de los asientos contables que se ha registrado en el Libro Diario y observar las distintas operaciones que se ha realizado en el periodo contable que se trabajo.

EXPORTANDO A EXCEL 4. Si deseamos trabajar la información en Excel, hacer click en el botón de con la data solicitada.

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y se ejecutara excel

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Libro Mayor Es un libro Principal Obligatorio de foliación doble, donde se registran todos los cargos o débitos y los abonos o créditos de la cuenta registradas en cada asiento, se clasifican cada cuenta o subcuenta.

Objetivos • • • • •

Abre las cuentas deudoras y acreedoras provenientes del libro diario. Mayoriza los valores de cada cuenta tanto en el debe como en el haber. Registrar el movimiento analíticamente del débito o crédito de cada cuenta. Este Libro hace la labor de clasificación de los datos que se tiene en el Diario. Determinar saldos finales para la elaboración del Balance de comprobación a fin de determinar el movimiento y el saldo de cada una de ellas para formularse los Estados Financieros.

La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma Analítica, por Origen o en forma de Resumen. Pudiéndose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Para obtener información del Libro Mayor, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la Barra de Menú Principal, seleccione Informes y despues Libro Mayor para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO MAYOR. En la Barra de Menú Principal, seleccione Informes

Haga click en Libro Mayor, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO MAYOR

2. Estando en el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO MAYOR, haga click en Analitico, Moneda Soles, Periodo Acumulado, anotando los códigos de las cuentas Desde: Hasta; (ultima cuenta de analisis) para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes y campos: Haga Click en Soles Haga Click en Analítico Anotar la cuenta inicial del Libro Mayor

Haga Click en Acumulado

Anotar la cuenta final del Libro Mayor

Haga OK para aceptar

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3. Estando en el cuadro de CONSULTA, puede ser presentado en forma Analítica o de Resumen, determinando tipo de moneda y período, mostrando el análisis de una cuenta definida por el usuario Desde Hasta.

EXPORTANDO A EXCEL 4.

Si deseamos trabajar la información en Excel, hacer click en el botón de solicitado en el formato de Excel.

60

y aparecerá lo

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Libro Caja y Banco Es un libro Auxiliar Obligatorio de foliación Simple o Doble, en el cual se registran las operaciones en efectivo. Es considerado como un libro que permite reflejar el movimiento en efectivo.

Objetivos •

• • • • • •

El Libro Caja Banco permiter reflejar el movimiento en efectivo de pagos y cobros, mostrando saldos durante un mes generalmente. Salvaguarda los activos disponibles, garantizando la exactitud y confiabilidad de los registros, de ese modo controla la disponibilidad de los fondos Reflejar el movimiento en efectivo de pagos y cobros. Mostrar un saldo en efectivo durante un mes generalmente. Salvaguardar los activos disponibles, garantizando la exactitud y confiabilidad de los registros. Registrar las entradas de dinero, por concepto de ventas al contado, cobros efectuados, etc. Registrar las salidas por compras, pagos realizados, etc. Llevar el control de la disponibilidad de fondos.

La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma Analítica, por Origen o en forma de Resumen. Pudiéndose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Para obtener información del Libro Caja y Banco, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la Barra de Menú Principal, seleccione Informes y después Libro Caja y Banco para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION.

En la Barra de Menú Principal, seleccione Informes

Haga click en Libro Caja Banco, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESIÓN.

2. Estando en el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION, haga click en Analítico, Moneda Soles, Periodo Acumulado y para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:

Haga Click en Soles Haga Click en Acumulado Haga OK para aceptar 61

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3. Estando en el cuadro de CONSULTA, podemos recibir la información del libro caja y bancos de acuerdo a las opciones Mensual Acumulado, definiendo además el tipo de moneda

EXPORTANDO A EXCEL 4.

Si deseamos trabajar la información en Excel, hacer click en el botón de

62

.

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Registro de Compra Es un libro Auxiliar obligatorio de foliación simple o doble, donde se anotan todas las compras de bienes y servicios con el objeto de controlar el crédito fiscal de la empresa.

Objetivos • • • • • •

Es un libro auxiliar obligatorio, de foliación simple o doble con finalidad tributaria y contable. Registra y controla las adquisiciones de mercaderías y/o bienes y servicios. Registra para controlar el crédito fiscal por cada compra de bienes o servicios adquirido por la empresa o persona contribuyente. Cada fin de mes se centraliza al libro diario. Los constituyentes del IGV están obligados a llevar un registro de compras donde anotarán las operaciones que realicen. Permite sustentar los egresos: compras y gastos, para determinar las utilidades en los estados financieros.

Se podrá determinar el control de los bienes y servicios que ingresan y salen así como los impuestos que se deben abonar al fisco en cumplimiento con las disposiciones-tributarias.

La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma Analítica, por Origen o en forma de Resumen. Pudiéndose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Para obtener información del Registro de Compras, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la Barra de Menú Principal, seleccione Informes y después Registro de Compra para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION. En la Barra de Menú Principal, seleccione Informes

Haga click en Registro de Compra, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESIÓN.

2. Estando en el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION, haga click en Analítico, Moneda Soles, Periodo Acumulado y para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:

Haga Click en Soles Haga Click en Acumulado Haga OK para aceptar 63

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3. Estando en el cuadro de CONSULTA, podemos recibir la información del Registro de Compra las adquisiciones que realiza la empresa en un período determinado que puede ser presentado de acuerdo al tipo de moneda como en forma mensual o acumulada, y sustenta el crédito fiscal del Impuesto a las Ventas

EXPORTANDO A EXCEL 5.

Si deseamos trabajar la información en Excel, hacer click en el botón de

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.

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Registro de Venta Es un libro Auxiliar Obligatorio de foliación doble, en el cual se anotan las ventas de bienes y servicios que están relacionados con el giro del negocio, como provenientes de operaciones secundarias o fuera del giro del negocio.

Objetivos • • • • • •

Es un libro auxiliar obligatorio, de foliación doble con finalidad tributaria y contable. Permite conocer el valor de los impuestos que se pagarán Permite determinar la base imponible del IGV e ISC Registra y controla las ventas de mercaderías y/o bienes y servicios. Muestra el valor de las operaciones gravadas y exoneradas del mismo modo para sustentar el importe de los ingresos de las ventas para efecto del Impuesto a la Renta. Determina valores para centralizar cada fin de mes al libro diario.

