Libro Siaf - Cap II

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

CAP. I

CAP. II

Capítulo II PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

CAP. III

CAP. IV

INSTITUTO PACÍFICO

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C.P.C. MARÍA LUISA SILVA PEREDO

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

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CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

CAP. I

Proceso Operativo del SIAF 1.

OPERACIÓN DEL SISTEMA Las pautas para el registro administrativo son las siguientes: a. Cada mes, los Municipios reformulan su Programación Mensual del Gasto (PMG). b. Los Municipios registran en el SIAF sus operaciones de gastos e ingresos. c. En el Ciclo de Gasto, los Municipios registran sus operaciones (expedientes). Cada una de las cuales incluye las fases de Compromiso, Devengado y Girado. • El registro del compromiso implica el uso de un(os) clasificadores de gasto a nivel específico, una(s) fuente(s) de financiamiento y la(s) meta(s) correspondiente asociada(s) a ese gasto. El sistema verificará si esa operación está acorde a la PMG, aplicando el criterio de techo presupuestal. La municipalidad sólo puede comprometer dentro del mes de vigencia de la PMG. • El registro del devengado está asociado a la verificación del cumplimiento de la obligación por parte del proveedor, eso es la entrega del bien o prestación de servicios. Esta fase requiere un compromiso previo que a su vez establece techos y otros criterios. El devengado puede darse en el mismo mes o en otro posterior del compromiso (dentro del mismo ejercicio presupuestal). • El registro del girado requiere un devengado previo. El girado puede darse en el mismo mes o en otro posterior al registro del devengado, incluso fuera del ejercicio. d. En el ciclo de ingreso, las municipalidades registran las fases de determinado y recaudado. Si es un ingreso proveniente del área de recaudación, todo el proceso aparecerá reflejado primero en el módulo de recaudación y al hacerse efectivo el pago, el sistema automáticamente generará un aviso en el módulo administrativo contable (Ejecución Presupuestal) a fin que se tome en cuenta para su posterior registro. e. Las operaciones de gastos, ingresos y otras complementarias son contabilizadas utilizando la Tabla de Operación (TO SIAF), matriz que relaciona los Clasificadores Presupuestales con las Cuentas del Nuevo Plan Contable Gubernamental. Se puede concluir que, el Módulo SIAF-GL Visual Administrativo que opera actualmente ha logrado definirse como una excelente herramienta de gestión para la ejecución de su presupuesto y el manejo de su contabilidad. En términos de cobertura, el sistema constituye para las municipalidades un mecanismo de registro de todas las operaciones de gasto (por todas las fuentes de financiamiento) y de ingreso. El módulo de rentas por ejemplo permite manejar todos los ingresos de esa área (Impuesto Predial, arbitrios y otros) y ofrece a la alta dirección y funcionarios la posibilidad de manejar información actualizada y veraz para un manejo de la administración.

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CAP. II

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El sistema no es un obstáculo para que las municipalidades operen. Más bien ha sido un mecanismo para ordenar su gestión administrativa (adquisiciones de acuerdo a la Ley de Contrataciones y Adquisiones del Estado N.° 26850, uso de PMG), simplificar sus tareas en este ámbito y reducir los reportes que elaboraban, así como el tiempo dedicado a la conciliación. Sin embargo, aún quedan formatos y registros que simplificar o eliminar. El módulo contable, por su parte, permite la obtención de los Estados Financieros y presupuestarios exigidos por el ente rector Dirección Nacional de Contabilidad Pública (DNCP) en el marco de la elaboración de la Cuenta General de la República.

CAP. I

2.

CONTABILIZACIÓN DE OPERACIONES La contabilización de las operaciones de gastos e ingresos en el Módulo SIAF-GL tiene como punto de partida el Registro Administrativo (presupuestal-financiero) realizado previamente por el Municipio. Para la contabilización, el usuario debe ingresar al submódulo Aplicaciones y elegir la opción Contabiliza para acceder a la pantalla que le permite registrar los asientos de las operaciones de gastos e ingresos, con y sin afectación presupuestal. Las operaciones que no representan movimiento de fondos (operaciones complementarias), en cambio, son registradas directamente en la Pantalla Notas de Contabilidad. El conjunto de asientos realizados (gastos+ingresos+operaciones complementarias) son procesados por el SIAF-GL, reflejándose en los Libros Principales, Auxiliares y en los Estados Financieros y Presupuestarios.

3.

PORTAL DE TRANSPARENCIA ECONÓMICA En el caso del Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público SIAF-GL, éste se constituyó en el medio oficial único desde el año 1999 a través del cual, las Unidades Ejecutoras del Gobierno Central registran la ejecución presupuestal y financiera de la entidad, así como las operaciones contables correspondientes, las cuales son transmitidas electrónicamente en la Dirección General del Tesoro Público y la Dirección Nacional de Contabilidad Pública. Del mismo modo, la Dirección Nacional de Presupuesto Público transmite mensualmente los calendarios de compromiso a cada unidad ejecutora. La información transmitida, de esta manera, ha permitido la instalación de un Centro de Almacenamiento y Contingencia de Datos. Adicionalmente, la base de datos construida ha hecho posible la creación y desarrollo del Portal de Transparencia Económica, a través del cual se tiene acceso a la información económica del Estado.

4.

ELEMENTOS DEL SISTEMA a. Base de datos, consiste en un listado de datos de información, sobre las operaciones económicas y financieras, estructuradas, ordenadas y organizadas, clasificándolas en información financiera y presupuestal que registra la unidad ejecutora (UE), la misma que es almacenada en la base de datos del SIAF-MEF (Oficina Informática del Ministerio de Economía y Finanzas), a esta base de datos acceden los organismos rectores, organismos sectoriales y unidades ejecutoras, ingresando a la información requerida para el cumplimiento de sus funciones.

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

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CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

b.

c. 5.

Procedimientos, se refieren al conjunto de normas que regulan la administración financiera y presupuestal y son establecidas por los organismos rectores; la Dirección Nacional de Tesoro Público (DNTP), la Dirección Nacional de Presupuesto Público (DNPP), la Dirección Nacional de Contabilidad Pública (DNCP) y que las unidades ejecutoras deben observar durante el proceso de ejecución. Procesos, reflejan las secuencias y tratamiento a las operaciones por las unidades ejecutoras.

CÓMO OPERA EL REGISTRO SIAF A NIVEL DE UNIDAD EJECUTORA El SIAF-GL ha sido desarrollado por el Ministerio de Economía y Finanzas con el objetivo principal de mejorar la gestión de las finanzas públicas, a través del registro único de las operaciones de las Unidades Ejecutoras del Presupuesto del Sector Público, en un módulo desarrollado sobre la base de la integración de los procesos presupuestarios, contables y de tesorería. El módulo maneja el concepto de registros asociándolo a toda una operación, a la cual asigna un número único, secuencial para todo el año, debiendo el usuario ingresar en un registro sólo una operación de gastos o de ingresos; no se puede un mismo número de registro para una operación de gasto y, simultáneamente otra de ingreso, ya que cada una de ellas implica un registro diferente y están referidos a la secuencia sistemática de las operaciones sobre un conjunto de datos. En la ejecución financiera el sistema considerada como «ingreso» toda operación que implica la utilización de una fuente de financiamiento (FCM, CM, PVL, RDR, OIM, etc.) y como «egresos» a toda operación que implique una aplicación financiera (uso de recursos, gasto corriente o gasto de capital). Desde el punto de vista financiero, los ingresos se originan en operaciones que representan: a. Resultados positivos (ingresos corrientes, ingresos de capital, transferencias corrientes, etc.). b. Disminución de activos (por venta de activos usados). c. Aumento de pasivos (por deudas contraídas con proveedores, utilizando como fuente de financiamiento las acreencias). d. Aumento del patrimonio (por transferencia de recursos financieros de capital a través de la hacienda nacional adicional). Por otro lado, los egresos se originan en operaciones que representan: a. Resultados negativos (gastos corrientes, costos por actividades, etc.). b. Aumento de activos (por compra de activos, inversión en infraestructura pública, construcciones en curso, etc.). c. Disminución de pasivos (pago o cancelación de proveedores, acreedores varios, etc.). Los procedimientos de registro que registran las operaciones de ingresos y gastos tienen fases que permiten interrelacionarse con las cuentas del plan contable y los clasificados por objeto e ingresos. Por otro lado, con el propósito de que el SIAF-GL contribuya de manera efectiva con su operatividad, así como en la aplicación del sistema de control interno, las funciones

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CAP. I

CAP. II

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CAP. IV

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de Registro Administrativo y de Registro Contable deben de limitarse a las siguientes áreas de actividad de unidades orgánicas que tienen que ver con la administración y gestión de los Recursos Públicos.

