Plan de negocios
Licor de Aguaymanto Toshiba
2013 INTEGRANTES BUENDIA MARMANILLO, R. CERRON PONCE, C. CÓNDOR POMA, L. ESPINOZA TICLLA, J. ROJAS PARIONA, B. VILCAHUAMAN PAUCAR, L. YALLICO AMAYA, A.
Consulting Group
ÍNDICE RESUMEN EJECUTIVO .........................................................................................................................4 1.
MÓDULO I: DATOS GENERALES ...............................................................................................6 1.1.
Nombre.......................................................................................................................................6
1.2.
Matriz para elegir una oportunidad de inversión (I) .............................................................6
1.3.
Matriz para elegir ideas de Negocio (II) ................................................................................7
1.4.
Matriz para elegir ideas de Negocio (III) ...............................................................................8
1.5.
Matriz de Consolidación ..........................................................................................................8
1.6.
Giro de negocio .........................................................................................................................9
1.7.
Ubicación geográfica................................................................................................................9
1.8.
Código CIIU ............................................................................................................................ 10
1.9.
Presentación de los promotores.......................................................................................... 10
1.10. Problema identificado ........................................................................................................... 12 1.11. Idea de la necesidad u oportunidad del negocio .............................................................. 12 1.12. Objetivos del proyecto .......................................................................................................... 13 1.13. Oportunidad de negocio ....................................................................................................... 14 1.14. Estrategia de proyecto .......................................................................................................... 16 1.15. Resultados de Encuestas – Gráficos Estadísticos. .......................................................... 17 2.
MÓDULO II: ESTUDIO DE MERCADO .................................................................................... 25 2.1.
Cuantificación de Demanda ................................................................................................. 25
2.1.1.
Criterios de segmentación empleados la determinación del universo .................. 25
2.1.2.
Determinación del Universo ......................................................................................... 26
2.1.3.
Estimación de la Muestra ............................................................................................. 27
2.1.4.
Cuestionario de Encuesta Concluyente ..................................................................... 28
2.1.5.
Análisis de Resultados de las Encuestas Concluyentes ......................................... 29
2.1.6.
Análisis de las fortalezas y debilidades de la competencia .................................... 36
2.1.7.
Análisis de Porter .......................................................................................................... 37
2.1.8.
Análisis de la competencia ........................................................................................... 38
2.1.9.
Análisis del Macro entorno ........................................................................................... 41
2.1.10. Análisis de la comercialización .................................................................................... 46 2.1.11. Cuadro de demanda proyectada del licor de aguaymanto...................................... 54 2.1.12. Ciclo de vida de vida del producto .............................................................................. 55 3.
MODULO III: ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................................ 56
4.
5.
3.1.
Tamaño: .................................................................................................................................. 56
3.2.
Proceso ................................................................................................................................... 58
3.3.
Costos: .................................................................................................................................... 60
3.4.
Gastos ..................................................................................................................................... 62
3.5.
Inversiones ............................................................................................................................. 63
3.6.
LOCALIZACIÓN DE NUESTRO NEGOCIO ..................................................................... 73
3.7.
MATRIZ DE IMPACTO AMBIENTAL ................................................................................. 77
MÓDULO IV: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL......................................................... 79 4.1.
Forma Societaria....................................................................................................................... 79
4.2.
Régimen laboral ....................................................................................................................... 80
4.3.
Régimen Tributario ................................................................................................................... 85
4.4.
Organigrama funcional ............................................................................................................. 86
4.5.
Manual de organización y funcionamiento .............................................................................. 87
4.6.
Reglamento de Organización y Funciones ............................................................................... 89 MÓDULO V: ESTUDIO ECONÓMICO……………………………………………………………………………………..…93
5.1 Presupuesto de gastos administrativos..........................................................................................93 5.2 Presupuestos de Gastos y Ventas...................................................................................................94 5.3 Presupuestos de inversiones tangibles...........................................................................................94 5.4Depreciación……..............................................................................................................................95 5.5 Presupuesto de inversiones intangibles.........................................................................................95 5.6 Amortización de Intangibles...........................................................................................................95 6.
MÓDULO VI: INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO…………..….……………… ……………………………………..…96 6.1 Presupuesto de Inversión total .…………..........................................................................................96 6.2 Presupuesto de Inversión total .…………..........................................................................................97 6.3 Presupuesto de Inversión total .…………..........................................................................................98
RESUMEN EJECUTIVO El nombre del negocio es “EL ENIGMA S.A.C” ubicada entre la avenida universitaria y ferrocarril # 678 a una cuadra de la universidad nacional del centro del Peru.El tipo de empresa juridica elegida es :SAC El negocio es que somos una empresa industrializadora y comercializadora de licor de aguaymamto a base de este fruto de aguaymanto diferenciado por su calidad, precio innovador puesto que se trata de un fruto energetico. Este licor esta hecho a base del aguaymanto cuya materia prina tiene un valor nutritivo (caroteno, vitamina C, complejo B, Fibra natural, Proteínas etc.) y valor medicinal (bueno para diabéticos, previene cáncer al colon e inflamación de la próstata, es relajante, etc.) lo cual hace a nuestro producto único e innovador por su alto valor benéfico frente a los demás productos competidores. Teniendo como ventaja competitiva un producto no dañiño para la salud , pasando por el diseño de nuestras etiqueta con colores grises y negros que transmiten seriedad y garantia al producto pasando con los matizes de colores alegres y dinamicos. La razon del desarrollo de nuestro negocio es por que realizamos una encuestas piloto para luego finalmente realizar una encuesta concluyente en la que nos muestra claramente personas si consumirian el licor de aguaymanto y un 90% nos respondieron que si consumirian este productos mientras que 10% de los encuestados nos aceptaron nuestra idea de negocio . Nuestra estrategia de que aplicaremos e nuestro negocio es de diferenciacion ya que nuestro licor de aguaymanto mientras esté más tiempo almacenado, añejara más su sabor y aroma. El negocio está dirigido a las personas progresistas (hombres y mujeres pujantes de 18 a 64 años), afortunadas (hombres y mujeres triunfadoras que se preocupan por su apariencia) y modernos (mujeres con una mejora económica y profesional, interesadas en su apariencia, abiertas a la innovación.
EXECUTIVE SUMMARY The business name is "THE ENIGMA SAC" located between Railroad Avenue # 678 college and one block from the National University of Peru. El downtown legal firm type chosen is: SAC The business is that we are a company industrializing and liquor distributor based aguaymanto this fruit of aguaymanto differentiated by quality, innovative price since it is a fruit energetic. This liquor is made on the basis of whose matter prima aguaymanto are nutritious (carotene, vitamin C, B complex, natural fiber, protein etc.) And medicinal value (good for diabetics, prevents colon cancer and inflammation of the prostate, is relaxing, etc..) which makes our product unique and innovative for its high value benefit over other competing products. Taking a product competitive advantage is not harmful to health, to our label design with gray and black colors that convey seriousness and guarantee the product going through the brightly colored hues and dynamic. The reason for the development of our business is that we conducted a pilot survey and then finally make a conclusive survey which clearly shows people if Aguaymanto consume liquor and 90% responded that if we consume this product while 10% of respondents we accepted our business idea. Our strategy to apply and our business is differentiation as our Aguaymanto liquor stored while longer, añejara more flavor and aroma. The business is aimed at progressive people (men and women thriving of 18-64 years), so (men and successful women who care about their appearance) and modern (women with economic improvement and professional, interested in their appearance, open to innovation.
1. MÓDULO I: DATOS GENERALES 1.1. Nombre 1.1.1.Razón social “EL ENIGMA S.A.C” 1.2. Matriz para elegir una oportunidad de inversión (I) TABLA N° 1 IDEAS DE NEGOCIO Idea 1
Comercialización e Industrialización del Aguaymanto
Idea 2
Elaboración de productos a base de material reciclable
Idea 3 Idea 4
Campamento de vida silvestre
Idea 5
Comercialización e Industrialización de la papa
Comida instantánea Chino con espectáculo en vivo
Fuente: Elaboración propia, Huancayo. Abril, 2013
TABLA N° 2 FACTOR
PESO
Innovación Viabilidad Comercial Viabilidad Económica Viabilidad Tecnológic a Viabilidad Legal Total
0,20
1 2 3 4 5 Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación 9 1,8 8 1,6 7 1,4 8 1,6 9 1,8
0,20
9
1,8
7
1,4
7
1,4
7
1,4
8
1,6
0,20
8
1,6
5
1
7
1,4
7
1,4
8
1,6
0,20
7
1,4
6
1,2
7
1,4
7
1,4
7
1,4
0,20
8
1,6
6
1,2
8
1,6
8
1,6
8
1,6
1
8,2
6,4
7,2
7,4
Fuente: Elaboración propia, Huancayo. Abril, 2013
IDEA 1: Comercialización e Industrialización del licor de aguaymanto. Es una idea innovadora actualmente este fruto es conocido y valdría la pena difundirlo porque tiene bondades medicinales, curativos y nutritivos y es un fruto oriundo de los andes peruanos.
8
Es factible su viabilidad comercial (ya que puede ser aceptado por el consumidor y es viable económicamente y además es importante destacar que la comercialización de bebidas como los licores genera más ganancias que cualquier otro producto. IDEA 5: Comercialización e Industrialización del licor de la papa es una idea innovadora, es viable tanto económicamente y comercialmente y además es factible producirlo en nuestra región y la ventaja es que este producto (la papa) es abundante y tiene variedad.
1.3. Matriz para elegir ideas de Negocio (II)
TABLA N° 3 Preguntas orientadoras/ Ideas ¿Existe una necesidad que satisfacer en tu localidad? ¿Existe un mercado para este producto o servicio? ¿Quieres realizar este proyecto?
1 SI
2 NO
SI
X
X
X
X
3 NO
X
SI
4 NO
SI
X
X
X
5 NO
SI
X
X
X
X
NO
X
X
Fuente: Elaboración propia, Huancayo. Abril, 2013
IDEA 1: Comercialización e Industrialización del Aguaymanto, porque existe un mercado que satisfacer , es viable la realización de este proyecto debido a que se puede financiar y se cuenta con la tecnología suficiente y además de ello producir un licor que nos va a generar ganancias. IDEA 5: Comercialización e Industrialización del licor de la papa, existe un mercado que satisfacer es viable y se cuenta con la materia prima disponible dentro de nuestra región.
X
1.4. Matriz para elegir ideas de Negocio (III)
TABLA N° 4 Preguntas orientadoras/Ideas
Idea 1
Disponibilidad Local de materias Primas Existencia de demanda insatisfecha Disponibilidad de mano de obra calificada Disponibilidad de mano de obra a costo aceptable Tecnología localmente disponible Tienes habilidades para gestionar el proyecto Puntaje Total
Idea 2
Idea 3
Idea 4
Idea 5
4
2
4
3
5
3
3
3
3
3
4
4
4
4
4
3
3
4
3
3
4
3
5
3
4
5
3
3
3
4
23
18
23
19
23
Fuente: Elaboración propia, Huancayo. Abril, 2013
IDEA 1: Comercialización e Industrialización del aguaymanto. Existe materia prima disponible, disponibilidad de mano de obra y se cuenta con las habilidades para gestionar el proyecto. IDEA 5: Comercialización e Industrialización del licor de la papa. Existe materia prima abundante, existe mano de obra a costo aceptable pero no se cuenta con las habilidades óptimas para gestionar el proyecto.
1.5. Matriz de Consolidación TABLA N° 5 MATRIZ M-1 M-2 M-3 Puntaje Total
Idea 1 8.2 5 23
Idea 2 6.6 4 18
Idea 3 7.2 3 23
Idea 4 7.4 3 19
Idea 5 8.0 4 23
36.2
28.6
33.2
29.4
35.0
IDEA 1 SELECCIONADA: Comercialización e Industrialización del LICOR DE AGUAYMANTO.
1.6. Giro de negocio Empresa industrializadora y comercializada de licor a base de aguaymanto.
Elaboración propia, Huancayo. Abril, 2013 1.7.Fuente: Ubicación geográfica
Departamento:
Junín
Provincia:
Huancayo
Distrito:
El Tambo
Dirección:
AV. ferrocarril # 678
CROQUIS DE UBICACIÓN:
1.8. Código CIIU 15546 ELAB. DE BEBIDAS NO ALCOHOLICAS.
1.9. Presentación de los promotores BUENDIA MARMANILLO, Rosmery
E.A.P. Ingeniería Ambiental
Código: 2009203291
Edad: 21
DNI: 47373967
DOMICILIO: Psje. Los Ángeles #158 – chilca
CELULAR: 954909664
TELEFONO FIJO: 064508227
Correo Electrónico: rosmi_1991_7 @hotmail.com
CERRON PONCE, Cristian Sebastián
E.A.P. Ingeniería Civil
Código: 2010110096
Edad: 26
DNI: 43749138
DOMICILIO: Prolongación Calixto Nº 647- Huancayo
CELULAR: 970052125
TELEFONO FIJO: -----------------
Correo Electrónico: cristianver_333 @hotmail.com
CÓNDOR POMA, Luis Henry
E.A.P. Ingeniería en Agronegocios
Código: 2010102941
Edad: 20
DNI: 47749434
DOMICILIO: Jr. Pachacutec 214 -El Tambo
CELULAR: 996574331
TELEFONO FIJO: 064366863
Correo Electrónico:
[email protected]
ESPINOZA TICLLA, Jonathan Pedro
E.A.P. Ingeniería Civil
Código: 2009204731
Edad: 25
DNI: 44821835
DOMICILIO: Psje. Tovar #290 – El Tambo-Huancayo
CELULAR: 994449987
TELEFONO FIJO: 064251926
Correo Electrónico: jp.sdb.04 @hotmail.com
ROJAS PARIONA, Brenda Pamela
E.A.P. Ingeniería Ambiental
Código: 2008107400
Edad:
DNI: 46827281
DOMICILIO: Jr. La Florida # 722 – Chilca
CELULAR: 974634520
TELEFONO FIJO:
Correo Electrónico:
[email protected]
VILCAHUAMAN PAUCAR, Luz Rosario
E.A.P. Ingeniería Civil
Código: 201106663
Edad: 20
DNI: 47780416
DOMICILIO: Av. Palian N° 827-Huancayo
CELULAR: 990112292
TELEFONO FIJO: -----------------
Correo Electrónico:
[email protected]
YALLICO AMAYA, Alberto
E.A.P. Ingeniería en Agronegocios
Código: 2009203268
Edad: 28
DNI: 41462229
DOMICILIO: Jr. Julio C. Tello N° 639-El Tambo
CELULAR: 954005805
TELEFONO FIJO:
Correo Electrónico:
[email protected]
1.10. Problema identificado Ser parte de la necesidad de crear una bebida que satisfaga a clientes exigentes y que no sea un licor dañino sino una bebida saludable por sus características y bondades medicinales y curativas.
1.11. Idea de la necesidad u oportunidad del negocio El negocio consiste en la industrialización y comercialización de licor a base de aguaymanto, cuya materia prima (aguaymanto) posee un alto valor nutritivo (caroteno, vitamina C, complejo B, Fibra natural, Proteínas etc.) y valor medicinal (bueno para diabéticos, previene cáncer al colon e inflamación de la próstata, es relajante, etc.) lo cual hace a nuestro producto único e innovador por su alto valor benéfico frente a los demás productos competidores.