La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma Analítica, por Origen o en forma de Resumen. Pudiéndose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Para obtener información del Libro de Ventas, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la Barra de Menú Principal, seleccione Informes y después Registro de Venta para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION.

En la Barra de Menú Principal, seleccione Informes

Haga click en Registro de Venta, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESIÓN.

2. Estando en el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION, haga click en Analítico, Moneda Soles, Periodo Acumulado y para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:

Haga Click en Soles Haga Click en Acumulado Haga OK para aceptar 65

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3. Estando en el cuadro de CONSULTA, podemos recibir la información del Registro de ventas que realiza la empresa en un mes y sustenta el débito fiscal del Impuesto General a las Ventas, tomando en cuenta la moneda y el período, siendo éste mensual o acumulado.

EXPORTANDO A EXCEL 6.

Si deseamos trabajar la información en Excel, hacer click en el botón de

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Libro de Honorarios Es un libro Auxiliar Obligatorio de foliación simple o doble, donde se anotan Perceptores; las personas naturales, debiendo tenerse en cuenta que los ingresos de cuarta categoría se rigen por el principio de lo percibido.

Objetivos • • • •

Es un Auxiliar Obligatorio de foliación simple o doble de Perceptores de Rentas de Cuarta Categoría Las personas naturales que obtengan rentas de Cuarta Categoría, deberán llevar únicamente un Libro de Ingresos. Anotarán todos los ingresos o percepciones correspondientes a dichas rentas (4ta categoría), debiendo tenerse en cuenta que los ingresos de cuarta categoría se rigen por el principio de lo percibido.

Libro donde se registran las retenciones a los sujetos que perciben rentas de cuarta categoría según el Impuesto a la Renta.

La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma Analítica, por Origen o en forma de Resumen. Pudiéndose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Para obtener información del Libro de Honorarios, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la Barra de Menú Principal, seleccione Informes y después Libro de Honorarios para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION. En la Barra de Menú Principal, seleccione Informes

Haga click en Libro de Honorarios, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESIÓN.

2. Estando en el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION, haga click en Analítico, Moneda Soles, Periodo Acumulado y para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:

Haga Click en Soles Haga Click en Acumulado Haga OK para aceptar 67

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3. Estando en el cuadro de CONSULTA, podemos recibir la información del Libro donde se registran las retenciones a los sujetos que perciben rentas de cuarta categoría según el Impuesto a la Renta, este informe se presenta por tipo de moneda y en forma mensual o acumulada.

EXPORTANDO A EXCEL 4.

Si deseamos trabajar la información en Excel, hacer click en el botón de

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.

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CASUISTICA DATOS DE LA EMPRESA

DATOS Año de trabajo Logo de Pantalla Razón Social Giro del Negocio Dirección R.U.C.

DETALLE 2006 EL TRIUNFO 2006 EL TRIUNFO S.R.L. Venta de abarrotes Av. Progreso Nº 157 20101853270

ORIGENES Ingrese la información como se muestra en la práctica impresa a continuación

COD 00 01 02 03 04 05 99

ORIGEN APERTURA COMPRA VENTA INGRESOS EGRESOS DIARIO AUTOMATICOS

TIPOS DE DOCUMENTOS

Ingrese la información como se muestra en la práctica impresa a continuación.

COD 01 02 03 07 08 09 12 14 99 CH DP LE

ORIGEN FACTURA RECIBO DE HONORARIOS BOLETA DE VENTA NOTA DE CREDITO NOTA DE DEBITO GUIA DE REMISION TICKET MAQUINA RECIBO SERVIC PUBLICO OTROS SUNAT CHEQUE DEPOSITO LETRA

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PROVEEDORES/CLIENTES

RUC 10140921334 20100012340 20100017263 20101853270 20102030409 20123456700 20123456780 20551055105

RAZON SOCIAL JUAN PEREZ MELGAR LA PREFERIDA S.A. CIA TELEFÓNICA S.A. EL TRIUNFO S.R.L. EL PROVEEDOR S.R.L. LA EMPRESA S.A. LA LECHERA S.A.C. CIA DE ENERGIA S.A.

TIPO Terceros Cliente Proveedor OTROS Proveedor Proveedor Cliente Proveedor

DIRECCION LA CAMPIÑA N° 371 AV. G. BELL N° 111 AV. PROGRESO N° 157 AV. LA MOLINA N° 157 LA PRODERA N° 35 AV. ILUMINADA N° 555

TIPO DE CAMBIO FECHA COMPRA 1-Ene 2-Ene 3-Ene 4-Ene 5-Ene 6-Ene 7-Ene 8-Ene 9-Ene 10-Ene 11-Ene 12-Ene 13-Ene 14-Ene 15-Ene 17-Ene 18-Ene 19-Ene 20-Ene 21-Ene 22-Ene 23-Ene 24-Ene 25-Ene 26-Ene 27-Ene 28-Ene 29-Ene 30-Ene 31-Ene 31-Dic

3.5050 3.5050 3.5100 3.5220 3.5130 3.5020 3.5110 3.5110 3.5110 3.5070 3.5050 3.5070 3.5030 3.4910 3.4910 3.4840 3.4870 3.4950 3.5010 3.4900 3.4960 3.4960 3.4920 3.4880 3.4900 3.4760 3.4750 3.4750 3.4750 3.4890 1.0000 70

VENTA 3.5120 3.5120 3.5160 3.5270 3.5200 3.5080 3.5130 3.5130 3.5130 3.5110 3.5080 3.5090 3.5070 3.4940 3.4940 3.4870 3.4920 3.4980 3.5050 3.5000 3.5000 3.5000 3.4970 3.4930 3.4950 3.4810 3.4800 3.4800 3.4800 3.4920 1.0000

TELEFONO

550-6315

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PARÁMETRO DE LA CUENTA

DATOS DE APERTURA

La empresa EL TRIUNFO S.R.L. comienza con un capital social de US$ 5,000.00 depositado en el Banco de crédito con OP/ 01010 el 05/01/05