CAP. I

Área de Actividad

Funcionamiento del Módulo

Documentos

Planificación y Presupuesto

• Módulo de Formulación Presupuestal - Programación y formulación del día - Modificaciones presupuestales PIM • Módulo de Procesos Presupuestarios - Asignación Mensual y Trimestral del Gasto - Afectación del Créito Presupuestal

• Ante Proyecto • Proyecto • Presupuesto Institucional Aprobado (PIA) • PPTO Institut. Modificado (PIM)

Abastecimientos y Servicios Auxiliares

• Módulo Administrativo - Procesos de la lección - Registro de fase de compromiso (bienes, servicios, ejecución de obras)

• • • •

O/C O/S Valorizaciones Otros

Personal

• Módulo Administrativo - Registro de compromisos

• • • •

Planillas de Remunerac. Planillas de Pensiones Planillas de Subsidios Otras planillas

Contabilidad

• Módulo Contabilidad - Registro y Contabilización de las Operaciones Presupuestales - Registro y Contabilización de las Operaciones Financieras - Contabilización de las Operaciones Complementarias - Formulación de EE.FF. y Estados Presupuestarios

• Libros y Registros de Contabilidad • Registros Presupuestarios • EE.FF. • EE.PPTT. y Anexos

Tesorería

• Módulo Administrativo - Registro de Determinado - Registro de Recaudado - Registro de Girado - Registro de Pagado

• • • • •

CAP. II

CAP. III

6.

MECÁNICA DEL SISTEMA Este sistema opera en dos ámbitos, a saber: a.

CAP. IV

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Recibos e Ingresos Giro de Cheques Emisión de C/P Registros de Caja–Bancos Registro Libros–Bancos

Registro único Registra todas las operaciones de ingresos y gastos de las unidades ejecutoras (UE) y el envío de dicha información a los órganos rectores: Dirección de Presupuesto Público (DNPP), Dirección General del Tesoro Público (DGTP), Dirección Nacional de Contabilidad Pública (DNCP), Contraloría General de la República CGR, SUNAT-COA, CONSUCODE, SBN. Por lo tanto, el sistema registra todas las operaciones que tengan incidencia económico-financiera, sean éstas operaciones de ingresos, gastos o complementarias; además el sistema registra para cada operación un solo registro con todos los datos necesarios para su proceso CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

Y a partir de este registro único (entradas) se debe generar todas las salidas que se requiera (información o reportes). CAP. I

b.

Gestión de pagaduría Las UE sólo pueden registrar sus cheques girados en el SIAF cuando han recibido las autorizaciones de giro de parte del T.P. Sobre la base a estos girados, la DGTP emite autorizaciones de pago que son transmitidas al Banco de la Nación (BN), en cuyas oficinas se pagan aquellas órdenes cargadas en su sistema. Por lo tanto, el girado realizado por la U.E. termina en el B.N., por lo que los equipos de SIAF que operan en las U.E. se constituyen en el proceso de pago a través del B.N.

c.

Gestión presupuestal Cada mes las U.E. reciben a través del SIAF, su calendario de compromisos elaborado por la DNPP, las U.E., registran en el SIAF todas sus operaciones y ejecución de ingresos y gastos. Dicha información es transmitida a al Ministerio de Economía y Finanzas, para su verificación y aprobación. Así por ejemplo, el registro de una operación de gasto para adquisición de útiles incluye las fases de compromiso, devengado y girado mientras que una correspondiente a ingresos implicará el registro del determinado y el recaudado. No obstante, cabe resaltar que algunas operaciones de gasto, además de las fases de compromiso, devengados y girados, incluyen una complementaria, como son los casos de Encargo, Fondo para pagos en Efectivo y Fondo para Caja Chica.

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

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CAP. III

CAP. IV

Registro SIAF Fase de Determinado

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Proceso Para iniciar el Registro SIAF en la Fase de Determinado, el usuario debe ingresar al módulo SIAF.

Fase de Determinado Es la etapa a través de la cual la entidad identifica e individualiza al contribuyente, usuario o deudor tributario señalando los hechos generadores del ingreso o la obligación tributaria determinando la base imponible, el monto o cuantía del tributo.

Campo: Documento A

Campo: mejor fecha

Campo: fuente de Financ.

9

10

Campo: ciclo

Campo: modalidad de compra

8

7

6

Campo: tipo de operación

5

Campo: entidad/destino

3

Campo: mes de ejecución

Opción: Registro SIAF

2

4

Submódulo: aplicaciones

1

Diríjirse al campo «Fuente de Financiamiento» y registrar en el primer recuadro «O» el código del tipo de recursos y en el segundo recuadro «Fte» el código asignado por el sistema a la fuente de financiamiento correspondiente.

En el campo «Mejor Fecha»se registra la fecha estimada para la recaudación del ingreso (registre la misma que figura en el recibo de ingreso).

En el campo «Documento A» se debe registrar la siguiente información contenida en el Recibo de Ingreso: Código : Registrar el código asignado a los recibos de ingreso (066). Número : Registrar el número del recibo de ingreso. Fecha : La fecha del recibo de ingreso.

Luego, se registra en el campo «Ciclo» la letra «I» (Ingreso) y en el campo «Fase», la letra «D» (Determinado), a continuación el sistema muestra una pantalla con los siguientes campos desactivados o inhabilitados: RUC del Proveedor, Medio de Pago, Cta., Año, Bco/Cta., Saldo de Calendario y Cadenas Funcionales.

Ya que no se trata de una adquisición, en el campo «Modalidad de Compra» se consigna NA (NO Aplicable) y en el campo «Área», el sistema muestra por defecto la denominación de la entidad.

Ubicar el cursor en el campo «Tipo de Operación», el sistema activará la ayuda F1 donde se selecciona «Y» (Ingresos - Operaciones Varias).

En el campo «Mes de Ejecución», se debe consignar en cifras y letras el mes en que se registra la operación.

En los campos «Entidad» y «Destino/Origen», el sistema consigna por defecto el código y nombre de la Entidad y de Destino/Origen.

Al seleccionarse la opción «Registro SIAF», se coloca el cursor en el ícono «Crear», luego se debe hacer un clic para que el sistema muestre en forma automática en el recuadro Expediente el número de registro. En adelante, este número será el Número de Registro SIAF que permitirá identificar esta operación en todas las etapas del proceso de registro.

Selecciona el submódulo «Aplicaciones», hacer un clic e inmediatamente el sistema mostrará varias opciones: Registro SIAF, Rendición, Modificación, Documentos Emitidos, Contabiliza, etc.