El negocio está dirigido a personas progresistas (hombres de carácter activo, pujante y trabajador, sus edades oscilan entre 36 a 45 años, optimistas con muchas expectativas en su futuro), afortunadas (Varones y mujeres triunfadoras que se preocupan por su apariencia, cosmopolitas, siempre informados innovadores y tecnología. Buscadores de calidad y servicios, en los NSE A y B.) y modernos (Mujeres, equilibrio entre familia, mujer, mejora económica y profesional, interesadas en su apariencia, abiertas a la innovación, buscadoras de legitimidad social, buscadoras de marca como símbolo social de calidad, en todos los NSE.)
TABLA N° 6 ANALISIS DE LAS FORTALEZAS Y DEBILIDADES DEL LICOR DE AGUYMANTO " ENIGMA S.A.C" FORTALEZAS DEBILIDADES diferenciado por su calidad e innovación, En la primera etapa del negocio se dirigido al servicio del consumidor va a tercerizar la producción del licor de aguaymanto. la materia prima posee un alto valor Falta ser reconocida nuestro nutritivo y medicinal lo cual lo convierte producto. en un producto innovador y benéfico además de nuestros exigentes estándares de calidad en sabor y aroma nos permitirán entregar a nuestros clientes nuestra promesa de venta envases han sido evaluados para la falta ser reconocida nuestra buena conservación y manipulación del imagen corporativa cliente, de modo que pueda acceder a sus contenidos de forma práctica y sencilla El licor de aguaymanto transmite la se cuenta con inversión limitada esencia del sabor y aroma del fruto del aguaymanto en la degustación de un delicioso licor, dando una experiencia única y natural para el consumidor. Se cuenta con materia prima abundante ya que se trata de un fruto oriundo de los Andes peruanos. Se cuenta con tecnología. Dirigido a personas de NSE (A y B) entre afortunados, modernos y progresistas que nos van a generan buenas ganancias. Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
1.12. Objetivos del proyecto Posicionar nuestro licor en los principales mercados del país, diferenciándonos por nuestra calidad, precio e innovación.
1.13. Oportunidad de negocio
1.13.1. Oportunidad de oferta: a) Principal competidor TABLA N° 7 ANALISIS DE LA COMPETENCIA "INKANTO" FORTALEZAS DEBILIDADES Fuerte imagen que se está expandiendo y Se cuenta con materia prima posicionando rápidamente. moderada. Sus productos se caracterizan por ser falta de capacidad de inversión novedosos, sabores aromas nuevos que para atender a la creciente estos transmiten en sus degustaciones. demanda Vende su productos a tiendas especializadas en licores en la capital y participan en ferias, regionales, nacionales e internacionales (feria del Pisco en Larcomar – Lima, Mistura – Lima). y venden a autoservicios como primax , en bares y discotecas exclusivas de Lima. Atiende a un mercado selecto los cuales están dispuestos a pagar el precio del producto.
Precios competitivos S/. 25
No cuenta con canales de distribución en los departamentos a nivel nacional.
imagen corporativa bien desarrollada Buenos procesos de elaboración de su licor. variedad de productos buen manejo administrativo experiencia en el mercado Posicionamiento en el mercado. Enfoque de exportación. Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
TABLA N° 8 ANALISIS DE LA COMPETENCIA "CUMBEMAYO" FORTALEZAS DEBILIDADES Se trata de un exquisito producto. Bajo nivel de imagen corporativa.
Disposición abundante de materia prima.
falta de capacidad para atender la creciente demanda Apoyo de la municipalidad distrital de Poca variedad de sus productos. Cajamarca. Buenos procesos de elaboración de su Precios competitivos S/. 25 licor. posicionamiento a nivel del departamento No cuenta con canales de de Cajamarca distribución en los departamentos a nivel nacional.
1.13.2. Oportunidad de demanda Día de realización de encuestas Fuente: Elaboración propia, Abril, 2013 Las encuestas deHuancayo, realizaron del 25
al 29 de Marzo del 2013.
TABLA N° 9 ANALISIS DE LA COMPETENCIA "CUMBEMAYO" FORTALEZAS DEBILIDADES Se trata de un exquisito producto. Bajo nivel de imagen corporativa. Disposición abundante de materia prima.
falta de capacidad para atender la creciente demanda
Apoyo de la municipalidad distrital de Cajamarca.
Poca variedad de sus productos.
Buenos procesos de elaboración de su licor.
Precios competitivos S/. 25
posicionamiento a nivel del departamento de Cajamarca
No cuenta con canales de distribución en los departamentos a nivel nacional.
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
1.14. Estrategia de proyecto DISEÑO DE ENCUESTA PILOTO LICOR DE AGUAYMANTO Nombre: …………………………….Edad: …………………………. Fecha: …………………..Nº de Encuesta: …….. ____________________________________________________________________________ Buenos Días, lea el cuestionario y por favor responda con sinceridad, que no le comentaremos a su pareja, gracias. 1.
¿Toma Ud. bebidas alcohólicas? a) Si b) a veces
d)tal vez
b)
No
2.
¿Cada cuánto tiempo consume Ud. Bebidas alcohólicas? a) Diario b) 3, veces por semana c) 2, veces por semana d) Semanal e) Quincenal f) Otros,…………………………………………………………………………………………………………………
3.
¿A qué lugares frecuenta para adquirir o consumir bebidas alcohólicas? a) Supermercados b) Bares c) Restaurantes d) Discotecas e) otros…………………………………………………………………………………………………………………
4. 5.
¿Conoce la fruta de Aguaymanto? a) Si b) No ¿Conoce Ud. el valor nutritivo del Aguaymanto?
a) Si a. Caroteno b. Vitamina C c. Todo el complejo B d. Fibra natural e. Proteínas f. Otros
b)
No
a. Bueno para diabéticos b. Previene el cáncer al colon. c. Es relajante. d. Previene a inflamación de la próstata. e. Otros
6.
¿Qué productos a base de Aguaymanto consumiría Ud.? a) Mermeladas b) Salsas c) Néctar d) Helados e) Pisco g) conserva f) otros………………………………………………………….
7.
¿Ud. consumiría un pisco a base de Aguaymanto? a) Si b) No
8.
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto? a) S. / 15 b) S. / 20 c) S. / 25 d) S. / 50 e) S. / 100 e) S. / Otros………………………………………………………….
9.
Cada cuanto tiempo consumiría Ud. Un pisco a base de Aguaymanto? a) Diario b) 3, veces por semana c) 2, veces por semana d) Semanal e) Quincenal
10. ¿A qué lugares frecuentaría para adquirir el PISCO DE AGUAYMANTO? a) Supermercados b) Bares c) Restaurantes d) Discotecas e) otros…………………………………………………………………………………………………………………
11. ¿Cómo lo consumiría? a) En Pisco Sour b) Daiquiri c) Cocteles d) Como esencia e) otros………………………………………………………………………………………………………………… Muchas gracias por su tiempo atención brindada a esta encuesta
1.15. Resultados de Encuestas – Gráficos Estadísticos. Una vez realizadas las 20 encuestas entre Chilca, Huancayo y El Tambo se pasó a hacer el análisis estadístico correspondiente obteniendo las siguientes tablas estadísticas que pasamos a interpretar. 1.15.1. ¿Toma Ud. bebidas alcohólicas?
¿TOMA UD. BEDIDAS ALCOHÒLICAS? Si
20% 0%
A veces
50%
Tal vez
30%
NO
GRÁFICO N° 1 INTERPRETACIÓN:
De los encuestados, el 50% nos menciona que consumen bebidas alcohólicas, el 30% solo consume bebidas alcohólicas a veces y el 20% de las personas encuestadas no consume bebidas alcohólicas.
1.15.2. ¿Cada cuánto tiempo consume Ud. Bebidas alcohólicas?
¿Cada que tiempo consume Ud, bebidas alcohòlicas? Diario
15%
5%
30% 10% 10% 30%
3 veces por semana 2 veces por semana Semanal Quincenal Otros
GRÁFICO N° 2 Interpretación:
Un 3o% de la población encuestada menciona preferir consumir quincenal y en un 30% otros días, posteriormente las personas
prefieren consumir a diariarío en un 15 %. El menor porcentaje menciona consumir 3 veces por semana en un 5 %. 1.15.3. ¿A qué lugares frecuenta para adquirir o consumir bebidas alcohólicas?
¿A que lugares frecuenta para adquirir o consumir bebidas alcohólicas? 10%
5%
30%
Supermercados
5%
Bares Restaurantes Discotecas
50%
Otros
GRÁFICO N° 3 Interpretación:
De la población encuestada prefieren frecuentar a las discotecas en un 50 % para consumir bebidas alcohólicas, posteriormente vemos que 30 % de las personas encuestadas prefieren consumir en otros lugares respecto a las alternativas mencionadas.
1.15.4. ¿Conoce la fruta de Aguaymanto?
¿Conoce la fruta de Aguaymanto?
30% Si No 70%
GRÁFICO N° 4
Interpretación:
De las personas encuestadas un 70% afirma conocer la fruta de aguaymanto mientras el 30% de las personas desconocen el producto.
1.15.5. ¿Conoce Ud. El valor nutritivo del Aguaymanto?
¿Conoce Ud. El valor nutritivo del Aguaymanto? 20% Si No 80%
Interpretación:
GRÁFICOsuele N° 5conocer las propiedades nutritivas del El público encuestado producto en un 80%. Un 20% desconoce el valor nutritivo de este fruto.
1.15.6. ¿Ud. Probaría un licor a base de Aguaymanto?
¿Ud. Probaría un licor a base de Aguaymanto? 15% Si No 85%
GRÁFICO N° 6
Interpretación: De la población encuestada el 85 % de las personas acepta probar el licor de aguaymanto, mientras que un 15 % de las personas no acepta probar el licor de aguaymanto.
1.15.7. ¿Qué productos a base de Aguaymanto consumiría Ud.?
¿Qué productos a base de Aguaymanto consumiría Ud.? 0% 0% Mermeladas 20%
Salsas
30%
Nectar 5% 20% 25%
Helados Licor Conserva Otros
GRÁFICO N° 7 Interpretación:
Del público encuestado menciona que 30% consumiría el producto de aguaymanto en licores, mientras que un 5 % de las personas lo consumiría el producto en salsas.
1.15.8. ¿Ud. Consumiría un licor de Aguaymanto?
¿Ud. Consumiría un licor de Aguaymanto? 5%
Si No 95%
GRÁFICO N° 8 Interpretación:
Existe una aceptación de la idea de negocio en un 95% de las personas que han sido encuestadas, mientras que un 5% no acepta la idea de negocio
1.15.9. ¿Cuánto Estaría Dispuesto A Pagar Por Este Producto?
¿CUÁNTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR ESTE PRODUCTO? 0% 0% 5%
S./ 15 S./ 20
28%
43%
S./ 25 S./ 50 S./ 100
24%
Otros
GRÁFICO N° 9 Interpretación:
Un 43% de la población encuestada menciona pagar 15 nuevos soles, un 28% pagaría 25 nuevos soles y un 24% pagaría 20 nuevos soles.
1.15.10. ¿Cada cuánto tiempo consumiría Ud. Un licor a base de Aguaymanto?
Cada cuánto tiempo consumiría Ud. Un licor a base de Aguaymanto 10%
0% 0% Diario 20%
3 veces por semana 2 veces por semana Semanal
70%
Quincenal
GRÁFICO N° 10 Interpretación:
Un 70% de la población encuestada menciona consumir nuestro producto quincenalmente. Un 20% consumir semanalmente y un 10 % consumiría nuestro producto a diario.
1.15.11. ¿A qué lugares frecuentaría para adquirir el LICOR DE AGUAYMANTO?
¿A qué lugares frecuentaría para adquirir el LICOR DE AGUAYMANTO? 0% 15% 25%
Supermercados Bares
10%
Restaurantes Discotecas Otros 50%
GRÁFICO N° 11 Interpretación:
De las personas encuestadas un 50% adquiriría frecuentemente el producto en los bares, el 25 % adquiriría en los supermercados mientras el 10 % lo adquiriría frecuentemente en los restaurantes.
1.15.12. ¿Cómo lo consumirá?
¿Cómo lo consumirá? 10% En Pisco Sour 20%
45%
Daiquiri Cocteles Como escencia Otros
20% 5%
GRÁFICO N° 12 Interpretación:
El 45% de la población encuestada acepta consumir el producto en pisco sour, el 20% consumiría en cocteles y como esencia. Sólo a un 5% lo consumiría en daiquiri.
DISEÑO DE ENCUESTA CONCLUYENTE
LICOR DE AGUAYMANTO O CAPULI Nombre: …………………………….Edad: …………………………. Fecha: …………………..Nº de Encuesta: …….. _____________________________________________________________________ _______ Buenos Días, lea el cuestionario y por favor responda con sinceridad, que no le comentaremos a su pareja, gracias. 1. Edad a) 18 – 24
b) 25- 35
c) 35-45
d) 45-55
e) 55 a más
2. Ingreso Mensual a) Mas de S/. 6000 S/.600 a S/.1000
b) S/.2001 a S/.4000 e) menos de 600
c) S/.1001 a S/.2000 d)
3. ¿Consume Ud. Bebidas alcohólicas? b) Si b) No 4. ¿Conoce la fruta Aguaymanto o capulí? c) Si b) No 5. ¿Conoce Ud. el valor nutritivo del Aguaymanto? a) Si
b) No
6. ¿Qué productos a base de Aguaymanto consumiría Ud.? b) Mermeladas b) Salsas c) Néctar d) Helados f) Licor 7. ¿Ud. consumiría un licor a base de Aguaymanto? a) Si
b)
No
8. Cuántas botellas consumiría Ud. Al degustar un licor de aguaymanto? b) 1 botella b) 2 botellas c) 3 botellas d) 4 botellas e) de 4 botellas a mas 9. ¿Cada cuánto tiempo consumiría Ud. Un licor de aguaymanto? c) Diario b) 3, veces por semana c) 2 veces por semana d) Semanal e) Quincenal
10. ¿A qué lugares frecuenta para adquirir o consumir bebidas alcohólicas? b) Supermercados b) Bares c) Restaurantes d) Discotecas e) Peñas
11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto? b) S. / 15 b) S. / 20 c) S. / 25 d) S. / 50 e) S. / 100 12. ¿Cómo lo consumiría? a) Como licor de aguaymanto b) Daiquiri c) Cocteles d) Como esencia e) Muchas gracias por su tiempo atención brindada a esta encuesta
ESTRATEGIA DEL NEGOCIO ESTRATEGIA DE SEGMENTACION POR DIFERENCIACION Somos una empresa industrializadora y comercializada de licor a base de aguaymanto, diferenciado por su calidad e innovación, dirigido al servicio del consumidor posee las siguientes características: Este licor, mientras este más tiempo almacenado, añejara mas su sabor y aroma, son elaborados con los mejores frutos además de nuestros exigentes estándares de calidad en sabor y aroma nos permitirán entregar a nuestros clientes nuestra promesa de venta, los envases han sido evaluados para la buena conservación y manipulación del cliente, de modo que pueda acceder a sus contenidos de forma práctica y sencilla.
2. MÓDULO II: ESTUDIO DE MERCADO 2.1. Cuantificación de Demanda 2.1.1. Criterios de segmentación empleados la determinación del universo
2.1.1.1.