OPERACIONES 1

COMPRA MERCADERIAS

EL PROVEEDOR SRL R.U.C. 20102030409

Av. La Molina Nº 157

FACTURA

La Molina Telef. 550-6315

Nº 001-0453 Señores: El Triunfo S.R.L R.U.C. : 20101853270 Dirección: Av. El Progreso Nº 157

Fecha: 07/01/05

Cant. Descripción 100 Caja de Lácteos

Unitario $ 20.00

Total 2,000.00

Son: Dos Mil Trecientos Ochenta y 00/100 Dolares Americanos

Sub-Total IGV TOTAL

71

2,000.00 380.00 2,380.00

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2

VENTA MERCADERIAS a

EL TRIUNFO SRL R.U.C. 20101853270

Av. Progreso Nº 157

FACTURA

Miraflores Telf. 440-7193

Nº 001-0101 Señores: La Preferida S.A. R.U.C. : 20100012340 Dirección: La Campiña 371

Fecha: 10/01/2005

Cant. Descripción 10 Caja de Lácteos

Unitario $ 50.00

Total 500.00

Son: Quinientos Noventa y Cinco 00/100 Dolares Americanos

Sub-Total IGV TOTAL

500.00 95.00 590.00

B

EL TRIUNFO SRL R.U.C. 20101853270

Av. Progreso Nº 157

FACTURA

Miraflores Telf. 440-7193

Nº 001-0102 Señores: La Preferida S.A. R.U.C. : 20100012340 Dirección: La Campiña 371

Fecha: 13/01/2005

Cant. Descripción 20 Caja de Lácteos

Unitario $ 50.00

Total 1,000.00

Son: Un Mil Ciento Noventa y 00/100 Dolares Americanos

Sub-Total IGV TOTAL

72

1,000.00 190.00 1,190.00

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C

EL TRIUNFO SRL R.U.C. 20101853270

Av. Progreso Nº 157

FACTURA

Miraflores Telf. 440-7193

Nº 001-0103 Señores: La Lechera S.A.C. R.U.C. : 20123456780 Dirección: La Pradera 35

Fecha: 21/01/2005

Cant. Descripción 12 Caja de Lácteos

Unitario $ 50.00

Total 600.00

Son: Setecientos Catorce y 00/100 Dolares Americanos

Sub-Total IGV TOTAL

600.00 114.00 714.00

D

EL TRIUNFO SRL R.U.C. 20101853270

Av. Progreso Nº 157

FACTURA

Miraflores Telf. 440-7193

Nº 001-0104 Señores: La Preferida S.A. R.U.C. : 20100012340 Dirección: La Campiña 371

Fecha: 26/01/2005

Cant. Descripción 14 Caja de Lácteos

Unitario $ 50.00

Total 700.00

Son: Ochocientos Treinta y Tres y 00/100 Dolares Americanos

Sub-Total IGV TOTAL

73

700.00 133.00 833.00

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3

GASTOS POR SERVICIOS

LUZ

CIA. DE ENERGIA S.A. R.U.C. 20551055105

Av. Iluminada Nº 555

FACTURA

Miraflores Telf. 555-5050

Nº 001-1234 Señores: El Triunfo S.R.L. R.U.C. : 20101853270 Dirección: Av. Progreso 157 Cant.

Fecha: 27/01/2005

Descripción Consumo de Energía Eléctrica

Unitario S/.

Total 100.00

Son: Ciento Diecinueve y 00/100 Nuevos Soles

Sub-Total IGV TOTAL

50% Administración 50% Ventas

100.00 19.00 119.00

TELEFONO

CIA. TELEFONICA S.A. Av. G. Bell Nº 111

R.U.C. 20100017263

Miraflores Telf. 545-7070

FACTURA Nº 001-9898

Señores: El Triunfo S.R.L. R.U.C. : 20101853270 Dirección: Av. Progreso 157 Cant.

Fecha: 28/01/2005

Descripción Consumo del Mes de Enero

Unitario S/.

Total 500.00

Son: Quinientos Noventa y Cinco 00/100 Nuevos Soles Americanos

Sub-Total IGV TOTAL

20% Administración 80% Ventas

74

500.00 95.00 595.00

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PAGO DE FACTURA

4

Con el cheque Nº 007800907 a cargo del BANCO DE CREDITO con fecha del 31/01/05 se cancela la Factura Nº 001-0453 de El Proveedor S.R.L. por el importe de US $ 2,380.00. Tipo de cambio 3.513 COBRO DE FACTURA

5

El 31/01/05 se cobra la factura Nº 001-0101 por US $ 595.00 de La Preferida S.A. en Soles (S/. 3,089.045) al tipo de cambio de 3.511 COSTO DE VENTA

6

Se realiza el asiento por el costo de la mercadería vendida por S/. 5,250.00 el 31/01/05 SERVICIOS DE COMISIONES

7

Se pagó comisiones a Juan Pérez por el valor de S/. 800 reteniendo el 10% de I.R. según Recibo por Honorarios N° 001-0000231 del 30 de Enero CANJE DE LETRA

8

Se realiza el canje de la factura Nº 001-0102 de La Preferida S.A. por la letra Nº 525 el 13/01/05 AJUSTE TRANSFERENCIA DE COSTO DE VENTA

9

Se registra el ajuste de variación de existencia expresada por el costo de venta, para hallar los efectos de la determinación del estado de resultado por naturaleza al cierre del ejercicio 10

AJUSTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO

Se determina los ajustes por moneda extranjera, en virtud de las compras y ventas que fueron afectadas. Para los efectos se tomara en cuenta el Art° 61 del la Ley del Impuesto a la Renta y sus modificatorias y el Art° 34 del Reglamento del Impuesto a la Renta. 11

AMARRE AUTOMATICO MENSUAL

Se determina simultáneamente la transferencia o destino del costo total de las compras y los gastos a sus respectivas cuentas que han sido programadas en el amarre del Plan de Cuentas, debe generarse solo uno por mes. 75

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SOLUCION DE LA CASUISTICA

PREPARANDO LOS DATOS AUXILIARES

En las lecciones anteriores podemos apreciar el ingreso de los datos auxiliares como: Plan de Cuentas Proveedores y Clientes Documentos fuentes Las cuentas de enlace Tipo de cambio, etc.