CAP. I

Documentos • Resolución de determinación • Orden de pago • Recibo de ingreso • Nota de abono • Resolución de multa • Documento de donación

CAP. II

REGISTRO SIAF-GL DE LA FASE DEL DETERMINADO

C.P.C. MARÍA LUISA SILVA PEREDO

CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

Registro SIAF Fase de Determinado

INSTITUTO PACÍFICO

Documentos • Resolución de determinación. • Orden de pago. • Recibo de ingreso. • Nota de abono. • Resolución de multa. • Documento de donación.

Proceso Para iniciar el registro SIAF en la Fase de Determinado el usuario debe ingresar al módulo SIAF, el mismo ...............

Fase de Determinado Es la etapa a través de la cual la entidad identifica e individualiza al contribuyente, usuario o deudor tributario señalando los hechos generadores del ingreso o la obligación tributaria, determinando la base imponible, el monto o cuantía del tributo.

Activado el Modem , se debe ingresar al módulo SIAF-GL de la entidad, el cual presenta varios submódulos, con el cursor ubicado en el sub-módulo «Correo» se pulsa un clic y el sistema mostrará tres opciones, eligiendo la opción «Transferencia de Datos»; acto seguido se pulsa un clic en el ícono «Enviar» para dar inicio a la transmisión. Culminado el proceso del envío, el Registro SIAF se pone en Estado «T», lo que significa que ya fue transmitido. El sistema devuelve automáticamente vía correo electrónico la información del Determinado en Estado «A» (Aprobado); inicialmente la entidad recibirá la información del registro en Estado «V» (Verificado).

Campo: moneda

Clasificad. descrip. monto

Grabar

Envío: Fase determinado

Sub-módulo: correo

Registro SIAF Estado T Estado A Estado V

Ícono: Salir

Ícono: Libro

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Terminado este proceso se debe salir del Registro SIAF, para ello se deberá pulsar un clic en el ícono «Libro».

Una vez culminado el proceso, se pulsa un clic en el ícono «Salir», comprobando la conformidad del proceso de transmisión, cuando el sistema muestra el Registro SIAF en líneas azules y el mensaje «Proceso Terminado». Quiere decir que el proceso ha concluido.

Envío de la información de la Fase de Determinado, para iniciar el proceso de envío de la información de la fase de determinado, se debe activar el Modem instalado en la entidad, con la finalidad de que pase del Estado «P» (en color azul) al Estado «N» (en color verde) para que después sea «Aprobado» Estado «A» (en color negro); se debe activar el «Modem» (dispositivo electrónico) instalado en la Unidad Ejecutora.

Finalizado el registro, se procede a «Grabar» y habilitar para el envío la información registrada del Determinado (en Estado «P»); para tal efecto, se debe presionar en el cursor, un clic en el ícono del «Diskett». Automáticamente el sistema muestra el detalle de los datos ingresados en el registro del Determinado. A continuación se debe realizar el envío de la información al MEF.

En el área de «Clasificador, Descripción y Monto» registrar el monto del ingreso y los códigos de la Cadena del Ingreso de que se trate.

En el campo «Notas» registrar el tipo de ingresos de que se trata (ingresos varios, alquileres, etc.)

Ubíquese en el campo «Tipo de cambio» y registre el tipo de cambio de dólar.

Campo: tipo de cambio

12

En el campo «Moneda» se registra el tipo de moneda: Soles o Dólares.

Campo: moneda

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CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

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CAP. III

CAP. IV

Registro SIAF Fase de Percibido

CAP. II

46 Fase de Percibido Es el proceso a través del cual se efectiviza la percepción de los recursos públicos de distintas fuentes de financiamiento, las mismas que fueron identificadas y determinadas en la fase anterior, procediéndose a su depósito y/o colocación en las respectivas cuentas bancarias, así como en el registro SIAF (Registro en Libros Presupuestal y Financiero) Proceso Luego de haber efectuado el Registro de Determinado, se procede a registrar la Fase de Percepción, para lo cual se deberá ingresar el módulo SIAF de la unidad ejecutora y con el cursor se seleccionará el submódulo «Aplicaciones» el mismo que mostrará varias opciones, los mismos que están indicados en el cuadro derecho. Documentos • Recibo de ingresos. • Transferencias de fondos. • Notas de abono.

Campo: Grabado

7

Campo: Documento B

6

Campo: Documento B

5

Campo: Cuenta Corriente

4

Campo: Documento A

3

Opción: Insertar Fase Campo: Ciclo Campo: Fase

2

Opción SIAF Campo: Expediente

Culminado el proceso se procede a «Grabar» la información registrada del Recaudado (en Estado «P»), para el efecto se debe hacer con el cursor un clic en el ícono del «Diskett». Automáticamente, el sistema muestra el detalle de los datos ingresados en el Registro del Recaudado. A continuación se debe realizar el envío de la información al MEF.

La información que se registra en el campo «Documento B» son los datos que corresponde al Recibo de Ingresos: Código : Registrar el código asignado a los recibos de ingreso. Número : Registrar el número del recibo de Ingreso. Fecha : La fecha del Recibo de Ingreso. Recibido : Registrar el nombre de quién se recibe el ingreso (si son diversos, se registrará la palabra «Varios»). Monto : El importe recibido.

Para el ingreso del efectivo a Caja, el registro se efectúa en el campo «Documento B», para tal efecto se hará un clic en el botón derecho del mouse, el sistema mostrará un recuadro con dos opciones: Documento/Eliminar se elige la opción "Insertar Documento".

En el campo «Cta. Cte.» Se registran los datos siguientes: Año : El año de matrícula de la Cta. Cte. En el módulo SIAF-GL. Banco : El código asignado a la entidad bancaria. Cuenta : El código de la Cta. Cte. Bancaria.

A continuación, se registran los siguientes datos en el campo «Documento A»: Código de la papeleta : Registrar el código asignado a la papeleta de depósito. De depósito : (034). Número : Registrar el número de la Papeleta de Depósito. Fecha : La fecha del depósito, según la Papeleta de Depósito.

Luego, con el botón derecho del mouse se pulsa un clic y el sistema mostrará una ventana con varias opciones, se selecciona la opción «Insertar Fase» y el sistema mostrará en forma automática en el campo «Ciclo» la letra «I» (Ingreso), se acepta y a continuación en el campo «Fase» se digita la letra «R» (Recaudado). Al efectuar este registro, el sistema muestra la pantalla de «Determinados pro Recaudar» donde se debe confirmar la información haciendo un clic en «Aceptar».

Se debe seleccionar la opción «Registro SIAF», inmediatamente el sistema mostrará en el campo «Expediente» el número de registro de la operación, al que previamente se confirmará el clasificador del gasto registrado en la Fase del Determinado, se pulsa el ícono Aceptar.

CAP. I

1

REGISTRO SIAF-GL DE LA FASE DE PERCIBIDO - RECAUDADO U OBTENIDO

C.P.C. MARÍA LUISA SILVA PEREDO

CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

INSTITUTO PACÍFICO

Registro SIAF Fase de Percibido

Fase de Percibido Es el proceso a través del cual se efectiviza la percepción de los recursos públicos de distintas fuentes de financiamiento, las mismas que fueron identificadas y determinadas en la fase anterior, procediéndose a su depósito y/o colocación en las respectivas cuentas bancarias, así como en el registro SIAF (Registro en Libros Presupuestal y Financiero) Proceso Luego de haber efectuado el Registro de Determinado, se procede a registrar la Fase de Percepción, para lo cual se deberá ingresar al módulo SIAF de la unidad ejecutora y con el cursor se seleccionará el submódulo «Aplicaciones», el mismo que mostrará varias opciones, los que están indicados en el cuadro derecho. Documentos • Recibo de ingresos. • Transferencias de fondos. • Notas de abono.