Segmentación Geográfico: La ubicación geográfica está definida por la zona en la cual se establecerá la Empresa industrializadora y en donde se comercializara el pisco de aguaymanto , por lo tanto las zonas de estudio son: a) Región: Junín b) Provincia: Huancayo, Provincia en donde se establecerá la Empresa. c) Distritos: Huancayo, Tambo y Chilca Como propuesta inicial se considera la ubicación de la Empresa industrializadora en el distrito de El Tambo, de donde se considera abastecer a discotecas, bares, restaurantes, licorerías y tiendas especializadas.
2.1.1.2.
Segmentación Demográfico: Nivel socio económico: Nos enfocamos a un segmento de consumo que se centre en obtener un producto de alto valor nutritivo, innovador y benéfico, con estándares de calidad en sabor y aroma. Quienes se acondicionan a estas características son los NSE A-B y C. Estilos de vida. De acuerdo a como se conforman los estilos de vida en el Perú, nos enfocamos en los Afortunados y modernas quienes son un público exigente, para los cuales está enfocado El Producto “licor de aguaymanto”. Edad: Rango 15 a 64 años.
2.1.2. Determinación del Universo Datos de las Fuentes secundarias
Provincia Huancayo: 466346 Habitantes
TABLA N° 10 POBLACION DISTRITAL Huancayo
112054
Chilca
77392
tambo
146847
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
Distritos y Zonas de Residencia: Huancayo, Tambo y Chilca.
TABLA N° 11 ZONA RESIDENCIA HUANCAYO CHILCA TAMBO
% 98.4 94.8 94.9
DISTRITOS HUANCAYO CHILCA TAMBO
% 24.0 16.6 31.5
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
EDADES
TABLA N° 12 Edad 15-64 HUANCAYO TAMBO CHILCA
% 65.4 65.9 62.6
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
NSE
TABLA N° 13 NSE HYO
%
A-B C D E
10.8 19.9 37.3 31.9
NSE TAMBO A-B C D E
% 5.2 16.3 36.2 42.3
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
NSE CHILCA A-B C D E
% 10 20.5 43 26.5
TABLA N° 14 CUADRO PARA DERETERMINAR EL UNIVERSO CRITERIO
HUANCAYO
TAMBO
CHILCA
DISTRITO ZONA URBANA EDAD 15-64 años NSE A-B UNIVERSO
112054 110261 72111 7788
146847 139358 91837 4776 17156
77392 73368 45928 4593
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
2.1.3. Estimación de la Muestra 2.1.3.1.
Método de muestreo Aleatorio simple, con población finita
2.1.3.2.
Tamaño de la muestra El tamaño de la muestra será definido por la fórmula de población finita: Fórmula:
Formula: para datos estadísticos > 30,000
n=
z2 p q E2
n=
(1.96)2x 0.85 x 0.15 (0.05)2
Probabilidad de éxito sale del pre test que en este caso es 85%.
n= 196 Cálculos: La fórmula nos indica que se deben realizar 196 encuestas.
2.1.4. Cuestionario de Encuesta Concluyente DISEÑO DE ENCUESTA CONCLUYENTE LICOR DE AGUAYMANTO O CAPULI Nombre: …………………………….Edad: …………………………. Fecha: …………………..Nº de Encuesta: …….. ____________________________________________________________________________ Buenos Días, lea el cuestionario y por favor responda con sinceridad, que no le comentaremos a su pareja, gracias. 1.
Edad a) 18 – 24
2.
b) 25- 35
c) 35-45 d) 45-55
d) 55 a más
Ingreso Mensual a) Mas de S/. 6000 b) S/.2001 a S/.4000 c) S/.1001 a S/.2000 d) S/.600 a S/.1000
3.
4.
5.
¿Consume Ud. Bebidas alcohólicas? a) Si
b)
No
¿Conoce la fruta Aguaymanto o capulí? a) Si b)
No
¿Conoce Ud. el valor nutritivo del Aguaymanto? a) Si
6.
9.
b)
Salsas
c)
Néctar
d)
Helados
e) Licor
¿Ud. consumiría un licor a base de Aguaymanto? a) Si
8.
b) No
¿Qué productos a base de Aguaymanto consumiría Ud.? a) Mermeladas
7.
e) menos de 600
b)
No
Cuántas botellas consumiría Ud. Al degustar un licor de Aguaymanto? a) 1 botella b) 2 botellas c) 3 botellas d) 4 botellas
e) de 4 botellas a mas
¿Cada qué tiempo consumiría Ud. Un licor de Aguaymanto? a) Diario b) 3 veces por semana c) 2 veces por semana d) Semanal
10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto? a) S/. 15 b) S/. 20 c) S/. 25 d) S/. 50
e)
Quincenal
e) S/. 100
11. ¿A qué lugares frecuentaría para adquirir o consumir un licor de Aguaymanto? a) Supermercados b) Bares c) Restaurantes d) Discotecas e) Peñas Muchas gracias por su tiempo atención brindada a esta encuesta
2.1.5. Análisis de Resultados de las Encuestas Concluyentes Una vez realizadas las 100 encuestas el día 16 de Abril 2013 divididas proporcionalmente entre Chilca, Huancayo y El Tambo se pasó a realizar el análisis estadístico obteniendo las siguientes tablas estadísticas que pasamos a interpretar. 2.1.5.1. Edad
1. Edad 0% 10% 22%
a) 18 – 24 b) 25- 35 c) 35-45
38%
d) 45-55 30%
e) 55 a más
GRÁFICO N° 13
Interpretación: Según las encuestadas realizadas en diferentes distritos de Huancayo (Tambo, Huancayo y Chilca) nos dieron los siguientes resultados: el 38% de la población tiene una edad de 35-45años, luego encontramos con un 30% a población que tienen de 25-35 años, siguiendo con el 22% de la población que tiene una de edad de 18-24 años y por ultimo con un 10% de la población que tienen una edad de 45-55. 2.1.5.2. Ingreso Mensual
2. Ingreso Mensual 3% 11% a) Mas de S/. 6000 30%
16%
b) S/.2001 a S/.4000 c) S/.1001 a S/.2000 d) S/.600 a S/.1000 e) menos de 600
40%
GRÁFICO N° 14
Interpretación: De acuerdo a la encuesta realizada el 40% de la población tiene ingresos de 1001 a 2000 soles mensuales, siguiendo con el 30% de la población con 2001 a 4000 soles mensuales, con 16% de la población posee ingresos de 600 a 1000 soles mensuales y con un 11% de la población que posee ingresos menos de 600 soles mensuales. 2.1.5.3. ¿Consume Ud. Bebidas alcohólicas?
3. ¿Consume Ud. Bebidas alcohólicas? 7%
a) Si b) No
93%
GRÁFICO N° 15
Interpretación: Según los resultados de la encuesta realizada el 93% de la población consume bebidas alcohólicas y un 7% de la población no consume. 2.1.5.4. ¿Conoce la fruta Aguaymanto o capulí?
4. ¿Conoce la fruta Aguaymanto o capulí?
31% a) Si b) No 69%
GRÁFICO N° 16
Interpretación: Según la encuesta realizada un 69% de la población si conócela fruta d aguaymanto o capulí y un 31% de la población no la conoce. 2.1.5.5. ¿Conoce Ud. el valor nutritivo del Aguaymanto?
5. ¿Conoce Ud. el valor nutritivo del Aguaymanto?
32% a) Si b) No 68%
GRÁFICO N° 17
Interpretación: Según la encuesta realizada un 68% de la población no conoce el valor nutritivo del Aguaymanto y un 32% de la población si tiene conocimiento.
2.1.5.6. ¿Qué productos a base de Aguaymanto consumiría Ud.?
6. ¿Qué productos a base de Aguaymanto consumiría Ud.?
28%
a) Mermeladas
26%
b) Salsas c) Néctar 5% 23%
18%
GRÁFICO N° 18
d) Helados e) Licor
Interpretación: De acuerdo a las encuestas realizadas nos dieron los siguientes resultados un 28% de la población consumiría Licor Aguaymanto, un 26% de la población la consumiría en mermeladas Aguaymanto, un 23% de la población la consumiría en Helados Aguaymanto, un 18%consumiria en Néctar de Aguaymanto y por ultimo 5% de la población la consumiría en Salsas de Aguaymanto.
de de de un
2.1.5.7. ¿Ud. consumiría un licor a base de Aguaymanto?
7. ¿Ud. consumiría un licor a base de Aguaymanto? 10% a) Si b) No 90%
GRÁFICO N° 19 Interpretación: Según las encuestas realizadas nos dieron los siguientes resultados un 90% de la población si consumiría licor a base del fruto del Aguaymanto y un 10% de la población no consumiría. 2.1.5.8. ¿Cuántas botellas consumiría Ud. Al degustar un Aguaymanto?
licor de
8. ¿Cuántas botellas consumiría Ud. Al degustar un licor de Aguaymanto? 1% 7%
a) 1 botella 24%
22%
b) 2 botellas c) 3 botellas d) 4 botellas
46%
GRÁFICO N° 20
e) de 4 botellas a mas
Interpretación: Según las encuestas realizadas un 46% de la población consumiría 2 botellas de licor de Aguaymanto, un 24% de la consumiría 1 botella del licor de Aguaymanto , un 22% de la consumiría 3 botellas de licor de Aguaymanto, un 7% de la consumiría 4 botellas de licor de Aguaymanto y por ultimo un población consumiría de 4 botellas a más de Licor de Aguaymanto .
población población población 1% de la
2.1.5.9. ¿Cada qué tiempo consumiría Ud. Un licor de Aguaymanto?
9. ¿Cada qué tiempo consumiría Ud. Un licor de Aguaymanto? 1% 10%
a) Diario
33%
b) 3 veces por semana c) 2 veces por semana d) Semanal 56%
e) Quincenal
GRÁFICO N° 21
Interpretación: Según los resultados de las encuestas un 56% de la población consumiría semanal el licor de Aguaymanto, un 33% de la población consumiría quincenalmente, un 10% de la población consumiría dos veces por semana y un 1% de la población consumiría de 3 veces por semana. 2.1.5.10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto?
10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto? 0% 15%
18%
a) S/. 15 10%
b) S/. 20 c) S/. 25 d) S/. 50
57%
GRÁFICO N° 22
e) S/. 100
Interpretación: Según los resultados de las encuestas un 57% de la población estaría dispuesto a pagar 25 soles por el producto, un 18% de la población pagaría 50 soles por el producto, un 15% de la población pagaría 15 soles por el producto y un 10 % de la población pagaría 20 soles por el producto. 2.1.5.11. ¿A qué lugares frecuentaría para adquirir o consumir un licor de Aguaymanto?
11. ¿A qué lugares frecuentaría para adquirir o consumir un licor de Aguaymanto? 12% 34%
a) Supermercados 16%
b) Bares c) Restaurantes d) Discotecas
16%
22%
e) Peñas
GRÁFICO N° 23
Interpretación: Según los resultados de las encuestas un 34% de la población frecuentaría a peñas para consumir nuestro producto, un 22% de la población frecuentaría a restaurantes para consumir nuestro producto, un 16% frecuentaría a bares y discotecas para consumir nuestro producto y finalmente un 12% de la población lo adquirirá en supermercados. a) Pregunta de aceptación
7. ¿Ud. consumiría un licor a base de Aguaymanto? 10% a) Si 90%
GRÁFICO N° 24
b) No
b) Frecuencia de compra
9. ¿Cada qué tiempo consumiría Ud. Un licor de Aguaymanto? 1% 10%
a) Diario b) 3 veces por semana
33%
c) 2 veces por semana 56%
d) Semanal e) Quincenal
GRÁFICO N° 25
c) Unidades de compra
8. ¿Cuántas botellas consumiría Ud. Al degustar un licor de Aguaymanto? 7% 1%
a) 1 botella b) 2 botellas
24%
22%
c) 3 botellas 46%
d) 4 botellas e) de 4 botellas a mas
GRÁFICO N° 26 a) Validar un precio tentativo
10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto? 0% 18% 15%
a) S/. 15 10%
57%
b) S/. 20 c) S/. 25 d) S/. 50 e) S/. 100
GRÁFICO N° 27
2.1.6. Análisis de las fortalezas y debilidades de la competencia
TABLA N° 15 ANÁLISIS FODA DE LA COMPETENCIA DESCRIPCIÓN FORTALEZAS DEBILIDADES Buenos canales de distribución Materia Prima moderada Falta de capacidad de inversión para atender a la Imagen corporativa bien desarrollada creciente demanda. INKANTO Buenos procesos de elaboración de su licor Precios competitivos. Variedad de productos Buen manejo administrativo Experiencia en el mercado Posicionamiento en el mercado Enfoque a exportación Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
TABLA N° 16 ANÁLISIS FODA DE LA COMPETENCIA DESCRIPCIÓN FORTALEZAS DEBILIDADES Exquisito producto Disposición abundante de materia Bajo nivel de imagen prima corporativa Falta de capacidad de inversión CUMBEMAYO Apoyo de la municipalidad distrital de para atender a la creciente Cajamarca demanda Buenos procesos de elaboración de su licor Poca variedad de productos Precio competitivo Posicionamiento a nivel regional Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
FACTOR TECNOLÓGICO
Se cuanta con maquinaria de alta tecnología para la elaboración de nuestro producto, promoción del producto a través de la creación de una página web.
Factor Global Población de nivel socio económico A, B, C
2.1.7. Análisis de Porter FACTOR POLÍTICO-LEGAL Ley n° 28681, ley que regula la comercialización,
consumo
y
publicidad de bebidas alcohólicas.
Proveedores Nuestros Proveedores directos están ubicados estarán ubicados en lugares estratégicos como Oxapampa, Ayacucho y Pariahuanca. Quienes tienen una producción continua y de buena calidad. En cuanto a los proveedores de botellas y otros productos los tenemos ya identificados tanto en la ciudad de lima como aquí en nuestra localidad.
Competencia potencial Empresas licoreras que quieran incursionar en este nuevo rubro. Además las empresas licoreras que se dedican a vender sus productos similares pero sin mayores esfuerzos publicitarios y de marketing.
Competencia directa Licor de Aguaymanto Empresas dedicadas producir y comercializar licor de Aguaymanto con posicionamiento en el mercado
Inkanto Cumbemayo
Compradores Mercado selecto, con paladares exigentes, que gustan de sabores naturales. Abiertos al cambio que buscan nuevas experiencias. Los ubicamos en bares, discotecas, licorerías, autoservicios y ferias tanto nacionales como internacionales
Sustitutos Factor Demográfico: Una población de edad promedio de 18- 64 años de ambos géneros.
El mercado de bebidas es extenso y dinámico, pero son pocas las alternativas de tragos de consumo asiduo. Entre los distintos sustitos tenemos Vinos, Sidra, licor de café, Crema de café, tragos exóticos (SVSS, RC, LPM)
Factor Macroeconómico: Aumento de la capacidad adquisitiva de la población.
Tasas de interés
La estabilidad económica que experimenta el país.
Factor Socio-Cultural: Cambios en los hábitos y costumbres debido a la globalización.
