Lineamientos de Evaluacin de AA1
April 13, 2023 | Author: Anonymous | Category: N/A
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Análisis de la información nanciera nanciera
EVALUACIÓN DE LA ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 1 1. Indicador Indicador de de logro logro de la UD seleccion seleccionado: ado: Indicadores
Nivel de desempeño mínimo esperado
Comprende la información contenida en los pr prin inci cipa pale less Esta Estado doss Fina Financ ncie iero ross de la empre mpressa id ide en n cand cando o la es estr truc uctu tura ra nanciera para la toma de decisiones.
Logrado
2. Ev Evid iden enci cia: a: Desarrollo de un caso con la nalidad de analizar la información contenida en los EEFF idencando la estructura y costos nancieros .
3. Semana Semana de evalua evaluació ción: n: 4 4. Li Line neam amie ient ntos: os: 1. Re Recur curso soss o mate materi rial ales es:: a.
Anexo 01. Caso “ Construcción Construcción de EEFF y evaluación de Estructura Financiera ”
2. Esta Esta evalu evaluaci ación ón se se reali realizar zará á de form forma a GRUPAL (4 integrantes) 3. Ind ndic ica aci cion ones es:: a.
Leer el caso.
b. Analizar Analizar la información información del caso caso y los recurs recursos os brindado brindados. s. c.
Iden Idencar car el el pro proble blema ma que que se pres present enta a en el el caso. caso.
d. Realizar Realizar las las acvidad acvidades es que que se solici solicitan tan en en el Cier Cierre re 4. Desc Descri ripc pció ión n del del informe a entregar : a. Presentar Presentar el inform informe e en un docume documento nto Word. Word. Los nombres nombres de los archivos archivos deben tener el siguiente formato: Nº grupo Ejemplo: Grupo5 b. El informe informe contempla contempla la carátula, carátula, índice, índice, resolu resolución ción del caso, caso, análisi análisis, s, conclusiones y recomendaciones. 5. Sobre la entrega del informe: a. Plazo Plazo de de entre entrega: ga: A All na naliz lizar ar la sem semana ana 04 b. Letr Letra ad de e tex texto to:: Ar Aria iall c.
Tama amaño de le letra: tra: 12
d. Int nter erli line nead ado: o: 1 e. Extens Extensión ión de 6 cara carass como como máximo máximo 6. Fo Form rma a de entr entreg ega: a: a. Se subirá subirá al campus campus digital digital en la tar tarea ea creada creada por por el docente docente el informe. informe.
Análisis de la información nanciera nanciera
5. La evalu evaluaci ación ón ene ene 4 etap etapas: as: Etapas
Descripción
Prim Primer era a
El do docen cente te pr pres esen enta tará rá el caso caso a tra traba baja jarr e en n la la sem seman ana a 4y
Semana de ejecución 1
se revisará junto a los estudiantes Segunda
Los estudiantes analizarán el estado de situación n nan ancie ciera ra y el esta estado do de re resu sult ltad ados os y re real aliz izan an un diagnósco en base a la observación de los EEFF.
2
Terc Tercer era a
Lo Loss est estud udia iant ntes es dete determ rmin inan an la estr estruc uctu tura ra nan nanci cier era a de de lla a empresa.
3
Cuarta
Los estudiantes resuelven el caso, redactando los
4
comentarios, y presentan la versión nal del informe.
Análisis de la información nanciera nanciera
ANEXO Caso “ C Construcción onstrucción de EEFF y evaluación de Estructura Financiera ”
Apertura del caso Desarrollo del caso
El primero de enero de 2018, el señor Gonzáles instaló su negocio para dar servicio de fotocopiado frente al Instuto. La información de la Empresa para el año que pasó se presenta a connuación. Inicialmente el señor Tapia tuvo que inverr para la constución de la empresa S/ 50,000. El alquiler mensual del ambiente que ocupa fue de S/ 1500. Además de ello, para asegurar su negocio, adquirió un derecho de franquicia de una reconocida empresa del sector por 4 años, la cual ascendió a S/ 1000. Son dos los empleados que trabajan con las fotocopiadoras y el sueldo de cada uno es de 400 soles mensuales, además se contrató a un administrador y su sueldo asciende a S/ 1,000 mensuales. Para iniciar las operaciones se compraron dos fotocopiadoras. El costo de estas máquinas fue de S/ 4000 cada una, con una vida úl de dos años, al nal de la cual se venderán a S/ 500 cada una (este es el valor contable de cada una al nal de los dos años y no el valor de mercado). El sistema de depreciación que uliza la empresa es del de línea recta. El precio de cada fotocopia es de S/ 0.15 (S/ 0.3 por cada hoja fotocopiada por ambas caras). Los primeros seis meses se fotocopiaron 20,000 hojas y 7000 páginas por mes, mientras que, en la segunda parte del año, debido a que la empresa ganó presgio dentro de los estudiantes, se fotocopiaron 30,000 hojas y 10,000 páginas mensu me nsuale ales. s. Se espera espera que estos estos úlmos úlmos valore valoress sea sean n el ritmo ritmo de produc producció ción n mensual en los siguientes años. Cabe mencionar que no toda la producción anual es vendida a los estudiantes, sino que la mitad de la misma se desna a una empresa que manene un contrato de servicios con la fotocopiadora. Este servicio es pagado cada mes, pero existe un empo de espera de una semana. Los insumos que se ulizan mensualmente incluyen las hojas bond por un valor S/ 25 el millar y cartuchos de nta a un costo S/ 75 por cada uno. Con un cartucho de nta nt a se obene obenen n en promed promedio