Ícono: Libro

12

Ícono: Salir

11

Verificación: Estado T

10

Activado el Módem se deberá ingresar al Módulo del SIAF-GL de la entidad, el cual presentará varios submódulos, con el cursor ubicado en el submódulo «Correo» se pulsa un clic y el sistema mostrará tres opciones, se elige la opción «Transferencia de Datos». A continuación, se pulsa un clic en el ícono «Enviar» para dar inicio a la transmisión.

Para iniciar el proceso de envío de la Información de la percepción, se deberá activar el dispositivo electrónico «Módem» a fin de que pase del Estado «P» (en color azul) al Estado «N» (en color verde) para que después sea «Aprobado» Estado «A» (en color negro).

continúa...

Terminado este proceso se debe salir del Registro SIAF, para ello se pulsará un clic en el ícono «Libro». Registro de Cuentas Bancarias.- Para el registro de cuentas bancarias que las Unidades Ejecutoras aperturen para el manejo de recursos financieros provenientes de diversas fuentes de financiamiento, el SIAF-GL ha establecido opciones para que además de la Subcuenta Bancaria de Gastos (por la F/F Recursos Ordinarios) se registren otras Cuentas Bancarias.

Una vez culminado el proceso, se pulsa un clic en el ícono «Salir». Se comprueba la conformidad del proceso de transmisión cuando el sistema muestra el Registro SIAF en líneas azules y el mensaje Proceso Terminado.

Culminado el proceso del envío, el Registro SIAF se pone en Estado «T» (en color gris), lo cual significa que ya fue transmitido. El sistema devuelve vía correo electrónico la información del Percibido en Estado «A» (Aprobado); inicialmente la Unidad Ejecutora recibe la información del registro en Estado «V» (Verificado).

VERIFICACIÓN DEL «ESTADO» DEL ENVÍO REALIZADO

Ingresar: Al módulo SIAF

9

Activar: MÓDEM

8

ENVÍO DE LA INFORMACIÓN DE LA FASE DE PERCIBIDO

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CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

CAP. IV CAP. II

CAP. III

48 Fase de Percibido Es el proceso a través del cual se efectiviza la percepción de los recursos públicos de distintas fuentes de financiamiento, las mismas que fueron identificadas y determinadas en la fase anterior, procediéndose a su depósito y/o colocación en las respectivas cuentas bancarias, así como en el registro SIAF (Registro en Libros Presupuestal y Financiero) Proceso Luego de haber efectuado el Registro de Determinado, se procede a registrar la Fase de Percepción, para lo cual se deberá ingresar el módulo SIAF de la unidad ejecutora y con el cursor se seleccionará el submódulo «Aplicaciones» el mismo que mostrará varias opciones, los que están indicados en el cuadro derecho. Documentos • Recibo de ingresos • Transferencias de fondos • Notas de abono

Opción: Grabar

17

Tabla: Ctas. Bancarias

16

Opción: Insertar Registro

15

Opción: Cta. Bancaria

14

Submódulo: Aplicaciones

13

Finalmente, luego de haber consignado el N.º de Cuenta, Moneda y Tipo de Cuenta, se debe proceder a «Grabar» la información registrada.

Para ubicar el banco que se requiere incorporar a la Tabla de Cuentas Bancarias, se debe utilizar los botones de la Barra de Desplazamiento.

Para registrar una nueva Cuenta Bancaria, se deberá pulsar un clic en el botón derecho del mouse para activar la opción «Insertar registro», estando ubicado en cualquiera de los campos siguientes: Número : Registrar el número de la Cta. Cte. Moneda : Registrar S/. Nuevos Soles. Tipo de cuenta : Se registra (C - Cuenta Corriente) El sistema por defecto designa el «Año» y el Código de la Cuenta Bancaria.

Al seleccionar la opción «Cuenta Bancaria» el sistema mostrará los campos «Código, Número, Moneda y Tipo».

Los procedimientos que se deben seguir son los siguientes: Se debe ingresar al módulo SIAF-GL y con el cursor se selecciona el submódulo «Aplicaciones»; el sistema mostrará varias opciones.

VERIFICACIÓN DEL "ESTADO" DEL ENVÍO REALIZADO

CAP. I

Registro SIAF Fase de Percibido

continúa...

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CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

Registro SIAF Fase de Compromiso

Fase de Compromiso El Compromiso es el acto mediante el cual se acuerda la realización de gastos previamente aprobados luego de cumplir con los trámites legalmente establecidos, señalando el tipo de gasto, el importe, la fuente de financiamiento, afectando total o parcialmente los créditos presupuestarios (techo presupuestario), el compromiso se efectúa con posterioridad a la generación de la obligación originando en un acuerdo, contrato, convenio, etc. afectando previamente a la correspondiente cadena del gasto a la estructura programática, reduciendo su importe del saldo disponible del crédito presupuestario a través del respectivo documento fuente. Proceso Para iniciar el registro del gasto comprometido se ingresa al módulo SIAF-GL de la entidad, el cual nos muestra una pantalla donde se pueden observar los submódulos: sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, consultas, reportes, utilitarios y correo, y luego se desarrollarán los procesos indicados en el cuadro derecho. Documentos • Orden de compra. • Orden de servicio. • Planilla de Remuneraciones. • Planilla de Pensiones. • Valorizaciones de obra.

INSTITUTO PACÍFICO Campo: Ciclo

8

Registro: Área

7

Campo: Modalidad de compra

6

Campo: Tipo de Operación

5

Campo: Mes de Operación

4

Campo: Entidad

3

Opción: Insertar Fase Campo: Ciclo Campo: Fase

2

Sub módulo: Aplicaciones

1

Luego, se registra en el campo «Ciclo» la letra «G» (Gasto), en el campo «Fase» se registra la letra «C» (Compromiso «Tipo de Giro» «N» (Normal) y en el recuadro «Notas» se digita la glosa referida a la operación.

El registro en el recuadro «Área» es realizado automáticamente por el sistema. Este registro siempre muestra 000 y el nombre de la entidad salvo que se desee controlar por Centro de Costos a nivel de Proyectos, en este con la Unidad Ejecutora debe coordinar con las Oficinas del SIAF-GL.

Luego, se efectúa el registro en el campo «Modalidad de Compra» pulsando un clic con el cursor se elige entre varias opciones «NA» (No Aplicable).

Ubicando el cursor en el campo «Tipo de Operación», el sistema activará la ayuda F-1, se elige entre varias opciones «N» (Gasto - Adquisición de Bienes y Servicios, Planillas, etc.).

En el campo «Mes de Ejecución» se procede a digitar en número y letras el mes en que se registra la operación.

Los campos «Entidad» y «Destino/Origen» son mostrados automáticamente, ya que el sistema consigna por defecto el código y nombre de la entidad, así como el Destino/Origen.

Al seleccionar la opción «Registro SIAF», se coloca el cursor en el ícono «Crear» debiéndose pulsar un clic para que el sistema muestre en forma automática en el recuadro «Expediente» el número de Registro, el mismo que será el «Numero de Registro SIAF» que permitirá identificar las operaciones de gasto en todas las fases del proceso de registro.

Con el cursor se seleccionará el Submódulo «Aplicaciones», el sistema mostrará varias opciones: Registro SIAF, Rendición, Modificación Registro SIAF, Documentos Emitidos, Contabiliza Documentos Entregados, Contabiliza Documentos Pagados, Notas de Contabilidad, Planillas, CONSUCODE, COA-SUNAT.