ASIENTO DE APERTURA

Registrando en el Debe Se CARGA el activo al inicio del periodo contable (10412) anotando sus valores en el DEBE como parte del asiento de apertura.

Documento Fuente El registro del activo es sustentado con el documento de deposito (DP) que ha realizado la empresa EL TRIUNFO S.R.L.

Registrando en el Haber Se ABONA el capital al inicio del periodo contable (501) anotando sus valores en el HABER como parte del asiento de apertura.

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SOLUCION OPERACIONES 1

COMPRA MERCADERIAS

Se registra la provisión por la compra de mercaderías más IGV. Las subdivisión se establecerá respondiendo al criterio geográfico. El asiento de destino al almacén aparecerá inmediatamente al procesar el amarre automático.

2

VENTA MERCADERIAS A

Se registra la transferencia de mercaderías a titulo oneroso. Reconocido por la NIC 18; Ley del IGV Art. 3°, como en el Reglamento de la CONASEV, reconociendo como ingresos durante el periodo contable.

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B

Se registra la transferencia de mercaderías a titulo oneroso. Reconocido por la NIC 18; Ley del IGV Art. 3°, como en el Reglamento de la CONASEV, reconociendo como ingresos durante el periodo contable.

C

Se registra la transferencia de mercaderías a titulo oneroso. Reconocido por la NIC 18; Ley del IGV Art. 3°, como en el Reglamento de la CONASEV, reconociendo como ingresos durante el periodo contable.

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D

Se registra la transferencia de mercaderías a titulo oneroso. Reconocido por la NIC 18; Ley del IGV Art. 3°, como en el Reglamento de la CONASEV, reconociendo como ingresos durante el periodo contable.

3

GASTOS POR SERVICIOS

LUZ

50% Administración 50% Ventas Se registra acumulación de carga por servicios prestados a la empresa, por terceras personas, el mismo que deberá identificarse en una cuenta analítica. El destino aparecerá inmediatamente al procesar el amarre automáticamente.

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TELEFONO

20% Administración 80% Ventas Se registra acumulación de carga por servicios prestados a la empresa, por terceras personas, el mismo que deberá identificarse en una cuenta analítica. El destino aparecerá inmediatamente al procesar el amarre automático.

4

PAGO DE FACTURA

Registrando en el Debe Se CARGA el ingreso de la factura del proveedor (Cuenta 4212) anotando sus valores en el DEBE de acuerdo a la fecha pactada.

Documento Fuente El registro del proveedor es sustentado con el documento de la factura (Código 01) de la empresa EL PROVEEDOR S.R.L

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Registrando en el Haber Se abona la salida de efectivo en dólares (Cuenta 10412) anotando sus valores en el HABER de acuerdo a la fecha pactada.

Documento Fuente El registro del efectivo es sustentado con el documento del Cheque (Código CH) de la empresa EL PROVEEDOR S.R.L

5

COBRO DE FACTURA

Registrando en el Debe Se CARGA el ingreso de efectivo en soles (Cuenta 1011) anotando sus valores en el DEBE de acuerdo a la fecha pactada.

Registrando en el Haber

Se ABONA la salida de la factura del cliente (Cuenta 1212) anotando sus valores en el HABER de acuerdo a la fecha pactada.

Documento Fuente El registro del cliente es sustentado con el documento de la factura (Código 01) de la empresa LA PREFERIDA S.A.

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6

COSTO DE VENTA

Registrando en el Debe

Se CARGA el costo incurridos (Cuenta 691) por la venta de mercaderías anotando sus valores en el DEBE relacionado al giro del negocio.

Registrando en el Haber Se ABONA la salida de mercaderías (Cuenta 201) según el costo de adquisición relacionado al giro del negocio. anotando sus valores en el HABER.

7

SERVICIOS DE COMISIONES

Registrando en el Debe Se CARGA los servicios prestados (Cuenta 632) a la empresa por terceras personas anotando sus valores en el DEBE relacionado a los gastos operativos. Registrando en el Haber

Se ABONA los descuentos del 10% (Cuenta 40174) de renta de cuarta categoría anotando sus montos en el DEBE ocasionado por las comisiones.

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Registrando en el Haber Se ABONA la salida de compromiso con el proveedor (Cuenta 4211) anotando sus valores en el HABER por los gastos de comisiones.

Documento Fuente El registro del proveedor es sustentado con el documento de Recibo por honorarios (Código 02) del Sr. Juan Pérez Melgar.

8

CANJE DE LETRA

Registrando en el Debe Se CARGA el ingreso de las letras en dólares (Cuenta 1232) anotando en el DEBE ocasionado por el canje de la factura de acuerdo a la fecha pactada.

Documento Fuente El registro del canje es sustentado con el documento de la Letra (Código LE) de la empresa LA PREFERIDA S.A.

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Registrando en el Haber Se ABONA el salida de la factura en dólares (Cuenta 1212) anotando en el HABER, ocasionado por el canje de la letra de acuerdo a la fecha pactada. Documento Fuente El registro del canje es sustentado con el documento de la factura (Código 01) de la empresa LA PREFERIDA S.A.

9

AJUSTE TRANSFERENCIA DE COSTO DE VENTA

Registrando en el Debe Se CARGA el ajuste de variación de existencia (cuenta 611) anotando en el DEBE, expresada por el costo de venta al final del ejercicio contable.

Registrando en el Haber

Se ABONA la transferencia de saldos de costo de venta (Cuenta 791) anotando en el HABER, para efectos de resultado por naturaleza.

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10

AJUSTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO

En la Barra de Menú Principal, seleccione Proceso de Fin de Mes Haga click en Ajuste por Diferencia de Cambio Mensual, de ese modo se procedera al ajuste por diferencia de cambio.

El proceso completo ver Lección N° 09 ACTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA

11

AMARRE AUTOMATICO MENSUAL

En la Barra de Menú Principal, seleccione Proceso de Fin de Mes Haga click en Proceso de Fin de Mes, para de ese modo se procedera a determinar los asientos de destino de las cuentas de la clase 6

El proceso completo ver Lección N° 08 AMARRE AUTOMATICO.