2.1.8. Análisis de la competencia
2.1.8.1. RIVALIDAD ¿Quiénes son la competencia directa? Según nuestros análisis en las encuestas realizadas hemos podido encontrar que nuestros principales competidores son las empresas dedicadas a producir y comercializar licor de aguaymanto con posicionamiento en el mercado. a) INKANTO Ubicación Vende su productos a tiendas especializadas en licores en la capital y participan en ferias, regionales, nacionales e internacionales (feria del Pisco en Larcomar – Lima, Mistura – Lima). Y venden a autoservicios como primax, en bares y discotecas exclusivas de Lima. Características Sus productos se caracterizan por ser novedosos, sabores aromas nuevos que estos transmiten en sus degustaciones. Atiende a un mercado selecto los cuales están dispuestos a pagar el precio del producto, imagen corporativa bien desarrollada Buenos procesos de elaboración de su licor, variedad de productos, buen manejo administrativo, experiencia en el mercado, posicionamiento en el mercado. Enfoque de exportación. •Precio Vende su producto a S/. 25 b) CUMBEMAYO Ubicación Vende sus productos en la ciudad de Cajamarca. Características Se trata de un exquisito producto, disposición abundante de materia prima, buenos procesos de elaboración de su licor. Y posicionamiento a nivel del departamento de Cajamarca Precio Vende su producto a S/. 25
2.1.8.2. COMPETENCIA POTENCIAL ¿Quién es competencia a futuro? Empresas licoreras que quieran incursionar en este nuevo rubro. Además las empresas licoreras en la etapa inicial del lanzamiento del producto al mercado sin marketing difundido.
Barreras de Entrada Brindamos un producto por su calidad e innovación con los mejores frutos. Brindamos exigentes estándares de calidad en sabor y aroma nos permitirán entregar a nuestros clientes nuestra promesa de venta los envases han sido evaluados para la buena conservación y manipulación del cliente, de modo que pueda acceder a sus contenidos de forma práctica y sencilla.
2.1.8.3. SUSTITUTOS ¿Quiénes son los sustitutos? El mercado de bebidas es extenso y dinámico, pero son pocas las alternativas de tragos de consumo asiduo. Entre los distintos sustitos tenemos Vinos, Sidra, licor de café, tragos exóticos (SVSS, RC, LMP). Vinos Sidra Licor de café Crema de café Tragos exóticos (SVSS, RC, LPM) Otros
Botella de 500 ml: s. /25 Botella de 500 ml: s. /15 Botella de 500 ml: s. /18 Botella de 500 ml: s. /18 Botella de 500 ml: s. /17 Botella de 500 ml: s. /15
Barreras de Entrada Características exclusivas del producto ofrecido, nivel de servicio e innovación permanente del servicio, consolidación o posicionamiento de la marca en la mente del consumidor.
2.1.8.4. PROVEEDORES ¿Quiénes son los proveedores? Nuestros Proveedores de materia prima están ubicados en lugares estratégicos como Oxapampa (finca dos quebradas nos abastecen de frutas exóticas como el aguaymanto), Ayacucho (Frutos Andinos SAC AGUAYMANTO) y Pariahuanca (quienes tienen una producción continua y de buena calidad del fruto de aguay manto). En cuanto a los proveedores de botellas y otros productos los tenemos ya identificados Vidrio es vida es fabricante de envases de vidrio puros, saludables, que cuidan los alimentos, que conservan los sabores, confiables, hermosos, versátiles, atractivos, limpios, desarrolladores de la imagen de marcas, seguros, sostenibles, etc.www.glasslsLife.com ¿Qué se negocia? Negociaremos precios justos, productos de alta calidad, higiene y exclusividad.
2.1.8.5. CLIENTES Segmento de consumo
Nos enfocamos a un segmento de consumo que se centre en obtener un producto de alto valor nutritivo, innovador y benéfico, con estándares de calidad en sabor y aroma. Quienes se acondicionan a estas características son los NSE A-B con estilos de vida en el Perú, Afortunados y modernas quienes son un público exigente, para los cuales está enfocado El Producto “licor de aguaymanto” cuya edad está entre los 18 a 64 años. Que negociamos calidad, sabor, aroma e innovación e innovación, en nuestro producto.
2.1.9. Análisis del Macro entorno 2.1.9.1. FACTOR POLITICO-LEGAL a. ENTORNO POLITICO EL
estado apoya al fomento del Biocomercio, mediante 5
principales
acciones: 1. Desarrollo de cadenas productivas 2. Proyectos demostrativos y desarrollo empresarial 3. Promoción de la inversión en bionegocios 4. Asistencia técnica, capacitación y cultura ambiental 5. Información y promoción comercial Dando prioridad a ciertos productos de importancia nacional como: Café, Aguaymanto, Papa, Arroz, Espárrago, Azúcar, Maíz, Algodón. b. MARCO LEGAL: Ley de Competencia sanciona conductas que puedan impedir, restringir o falsear la competencia del mercado nacional como la fijación de precios al margen del mercado, el reparto de mercados o, en definitiva, el abuso de una posición dominante Ley General de la Publicidad que prohíbe prácticas como la publicidad engañosa, la publicidad desleal o la publicidad subliminal. Ley General Tributarios son pagos obligatorios previstos en la Ley- y normas impositivas. El papel de las empresas en relación a los impuestos es muy importante ya sea como agente económico sujeto a determinados impuestos (como el asociado a los beneficios o las cotizaciones sociales a cargo de la empresa) o como intermediario que gestiona determinados. DECRETO LEGISLATIVO 728 REGIMEN DE LA ACTIVIDAD PRIVADA.
LEY N° 28681, LEY QUE REGULA LA COMERCIALIZACIÓN, CONSUMO Y PUBLICIDAD DE BEBIDAS ALCOHÓLICAS. Sólo
aquellos
establecimientos
debidamente
autorizados
por
las
municipalidades de su jurisdicción, podrán comercializar bebidas alcohólicas al público dentro del giro o modalidad y horario específicas que se establezca
en el reglamento y con las restricciones establecidas en ordenanzas municipales y en la presente Ley. Dicha autorización, en ningún caso será otorgada a establecimientos que se dediquen exclusivamente a la comercialización
de
bebidas
alcohólicas,
de
toda
graduación y se encuentren en locales situados a menos de 100 metros de instituciones educativas. De manera eventual y transitoria se podrá autorizar la venta y consumo de bebidas alcohólicas en espectáculos o eventos públicos. Ley de promoción de la inversión privada” dada en noviembre de 1991, a través del D.L. 757, esta ley garantiza la inversión privada en todos los sectores de la economía., incluso en aquellos sectores en donde solo participaba el Estado. Asi mismo eliminó los controles de precios y garantizó la igualdad de condiciones de para el Estado y las empresas privadas. c. LEGISLACIÓN LABORAL Se incluyen los derechos sociales que regulan las garantías mínimas asegurables para los trabajadores, frente a sus empleadores y otros aspectos necesarios para el funcionamiento del mercado de trabajo entre los que se puede mencionar:
Derecho al trabajo.
Derecho al salario mínimo.
Indemnización ante despido injusto.
Jornada de trabajo, descanso semanal y vacaciones.
Seguridad social.
Seguridad e higiene en la empresa, para tener un ambiente limpio y sano de trabajo. La materia contempla dos temas específicos: los accidentes del trabajo y las enfermedades profesionales.
Derecho de sindicación.
Derecho de huelga y de cierre patronal.
Derecho a negociar colectivamente.
DECRETO LEGISLATIVO Nº 691 NORMAS DE LA PUBLICIDAD EN DEFENSA DEL CONSUMIDOR DECISIÓN 486.( denominación de origen )
MUNICIPALIDAD DE ICA: LICENCIA DE OTORGAMIENTO PARA EL FUNCIONAMIENTO DEl PISCO EXPORTACIONES AGUAYMANTO Sería el famoso científico sueco Carlos Linneo, quien descubriría en 1,753 este fruto oriundo del Perú denominándolo Physalis Peruviana. Ventajas: Presenta un alto potencial de producción, pues al crecer en suelos pobres, con bajos requerimientos de fertilización, es ideal para sembrarse en regiones ubicadas entre 1,800 y 2,800 metros sobre el nivel del mar, en lugares con
alta luminosidad y temperaturas promedio entre 13 y 18
grados centígrados. Competencia En nuestra región el principal productor y exportador de aguaymanto es Colombia, quien exportó más de 6 millones de dólares en el 2008, cifra muy por encima de los 22,180 dólares, que exportó el Perú en ese mismo periodo, según estadísticas de la Asociación de Exportadores (ADEX). USOS DEL AGUAYMANTO Torta de Aguaymanto, Torta de Aguaymanto cubierto de mermelada, Pye de Aguaymanto, Mermelada de aguaymanto, Bombones de Aguaymanto, Chancho en Salsa de Aguaymanto, Licor de Aguaymanto, Coctel de Aguaymanto, entre otros. d. FACTOR DEMOGRÁFICO
Por los lugares a comercializar y el acceso a estos puntos de venta, el precio de venta está entre los parámetros de una venderá en tiendas de venta,
bebida alcohólica, ya que se
especializadas y licorerías. Respecto a las puntos
estos serán céntricos y de fácil acceso por lo cual no influirán
en nuestro costos.
e. FACTOR MACRO ECONÓMICO
f.
a)
Aumento de la capacidad adquisitiva de la población.
b)
La estabilidad económica que experimenta el país, nos sugiere un periodo de rápido crecimiento de para las micro y pequeñas empresas de servicios favoreciendo la generación de puestos de trabajo.
c)
Una nueva manifestación de la crisis económica internacional puede tener repercusiones en el país que pueden contraer la demanda de la producción.
ENTORNO ECONÓMICO En agosto, la economía peruana creció 6%, ritmo inferior al estimado por, sustentado principalmente por el dinamismo de los sectores no primarios vinculados a la demanda interna y la gradual recuperación en el sector manufacturero. Sin embargo, manteniendo el perfil de crecimiento modesto global, en lo que queda del año, la economía mantendría niveles de actividad similares a los observados en los últimos meses, en función de la evolución favorable de la demanda interna y de las expectativas empresariales.
g. FACTOR SOCIO-CULTURAL a) Cambios en los hábitos y costumbres debido a la globalización. b) Clientes en búsqueda de valor agregado. c) Los cambios sociales y culturales modifican las actitudes con respecto al trabajo y al esparcimiento, afectando la demanda de productos y servicios. h. FACTORES TECNOLÓGICOS a) El proyecto licor de aguaymanto instalara la nueva tecnología que hay en nuestro sector puesto que su crecimiento y evolución es de gran importancia para nosotros, ya que cuanto más evoluciona mejor servicio podremos proporcionar. b) El uso de las redes como en Facebook, twitter, otros, permitirá dar a conocer nuestro producto. Asimismo existen páginas web que te permiten crear
tu
propia
página
web,
teniendo
como
ejemplo
http://wizard.webnode.com, en la que puedes editar todas las ventajas que ofrece nuestro producto.
c) El software libre es de gran ayuda y ahorro puesto que estos nos brindan sus servicios libremente es decir sin costo alguno. Un ejemplo de software libre tenemos a Ubuntu que es un sistema utiliza un núcleo Linux, está compuesto de múltiple software normalmente distribuido bajo una licencia libre o de código abierto. i.
SEGMENTO GLOBAL a) Los tratados y convenios que establece el Perú con otros países nos da la oportunidad de poder acceder a mercados gigantescos y con ello expandir nuestro producto generando nuevos puestos de trabajo y más movimiento económico para el Perú. b) El Acuerdo de complementación económica Perú – chile (AAP.CE N°38) países signatarios Permite la libre circulación de bienes, servicios y facilitar la plena utilización de factores productivos. Intensificar las relaciones económicas y comerciales
c) El Acuerdo de libre comercio entre la Unión Europea, Colombia y Perú: su objetivo es la facilitación progresiva del comercio mediante la aplicación de las disposiciones acordadas en materia aduanas y facilitación del comercio, normas, reglamentos técnicos y procedimientos de evaluación de la conformidad y medidas sanitarias y fitosanitarias.
d) Así como estos acuerdos existen muchos como el acuerdo de libre comercio con Canadá, china, panamá, México, Tailandia, corea del sur, Singapur. Esto nos ayuda a crecer, competir, mejorar y ofrecer productos de calidad internacional.
2.1.10. Análisis de la comercialización
I. PRODUCTO a. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
Nuestro producto será el siguiente: Licor de Aguaymanto
LICOR DE AGUAYMANTO COD: 001
Destilado del fruto de aguaymanto, con un aroma exótico y simpático color, haciendo un exquisito licor para beber y no olvidar nunca la experiencia.
b. CALIDAD. Durabilidad: Este licor, mientras esté más tiempo almacenado, añejara más su sabor y aroma. Confiabilidad: Nuestros productos son elaborados con los mejores frutos además de nuestros exigentes estándares de calidad en sabor y aroma nos permitirán entregar a nuestros clientes nuestra promesa de venta. Facilidad de operación: Los envases han sido evaluados para la buena conservación y manipulación del cliente, de modo que pueda acceder a sus contenidos de forma práctica y sencilla. El licor estará en una botella de vidrio anatómica. El licor frutado, estará en una botella de boca ancha para poder acceder fácilmente a los frutos y una tapa que mantendrá sus propiedades.
c. MARCA Para la elección de la marca se hiso una evaluación de las marcas de la competencia, de nuestro entorno, nuestro perfil de consumidor. Y se concluyó en los siguientes atributos.
NOMBRE:
LOGOTIPO:
SLOGAN:
COLORES: Los colores a utilizarse serán los: Grises y negros: Ya que transmiten, seriedad y garantía al producto. Cordón de colores: ya que transmiten lo cultural alegre y dinámico. Los trazos son isotopos de nuestra identidad cultural.
DISEÑO ETIQUETA:
LOGO DE EMPRESA
d. EMPAQUE: Nuestro empaque PRIMARIO será en botellas de vidrio, ya que estos envases mantienen mejor las características sensoriales de nuestros productos.
II. PRECIO Para la fijación del precio usaremos el método de la competencia, el cual consiste en fijar el precio según las condiciones que han determinado en el mercado, de igual forma se los datos obtenidos en las encuestas:
a) Según nuestra competencia directa: TABLA N° 17 Precio INKANTO
S/. 25.00
CUMBEMAYO
S/. 25.00
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
b) Según nuestra competencia indirecta:
TABLA N° 18 Marcas:
Productos
Precio:
Vinos, pisco, sangría, s/.15 a s/.50 moscatel, champagne Vino, Piscos, sangría, s/.15 a s/.50 champagne Tragos exóticos: S/.15 a s/. 20 RC, 7 RAISES, SVSS, LPM, LICOR DE CAFE Pisco
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
s/.18
c) Según nuestra encuesta:
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto? 0% 15%
18%
a) S/. 15 b) S/. 20
10%
c) S/. 25 d) S/. 50 e) S/. 100
57%
GRÁFICO N° 28 Por tanto nuestro precio Buscara un equilibrio entre la competencia directa e indirecta, sin desmerecer la calidad de nuestro producto.
TABLA N° 19
PRECIO Licor De Aguaymanto
S/. 22.99
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
III. PLAZA a) CANAL DE DISTRIBUCIÓN: Venta directa:
PRODUCTOR
Venta Directa
GRÁFICO N° 29
MINORISTAS
Nuestro canal de distribución se dará por repartición directa a nuestros minoristas, el cual será con un vehículo propio que nos permitirá hacer llegar nuestro producto requerido, en el horario establecido. El vehículo estará Seri grafiado con nuestros colores y diseños institucionales con el fin de hacer conocer nuestra marca y producto.
b) PUNTO DE VENTA Se participaran y alquilaran stands en las principales ferias de bebidas y alimentos del país. Como es el caso de: Expo alimentaria Mixtura Ferias De Larcomar entre otros. Feria de La vendimia en Ica y ferias regionales. entre otros. IV. PROMOCIÓN Nuestra promoción será dirigida al consumidor y la estrategia a emplear se enfocará en: 1. Promoción de ventas La promoción de ventas se dará a través de descuentos: Oferta de un 10% de descuento por compras desde 5 cajas de 12 und. Demostración de nuestro producto en lugares estratégicos. Convenios
con
discotecas,
peñas,
recreos
campestres,
restaurantes turísticos. Muestras gratis. 2. Merchandising El merchandising se da a través de regalos y premios en días festivos: Por compras mayores a 10 cajas se obsequiara polos, llaveros, gorros, casacas, cupones, copas, vasos.