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

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CAP. IV

Registro SIAF Fase de Compromiso

CAP. III Fase de Compromiso El compromiso es el acto mediante el cual se acuerda la realización de gastos previamente aprobados luego de cumplir con los trámites legalmente establecidos, señalando el tipo de gasto, el importe, la fuente de financiamiento, afectando total o parcialmente los créditos presupuestarios (techo presupuestario), el compromiso se efectúa con posterioridad a la generación de la obligación originando en un acuerdo, contrato, convenio, etc. afectando previamente a la correspondiente cadena del gasto a la estructura programática, reduciendo su importe del saldo disponible del crédito presupuestario a través del respectivo documento fuente. Proceso Para iniciar el registro del gasto comprometido se ingresa al módulo SIAF-GL de la entidad, la cual nos muestra una pantalla donde se puede observar los submódulos: sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, consultas, reportes, utilitarios y correo, y luego se desarrollarán los procesos indicados en el cuadro derecho. Documentos • Orden de compra. • Orden de servicio. • Planilla de remuneraciones. • Planilla de pensiones. • Valorizaciones de obra.

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50 12

Campo: Cadena del gasto

16

Campo: Datos compromiso

15

Campo: Medio de pago

14

Campo: Convenio

13

Campo: Fuente de financiamiento

En el campo «Meta, Cadena Funcional y Monto» accionando la tecla F-1, el sistema muestra los códigos nemónicos asignado a la Unidad Ejecutora, se elige el código de la «Meta» que corresponde afectar el Compromiso de Gasto; el sistema muestra por defecto y en forma automática los códigos y la denominación de la «Cadena funcional» afectada según el documento fuente.

En el campo «Clasificador, Descripción y Monto» se ingresa los siguientes datos: Clasificador : Accionando la tecla F-1 el sistema muestra el Clasificador de Gastos, se Elige la Cadena del Gasto que corresponde afectar el Compromiso. Descripción : El sistema registra en forma automática la denominación del clasificador elegido. Monto : Se registra el importe bruto del Compromiso de Gasto.

En el campo «M. De pago (Medio de pago)» no se realiza ningún registro, el sistema muestra por defecto los siguientes datos: Tipo de pago (TP) : E (efectivo) Tipo de recurso (TR) : 0 (ordinarios) Tipo de compromiso (TC): 09 (mes vigente) En caso de que la Unidad Ejecutora utilizará valores diferentes a los mostrados por el sistema, la Unidad Ejecutora deberá coordinar con la Dirección Nacional del Tesoro Público.

En el campo «Convenio» se registra el recuadro «Org», el código del organismo que corresponda y en el recuadro «Proy» el código asignado al proyecto.

En el campo «Fuente de Financiamiento» se registra el código asignado para cada fuente (primer recuadro) y en el segundo recuadro «Fte» el código asignado por el sistema a la fuente de financiamiento correspondiente.

Acto seguido se registra los datos del proveedor. En los campos «Proveedor-Tipo» se registra 1, si es nacional y 2, si es extranjero, en el campo «Proveedor RUC» se registra el número del RUC del proveedor.

Campo: Tipo de proveedor

11

En el campo «Mejor Fecha de Pago» se registra la fecha estimada en que se espera efectuar el pago (dato imprescindible para que la Dirección Nacional del Tesoro Público efectúe la programación del Giro).

Campo: Mejor fecha

10

CAP. II

Campo: Documento A

CAP. I

En el campo «Documento A» se registran los siguientes datos contenidos en el documento fuente: Código : Registrar el código que corresponde al documento fuente (Orden de CompraGuía de Internamiento, Orden de Servicio, Planillas, etc.). Serie : Se registra el N.º de serie de las facturas, boletas, recibos por honorarios, etc. Número: Se registra el número del documento. Fecha : Se ingresa la fecha del documento fuente.

C.P.C. MARÍA LUISA SILVA PEREDO

CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

Registro SIAF Fase de Compromiso

Fase de Compromiso El compromiso es el acto mediante el cual se acuerda la realización de gastos previamente aprobados luego de cumplir con los trámites legalmente establecidos, señalando el tipo de gasto, el importe, la fuente de financiamiento, afectando total o parcialmente los créditos presupuestarios (techo presupuestario), el compromiso se efectúa con posterioridad a la generación de la obligación originado en un acuerdo, contrato, convenio, etc. Afectando previamente a la correspondiente cadena del gasto a la estructura programática, reduciendo su importe del saldo disponible del crédito presupuestario a través del respectivo documento fuente. Proceso Para iniciar el registro del gasto comprometido se ingresa al módulo SIAF-GL de la entidad el cual nos muestra una pantalla donde se puede observar los submódulos: sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, consultas, reportes, utilitarios y correo, y luego se desarrollarán los procesos indicados en el cuadro derecho. Documentos • Orden de compra • Orden de servicio • Planilla de remuneraciones • Planilla de pensiones • Valorizaciones de obra

17

INSTITUTO PACÍFICO Campo: Fuente de financiamiento

Campo: Datos compromiso

23

Campo: Medio de pago

22

Campo: Convenio

21

Terminado este proceso de debe salir del Registro SIAF, para ello se ubicará el cursor en el ícono «Libro» pulsando un clic.

Una vez culminado el proceso, se hace un clic en el ícono «Salir». Se comprueba la conformidad del proceso de transmisión, cuando el sistema muestra el Registro SIAF en líneas azules y el mensaje «Proceso Terminado». Quiere decir que el proceso ha concluido.

Concluido el proceso de envío, el Registro SIAF se pone en Estado «T» (en color gris) señalando que ya fue transmitida la operación, por tanto el sistema devolverá vía electrónica la información del Compromiso en Estado «A»; inicialmente la Unidad Ejecutora recibe la información del registro del Compromiso en Estado «V».

Activado el «MÓDEM» se deberá ingresar al módulo SIAF-GL el mismo que presentará varios submódulos, ubicando con el cursor el submódulo «Correo» pulsando un clic, el sistema mostrará tres opciones, eligiendo la opción «Transferencia de Datos» a continuación se pulsa un clic en el ícono «Enviar» para dar inicio a la transmisión.

Campo: Tipo de proveedor

20

Para iniciar el proceso de envío de la información de Compromiso de Gasto registrado, se debe activar el MÓDEM a fin de que pase del Estado «P» (en color azul) al Estado «N» (en color verde) para que después sea «Aprobado» (Estado «A» en color negro).

19

Luego, se procede a «Grabar» la información registrada del Compromiso de Gasto (en Estado «P»), para el efecto se debe pulsar un clic en el ícono del «Diskett». Automáticamente el sistema muestra el detalle de los datos ingresados en el Registro del Compromiso de Gasto en los siguientes recuadros: C, F, Doc., Serie, Número, Fecha, Mejor Fecha, F. Fin., Monto Inicial. Acto seguido se debe realizar el envío de la información al MEF.

En el área «Monto», se digita el importe total del compromiso de gasto afectando a una meta. En caso que el monto del documento fuente afectará a varias metas y clasificadores, el registro deberá realizarse por el monto parcial que afecte a cada meta y clasificador.

VERIFICACIÓN DEL «ESTADO» DEL ENVÍO REALIZADO

Campo: Mejor fecha

18

Área: Monto

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

51

CAP. III

CAP. IV

Registro SIAF Fase de Devengado

CAP. II

52 Proceso Para iniciar el registro del gasto devengado, se ingresa al módulo SIAF-GL de la entidad, el cual mostrará la pantalla en donde se pueden observar los siguientes módulos: sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, consultas, reportes utilitarios y correo, luego se desarrollarán los procesos indicados en el cuadro derecho. Documentos • Facturas, boletas de venta, valorizaciones u otros comprobantes de pago reconocidos por la SUNAT. • Planillas de pago, pensiones, órdenes de compra, órdenes de servicios, planillas de dietas, rendición, FPPE, etc.