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INFORMACIÓN FINANCIERA La Información Financiera se presenta para identificar el estudio analítico de los balances del negocio entre una fecha o en comparación con los de otras fechas u empresas para medir su inversión

Balance de Comprobación Llamado también Balance de Comprobación de Sumas y Saldos, es un informe que nos presenta la composición de los saldos de las cuentas del mayor en sus diferentes niveles. Para obtener información en el Balance de Comprobación, seguir los siguientes pasos: 1. Haga Click en la Barra de Menú Principal, seleccione Informes y luego Balance de Comprobación para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION. Haga Click en la Barra de Menú Principal, seleccione Informes

Haga click en Balace de Comprobación, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION

2. Estando en el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION, haga click en Moneda Soles, registrando la cuenta inicial en el recuadro Desde y la cuenta final en el recuadro Hasta y haga para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:

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3. Estando en el cuadro de CONSULTA, podemos ver la información de las sumas y saldos del Mayor, como los datos del Débito y Créditos de las cuentas, que hemos elegido para la información que deseamos, tiene la opción de ser presentado en soles o dólares y presenta un informe de acuerdo a un rango de cuentas seleccionadas

Hoja de Trabajo de 10 Columnas Es un informe que nos presenta un resumen del movimiento de cada una de las cuentas en un determinado nivel (Balance-Registro) y su distribución al Balance, Resultados por Naturaleza y Resultados por Función. Para obtener información en la Hoja de Trabajo de 10 Columnas, seguir los siguientes pasos: 1. Haga Click en la Barra de Menú Principal, seleccione Informes y luego Hoja de Trabajo de 10 Columnas para visualizar el cuadro SELECCIÓN BALANCE 10 COLUMNAS.

Haga Click en la Barra de Menú Principal, seleccione Informes

Haga click en Hoja de Trabajo de 10 Columnas, para visualizar el cuadro SELECCIÓN BALANCE 10 COLUMNAS

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2. Estando en el cuadro SELECCIÓN BALANCE 10 COLUMNAS, haga click en Registro, Moneda Soles, Periodo Acumulado y para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:

Haga Click en Registro Haga Click en Soles

Haga Click en Acumulado

haga OK para aceptar

3. Estando en el cuadro de CONSULTA, podemos ver la información de las sumas y saldos del Mayor, asi como los datos del activo y pasivo de las columnas del Balance, asimismo las pérdidas y ganancias de los resultados por función como por naturaleza. Puede ser presentado en soles o dólares y en forma mensual o acumulada.

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ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros básicos son el medio principal para suministrar información de la empresa y se preparan a partir de los saldos de los registros contables de la empresa a una fecha determinada.

FORMATO DE BALANCE Y RESULTADOS Este utilitario nos permitirá diseñar el formato de Balance General y Estados de Resultado (Función y Naturaleza) a ser presentados en el panel de Informes - Balance según CONASEV. Para obtener información de los Estados Financieros, seguir los pasos siguientes: 1. Desde la Barra de Menú Principal, seleccione Informes y después Balance y Estados de Resultado para, luego seleccionar según la flecha de dirección Formato de Balance y Resultado finalmente visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.

2. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE FORMATO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:

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3. En el cuadro MANTENIMIENTO DEL FORMATO, anotar en los recuadros el código y los nombres de las Partidas de los Estados Financieros que deseamos que aparescan en el formato.

CODIGO A P R N F

CODIGO 000 00 999 99 === ---

NOMENCLATURA PARTIDA CUENTAS Activos CLASE 1, 2 y 3 Pasivos CLASE 4 y 5 Resultado Cuenta 66 y Clase 7 Naturaleza Clase 6 menos 66 y 69 Función Clase 9 y Cuenta 69

NOMENCLATURA PARTIDA Título de las Partidas A000 SubTítulo de las Partidas A300 Total A999 Subtotal A399 Corte del Total Corte del Subtotal

EJEMPLO ACTIVO Activo No Corriente TOTAL ACTIVO Total Activo No Corriente

CODIGO DE LAS PARTIDAS DEL BALANCE Código A000 A050 A105 A110 A115 A120 A121 A125 A130 A135 A140 A150 A199 A200 A201 A202 A300 A310 A320 A350 A399 A500 A992 A996 A997 A998 A999

PARTIDA

P000 P050 P100 P105 P110 P115 P120 P125 P150 P199 P200 P300 P305 P310 P350 P399 P400 P500 P505 P510 P515 P520 P525 P526 P550 P599 P600 P999

ACTIVO Caja y Bancos Clientes Cuentas por Cob. Accionistas y Personal Cuentas por Cob. Diversas Gastos Pagados por Anticipado Existencias Suministros diversos Existencias por recibir Otros Activos Total Activo Corriente

ACTIVO NO CORRIENTE Inmuebles, Maquinarias y Equipo Depreciación y Amortización Acumulada Total Activo No Corriente

TOTAL ACTIVO

90

PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros bancarios Tributos por Pagar Remuneraciones por Pagar Proveedores Cuentas por Pagar Diversas Total Pasivo Corriente PASIVO NO CORRIENTE Beneficios Sociales de los Trabajadores Provisiones Diversas Total Pasivo No Corriente PATRIMONIO Capital Social Capital adicional Participación Patrimonial del Trabajo Reservas Resultados Acumulados Resultados del Ejercicio Total Patrimonio TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

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CODIGOS DE LAS PARTIDAS DE GANANCIAS Y PERDIDAS Código F000 F105 F110 F150 F199 F200 F205 F210 F250 F299 F300 F505 F510 F515 F520 F550 F999

PARTIDA GANANCIAS Y PERD POR FUNCION Ventas Netas Costo de ventas

Código N000 N105 N110 N115 UTILIDAD BRUTA N150 N199 Gastos de Ventas N200 Gastos de Administración N205 N250 RESULTADO DE OPERACION N299 N300 Ingresos Financieros N305 Gastos Financieros N310 Ingresos Diversos N350 Gastos Diversos N399 N400 UTILIDA ANTES PART Y DEDUC IMP R N405 N410 N450 N499 N500 N505 N510 N515 N520 N550 N599

PARTIDA GANANCIA Y PERD POR NATURALEZ Ventas Netas Compra de mercadería Variación de mercaderías MARGEN COMERCIAL Servicios Prestados por Terceros VALOR AGREGADO Cargas de Personal Tributos EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIO Cargas Diversas de Gestión Provisiones del Ejercicio RESULTADO DE EXPLOTACION Ingresos Financieros Cargas Financieras Ingresos Diversos Gastos Diversos RESULTADO ANTES E IMP.RENTA

Se debe tomar en cuenta que para los registros que se utilizan en el Estado por Función y Naturaleza, como el caso de Ventas se debe utilizar la misma parte numérica del campo, diferenciándose por su tipo (N ó F). En el Plan de Cuentas se utilizará el prefijo "R" seguido de la parte numérica, en reemplazo de los prefijos genéricos (N ó F).