3. Publicidad Objetivo Informar, dar a conocer a nuestro mercado objetivo nuestro producto, los beneficios, centros de venta. Persuadir, inducir al mercado objetivo a realizar compras y como nuestro producto puede satisfacer sus necesidades. Recordar, mantener el Licor de Aguaymanto y la marca en la mente de nuestros consumidores. Crear
una
demanda
primaria.
El
propósito
será
informativo,
considerando la etapa introductoria de nuestro producto.
4. Mensajes a Transmitir Beneficios para nuestros consumidores Cualidades del producto. Uso de tecnología moderna en el proceso de la elaboración del licor. Infraestructura moderna. 5. Selección de medios a.
Página Web en Internet: facilitará la promoción del producto; ofertando el Licor de Aguaymanto y hasta permitirá la venta del producto
b.
Paneles: Se emplearan dos paneles publicitarios, considerando que los pobladores transitan por las vías más frecuentadas de Huancayo, conociendo este hecho se plantea poner un primer panel en la Av. Mariscal Castilla a la altura del Jr. Julio Sumar y otro en la zona centro de la ciudad de Huancayo.
c.
Radio: Emisión en radio Huancayo y 1550.
6. Presupuesto de Publicidad
PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD PRESUPUESTO MENSUAL MEDIO
Cantidad
Pagina Web Paneles Publicitarios
1
Radio
UM
PRESUPUESTO ANUAL
PRECIO Costo Cantidad MENSUAL Unitario anual (S/.)
UM
PRECIO ANUAL (S/.)
30.00
30.00
1
WEB SITE
30.00
2
WEB SITE PANEL (1.80 X .80)
60.00
120.00
4
480.00
25
30 seg/pasada
20.00
500.00
4
PANEL 30 seg/pasada
110.00
650.00
TOTAL
2510.00
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
7. Presupuesto Anual Proyectado
PRESUPUESTO ANUAL PROYECTADO
AÑO 1
AÑO2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
30.00 480.00 2000.00
30.60 489.60 2040.00
31.21 499.39 2080.80
31.84 509.38 2122.42
32.47 519.57 2164.86
2510.00
2560.20
2611.40
2663.63
2716.90
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
2000.00
2.1.11. Cuadro de demanda proyectada del licor de aguaymanto ITEMS
UNIDAD
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
PROYECCION T.C
%
1.2
1.2
1.2
1.2
1.2
MCDO. POTENCIAL
# DE PERSONAS
17156
17362
17571
17781
17995
MCDO. DISPONIBLE
# DE PERSONAS
15441
15626
15813
16003
16195
MCDO.OBJETIVO
# DE PERSONAS
772
781
791
800
810
FRECUENCIA DE COMPRA
# VECES ANUALES
48
48
48
48
48
UND. ADQUIRIDAS POR COMPRA
# DE BOTELLAS
2
2
2
2
2
UNID. ESTIMADAS
# DE BOTELLAS
74115
75005
75905
76815
77737
VALOR DE VENTA
S/.
21.19
21.19
21.19
21.19
21.19
INGRESO ESTIMADOS
S/.
1,570,236.76 1,589,079.60 1,608,148.56 1,627,446.34
1,646,975.69
2.1.12. Ciclo de vida de vida del producto PRODUCTO
PRECIO
PROMOCION
Licor de Aguaymanto
Licor de Aguaymanto
S/. 25.00
S/. 25.00
10% de descuento 10% de descuento por compras por compras desde 5 cajas de desde 5 cajas de 12 und. 12 und. Publicidad Publicidad. Regalos.
PLAZA
Distritos de Huancayo, El Tambo y Chilca
Distritos de Huancayo, El Tambo y Chilca
ETAPAS ESTRATEGI A PERIODO
INTRODUCCION DIFERENCIACIO N 0.5 - 1 AÑO
CRECIMIENTO DIFERENCIACIO N 1-3 AÑOS
Licor de Aguaymanto, Licor frutado de Aguaymanto S/. 22.00 , S/. 25.00 10% de descuento por compras desde 5 cajas de 12 und. Publicidad. Regalos. Packs de las bebidas
Licor de Aguaymanto, Licor frutado de Aguaymanto S/. 22.00 , S/. 25.00 10% de descuento por compras desde 5 cajas de 12 und. Publicidad. Regalos. Packs de las bebidas
Provincia de Huancayo
Provincia de Huancayo
MADUREZ
DECLINACION
NICHO
NICHO
3-5 AÑOS
5 AÑOS
3. MODULO III: ESTUDIO TÉCNICO 3.1. Tamaño: Como podemos apreciar en el cuadro de la demanda proyecta anual de nuestro producto LICOR DE AGUAYMANTO, las unidades estimadas están basadas por cuadro de la demanda, hemos dividido nuestras ventas anuales en 12 meses, luego en 4 semanas, por día y por horas desde 8:00 a.m. hasta las 12.00 p.m. luego desde la 1:00 p.m. hasta las 5:00p.m. de lunes a sábado.
TABLA N° 20 ITEM Tasa de crecimiento Mcdo. Potencial Mcdo. Disponible Mcdo. Meta Frec. Compra Unidad de compra por visita Unid. Estimada Valor de venta Demanda proyectada
UNIDAD % # personas # personas # personas # veces # botellas
Año 1 1.2 17156 15441 772 48 2
# botellas S/. S/.
74115 21.19 1,570,236.76
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
PERIODO Q
TABLA N° 21 PERIODO Anual Mensual Semanal Diario
Q 74115 6176 1544 221
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
PRODUCCIÓN TAMAÑO TEORICO
Producción interrumpida de 24 horas = 1440 min
180 min
300
1440 min
Xp
Xp= 2400 productos TAMAÑO MAXIMO
Producto interrumpido de 8 horas = 800 productos TAMAÑO NORMAL
Producto proyectado para un día = 221 Productos CAPACIDAD INSTALADA
CAP. INSTALADA = tamaño normal x 100 Tamaño máximo C.I = 221 X 100 800 CI= 27.6%
3.2. Proceso 3.2.1. Blueprinting
GRÁFICO N° 30
3.2.2.
Flujograma de Producción LICOR DE AGUAYMANTO
1° RECOLECCION DE LA MATERIA PRIMA
2°SELECCIÓN DE LA MATERIA PRIMA
LAVADO DE LA MATERIA PRIMA
3°PELADO Y DESPEPIADO DE LA MATERIA PRIMA
4° TRITURA LA MATERIA PRIMA
SI
FRUTA DE AGUAYMANTO MACERADO Y AZUCAR ACIDO CITRICO Y BIRCABONATO DE SODIO
SI
¿Necesitamos insumos ?
CATALIZADOR BISULFATO DE SODIO
¿Y obtenemos la pulpa de aguaymanto?
5°FERMENTACION
SI
BIOPECTINASA 6° DESTILADO DEL LICOR DE AGUAYMANTO
PASTEURIZACION FINAL
7°EMBOTELLADO Y ENTAPADO
8° ETIQUETADO
FIN
GRÁFICO N° 31
3.3. Costos: 3.3.1. Mano de obra directa (MOD)
TABLA N° 22 PUESTO
ESTUDIOS/ TITULOS
Jefe de Planta
Ingeniero en industrias alimentarias Técnico en Industrias Alimentarias
48h sem.
Jefe de Control de Calidad
Técnico en industrias alimentarias Técnico en industrial alimentarias
48h sem.
Triturado Mezclado Embotellado Entapado
CARGA HORARIA 48h sem.
EDAD
SALARIO
25 – 35 años
1500.00
25-30 años
1200.00
20-30 años
900.00
20-30 años
750.00
48h sem.
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
3.3.2. Materia prima directa (MPD)
TABLA N° 23 MATERIA PRIMA E INSUMOS PARA ELABORAR 100 BOTELLAS DE 500 ML DE LICOR DE AGUAYMANTO FRUTADO CANTIDAD Kg
ITEM Materia prima (Aguaymanto(Kg)) Fruta de Aguaymanto Macerado. Azúcar (kg) Ácido cítrico y bicarbonato de sodio (g) Catalizador (cultivo) (g) Bisulfito de sodio (g) Biopectinasa (g) TOTAL Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
PRECIO UNITARIO
COSTO TOTAL
42 12 60 0.245
S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 2.20 S/. 8.00
252 72 132 1.96
0.2 0.1 0.1
S/. 2.00 S/. 10.00 S/. 10.00
0.4 1 1 S/. 460,36
3.3.3. Costos indirectos de fabricación (CIF) a) Mano de obra indirecta
TABLA N° 24 PUESTO
ESTUDIOS/ TITULOS
CARGA HORARIA
EDAD
SALARIO
Transporte
Brevete A2 B
60h. sem.
25 – 40 años
S/. 1200.00
Repartidor
Secundaria Completa
60h. sem.
18-23 años
S/.750.00
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
b) Materia prima indirecta
TABLA N° 25 MATERIA PRIMA E INSUMOS PARA ELABORAR 100 BOTELLAS DE 500 ML DE LICOR DE AGUAYMANTO FRUTADO ITEM listón cinta peruana bolsas pet Etiqueta Cajas Corona botellas (500 ml)
CANTIDAD Kg 100 100 100 10 100 200
TOTAL TOTAL COSTO UNITARIO Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
PRECIO UNITARIO S/. 0.20 S/. 1.00 S/. 0.20 S/. 2.00 S/. 0.20 S/. 2.50
COSTO TOTAL S/. 20.00 S/. 100.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 500.00 S/. 1,140.36 S/. 11.40
3.4. Gastos 3.4.1. Gastos administrativos (GA) a) Personal administrativo
TABLA N° 26 PUESTO Gerente General
ADMINISTRADOR CONTADOR COLABORADOR
ESTUDIOS/ TITULOS Titulado en Administración
EDAD
SALARIO
25 – 40 años
S/.1500.00
Técnico Bachiller Técnico Bachiller Estudios superiores
23-30 años
S/.1000.00
23-30 años
S/.1000.00
20-25 años
S/.500.00
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
b) Otros gastos administrativos
TABLA N° 27 ITEM LUZ AGUA Y DESAGUE TELEFONO Y INTERNET UTILES DE OFICINA ALQUILER DE PLANTA
TOTAL
PAGO (MES) PAGO ANUAL S/. 400.00 S/. 4,800.00 S/. 150.00 S/. 1,800.00 S/. 69.00 S/. 828.00 S/.100.00 1,200.00 S/.500.00 S/.6,000.00
S/. 1,219.00
S/.14,628.00
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
3.4.2. Gastos y ventas (GV) a) Personal de ventas
TABLA N° 28 PUESTO
ESTUDIOS/ TITULOS
EDAD
SALARIO
Pre ventas
Estudios superiores
20– 30 años
S/.750.00
Pre ventas
Estudios superiores
20– 30 años
S/.750.00
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
3.4.3. Otros gastos y ventas
TABLA N° 29 TELEFONIA RPM CANTIDAD P. UNITARIO
ITEM RPM
4 TOTAL
TOTAL S/. 140.00 S/. 140.00
S/. 35.00
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
a) Publicidad
TABLA N° 30 PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD PRESUPUESTO MENSUAL MEDIO
Cantidad
Página Web Paneles Publicitarios
1
Radio
UM
PRESUPUESTO ANUAL
PRECIO Costo Cantidad MENSUAL Unitario anual (S/.)
UM
PRECIO ANUAL (S/.)
30.00
30.00
1
WEB SITE
30.00
2
WEB SITE PANEL (1.80 X .80)
60.00
120.00
4
480.00
25
30 seg/pasada
20.00
500.00
4
PANEL 30 seg/pasada
110.00
650.00
TOTAL
2510.00
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
3.5. Inversiones 3.5.1. Activos fijos a) Infraestructura
TABLA N° 31 INSTALACIONES E INFRAESTRUCTURA DETALLE Pintura de paredes Instalación piso de loza blanca Instalaciones de sumideros
S/. S/. S/.
MONTO 500.00 2,000.00 400.00
Instalación de media caña Instalación de pediluvio Instalación de cortinas traslapadas TOTAL
S/. S/. S/. S/.
500.00 200.00 700.00 4,300.00
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
2000.00
b) Máquinas – equipos
c) Muebles – Enseres
TABLA N° 32 MUEBLES Y ENSERES
ITEM ESCRITORIO SILLON EJECUTIVO SILLAS ESTANTE DE MELAMINE ECRAM PUBLICITARIO PIZARRA ACRILICA GRANDE HERVIDORA DE AGUA MEZA GRANDE DE REUNIONES VAJILLA X JUEGO OTROS IMPRESORA MULTIFUNCIONAL COMPUTADORA TOTAL
CANTIDAD 4 4 12 3 3 1
P.UNIT. S/. 250.00 S/. 60.00 S/. 30.00 S/. 120.00 S/. 80.00 S/. 100.00
PRECIO S/. 1,000.00 S/. 240.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 240.00 S/. 100.00
1 1
S/. 40.00 S/. 300.00
S/. 40.00 S/. 300.00
1 1 1
S/. 40.00 S/. 100.00 S/. 350.00
S/. 40.00 S/. 100.00 S/. 350.00
4
S/. 1,400.00
S/. 5,600.00 S/. 8,730.00
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
d) Herramientas – instrumentos
TABLA N° 33 CUADRO DE MATERIALES ITEM
CANTIDAD
PRECIO UNITARIO
COSTO
Tinas de plástico
10
S/.
20.00
S/. 200.00
Jarras de medida
10
S/. 10.00
S/. 100.00
Tablas de picar
5
S/. 15.00
S/.
75.00
Cuchillos
10
S/. 10.00
S/.
100.00
Cucharas
10
S/.
2.00
S/.
20.00
Espátulas de plástico
10
S/.
2.00
S/.
20.00
Mangueras
2
S/.
3.00
S/.
6.00
Embudos
10
S/.
5.00
S/.
50.00
probeta 1000 ml de plástico
2
S/. 10.00
S/.
20.00
vasos graduados
10
S/. 2.00
S/.
20.00
S/.79.00
S/.