Fase de Devengado Es el acto mediante el cual se reconoce una obligación de pago, derivado de un compromiso contraído en la fase anterior, comprende la liquidación final del compromiso mediante la comprobación o verificación de conformidad del bien recepcionado, del servicio cumplido, así como haber cumplido con los requisitos administrativos y legales exigidos por la entidad para los gastos sin contraprestación inmediata o directa (planillas, valorizaciones, otros gastos).

Opción: Grabar

6

Campo: Mejor fecha

5

Campo: Documento A

4

Opción: Insertar fase

3

Campo: Expediente

2

Submódulo: Aplicaciones

Se procede a «Grabar» la información registrada del Devengado (Estado P), para tal efecto, se deberá pulsar un clic en el ícono del "Diskett". Automáticamente el sistema mostrará el detalle de los datos ingresados en el registro del Devengado en los siguientes recuadros: C, F, Doc, Serie, Número, Fecha, Mejor fecha, F. Fin., Monto inicial. A continuación, se debe realizar el envío de la información al MEF.

En el campo «Mejor Fecha de Pago» se registra la fecha que se espera efectuar el pago (dato importante para la Dirección Nacional del Tesoro Público efectúe la programación del pago).

En el campo «Documento A» se digitan los datos siguientes: Código : Se registra el código asignado por el SIAF-GL y que corresponde al documento del proveedor o beneficiario. Por defecto, el sistema mostrará como Documento A el código 001 (factura), debiendo ser confirmado o modificado haciendo uso de la Tecla de ayuda F-1, que permite el acceso al listado de códigos de los documentos. Código : Se registra el código del documento. Serie : Se registra el número de serie del documento. Número : Se registra el número del documento. Fecha : Se ingresa la fecha del documento.

Luego, con el botón derecho del mouse se procederá a pulsar un clic (en un espacio en blanco) para que el sistema muestre una ventana con varias opciones, se seleccionará la opción «Insertar Fase» y el sistema mostrará en forma automática en el campo «Ciclo» la letra «E» (gasto) el mismo que se aceptará acto seguido se registrará en el campo fase la letra «D» (Devengado) «Tipo de Giro» N (Normal) y en el recuadro «Notas», se digita una glosa referida a la operación.

Seleccionar la opción «Registro SIAF», el sistema mostrará en el campo «Expediente» el número de registro de la operación. El que previamente confirmará el monto y el clasificador registrado en la Fase del Compromiso, luego se aceptará pulsando el ícono «Acepta»

Seleccionar con el cursor el Submódulo «Aplicaciones». El sistema mostrará varias opciones: Registro SIAF, Rendición, Modificación Registro SIAF, Documentos Emitidos, Contabiliza, Contabiliza Documentos Entregados, Contabiliza Documentos Pagados, Notas de Contabilidad, Planillas, CONSUCODE, COA-SUNAT.

CAP. I

1

REGISTRO SIAF-GL DE LA FASE DEL DEVENGADO

C.P.C. MARÍA LUISA SILVA PEREDO

CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

Registro SIAF Fase de Devengado

INSTITUTO PACÍFICO Proceso Para iniciar el registro del gasto devengado, se ingresa al módulo SIAF-GL de la entidad, el cual mostrará la pantalla donde se pueden observar los siguientes módulos: sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, consultas, reportes utilitarios y correo, luego se desarrollarán los procesos indicados en le cuadro derecho. Documentos • Facturas, boletas de venta, valorizaciones u otros comprobantes de pago reconocidos por la SUNAT. • Planillas de pago, pensiones, órdenes de compra, órdenes de servicios, planillas de dietas, rendición, FPPE, etc.

Fase de Devengado Es el acto mediante el cual se reconoce una obligación de pago, derivado de un compromiso contraído en la fase anterior; comprende la liquidación final del compromiso mediante la comprobación o verificación de conformidad del bien recepcionado, del servicio cumplido, así como haber cumplido con los requisitos administrativos y legales exigidos por la entidad para los gastos sin contraprestación inmediata o directa (planillas, valorizaciones, otros gastos).

Ícono: Libro

12

Ícono: Salir

11

Opción: Estado A

10

Opción: Estado T

9

Activado el MODEM, se debe ingresar al módulo SIAF-GL, el mismo que presentará varios submódulos, ubicando con el cursor el submódulo «Correo» pulsando un clic, y el sistema mostrará tres opciones, se elige la opción «Transferencias de Datos» luego se pulsa un clic en el ícono «Enviar» para dar inicio a la transmisión.

Para iniciar el proceso de envío de la información del devengado se deberá activar el «MODEM» a fin de que pase del Estado «P»(en color azul) al Estado «N» (en color verde) para que después sea «Aprobado» (Estado «A» en color negro).

Terminado este proceso se debe salir del Registro SIAF, para ello se pulsa un clic, con el cursor ubicado en el ícono «Libro».

Concluído el proceso, se pulsa un clic en el ícono «Salir». Se comprueba la conformidad del proceso de transmisión, cuando el sistema muestra el Registro SIAF en líneas azules y el mensaje «Proceso Terminado».

La Dirección Nacional del Tesoro Público a través del SIAF-GL recibe la información sobre el registro del devengado, verificando su consistencia con el compromiso de gasto registrado y aprueba la autorización de giro correspondiente para atender el gasto de acuerdo a la «Mejor Fecha de Pago» registrada por la unidad ejecutora. La Unidad Ejecutora a través de su módulo SIAF-GL recibe y conoce vía correo electrónico la información del Devengado aprobado con Autorización de Giro (el registro del Devengado se presenta en Estado «A» Aprobado); inicialmente la unidad ejecutora recibe la información del registro del devengado en Estado «V» (Verificado).

Concluido el proceso de envío, el Registro SIAF efectuado por la entidad se pone en Estado «T» (en color gris), lo que significa que ya fue transmitido.

VERIFICACIÓN DEL «ESTADO» DEL ENVÍO REALIZADO

Submódulo: Correo

8

Activar: MÓDEM

7

ENVÍO DE LA INFORMACIÓN DE LA FASE DEL DEVENGADO

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

53

CAP. IV

Registro SIAF del Gasto Girado

54 Proceso Se ingresa al módulo SIAF-GL de la unidad ejecutora, el cual mostrará una pantalla donde se aprecia los siguientes submódulos: sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, consultas, reportes, utilitarios y correo, posteriormente se deberá seguir los procedimientos mostrados en el cuadro derecho.

Gasto Girado A través de la etapa de girado, se da inicio al proceso de cancelación parcial o total de las obligaciones legalmente contraídas por concepto de bienes, servicios, remuneraciones y otros gastos asumidos por la entidad.

CAP. III Campo: Documento B

6

Campo: Cta. Cte.

5

Campo: Documento A

4

Opción: Insertar Fase

3

Campo: Expediente

2

Submódulo: Aplicaciones

CAP. II Ubicando el cursor en el campo «Documento B», se efectúa un clic con el botón derecho del mouse y aparece una ventana pequeña, se debe hacer clic en la opción «Insertar documento» .

En el campo «Cta. Cte.»Con la Tecla de Ayuda (F-1) se debe digitar los datos siguientes: Año : Se registra 2006, que corresponde al año del registro. Bco. : Se registra el código que corresponde al Banco. Cta. : Se registra el código que corresponde a la Cta. Cte., Cta. Bancaria.

En el campo «Documento A» se digitan los datos siguientes: Código : Se registra el código que corresponda al Comprobante de Pago o CartaOrden (éste código ha sido asignado por el sistema). Serie : En este caso, no se efectúa ningún registro (sólo es para el caso de registro de facturas, boletas, etc.). Número : Se registra el número del Comprobante de Pago o de la Carta-Orden. Fecha : Se registra la fecha en que se realiza el registro de la fase de Girado.