io 6000 fotocop fotocopias ias.. Los pri primer meros os sei seiss mes meses es las compras fueron solo de 162 millares de hojas y de 27 cartuchos de nta, mientras que en los seis meses restantes las compras aumentaron a 240 millares y 40 cartuchos de nta, debido al incremento de las ventas. Con la nalidad de estar siempre preparados para servir a sus clientes se ha determinado que todos los insumos deben ser comprados un mes antes de su uso. Se ha conseguido un crédito por s/16,200 cuyos intereses asciende a s/1,620. Finalmente, el señor Tapia debe crear una reserva legal que asciende a S/10,000. El impuesto general a las ventas (IGV) alcanza al 18% y grava las ventas y las compras de acvos e insumos requeridos para la marcha del negocio. El impuesto a la renta es del 30%. A connuación, se muestran algunos datos complementarios disponibles al 31 de diciembre de 2018, para la elaboración del balance general: • •
Caja Bancos 105,384.50 Cuentas po por co cobrar ve ventas al al ccrrédito 6, 6,195. 5.0 00
Análisis de la información nanciera nanciera
• • • •
Materias pr primas ((co com mpras pa para u un n me mes) 1 1,,52 525. 5.0 00 Préstamos a corto plazo: 4,050 Préstamos a largo plazo: 8,100 Reserva legal: 10,000
Así mismo se menciona los siguientes datos: ●
Kd: 20%
●
Ke:25%
Con la información brindada responder las siguientes preguntas: 1. Realizar Realizar el Estad Estado o de Si Situació tuación n Financiera Financiera y Estado Estado de Resultados Resultados..
Cierre del caso
2. Realice Realice su diagnós diagnósco co actual actual en base a la ob observ servación ación de de los EEFF EEFF 3. Determinar Determinar la estructu estructura ra nancier nanciera a de la empresa. empresa. ¿Es ¿Es la adecua adecuada? da? a. Escri Escriba ba su suss ccom omen enta tari rios os.. 4. ¿Cuál ¿Cuál es el el costo costo prome promedio dio ponde ponderad rado o de capit capital? al?
Análisis de la información información n nanciera anciera
Rúbrica de la Acvidad de Aprendizaje 1 Elemento de competencia
Analizar la información nanciera ulizando indi cadores de gesón establecidos de la empresa que permita una adecuada toma de decisiones.
Indicador (es) de Logro
Comprende la información contenida en l os principales Estados Financieros de la empresa ide ncando la estructura nanciera para la toma de decisi ones. Niveles
CRITERIOS
Sobresalie nte Conceptualiza y analiza los diferentes
Logrado Conceptualiza los diferentes EEFF, iden cando información necesaria para
Analiza los diferentes Estados EEFF, idencando información necesaria evaluar el desempeño nanciero de la Financieros,, idencando los Financieros para evaluar el desempeño nanciero de empresa con la nalidad de tomar datos mas relevantes en el la empresa decisiones. proceso de toma de d ecisiones 4 puntos
Idenca la Estructura Económica y Financiera de la empresa.
Determina, evalúa y sustenta la correspondencia que existe entre las decisiones de nanciación e inversión de
Evalúa costos nancieros de empresa y determina el mejor esquema de nanciamiento y la mejor alternava de inversión.
4 puntos Comprende cómo ha evolucionado una empresa de un período a otro con la nalidad de realizar un
Conceptualiza los diferentes diferentes EEFF, iden cando información necesaria para evaluar el desempeño nanciero de la empresa.
Ini ci o
Describe los diferentes EEFF, iden cando información del desempeño nanciero de la empresa.
2 puntos
Determina y sustenta la correspondencia que existe entre las decisiones de
Determina la correspondencia que existe entre las decisiones de nanciación e
nanciación e inversión de una empresa
inversión de una empresa
1 punto
Describe las cuentas de inversión y de nanciamiento de una empresa
una empresa
4 puntos
Evalúa los costos nancieros para la toma decisiones
3 puntos
En proce so
3 puntos Evalúa costos nancieros de empresa y determina el mejor esquema de nanciamiento para las inversiones a realizar.
3 puntos
2 puntos
1 punto
Evalúa los costos nancieros de una empresa y comprende los esquemas de
Comprende los costos nancieros y la estructura de nanciamiento de una
nanciamiento para inverr.
empresa.
2 puntos
Toma decisiones y las sustenta de forma Diagnosca la situación actual y futura de decisiones tomadas en función al poco coherente en función a la evaluación una empresa en función al análisis de los diagnósco del desempeño y evolución de y análisis del desempeño y evolución de EEFF una empresa. una empresa.
1 punto
Sustenta con claridad y coherencia las
Comprende la situación actual y evolución de una empresa en función a l os EEFF.
diagnósco y tomar d ecisiones ecisiones 4 puntos
3 puntos
Idenca el costo promedio pon ponderado derado
Idenca el costo promedio ponderado de capital
Idenca el costo promedio ponderado ponderado de capital de manera eciente realizando de capital. todas las operaciones de manera correcta.
4 puntos
3 puntos
2 puntos
1 punto
Realiza operaciones para hallar el costo
Realiza operaciones para hallar el costo
promedio ponderado de capital, pero lo hace de manera desordenada.
promedio ponderado de capital, pero lo hace de manera errónea.
2 puntos
Nota: Si el estudiante estudiante no presenta, no parcipa, no asiste asiste o no realiz la acvidad o producto se coloca el puntaje de cero.
1 punto
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