611.00
TOTAL Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
e) Depreciación de muebles – maquinarias y equipos TABLA N°34 POR INICIO DE ACTIVIDADES SE TERCERIZARA EL SERVICIO DE DESTILACIÓN, POR LO CUAL SOLO SE INVERTIRIA EN MUEBLES Y ENSERES E INSTALACIONES BASICAS PARA LOS FERMENTOS. TOTAL MAQUINARIAS, EQUIPOS CUADRO DE MATERIALES DEPRECIACION VIDA TOTAL UTIL VALOR RESIDUAL tasa de DEPRECIADO (años) depreciacion ANUAL MENSUAL ITEM CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO 1 5 10% S/. 400.00 S/. 33.33 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 pulpeadora de frutas S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 1 7 20% S/. 60.00 S/. 5.00 S/. 300.00 S/. balanza (100 kg) S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 4,300.00 S/. 460.00 S/. 38.33 S/. 2,300.00 S/. 2,000.00 Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
TABLA N° 34 EQUIPOS DE COMPUTO ITEM
CANTIDAD
COMPUTADORA
4
P. TOTAL UNITARIO S/. 1,400.00 S/. 5,600.00
IMPRESORA
1
S/. 600.00
TOTAL
S/. 600.00 S/. 6,200.00
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
DEPRECIACION
VIDA UTIL (AÑOS)
TASA DE DEPRECIACION
4
25%
S/. 1,400.00
S/. 116.67
S/. 7,000.00
4
25%
S/. 150.00
S/. 12.50
S/. 750.00
S/. 1,550.00
S/. 129.17
ANUAL
MENSUAL
TOTAL DEPRECIADO
3.5.2. Activos intangibles
a) Formalización de la empresa
TABLA N° 35 COSTOS PARA FORMALIZACION DE EMPRESA PASOS PARA CREACION DE UNA EMPRESA 1° ESERVA DEL NOMBRE Búsqueda certificado de no denominación Reserva 2° ACTO CONSTITUTIVO O MINUTA DE CONSTITUCIÓN 3° LA ESCRITURA PÚBLICA (PARA EL CASO DE MINUTA) 4° INSCRIPCIÓN EN REGISTROS PÚBLICOS Derecho de calificación s/. 3.00 por cada s/. 1000.00 nombramiento de gerente 5° OBTENCIÓN DEL RUC 6° LEGALIZ ACIÓN DE LIBROS CONTABLES 7° LA LICENCIA MUNICIPAL 8° AUTORIZACIONES ESPECIALES (MUNIC. HUANCAYO) Certificado de compatibilidad (MUNIC. HUANCAYO) Certificado de defensa civil 9° AUTORIZACIÓN O PRESENTACIÓN DE PLANILLAS COSTO TOTAL Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
b) Software
TABLA N° 36 Detalle Compra de software – control
Monto S/. 2000
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
COSTO S/. 37 S/. 4 S/. 15 S/. 18 ………. S/. 150 S/. 136 S/. 39 S/. 75 S/. 22 ……… S/. 60 S/. 460 S/. 1,155 S/. 870 S/. 285 S/. 1,998
c) Licencias – patentes
TABLA N° 37 LICENCENCIA DE FUNCIONAMIENTO DETALLE
MONTO
EVALUACIÓN DE MUESTRAS
S/. 500.00
DUCUMENTACIÓN DIGESA
S/. 700.00
CARNE SANITARIO
S/. 750.00
TOTAL
S/. 1,950.00
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
TABLA N° 38 REGISTRO DE MARCAS Y PATENTES DETALLE
MONTO
TOTAL INDECOPI
S/. 2,100.00
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
d) Lanzamiento empresarial
TABLA N° 39 LANZAMIENTO EMPRESARIAL MEDIOS
PAGO
PANEL PUBLICITARIO
S/. 250.00
BOSQUEJOS (VOLANTES) 1 MILLAR
S/. 120.00
ECRAM PUBLICITARIO (1.80 X .80)
S/. 60.00
PUBLICIDAD RADIAL (VARIAS RADIOS) - CANJE
S/. 200.00
DEGUSTACIONES
S/. 200.00
TOTAL
S/. 830.00
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
CUADRO DE AMORTIZACIONES DE INTANGIBLES
AMORTIZACION DE INTANGIBLES TASA AÑO 1 AÑO 2 FORMALIZACIÓN 10% S/. S/. 199.80 199.80 Compra de software – control 10% S/. S/. 200.00 200.00 LICENCIAS 10% S/. S/. 195.00 195.00 REGISTRO DE MARCA 10% S/. S/. 210.00 210.00 TOTAL S/. S/. 804.80 804.80
AÑO 3 S/. 199.80 S/. 200.00 S/. 195.00 S/. 210.00 S/. 804.80
AÑO 4 S/. 199.80 S/. 200.00 S/. 195.00 S/. 210.00 S/. 804.80
AÑO 5 S/. 199.80 S/. 200.00 S/. 195.00 S/. 210.00 S/. 804.80
3.6.
LOCALIZACIÓN DE NUESTRO NEGOCIO 3.6.1. Macro Localización
Para hacer un analisis donde de va ubicar nuestra planta para la elaboracion de licor de aguaymanto se utilizo el metodo de calificacion cuantitativa que consiste en dar valores 1 al 10, siendo el numero 10 como mejor opcion. Se puso factores para analizar y dar puntajes de lo menos importante a lo mas importante dando valores del1 al 10.
TABLA N° 40 MACRO LOCALIZACIÓN
FACTORES
PONDERACIÓN
HUANCAYO
TAMBO
CHILCA
CALIFICACIÓN PUNTAJE CALIFICACIÓN PUNTAJE CALIFICACIÓN PUNTAJE
Zona de seguridad
20%
8
1.6
7
1.4
6
1.2
Cercanía a competidores
20%
9
1.8
7
1.4
5
1
10%
6
0.6
8
0.8
5
0.5
zona céntrica
10%
9
0.9
8
0.8
5
0.5
Accesibilidad al mercado Servicios básicos disponibles
20%
8
1.6
8
1.6
7
1.4
20%
5
1
10
2
7
1.4
TOTAL
100%
Tranquilidad buenas costumbres
los
y
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
7.5
8
6
a) Seguridad de la Zona: El distrito
de Huancayo tienes mayor seguridad, por tener
mayor afluencia de
personas, pero el distrito delo tambo tiene una afluencia regular y constante cuidado de la policía. b) Cercanía con los Competidores: Siendo Huancayo la zona céntrica de la ciudad, concentra la mayor
cantidad de
puntos de venta de licores, es la zona óptima para la comercialización, Pero siendo nuestro local netamente de producción, ubicarnos en esta zona es poco influyente debido a nuestro objetivo como que es bajar costos de producción para enfocarnos en participar en ferias y además tener un buen canal de distribución. c) Tranquilidad y Buenas Costumbres: Por tener el distrito del Tambo un estilo de vida regular, se sabe que la tranquilidad y costumbres de sus pobladores es la más indica para establecer nuestro local.
d) Zona céntrica: En este aspecto tenemos ciertas deficiencias por la lejanía de los puntos de venta, pero nuestro conocimiento de calles y lugares reducirá nuestro costo. e) Accesibilidad al Mercado: La zona en que nos encontramos es estratégica porque es cercana a los acanales de comunicación de transporte.
f) Servicios básicos disponibles: Los servicios básicos disponibles en El Tambo son de bajo costo, además hay un mejor accesibilidad a contar con estos servicios que son básicos para el funcionamiento de una planta industrial.
g) Ubicación de nuestro centro de producción de licor Se ubicá entre la avenidad universitaria y ferrocarril # 678 a una cuadra de la universidad nacional del centro del Peru. La casa es de material noble. La vivienda es de 2 pisos. Es de color verde. Es de 240 Es un local aireado, ya que cuenta con varias ventanas. Posee amplias calles para el rápido acceso de vehículos. Es una vivienda antisísmica para evitar desagracia. Cuenta con 3 puertas (una para el acceso de los vehículos, una para el ingreso del personal administrativo y una para el escape en emergencias). Está cercado con muros y sobre él cables eléctricos para evitar robos. Los ambientes internos están bien equipados (ventiladores, ventanas, caños, televisores, equipo de sonidos, buzón de sugerencia, computadoras, muebles, sillas, entre otros). Cuenta con un baño (incluye ducha, lavaderos y urinarios) h) Croquis de ubicación:
GRÁFICO N° 32 BOSQUEJO DE LO QUE SERÁ LA DISTRIBUCIÓN DEL LOCAL
3.6.2. Micro Localización a) Distribución de la Planta Factores que se va considerar: Selección de la área de industrialización Tamaño de cada área Selección del personal logístico Conexiones eléctricas , sanitarias ,agua ,etc
GRÁFICO N° 33
3.7. MATRIZ DE IMPACTO AMBIENTAL TABLA N° 41 IMPACTOS GENERADOS SOBRE EL AGUA
SOBRE EL SUELO
DISEÑO
INSTALACION OPERACIÓN
DERRAME POTENCIAL DE RESIDUOS LIQUIDOS AL AGUA PERDIDA DE RECURSO NATURAL (AGUA) CONTAMINACION DE CAUCES DE AGUA DERRAME DE RESIDUOS SOLIDOS ORGANICOS
X X
ALTERACION DEL ESTADO NATURAL DEL SUELO
X
DERRAME DE LIXIVIADOS
X
SOBRE EL AIRE
CONTAMINACION POR MATERIAL PARTICULADO CONTAMINACION DEL AIRE POR PRESENCIA DE OLORES
SOBRE LA FLORA Y FAUNA
PERDIDA DE RECURSO NATURAL (AGUAYMANTO) PERDIDA DE LA BIODIVERSIDAD
X
TRASLADO DE POBLACION ALTERACION DEL PAISAJE NATURAL
X X
SOBRE LA POBLACION
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
ABANDONO
X
X
X X
a) Medidas a implementar para minimizar los impactos generados por nuestra empresa “ENIGMA S.A.C” Respecto a la matriz de aspectos e impactos planteamos las siguientes medidas que se tiene que tener en cuenta para minimizar nuestros impactos generados durante el diseño, implantación, ejecución y finalización de nuestra empresa.
TABLA N° 42 ¿Qué Medidas vamos a tomar en cuenta para minimizar nuestros impactos Se Implementara tachos según código de colores de tal manera que podamos clasificar nuestros residuos de acuerdo a las características de dicho residuo. Monitoreo permanente de emisión de CO2 en el carro que transportara nuestros productos para su respectiva comercialización. Implementar extractores de polvo para minimizar el impacto generado por el material particulado en el aire durante la etapa de instalación de la empresa. Posteriormente se tratara el agua que usamos en todo el proceso destinado para la categoría 3 riego de áreas verdes en este caso dentro de la empresa y otra parte para recircular el agua en todo el proceso. Cuando nuestra empresa ya no funcione para minimizar la alteración del paisaje natural se implementara un programa de creación de áreas verde. Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
4. MÓDULO IV: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL 4.1. Forma Societaria SOCIEDAD ANONIMADA CERRADA: “EL ENIGMA S.A.C” a)
SOCIEDAD ANONIMA: El capital aportado por los socios está representado por acciones nominativas, expresado en una escritura pública el cual contiene el pacto social y el estatuto. Dicho aporte puede ser en dinero o en especie ya que el único modo de darle contenido patrimonial es la existencia del capital. Las acciones representan partes alícuotas del capital, todas tienen el mismo valor nominal y dan derecho a un voto. Los socios tienen responsabilidad limitada siendo responsables de los resultados .la permanencia en la empresa es ilimitada ya que las acciones pueden ser vendidas cuando el socio lo desee a terceros o a la misma sociedad. La administración de la sociedad está a cargo del directorio como órgano colegiado elegido por la junta general de accionistas, el cual debe tener una duración no menor de 1 año ni mayor a los 3 años. A su vez el directorio elige al gerente quien debe tener una duración indefinida.
b)
Sociedad anónima cerrada: Se refiere a aquellas sociedades anónimas que no tienen más de 20 accionistas y sus acciones no están inscritas en el registro público del mercado de valores. La denominación debe incluir la indicación las siglas SAC.
TABLA N° 43 Características:
VENTAJAS DE UNA S.A.C. De 2 a 20 accionistas. El accionista que desee transferir sus acciones a otro accionista o a terceros debe comunicarlo a la sociedad y solicitar su aprobación.
Órganos:
Capital social:
Junta general de accionistas
Directorio ( es opcional)
Gerencia
Los aportes pueden hacerse en moneda nacional y/o extranjera, y en contribuciones tecnológicas intangibles. El capital es representado por Acciones y deberá estar suscrito completamente, y cada acción debe ser pagada en por lo menos 25%.
Duración
Determinada o indeterminada.
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
4.2. Régimen laboral Es un Régimen Laboral creado por la Ley Nº 28015 que promueve la formalización y desarrollo de las MICROEMPRESAS y PEQUEÑAS EMPRESAS, facilita el acceso a los derechos laborales y de seguridad social tanto a los trabajadores como a los empleadores.
Con este régimen laboral se puede contratar personal nuevo o incorporar en la planilla a aquellas personas que se encuentran laborando en la PEQUEÑA EMPRESA.
De acuerdo a como está conformada nuestra organización de nuestra empresa y es de más de 10 personas y de acuerdo a los ingresos anuales proyectados de nuestra organización podemos clasificar nuestra empresa como PEQUEÑA EMPRESA.
CARACTERISTICA DE LAS PEQUEÑA EMPRESA
TABLA N° 44
pequeña empresa
Número total de trabajadores
Niveles de ventas anuales
De uno hasta 100
Hasta 1700 UIT (s/. 6, 290,000)
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
Según la estructura de nuestra organización podemos incluirnos en el régimen especial laboral, ya que con esto accederemos a las ventajas que nos brinda estar en este régimen. CUADRO COMPARATIVO DE REGIMENES LABORALES
TABLA N° 45
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
4.2.1. Régimen especial de las pequeña empresa Las micro y pequeñas empresas han sido reguladas por la Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa, Ley N° 28015 del 3 de julio de 2003, y sus normas modificatorias Ley N° 28851 del 26 de julio de 2006, Ley N° 29034 del 10 de junio de 2007, y, más recientemente, por el Dec. Leg. N° 1086, denominado Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente del 28 de junio de 2008. Con la finalidad de consolidar la normatividad de la Ley N° 28015 y el Dec. Leg. N° 1086 se ha dictado el D.S. N° 007-2008-TR del 30 de setiembre de 2008 denominado Texto Único Ordenado de Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente, Ley MYPE, y su reglamento el D.S. N° 008-2008-TR del 30 de setiembre de 2008. La Pequeña Empresa –al igual que la Microempresa- puede acogerse al RLE de la Mype que comprende: remuneración, jornada máxima de trabajo, horario de trabajo y trabajo en sobretiempo, descansos remunerados (semanal, vacacional–15 días y feriados) y protección contra el despido arbitrario (20 remuneraciones diarias por cada año completo de servicios con un máximo de 120 remuneraciones diarias). Además, los trabajadores de la Pequeña Empresa –a diferencia de los de la Microempresa- sí tienen derecho a SCTR, Seguro de Vida, Derechos Colectivos, Participación en las Utilidades, CTS (15 remuneraciones diarias por año completo de servicios, hasta alcanzar un máximo de 90 remuneraciones diarias) y Gratificaciones de Fiestas Patrias y Navidad (media remuneración cada una). Los requisitos para acceder al sistema son: RUC vigente. Código de Usuario Clave SOL. Tener como mínimo un trabajador. No pertenecer al rubro de bares, discotecas, casinos y juegos de azar. Las empresas constituidas como junta, asociación, agrupación de propietarios o inquilinos en régimen de propiedad horizontal o
condominio habitacional, deberán presentar información adicional ante el Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo. a) Beneficios de formalizarse como microempresa Los beneficios de formalización son los siguientes: Participar como proveedores del estado y acceder al 40% reservado a las MYPES. Capacitación. Financiación. Reducción de tasas y multas laborales. Elegir el régimen laboral especial: pago de salarios y beneficios sociales de acuerdo con el tamaño de la empresa). Elegir un sistema de salud y pensiones subsidiado por el Estado (Servicio Integral de Salud - SIS). Acceso al fondo de negociación de facturas (Cofide). El Ministerio de la Producción define como se compran las facturas a las MYPES ya que no debe pasar meses, para lograr obtener liquidez y mucho antes que el cliente pague. Los datos son tomados como una DECLARACION JURADA y podrán ser revisados en cualquier momento por el Ministerio de Trabajo, el cual tiene la potestad de anular la inscripción de oficio o a petición de parte.