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ENLACE PLAN DE CUENTAS En el Plan de Cuentas se le debe indicar el código definido en el Formato de Balance a cada cuenta de registro, de esta manera enlazamos los mayores de cada divisionaria con nuestro formato. 1. Desde la Barra de Menú Principal, seleccione Informes y después Balance y Estados de Resultado para, luego seleccionar según la flecha de dirección Enlace Plan de Cuentas para visualizar el cuadro INFORME.

2. Estando en el cuadro INFORME.aparecerá el catálogo de las cuentas para lo cual se hace click en la cuenta en la que se desea hacer el enlace con la Partida de los Estados Financieros para visualizar el cuadro ENLACE FORMATO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:

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3. En el cuadro ENLACE FORMATO, anotar en el recuadro el código de la Partida del Estado Financiero que deseamos que este enlazado con la cuenta en el formato.

Se debe tener en cuenta que para el caso de las cuentas de resultados, que tienen códigos en el estado de resultados, mantener la codificación similar para el detalle numérico y debe estar precedido del prefijo "R".

BALANCE CLASIFICADO Este informe nos muestra el balance General y los Estados de Resultados, clasificados de acuerdo al diseño deL formato de Balance y Resultado. Para obtener información de los Estados Financieros, seguir los pasos siguientes: 1. Desde la Barra de Menú Principal, seleccione Informes y después Balance Estados de Resultado y Ratios Financieros para, luego seleccionar según la flecha de dirección, Balance Clasificado finalmente visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION.

Desde la Barra de Menú Principal, seleccione Informes

Haga click en Balance y Estado de Resultado, y finalmente Balance Clasificado para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION

En la flecha de dirección haga click en Balance Clasificado

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2. Estando en el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESIÓN, haga click en Moneda Soles, y para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:

Haga Click en Soles

haga OK para aceptar 3. Estando en el cuadro de CONSULTA, podemos ver la información de los Estados Financieros básicos, por una parte el Balance General y a su vez del Estado de Ganancias y Perdidas por Función como por Naturaleza.

Balance General

Ganancias y Pérdidas por Función

Ganancias y Pérdidas por Naturaleza

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Balance General El Balance General de la empresa comprende las cuentas del activo, pasivo y patrimonio neto. Las cuentas del activo deben ser presentadas en orden decreciente de liquidez y las del pasivo según la exigibilidad de pago decreciente, reconocidas en forma tal que presenten razonablemente la situación financiera de la empresa a una fecha dada.

4. Si deseamos trabajar la información contable (Balance General o Ganancias y Pérdidas) en Excel, hacer click en el botón de

.

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Ganancias y Pérdidas por Función El Estado de Ganancias y Pérdidas comprende las cuentas de ingresos, costos y gastos, presentados según el método de función de gasto. En su formulación se observa las partidas originadas durante el periodo.

5. Si deseamos trabajar la informacion contable (Ganancias y Perdidas por Función) en Excel, hacer click en el botón de

.

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Ganancias y Pérdidas por Naturaleza El Estado de Ganancias y Pérdidas comprende las partidas de margen comercial, producción del ejercicio, valor agregado, excedente bruto de explotación, resultados antes de participación y resultado de ejercicio presentados según el método por naturaleza de gasto. En su formulación se observa las partidas originados durante el periodo.

6. Si deseamos trabajar la informacion contable (Ganancias y Perdidas por Naturaleza) en Excel, hacer click en el botón de

.

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ANEXOS

BASE LEGAL TIPO DE DOCUMENTO SÍMBOLO CON EL USO DE ALT DEPRECIACIÓN PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO EN EL SISCONT

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BASE LEGAL RESOLUCIONES DE LA SUNAT VINCULADOS A LOS LIBROS DE CONTABILIDAD Resolución de la Superintendencia No. 077-98/SUNAT Dictan normas sobre el uso de libros y registros contables por sociedades que modifiquen su denominación o razón social. Resolución de la Superintendencia Nº 078-98/Sunat Establecen plazos máximos de atraso con que los deudores tributarios pueden llevar libros de contabilidad u otros y registros. Resolución de la Superintendencia Nº 106-99/SUNAT Dictan normas referidas a perdida o destrucción de libros y otros antecedentes de operaciones que constituyan hechos generadores de obligaciones tributarias. Resolución de la Superintendencia Nº 086-2000/SUNAT (Derogado) Procedimiento para autorizar libros de actas, registros y libros contables vinculados a asuntos tributarios, mediante legalización. Resolución de la Superintendencia Nº 132-2001/SUNAT Procedimiento para autorizar libros de actas, registros y libros contables vinculados a asuntos tributarios. Resolución de la Superintendencia Nº 205-2003/SUNAT Dictan normas complementarias al D.S. N° 157-2003-EF y aprueban formulario para la comunicación de legalización del registro de compras.

PLAZOS MAXIMOS DE ATRASO DE LLEVAR LIBROS DE CONTABILIDAD PLAZO

LIBROS

COMPUTO DE PLAZO

Diez (10) días hábiles

Registro de Ventas Ingresos

Diez (10) días hábiles

Registro de Compras

Diez (10) días hábiles

Libro de Ingresos Libro de Ingresos y Gastos.

Diez (10) días hábiles

Libro de Retenciones

Diez (10) días hábiles

Registros de Inventario Permanente en Unidades

Diez (10) días hábiles

Libro de Planillas de Pagos

Tres (3) meses

Libro Diario, Libro Mayor, Libro de Inventarios y Balances, Registro de Inventario Permanente Valorizado, Registro de Activos Registro de Huéspedes

Diez (10) días hábiles

Resolución de la Superintendencia Nº 078-98/Sunat.