Luego con el botón derecho del Mouse se procede a hacer un clic (en un espacio en blanco) para que el sistema muestre una ventana con varias opciones, se selecciona la opción «Insertar Fase» y el sistema mostrará en forma automática en el campo «Ciclo» la letra «G» (Gasto) se acepta y a continuación en el campo «Fase», se digita la letra «G» (Girado) «Tipo de Giro» N (Normal), y en el recuadro «Notas», se digita una glosa referida a la operación.

Al seleccionar la opción «Registro SIAF», el sistema mostrará en el campo «Expediente» el número de registro de la operación, al que previa confirmación del Monto y Clasificador registrado en la Fase del Devengado, se "Acepta".

Con el cursor se selecciona el submódulo «Aplicaciones», el sistema muestra varias opciones: Registro SIAF, Rendición, Modificación Registro SIAF, Documentos emitidos, Contabiliza, Contabiliza Documentos Entregados, Contabiliza Documentos Pagados, Notas de Contabilidad, Planillas, CONSUCODE, COA-SUNAT.

CAP. I

1

REGISTRO SIAF-GL DEL GASTO GIRADO

C.P.C. MARÍA LUISA SILVA PEREDO

CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

INSTITUTO PACÍFICO

Registro SIAF del Gasto Girado Proceso Se ingresa al módulo SIAF-GL de la Unidad Ejecutora, el cual mostrará una pantalla donde se aprecian los siguientes submódulos: sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, consultas, reportes, utilitarios y correo, posteriormente se deberá seguir los procedimientos mostrados en el cuadro derecho.

Gasto Girado A través de la etapa de girado, se da inicio al proceso de cancelación parcial o total de las obligaciones legalmente contraídas por concepto de bienes, servicios, remuneraciones y otros gastos asumidos por la entidad.

Automáticamente, el sistema muestra el detalle de los datos ingresados en el registro del Gasto Girado, en los siguientes recuadros: C, F, Doc, Serie, Número, Fecha, Mejor Fecha, F. Fin, Monto Inicial. A continuación, se debe realizar el envío de la información al MEF.

Luego, se procede a «Grabar» la información registrada del Gasto Girado, para el efecto se debe hacer un clic en el ícono del «Diskett»

Ícono: Salir

12

Submódulo: Correo

11

Activar: MÓDEM

10

Activado el MÓDEM, se debe ingresar al módulo del SIAF-GL de la Unidad Ejecutora el cual presenta varios submódulos, con el cursor ubicado en el submódulo «Correo» se hace un clic y el sistema mostrará tres opciones, se elige la opción «Transferencia de Datos», a continuación se hace un clic en el ícono «Enviar» para dar inicio a la transmisión.

Activado el MÓDEM, se debe ingresar al módulo del SIAF-GL de la unidad ejecutora el cual presenta varios submódulos; con el cursor ubicado en el submódulo «Correo» se hace un clic y el sistema mostrará tres opciones, se elige la opción «Transferencia de Datos», luego se hace un clic en el ícono «Enviar» para dar inicio a la transmisión. Realizado este proceso, el Registro SIAF se pone en Estado «T» (en color gris), que significa que ya fue transmitido; inicialmente la unidad ejecutora recibe la información del registro del Gasto Girado en Estado «V» (Verificado).

Para iniciar el proceso de envío de la información del Gasto Girado registrado en el SIAF-GL, se debe activar el «MÓDEM» (Dispositivo electrónico) instalado en la unidad ejecutora.

ENVÍO DE LA INFORMACIÓN DE LA FASE DEL GASTO GIRADO

Opción: Ingr. Gasto Girado

9

Opción: Grabar

8

Opción:

7

Luego, con la tecla de Ayuda F-1 se elige con un clic la opción que corresponde al código de Cheque y/o Carta–Orden, asignado por el sistema SIAF-GL, y se procede a digitar en los recuadros respectivos, la siguiente información: Número : Se registra la numeración del cheque y/o Carta - Orden, más un dígito de codificación de seguridad j(este número no aparece en la pantalla). Fecha : Se registra la fecha de giro del cheque y/o emisión de la Carta-Orden. Nombre : Se registra la razón social del beneficiario. Importe : Se registra el monto del cheque girado y/o de la Carta-Orden.

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

55

CAP. IV

Registro SIAF del Gasto Girado

CAP. III

56 Proceso Se ingresa al módulo SIAF-GL de la unidad ejecutora, el cual mostrará una pantalla donde se aprecia los siguientes submódulos: sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, consultas, reportes, utilitarios y correo, posteriormente se deberá seguir los procedimientos mostrados en el cuadro derecho.

Gasto Girado A través de la etapa de Girado, se da inicio al proceso de cancelación parcial o total de las obligaciones legalmente contraídas por concepto de bienes, servicios, remuneraciones y otros gastos asumidos por la entidad.

Opción: Autoriz. de Pago

15

La autorización de pago es transmitida vía el SIAF-GLen forma simultánea al Banco de la Nación y a la Unidad Ejecutora.

La Dirección Nacional del Tesoro Público recibe a través del SIAF-GL la información de la Unidad Ejecutora sobre el registro del Gasto Girado efectuado y procede a verificar su consistencia con la autorización de giro aprobada. Realizado este proceso, se aprueba la autorización de pago, de acuerdo al monto girado.

VERIFICACIÓN DEL «ESTADO» DEL ENVÍO REALIZADO

Opción: Gasto Girado

14

CAP. II Terminado el proceso se debe salir del Registro SIAF, para ello se seleccionará el ícono «Libro».

CAP. I

Ícono: Libro

13

C.P.C. MARÍA LUISA SILVA PEREDO

CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

Registro SIAF Fase del Pago

INSTITUTO PACÍFICO Proceso Para tal efecto es indispensable que la U.E. haya recepcionado a través del SIAF la autorización de giro y de pago correspondientes (por los recursos provenientes del Tesoro Público - R.O.) y en el caso de fondos provenientes de fuentes de financiamiento obtenidas y administradas por la propia unidad deberá verificar la disponibilidad respecto a los montos depositados en la respectiva cuenta bancaria. Por otro lado, el registro administrativo de la fase del pago es realizado en forma automática por el sistema y es ejecutado en función de la efectivización del pago que realiza el Banco de la Nación del cheque y/o carta–orden emitida por la U.E. en base a la autorización de giro aprobado por la DNTP (Estado «A» del registro devengado).

Fase de Pago En esta fase, se procede a extinguir parcial o totalmente la obligación contraída por la entidad o unidad ejecutora, hasta por el monto del gasto devengado y girado. Los mismos que han sido registrados anteriormente con cargo a las diferentes cuentas corrientes y fuentes de financiamiento, conforme a los procedimientos de pago establecidos en la directiva anual de tesorería.

Opción: Salida

3

Opción: Estado P.

2

Opción: Registro SIAF

1

Concluído el proceso, se seleccionará el ícono «Salir». Se comprueba la conformidad del proceso de transmisión cuando el sistema muestra el Registro SIAF en líneas azules y el mensaje «Proceso Terminado».

Para iniciar el proceso de envío de la información del Devengado se deberá activar el «MÓDEM» a fin de que pase del Estado «P» (en color azul) al Estado «N» (en color verde) para que después sea «Aprobado» (Estado «A» en color negro).

Abierta la pantalla del «Registro SIAF» de la Unidad Ejecutora, el sistema muestra en forma automática la información del pago realizado (del cheque efectuado por el Banco de la Nación), en los siguientes recuadros Ciclo «G» (Gasto), «P» (Pagado), Tipo de Giro «N» (Normal), saldo MN, el importe y monto actual del pago realizado.