b) Beneficios Tributarios La pequeña empresa que se inscriban en el Régimen Especial de Renta (RER), sólo pagaran el 1.5% de sus ingresos netos mensuales. Las pequeñas empresas estarán exoneradas del pago de tasas a las Municipalidades por trámites tales como renovación, actualización de datos entre otros relacionados a la misma, excepto en el cambio de uso. Sólo asumirán el 30% de los derechos de pago por trámites realizados ante el Ministerio de Trabajo.
c) Simplificación de trámites La constitución y formalización de la empresa podrá ser concluida en 72 horas. Las empresas constituidas como Personas Jurídicas, lo harán mediante escritura pública sin exigencia de la presentación de la Minuta de Constitución.
d) Beneficios Laborales(Régimen Laboral Especial de las PEQUEÑAS EMPRESAS) Estar afiliados en el régimen contributivo de ESSALUD, en donde el empleador deberá aportar el 9% de lo que perciba el trabajador. Asegurados al Sistema Nacional de Pensiones (SNP/ONP), o al Sistema Privado de Pensiones (AFP) Jornada máxima de 08 horas diarias o 48 horas semanales. 24 horas continúas de descanso físico. Indemnización, en caso de despido arbitrario, equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año de trabajo con un tope máximo
de
120
remuneraciones diarias. Percibir !4 sueldo por cada año de trabajo, en calidad de Compensación por Tiempo de Servicio (CTS). Quince días de vacaciones, por cada año de trabajo o su parte proporcional. Una remuneración mínima vital (SJ. 675.00). Percibir gratificaciones equivalentes a Ys sueldo en Julio y 14 sueldos en Diciembre, siempre y cuando haya laborado el semestre completo, es decir de Enero a Junio y Julio a Diciembre, e caso contrario percibirá la parte proporcional. Formar parte de un sindicato. Gozar del Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo en caso realice actividades riesgosas.
e)
Beneficios Financieros Factoring, mediante el programa Perú Factoring promovido por COFIDE,
permitirá
al
microempresario,
que
realice
sus
operaciones de ventas al crédito, obtener efectivo inmediato a través de la venta de sus facturas. El Fondo de Garantía Empresarial (FOGEM) posibilita los créditos otorgados. El Programa Especial de Apoyo Financiero para la MYPE (PROPYME) canaliza recursos, para el otorgamiento de créditos directos, a través de las entidades financieras. Acceso a líneas de crédito en los principales bancos del país y cajas de ahorro y crédito. f)
Otros Beneficios El Estado reserva el 40% de las compras nacionales para las MYPES. Realizan una Declaración Jurada Anual de inventarios al finalizar cada periodo (31 de diciembre). El Fondo de Investigación y Desarrollo para la Competitividad (FIDECOM), es un fondo concursable cuyo objetivo es cofinanciar proyectos de innovación productiva. Régimen Especial de Salud los trabajadores serán asegurados regulares de ESSALUD y el empleador aportará la tasa correspondiente (9% de la remuneración). Régimen de Pensiones los trabajadores obligatoriamente se deberán afiliar al Sistema Nacional de Pensiones o al Sistema Privado de Pensiones.
4.3. Régimen Tributario 4.3.1. Régimen General Grava
las
actividades
comerciales,
industriales,
mineras,
agropecuarias, forestales, pesqueras u otras realizadas por las empresas dedicadas habitualmente a negocios. Impuesto por pagar ante SUNAT:
Impuesto a la Renta.
Impuesto General a las Ventas.
La tasa del Impuesto a la Renta es de 30 por ciento a la utilidad generada al final del ejercicio económico, es decir, al 31 de diciembre de cada año. Se paga en los tres primeros meses del año siguiente, teniendo en consideración que el plazo máximo se encuentra determinado por norma expresa de la SUNAT, de acuerdo con el último dígito del número de RUC que le corresponde a cada contribuyente.
Y si ocurre el caso de que los ingresos brutos anuales no superan las 150 UIT se llevara como mínimo un registro de ventas, un registro de compras y un libro de diario de formato simplificado, de acuerdo con las normas sobre la materia.
4.4. Organigrama funcional
GRÁFICO N° 34
4.5. Manual de organización y funcionamiento
TABLA N° 46 GERENTE GENERAL
001
Denominación del cargo
N° de cargo
FUNCIONES ESPECIFICAS 1. Dirigir, coordinar, supervisar y dictar normas para el eficiente desarrollo de las actividades. 2. Generar planes de desarrollo a corto, mediano y largo plazo. 3. Generar proyecto de ingresos y gastos 4. Verificar documentación relacionada con licencias, permisos, vacaciones y enfermedades. 5. Verificar cumplimiento al rol de vacaciones del personal. 6. Brindar cuadros estadísticos de sueldos y salarios por categoría ocupacional. 7. Efectuar el control de obligaciones y deberes laborales del personal. 8. Formular contratos de trabajo del personal. Depende de Líneas de autoridad y responsabilidad Tiene mando directo sobre
La dirección general o junta directiva de socios. De todas la áreas
REQUISITOS MÍNIMOS Título profesional en administración de empresas o contador público. Experiencia en programas de capacitación de personal y elaboración de planillas de remuneración. Solido conocimiento en herramientas de gestión Sexo masculino o femenino. Edad promedio 35 – 60 años Experiencia mínimo 02 año.
REQUISITOS MÁXIMOS Genere impacto en el entorno social y económico donde la empresa que dirige desarrolla su actividad económica Que motive a los integrantes de su equipo de trabajo a través de un liderazgo efectivo Dar independencia al trabajador de su equipo de trabajo, otorgando un nivel adecuado de responsabilidad y de compromiso Orientar hacia los objetivos empresariales acorde a las habilidades de su equipo de trabajo y los recursos que tiene a su disposición. Utiliza la verdad y la transparencia en las intenciones personales y profesionales no da lugar a la manipulación. Persona que reconoce los logros y esfuerzo de su equipo de trabajo en el momento preciso, sin esperar un acto público. Dar una perspectiva del futuro a largo plazo y claramente definido. Es un buen ejemplo para los demás, exige el esfuerzo de su equipo de trabajo acorde a lo que el mismo hace. Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
TABLA N° 47
002
GERENTE DE PRODUCCION
N° de cargo
Denominación de cargo FUNCIONES ESPECIFICADAS
1. Verifica y controla la calidad de la materia prima, insumos y todo el proceso de la producción 2. Identifica, detecta los puntos débiles en el procesamiento, para con ello mejorar continuamente. 3. Programar e implementar la planta para la obtención de los certificados ISOS 4. Supervisa dentro de un proceso productivo se cumpla con los objetivos y con el plan de producción dando soluciones a problemas presentados a la mayor brevedad posible garantizando que las personas a su cargo se comprometan con sus funciones y las cumplan a cabalidad. Depende de Gerente general Líneas de autoridad y responsabilidad
Operación en la fase de producción y calidad
Tiene mando directo sobre
REQUISITOS
Título profesional en ingeniero en industrias alimentarias Experiencia laboral en control de calidad Diplomado en gestión y seguridad Experiencia mínima 02 años
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
TABLA N° 48 003
GERENTE COMERCIAL
N° de cargo
Denominación de cargo FUNCIONES ESPECIFICADAS 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Centralizar la información referente a importaciones y exportaciones. Verificar el número de compras mensual, anual Efectuar el control de compra mensual, anual Establecer el mercado nacional e internacional Formula proyecto de marketing Efectuar búsqueda de nuevos mercados de exportación Depende de Gerente general Líneas de autoridad y responsabilidad
Tiene mando directo sobre
Requisitos Título profesional en administración en marketing y finanzas Experiencia en programas de esquematización de oferta y demanda Experiencia mínima 09 meses. Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
Área marketing y relaciones públicas.
TABLA N° 49 004
CONTABILIDAD Y FINANZAS
N° de cargo
Denominación de cargo Funciones especificadas 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
Dirigir la contabilidad de gastos, inversiones, perdidas Llevar un balance general Verificar las ventas realizadas durante el mes Realizar el análisis contable mensual y anual Encargado de actualizar el libro contable de la empresa Maneja el registro de los pagos al personal Mantener el control de los recursos financieros mediante la consulta ante la institución bancaria correspondiente para evitar posibles sobregiros monetarios. Depende de Gerente general Líneas de autoridad y responsabilidad Tiene mando Gestiones directo sobre
contables.
REQUISITOS
Título profesional contador público – colegiado Experiencia en elaboración de planillas y libros contables. Edad promedio 28 - 50 Experiencia mínima 01 año.
Fuente: Elaboración propia, Huancayo, Abril, 2013
4.6. Reglamento de Organización y Funciones El reglamento de Organización y Funciones, establece la estructura orgánica y funcional de la Empresa, define la línea de autoridad, niveles de coordinación, así como las atribuciones y funciones del personal, con el objeto de lograr un oportuno y eficiente desempeño de las actividades que la empresa realizará.
4.6.1 Generalidades
Artículo 1.- El presente reglamento es de carácter obligatorio y establece normas a las que deberán sujetarse todos los trabajadores dentro de la empresa. Artículo 2.- Todos los asuntos no especificados en este reglamento quedan bajo lo estipulado en la Ley de Trabajo.
Artículo 3.- Cada trabajador tendrá un jefe inmediato al cual tiene el deber de comunicar sus actividades y cualquier modificación de ellas. Artículo 5.- El personal está obligado a cumplir su contrato de trabajo, así como cualquier instrucción que determine la empresa. Artículo 6.- Es obligación del personal cumplir con las reglas de higiene y seguridad. Artículo 7.- las Vacaciones y días festivos estarán sujetos a disposiciones oficiales y a cambios con previo aviso.
4.6.2 Jornada Laboral Articulo 8.- Al ingresar o salir a la empresa deberá registrar su hora de entrada y salida en el registro diario de asistencia. Artículo 9.- La jornada laboral será de seis días a la semana dividida en dos turnos de ocho horas cada una. Turno Matutino 6:00 a 14:00 Turno Vespertino 14:00 a 21:30 Artículo 10.- De no cumplir con el horario, ya sea con retardos o faltas se sancionara sobre pago de nómina y prestaciones. Si reincide en la falta quedara automáticamente despedido.
Artículo 11.- Las vacaciones no serán acumulables. Artículo 12.- Todos los trabajadores cuentan con 15 minutos para descansar y tomar un refrigerio. Cada área decidirá los horarios para sus trabajadores. 4.6.3 Salarios Articulo 13.- El pago de honorarios y nomina se hará de acuerdo a lo establecido en el contrato con cada trabajador. Artículo 14.- Estos se pagaran por quincena los días 15 y 30 de cada mes depositando en la cuenta haberes del empleado. Artículo 15.- Los premios y bonos serán depositados en la cuenta de cada trabajador. Artículo 16.- En caso de renuncia se le liquidara de acuerdo a lo establecido por la ley del trabajo. 4.6.4 Prohibiciones a empleados Artículo 17.- Queda estrictamente interpersonales dentro de la empresa.
prohibido
las
relaciones
Artículo 18.- El personal debe permanecer en su puesto de trabajo y no descuidar sus actividades. Artículo 19.-Estará terminantemente prohibido el ingreso y consumo de alimentos dentro de empresa. Artículo 20.- El personal que se presente en estado de ebriedad, no podrá ingresar a desarrollar sus actividades y recibirá la sanción respectiva según el reglamento. Artículo 21.- Queda prohibido proporcionar cualquier información confidencial a personas ajenas a la empresa revelando políticas y sistemas propias de la misma. Artículo 22.- Actos que perjudiquen el prestigio de la empresa Artículo 23.- Ofensas, daños o faltas de respeto a los compañeros de trabajo como también a sus superiores. Artículo 24.- No se permite substraer ningún objeto propiedad de la empresa. Artículo 25.- El ingreso de objetos personales a la empresa será de responsabilidad del trabajador, la empresa no se hará responsable en cuanto a objetos perdidos.
Artículo 26.- Se prohíben visitas familiares en horarios de trabajo. Artículo 27.- Ingresar a la planta de procesamiento sin la indumentaria correcta. 4.6.5 Sanciones Las faltas en que incurran los trabajadores ameritaran una sanción con las siguientes medidas. Artículo 28.- Amonestación verbal o por escrito Artículo 29.- Suspensión laboral sin goce de salario Artículo 30.- Despido sin responsabilidad patronal. Artículo 31.- En caso de que el trabajador no respete sus 15 minutos de brake y regrese después a su puesto, esta acción ameritara una sanción Artículo 27, Artículo28, Artículo 30. Artículo 32.- Quien no cumpla con la presentación personal correcta para el ingreso a la planta tendrá una llamada de atención y la correspondiente sanción. Artículo 33.- De ser sorprendido fuera de su puesto de trabajo, recibirá una llamada de atención, y la sanción respectiva.
Artículo 34.- De no ser respetado este reglamento o algún artículo será sancionado de acuerdo a la gravedad de la falta. 4.6.6 Higiene y Seguridad Artículo 35.- El aseo de instalaciones se efectuara en el momento de la producción como también al finalizar esta actividad, por el personal encargado de la limpieza. Articulo 36.- Es obligación de todo el personal, participar en los simulacros con el objeto de prevenir casos fortuitos. Articulo 37.-En caso de accidente de algún trabajador, se cuenta con servicio médico dentro de las instalaciones y de ser necesario se le trasladara al hospital. Artículo 38.- Es de obligación que el personal se someta a exámenes médicos y psicométricos requeridos por la empresa. Artículo 39.- Queda estrictamente prohibido en el personal el uso de aretes, tatuajes en áreas visibles, cabello largo; uñas largas, maquillaje en el rostro, que pueda la calidad del producto y la imagen de empresa. Articulo 40.- Es obligación del trabajador portar el uniforme completo y correctamente así mismo portar siempre a la vista el gafete con su nombre. Artículo 41.- Es obligación del empleado avisar al departamento de seguridad cualquier situación o acción sospechosa.
4.6.7 Derechos del Trabajador Artículo 42.- Al transcurso de un año de trabajo se darán 15 días calendarios de vacaciones. Artículo 43.- Los trabajadores recibirán oportunamente los instrumentos necesarios, para desempañarse correctamente en su área de trabajo. Artículo 44.- La empresa está obligada a brindarles a sus empleados una capacitación cada 6 meses para incrementar su nivel de desempeño. Artículo 45.- Todo empleado será asegurado automáticamente al firmar el contrato de empleo. Artículo 46.- El trabajador tiene derecho a asegurar al cónyuge e hijos. Artículo 47.- Anualmente se harán premiaciones hacia los trabajadores distinguidos, que serán aquellos que contribuyan a la productividad de la empresa. Artículo 48.- Todo trabajador tiene derecho a réplica sobre sus sanciones.