99

Contado desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se emita el comprobante de pago respectivo. Contado desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se recepciona el comprobante de pago respectivo. Contado desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se emita el comprobante de pago. Contado desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se realice el pago. Contado desde la fecha de recepción del documento que sustente el ingreso de las existencias o de emisión del documento que sustente la salida de las mismas. Contado desde el primer día hábil del mes siguiente al período al que corresponde la remuneración.

Contado desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se emita el comprobante de pago respectivo.

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TIPO DE DOCUMENTO CODIGOS POR TIPO DE DOCUMENTO Código

DENOMINACION COMPLETA

01 02 03 04 05 06 07 08 (1) 09

Factura Recibo por Honorarios Boleta de Venta Liquidación de compra. Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros. Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea Nota de crédito Nota de débito Guía de remisión – Remitente (1) Modificado por la Única Disposición Final de la Resolución de Superintendencia N° 004-2003, publicado el 9 de enero de 2003. Recibo por Arrendamiento Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV Ticket o cinta emitido por máquina registradora Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el control de la Superintendencia de Banca y Seguros Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos. Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima Comprobante por Operaciones No Habituales Pólizas de Adjudicación emitida con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º, último párrafo, R.S. N° -98-SUNAT). (2) Incluido por la Resolución de Superintendencia Nº 022-98/SUNAT Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48). Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo. Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto. (3) Incorporados por la Resolución de Superintendencia N° 007-99/SUNAT, publicada el 24 de enero de 1999. Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta. (4) Incorporado por la Unica Disposición Final de la Resolución de Superintendencia N° 0582000/SUNAT, publicada el 15 de abril de 2000. Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito y débito. (5) Incorporado por la Unica Disposición Final de la Resolución de Superintendencia N° 0582000/SUNAT, publicada el 15 de abril de 2000. Guía de Remisión - Transportista (6) Modificado por la Única Disposición Final de la Resolución de Superintendencia N° 004-2003, publicado el 9 de enero de 2003. Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural. (7) Incorporado por la Unica Disposición Final de la Resolución de Superintendencia N° 0062003/SUNAT, publicada el 10 de enero de 2003. Documento del Operador. (8) Incorporado por la Unica Disposición Final de la Resolución de Superintendencia N° 1792004/SUNAT, publicada el 4 de agosto de 2004. Documento del Partícipe. (9) Incorporado por la Unica Disposición Final de la Resolución de Superintendencia N° 1792004/SUNAT, publicada el 4 de agosto de 2004. Recibo de Distribución de Gas Natural (10) Incorporado por la Unica Disposición Final de la Resolución de Superintendencia N° 1972004/SUNAT, publicada el 28 de agosto de 2004 y vigente a partir del 29 de agosto de 2004. Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho servicio

10 11

12 13 14 15 16 17 18 19 21 22 23 24 (2) 25

26

(3) 27 (3) 28

(4) 29

(5) 30

(6) 31

(7) 32

(8) 34

(9) 35

(10) 36

(11) 37

Resolución de Superintendencia N° 025-97/SUNAT (11) Resolución de Superintendencia N° 244-2005/SUNAT(Publicado el 01.12.2005 y vigente a partir del 02.12.2005)

100

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SIMBOLOS SIMBOLO CON EL USO DE ALT

ALT SIMBOLO ALT SIMBOLO { ! 033 123 " } 034 125 # ~ 035 126 $ Ç 036 128 % ü 037 129 é & 038 130 ‘ â 039 131 ( ä 040 132 ) à 041 133 * å 042 134 + ç 043 135 , ê 044 136 ë 045 137 . è 046 138 / ï 047 139 0 î 048 140 ì : 058 141 ; Ä 059 142 < Å 060 143 = É 061 144 æ > 062 145 ? Æ 063 146 @ ô 064 147 [ ö 091 148 \ ò 092 149 ] û 093 150 ^ ù 094 151 ` ÿ 096 152

PULSE (ALT)

ALT 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 170 171 172 173 174 175 224 225 230 241 248 253

SIMBOLO Ö Ü ø £ Ø × ƒ á í ó ú ñ Ñ ª º ¿ ¬ ½ ¼ ¡ « » Ó ß µ ± ° ²

SIMULTANEAMENTE EL NUMERO QUE CORRESPONDE Y OBTENGA EL SIMBOLO QUE NECESITA 101

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DEPRECIACION ACTIVO FIJO SUJETO A LA DEPRECIACION CUENTA 332 333 334 335 336 337 338 339 333 332

MÉTODO Proporcional

Decreciente

Creciente Interés Inventarios N° 1 2

3

4 5 6 7 8

NOMBRE Edificio Maquinarias Unidad de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Unidades de reemplazo Unidades por recibir Trabajos en curso Otra unidades de explotación Otras construcción

CLASIFICACION a. Directo o de Línea Recta o constante b. Horas Máquina o Horas de Funcionamiento c. A base de producción o unidades de Producción d. A porcentaje Fijo o tanto por ciento fijo. e. En progresión Aritmética (Decreciente). f. Americana o de Colé: Suma de Dígitos. g. Cargo decreciente. h. Progresión Aritmética i. De Colé (Creciente) j. Fondo de Amortización o de Capitalización k. De interés sobre inversión. l. Amortización o Anualidades m. De inventarios

TASA DE DEPRECIACION BIENES VIDA UTIL Ganado de trabajo y reproducción, red Cuatro de pesca Vehículo de transporte terrestre (excepto ferrocarriles) ; hornos en Cinco general Maquinaria y equipo utilizado por las actividades petroleras, mineras y de Cinco construcción; excepto muebles, enseres y equipo de oficina. Equipo de procedimiento de datos Cuatro Maquinaria y equipo adquirido a partir de Diez 01.01.91 Otros bienes del Activo Fijo Diez Edificio y Construcción Gallinas 102