MÓDULO V: ESTUDIO ECONÓMICO 4.7. Presupuesto de gastos Administrativos: Gastos Administrativos por Planillas Sueldo Cantidad mensual
Cargos
Sueldo anual
Gratificaciones
Sueldo anual + Essalud Costo del CTS gratificaciones (9%) empleador
Administrador
1
1000.00
12000.00
0.00
12000.00
1080.00
0.00
13080.00 13080.00
Contador
1
1000.00
12000.00
0.00
12000.00
1080.00
0.00
Colaborador
1
500.00
6000.00
0.00
6000.00
540.00
0.00
6540.00
Gerente general
1
1500.00
18000.00
0.00
18000.00
1620.00
0.00
19620.00
Total
4
4000.00
48000.00
0.00
48000.00
4320.00
0.00
52320.00
Proyección de Gastos Administrativos Item
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Gastos de Administración 52320.00 52424.64 52529.49 52634.55 52739.82
Otros Gastos Administrativos Item
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Luz
4800.00 4809.60 4819.22 4828.86 4838.52
Agua y Desague
1800.00 1803.60 1807.21 1810.82 1814.44
Telefono e Internet
828.00
829.66
831.32
832.98
834.64
Utiles de escritorio 1200.00 1202.40 1204.80 1207.21 1209.63 alquiler de Planta
6000.00 6012.00 6024.02 6036.07 6048.14
Total Otros Gastos Administrativos Item
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Total Otros Gastos Administrativos 14628.00 14657.26 14686.57 14715.94 14745.38
Total Gastos Administrativos Item
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Total Gastos Administrativos 66948.00 67081.90 67216.06 67350.49 67485.19
5.2 Presupuesto de Gastos de Ventas:
PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD PRESUPUESTO MENSUAL MEDIO
Cantida d
Página Web Paneles Publicitarios
1
Radio
PRESUPUESTO ANUAL Costo PRECIO Cantida Unitari MENSUA d anual o L (S/.)
UM
UM
PRECIO ANUAL (S/.)
300.00
30.00
1
WEB SITE
300.00
2
WEB SITE PANEL (1.80 X .80)
60.00
120.00
4
480.00
25
30 seg/pasada
20.00
500.00
4
PANEL 30 seg/pasada
110.00
650.00
TOTAL
2510.00
PRESUPUESTO ANUAL PROYECTADO AÑO 1
AÑO2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
300.00 480.00 2000.00
306.00 489.60 2040.00
312.10 499.39 2080.80
318.40 509.38 2122.42
324.70 519.57 2164.86
2780.00 2835.60 2892.29 2950.20 3009.13
5.3 Presupuesto de Inversiones Tangibles: INVERSIONES DE ACTIVOS TANGIBLES Item
Precio Unitario Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Instalaciones e Infraestructura
4300
4300
Maquinarias y Equipos
4300
4300
Muebles y enseres
8730
8730
Herramientas e Instrumentos
611
611
Equipo de computo
6200
6200
TOTAL
24141
24141
2000.00
5.4 Depreciación: DEPRECIACION
CUADRO DE MATERIALES
VIDA UTIL (años)
tasa de depreciación
ANUAL
MENSU AL
10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%
S/. 20.00 S/. 10.00 S/. 7.50 S/. 10.00 S/. 2.00 S/. 2.00 S/. 0.60 S/. 5.00
S/. 1.67 S/. 0.83 S/. 0.63 S/. 0.83 S/. 0.17 S/. 0.17 S/. 0.05 S/. 0.42
S/. 100.00 S/. 50.00 S/. 37.50 S/. 50.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 3.00 S/. 25.00
TOTAL DEPRECIADO
ITEM
CANT.
PRECIO UNITARIO
Tinas de plástico
10
S/. 20.00
S/. 200.00
Jarras de medida
10
S/. 10.00
S/. 100.00
Tablas de picar
5
S/. 15.00
S/. 75.00
Cuchillos
10
S/. 10.00
S/. 100.00
Cucharas
10
S/. 2.00
S/. 20.00
Espátulas de plástico
10
S/. 2.00
S/. 20.00
Mangueras
2
S/. 3.00
S/. 6.00
Embudos Probeta 1000 ml de plastico Vasos graduados
10
S/. 5.00
S/. 50.00
3 3 3 5 3 3 3 3
2
S/. 10.00
S/. 20.00
5
10%
S/. 2.00
S/. 0.17
S/. 10.00
10
S/. 2.00
S/. 20.00
Uniforme
5
S/. 50.00
S/. 250.00
4 1
10% 10%
S/. 2.00 S/. 25.00 S/. 86.10
S/. 0.17 S/. 2.08 S/. 7.18
S/. 10.00 S/. 125.00 S/. 430.50
COSTO
TOTAL
5.5 Presupuesto de Inversiones Intangibles: TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS FORMALIZACIÓN Compra de software – control LICENCIAS REGISTRO DE MARCA TOTAL
S/. 1,998.00 S/. 2,000.00 S/. 1,950.00 S/. 2,100.00 S/. 8,048.00
5.6 Amortización de Intangibles: AMORTIZACION DE INTANGIBLES FORMALIZACIÓN Compra de software – control LICENCIAS REGISTRO DE MARCA TOTAL
TASA 10% 10% 10% 10%
AÑO 1 S/.199.80 S/.200.00 S/.195.00 S/.210.00 S/.804.80
AÑO 2 S/.199.80 S/.200.00 S/.195.00 S/.210.00 S/.804.80
AÑO 3 S/.199.80 S/.200.00 S/.195.00 S/.210.00 S/.804.80
AÑO 4 S/.199.80 S/.200.00 S/.195.00 S/.210.00 S/.804.80
AÑO 5 S/.199.80 S/.200.00 S/.195.00 S/.210.00 S/.804.80
6. MÓDULO VI: INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO 6.1
Presupuesto de inversión inicial:
6.2 Presupuesto financiero:
6.3 Cronograma de pagos del financiamiento:
CAJA MUNICIPAL HUANCAYO
REQUISITOS PARA PRESTAMO
TASA DE INTERES
44.29%
COPIA DE DNI DE REPRESENTATES
PERIODO X MESES
12
ESCRITURA PUBLICA DE CONSTITUCIÓN DE EMPRESA
MONTO NECESITADO
S/. 12,779.00
CERTIFICADO DE VIGENCIA DE PODER
CUOTA A PAGAR
S/. 1,297.72
COPIA DE FICHA DE RUC
TOTAL INTERES
S/. 2,765.48
ACREDITAR DOMICILIO ESTABLE
ESTADOS DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS Ventas Netas Costos de Ventas Utilidad Bruta Gastos Administrativos Gastos de ventas Gastos de Financiamiento Depreciación Amortización Utilidad antes del impuesto y Part. Laboral Participación Laboral Impuesto a la renta Utilidad Neta
X + Y Z(A) (B) (C) (D) (E) F-
IMPORTANTE: X+Y=Z Z-(A+B+C+D+E)=F F-(G+H) =I
(G) (H) I
COSTOS DE MPD POR LOTE DE PRODUCCION MATERIA PRIMA E INSUMOS PARA ELABORAR 100 BOTELLAS DE 500 ML DE LICOR DE AGUAYMANTO FRUTADO ITEM CANTIDAD PRECIO COSTO Kg UNITARIO TOTAL Materia prima (Aguaymanto(Kg)) 42 S/. 6.00 Fruta de Aguaymanto Macerado. 12 S/. 6.00 Azúcar (kg) 60 S/. 2.20 Ácido cítrico y bicarbonato de sodio (g) 0.245 S/. 8.00 Catalizador (cultivo) (g) 0.2 S/. 2.00 Bisulfito de sodio (g) 0.1 S/. 10.00 Biopectinasa (g) 0.1 S/. 10.00 TOTAL
Hallando CUMPD = 460,36 221 productos =2,08
252 72 132 1.96 0.4 1 1
S/. 460,36
Respecto a Cuadro de demanda proyectada para 5 años: ITEMS UNIDAD AÑO1 AÑO 2 UNIDADES # DE 74115 75005 ESTIMADAS BOTELLAS
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
75905
76815
77737
PROYECCIÓN DE LOS COSTOS ANUALES MPD ITEM COSTO ANUAL
AÑO1 154159.2
AÑO2 154159.2
AÑO3 156010.4
AÑO4 157882.4
AÑO5 161692.96
Ejemplo: costo anual para el año 1= unidades estimadas (año 1) * CuMPD MANO DE OBRA DIRECTA (MOD) ESTUDIOS/ TITULOS Ingeniero en industrias alimentarias
EDAD
SALARIO
25 – 35 años
1500.00
Jefe de Control de Calidad
Técnico en Industrias Alimentarias
25-30 años
1200.00
Triturado - Mezclado
Técnico en industrias alimentarias Técnico en industrial alimentarias
20-30 años
900.00
20-30 años
750.00
PUESTO Jefe de Planta
Embotellado - Entapado
CUMOD=
4350 Unidades estimadas para el año 1 CUMOD= 4350 74115 CUMOD = 0,06 ITEM CUMOD
AÑO1 4350
AÑO2 4446,9
AÑO3 4500,3
AÑO4 4554,3
AÑO5 4608,9
AÑO4 1536.3
AÑO5 1554.74
SUMINISTROS CU suministros = Total de suministros Unidades estimadas para el año 1 CU suministros = 1219 74115 CU suministros = 0.02 ITEM CU Suministros
AÑO1 1482.3
AÑO2 1500.1
AÑO3 1518.1
COSTOS TOTALES ANUALES INDIRECTOS DE FABRICACION (CIF) M.O.I M.P.I SUMINISTRO TOTAL
S/.1200 S/.1140,36 S/.1219 S/.3559.36
COSTOS DE PRODUCCCION GASTOS ADMINISTRATIVOS – SUELDOS ADMINISTRATIVOS ITEM AÑO1 AÑO2 AÑO3 Gastos S/. 4000 S/. 4000 S/. 4000 administrativos
AÑO4 S/. 4000
AÑO5 S/. 4000
INVERSION Inversión en activos fijos INVERSIONES DE ACTIVOS FIJOS Item
Precio Unitario Año 1
Instalaciones e Infraestructura
4300
4300
Maquinarias y Equipos
4300
4300
Muebles y enseres
8730
8730
Herramientas e Instrumentos
611
611
Equipo de computo
6200
6200
TOTAL
24141
24141
DEPRECIACION DE ACTIVOS TANGIBLES POR INICIO DE ACTIVIDADES SE TERCERIZARA EL SERVICIO DE DESTILACIÓN, POR LO CUAL SOLO SE INVERTIRIA EN MUEBLES Y ENSERES E INSTALACIONES BASICAS PARA LOS FERMENTOS. TOTAL MAQUINARIAS, EQUIPOS CUADRO DE MATERIALES VID DEPRECIACION A ITEM CANT PRECIO COSTO tasa de ANUAL MENS UTIL deprecia . UNITARIO UAL (añ ción os) Pulpeadora 1 S/. 5 10% S/. S/. de frutas S/.4,000.0 4,000.0 400.00 33.33 Balanza (100 kg)
1
0 S/.300.00
0 S/. 300.00
S/. 4,300.0 0
7
20%
S/. 60.00 S/. 460.00
S/. 5.00 S/. 38.33
TOTAL DEPRECI ADO
VALOR RESIDUA L
S/. S/. 2,000.00 2,000.00 S/. S/. 300.00 S/. S/. 2,300.00 2,000.00
AMORTIZACION DE ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION DE INTANGIBLES FORMALIZACIÓN LICENCIAS REGISTRO DE MARCA TOTAL
TASA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 10% S/.199.80 S/.199.80 S/.199.80 10% S/.195.00 S/.195.00 S/.195.00 10% S/.210.00 S/.210.00 S/.210.00 S/.604.80 S/.604.80 S/.604.80
AÑO 4 S/.199.80 S/.195.00 S/.210.00 S/.604.80
AÑO 5 S/.199.80 S/.195.00 S/.210.00 S/.604.80
CALCULO DEL CAPITAL DEL TRABAJO (W) Costo total desembolsable: C+ G
7. MÓDULO VII: EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA 7.1
Estado de pérdidas y ganancias
Estado de Resultados sin financiamiento Items Ventas
Año 1 214081.89
Año 2 216650.87
Año 3 219250.69
Año 4 232352.75
Año 5 245737.69
3090.36
3090.36
3090.36
3090.36
3090.36
210991.53
213560.51
216160.33
229262.39
242647.33
52320.00
52320.00
52320.00
52320.00
52320.00
Gastos de Ventas
2961.80
2961.80
2961.80
2961.80
2961.80
Depreciación
5940.10
5940.10
5940.10
5940.10
5940.10
Amortización de Intangibles
1287.80
1287.80
1287.80
1287.80
1287.80
148481.83
151050.81
153650.63
166752.69
180137.63
44544.55
45315.24
46095.19
50025.81
54041.29
103937.28
105735.57
107555.44
116726.88
126096.34
Costo de Ventas Utilidad bruta Gastos de Administración
UAI Impuesto UDI
7.2
Flujo de caja Flujo de Caja 0
Flujo de inversión (A) Inversión en Activos Fijos Inversión Act. Intangibles Capital de trabajo incremento del capital de trabajo Recup. Capital de Trabajo Valor de Salvamento TOTAL FLUJO DE INVERSION Flujo operativo (B)
43526.00 12878.00 5518.17
-61922.17
Ventas Costo de Ventas gadministrativos gventas (-) Depreciación (-) Amortización Utilidad antes de impuestos (-) Impuestos Ut. Despues de impuestos (+) Depreciación (+) Amortización FLUJO OPERATIVO Flujo de Caja Economico Ingresos financieros interes
-61922.17 37153.30
1
2
3
4
5
6090.10
6090.10
6090.10
6090.10
6090.10
6090.10
-6090.10
-6090.10
-6090.10
5562.44 25964.50 31526.94
214081.89 3090.36 52320.00 2961.80 5940.10 1287.80 148481.83 44544.55 103937.28 5940.10 1287.80 111165.18
216650.87 3090.36 52320.00 2961.80 5940.10 1287.80 151050.81 45315.24 105735.57 5940.10 1287.80 112963.47
219250.69 3090.36 52320.00 2961.80 5940.10 1287.80 153650.63 46095.19 107555.44 5940.10 1287.80 114783.34
232352.75 3090.36 52320.00 2961.80 5940.10 1287.80 166752.69 50025.81 116726.88 5940.10 1287.80 123954.78
245737.69 3090.36 52320.00 2961.80 5940.10 1287.80 180137.63 54041.29 126096.34 5940.10 1287.80 133324.24
111165.18
106873.37
108693.24
117864.68
164851.19
6248.47
4189.52
1587.71
amortizacion flujo de caja financiero
8815.37 96101.35
-24768.87
13693.75 88990.10
16295.56 90809.97
117864.68
Indicadores económicos VAN 368343.08 150747.219
Indicadores Económicos Indicadores Financieros
7.3
TIR
B/C 6.95 7.09
178% 383%
Beneficio Costo
BENEFICIO COSTO (B/C) B/C=VPN/ - I
7.4
FC FF
4.28217714 8.31563994
Periodo de recuperación
PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL
AÑO 0 1 2 3 4 5
RENTA NETA -90716.35 4296.624359 81996.50748 149486.7564 212113.087 297747.1303
VPN 95012.9744 77699.8831 67490.2489 62626.3306 85634.0433
AÑO 0 1 2 3 4 5
RENTA NETA -36286.54 37346.9889 92100.264 138327.382 193074.207 265459.261
VPN 73633.5289 54753.275 46227.1183 54746.8243 72385.0548
164851.19