TASA 25% 20%

20% 25% 10% 10% 3% 75%

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PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO PRINCIPALES CUENTAS DEL ACTIVO EN LA CASUISTICA DATOS PARA EL PLAN CONTABLE Cuenta 10 101 1011 1012 104 1041 10411 10412 1042 10421 10422 12 121 1211 1212 123 1231 1232 20 201 208 33 335 39 393

Nombre CAJA Y BANCOS CAJA CAJA SOLES CAJA DOLARES CUENTAS CORRIENTES BANCO DE CREDITO BANCO DE CREDITO S/. BANCO DE CREDITO US$ BANCO CONTINENTAL BANCO CONTINENTAL S/. BANCO CONTINENTAL US$ CLIENTES FACTURAS POR COBRAR FACTURAS POR COBRAR S/. FACTURAS POR COBRAR US$ LETRAS POR COBRAR LETRAS POR COBRAR S/. LETRAS POR COBRAR US$ MERCADERIAS ALMACEN MERCADERIAS ACM INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO MUEBLES Y ENSERES DEPREC. Y AMORT. ACUMULADA DEPREC. INM. MAQ. Y EQUIPO

T A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A A

N R S R R S S R R S R R B S R R S R R B R R B R B R

A

DATOS PARA LOS ESTADOS FINANCIEROS Tra. Debe

Tra. Haber

B B B B

S S S S

N 3 2 3 3 2 2 3 3 2 3 3 1 2 3 3 2 3 3 1 3 3 1 3 1 3

Forma

Descripción

A105 A105

Caja y Bancos Caja y Bancos

A105

Caja y Bancos

A105 A105

Caja y Bancos Caja y Bancos

A110 A110 A110 A110 A110

Clientes Clientes Clientes Clientes Clientes

A125

Existencias

A310

Inmuebles, Maquinarias y Equipo

A320

Depreciación y Amortización Acumulada

PRINCIPALES CUENTAS DEL PASIVO EN LA CASUISTICA DATOS PARA EL PLAN CONTABLE Cuenta 40 401 4011 40111 4017 40173 40174 4019 42 421 4211 4212 4213

Nombre TRIBUTOS POR PAGAR GOBIERNO CENTRAL IMPUESTO A LAS VENTAS I.G.V. IMPUESTO A LA RENTA IMPUESTO TERCERA CATEGORIA IMPUESTO CUARTA CATEGORIA I.E.S. PROVEEDORES FACTURAS POR PAGAR FACTURAS POR PAGAR S/. FACTURAS POR PAGAR US$ RECIBOS DE HONORARIOS X PAGAR

T P P P P P P P P P P P P P

N B S S R S R R R B S R R R

A

DATOS PARA LOS ESTADOS FINANCIEROS Tra. Debe

Tra. Haber

N 1 2 2 3 2 3 3 3 1 2 3 3 3

S S S

Forma

Descripción

P110

Tributos por Pagar

P110 P110

Tributos por Pagar Tributos por Pagar

P120 P120

Proveedores Proveedores

PRINCIPALES CUENTAS DEL PATRIMONIO EN LA CASUISTICA DATOS PARA EL PLAN CONTABLE Cuenta 50 501 59 591 592 594

Nombre CAPITAL CAPITAL SOCIAL RESULTADOS ACUMULADOS UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS PERDIDAS ACUMULADAS RESULTADO DEL EJERCICIO

T P P P P P P

N B R B R R R

A

DATOS PARA LOS ESTADOS FINANCIEROS Tra. Debe

Tra. Haber

N 1 3 1 3 3 3

103

Forma

Descripción

P505

Capital Social

P525 P525 P526

Resultados Acumulados Resultados Acumulados Resultados del Ejercicio

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PRINCIPALES CUENTAS DE GESTION EN LA CASUISTICA DATOS PARA EL PLAN CONTABLE Cuenta 60 601 61 611 63 631 632 636 67 676 69 691 694 70 701 77 776 79 791

Nombre COMPRAS MERCADERIAS VARIACION DE EXISTENCIAS MERCADERIAS SERVICIOS PRESTADOS POR TERC. CORREOS Y TELECOMUNICACIONES HONORARIOS PROFECIONALES ELECTRICIDAD Y AGUA CARGAS FINANCIERAS PERDIDA DIFERENCIA DE CAMBIO COSTO DE VENTAS COSTO DE VENTAS MERCADERIAS COSTO DE VENTA DEL SISTEMA VENTAS MERCADERIAS INGRESOS FINANCIEROS GANANCIA DIFERENCIA DE CAMBIO CARGAS IMPUT. A CTA. DE COSTOS CARGAS IMPUT. A CTA. DE COSTOS

T N N N N N N N N N N F F R R R R

N B R B R B R R R B R B R R B R B R B R

A

DATOS PARA LOS ESTADOS FINANCIEROS Tra. Debe 201

941 941 941

Tra. Haber 611

79 79 79

N 1 3 1 3 1 3 3 3 1 3 1 3 3 1 3 1 3 1 3

Forma

Descripción

N110

Compra de mercadería

N115

Variación de mercaderías

N205

Servicios Prestados por Terceros

N205

Servicios Prestados por Terceros

N505

Ingresos Financieros

F110

Costo de ventas

R105 R505

PRINCIPALES CUENTAS DE COSTOS EN LA CASUISTICA DATOS PARA EL PLAN CONTABLE Cuenta 94 943 9431 9432 9436 95 953 9531 9532 9536 97 976

Nombre GASTOS ADMINISTRATIVOS SERVICIOS PRESTADOS POR TERC. CORREOS Y TELECOMUNICACIONES HONORARIOS PROFECIONALES ELECTRICIDAD Y AGUA GASTOS DE VENTAS SERVICIOS PRESTADOS POR TERC. CORREOS Y TELECOMUNICACIONES HONORARIOS PROFECIONALES ELECTRICIDAD Y AGUA CARGAS FINANCIERAS PERDIDA DIFERENCIA DE CAMBIO

T F F F F F F F F F F F F

N B S R R R B S R R R B R

A

DATOS PARA LOS ESTADOS FINANCIEROS Tra. Debe

Tra. Haber

N 1 2 3 3 3 1 2 3 3 3 1 3

104

Forma

Descripción

F210

Gastos de Administración

F210

Gastos de Administración

F205

Gastos de Ventas

F205

Gastos de Ventas

F510

Gastos Financieros