VERIFICACIÓN DEL «ESTADO» DEL ENVIO REALIZADO

• La Oficina de Tesorería de la unidad ejecutora procede a entregar el cheque girado al proveedor (dentro de los 5 días). • Las Agencias y Oficinas del Banco de la Nación proceden a efectivizar el pago del cheque al proveedor. • El SIAF-GL carga la información del pago efectuado por el Banco de la Nación y la transmite a la Dirección Nacional del Tesoro Público y a la unidad ejecutora.

REGISTRO SIAF-GL DE LA FASE DEL PAGO

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

CAP. I

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

57

C.P.C. MARÍA LUISA SILVA PEREDO

7. CAP. I

¿QUÉ SIGNIFICA LA TABLA DE OPERACIONES? El sistema como parte de su estructura fundamental para la organización de los datos que se deben procesar requiere de la Tabla de Operaciones, que permite el procesamiento automatizado de la contabilidad financiera y presupuestal, cuya estructura está organizada en torno al Plan Contable Gubernamental y a los clasificadores de ingresos y gastos de acuerdo con el ciclo de la ejecución presupuestal y financiera. Por lo tanto, la Tabla de Operaciones está constituida por la agrupación de operaciones en que se estructura el sistema y por el número de códigos que les corresponde de acuerdo al procedimiento de codificación empleado, la Tabla de Operaciones viabiliza la automatización de las operaciones permitiendo homogeneizar los procedimientos de registro y análisis. Estructura de la Tabla de Operaciones a. Código de la operación Incorpora el clasificador de gastos e ingresos, se compone de once (11) dígitos.

CAP. II

CAP. III

b.

Código no aplicable (N.A.) Son códigos que han quedado en desuso (los mismos que han sido incluidos en la primera versión).

c.

Operaciones complementarias A través de esta columna surge la necesidad de un registro adicional a las operaciones realizadas en determinada fase del ciclo de la operación, sirve para que la unidad ejecutora se remita a la sección de operaciones complementarias en caso de ser necesario.

d.

Descripción de la operación Sirve para registrar la glosa establecida en los clasificadores de gastos e ingresos.

e.

Tipo de asiento Indica la tipología de cuentas asociadas a la transacción; sirve como referencia para que el usuario pueda identificar las cuentas afectadas y consignar los montos, son cinco los tipos considerados.

f.

Hoja anexa (HA) Esta columna indica la necesidad de usar la hoja anexa, para la consignación de los montos correspondientes a las cuentas afectadas por la transacción, en general se requiere hoja anexa para los asientos del tipo 2, 3 y 4.

g.

Asientos patrimoniales de la UE activa

h . Número de asiento Esta columna se refiere a la secuencia establecida y orden de los asientos contables registrados por cada fase.

CAP. IV

58

CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

8.

l.

Asientos presupuestales de la UE activa

j.

Documentos de referencia En esta columna se indica el documento de referencia de la operación (orden de compra, orden de servicio, factura, contrato, valorización, nota de cargo, abono, cheque, etc.).

k.

Asientos patrimoniales de la UE pasiva (DGTP)

CAP. I

HERRAMIENTAS UTILITARIOS - BARRAS Como mencionamos en el párrafo anterior, considerando la importancia que tiene escoger correctamente el TIPO DE OPERACIÓN, se ha creído conveniente incluir una tabla con una breve descripción de todas las opciones que presenta este campo, dentro de la pantalla de registro administrativo. TIPO DE OPERACIÓN Código

Tipo de operación

Descripción

CAP. II

A

Encargo interno

Son gastos para viáticos, u otros gastos bajo la modalidad de encargo que se otorga al trabajador de la municipalidad. Sujeto a rendición.

C

Gasto - Fondo fijo para caja chica (apertura y/o ampliaciones).

Este tipo de operación es de uso exclusivo para las municipalidades, sirve para la apertura y/o ampliaciones de caja chica.

CA

Contrato - adelantos

Para el otorgamiento de los adelantos de una obra (contratista) y/o actividad sujeto a contrato (proveedor - previa matrícula de contrato).

CL

Contrato - liquidación

Pagos de los saldos por la culminación de una obra, o por la cuota final por la adquisición de un bien o servicio (seguimiento de contrato–matrícula).

CP

Contrato - pagos a cuenta

Pagos por el avance de una obra (valorizaciones) o pagos a cuenta por la adquisición de un bien o servicio (seguimiento de contrato–matrícula).

Gasto - encargo

Son encargos recibidos por otro pliego para realizar obras sin afectación presupuestaria para la entidad receptora. Exclusivo para municipalidades.

Encargo otorgado

Es cuando la municipalidad otorga parte de su presupuesto a otra entidad para la ejecución de una obra. Exclusivo para el sector público.

F

Gasto - fondo para pagos en efectivo (apertura y/o ampliaciones).

Este tipo de operaciones es para la apertura de caja chica pero con fondos del Tesoro Público (fuente de financiamiento, recursos ordinarios) exclusivo para el sector público.

N

Gasto - adquisición de bienes y servicios

Se utiliza para la compra de bienes y/o servicios y la identificación del proveedor es con RUC.

E

EO

INSTITUTO PACÍFICO

59

CAP. III

CAP. IV

C.P.C. MARÍA LUISA SILVA PEREDO Código CAP. I

Tipo de operación

Descripción

ON

Gasto - planillas y otros con afectación definitiva al gasto

Se utiliza para el pago de planillas y dietas (sin RUC).

RC

Gasto - fondo caja chica (rendición y reembolso)

Se utiliza para la rendición y reembolso de la caja chica.

RF

Gastos - fondo caja chica (rendición y reembolso)

De uso exclusivo para entidades del Estado que reciben recursos del Tesoro Público.

Gasto - sin clasificador

Se utiliza para registrar operaciones de gastos sin afectación presupuestal.

SD

Servicio de la deuda

Para la amortización y el pago de intereses de una deuda adquirida. De uso exclusivo para el Ministerio de Economía y Finanzas.

SU

Gasto - subsidio

Registro de los subsidios por enfermedad, maternidad, fallecimiento, etc.

YC

Ingreso sin clasificador

Se utiliza para registrar operaciones de ingresos sin afectación presupuestal.

YT

Ingreso transferencia

Para transferir o rebajar los ingresos presupuestales de la entidad

TC

Transferencias entre Ctas. Bancarias

Para operaciones financieras entre entidades.

Ingreso operaciones varias

Para registrar los ingresos, recaudos captados u obtenidos por la entidad.

S

CAP. II

Y

9. CAP. III

REGISTRO SIAF A.

Identificación de la UE Unidad ejecutora origen Unidad ejecutora destino

B.

150 UE D.G.T.P.

Registro Expediente Mes de ejecución Tipo de operación Modalidad de compra Secuencia de la fase

C.

= =

N.º de registro

=

N.º de gasto adquisición M. Menor cuantía

Fases ingr esadas y estado ingresadas Área Ciclo: gasto Fase: C. Compromiso Documento

CAP. IV

N.º Fecha

60

CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

Mejor fecha Fuente de financiamiento

CAP. I

Banco Opción Contabiliza: compras, ventas, transferencias entre cuentas bancarias, planillas, etc. Documentos fuente 001

030

Oficio de instrucciones

002

031

Orden de compra

003

032

Orden de servicio

004

033

Otros

005

034

Papeleta de depósito

006

035

Planilla CTS

007

036

Planilla de movilidad

008

037

Planillas de haberes

009

038

Planilla de subsidios

010

039

Planillas de dietas

011

040

Planilla de pensiones

012

041

Planillas de propinas

013

042

Planillas de racionamiento

014

043

Planillas de viáticos

01 0000

CAP. II

Asientos de apertura

02 0000

Movimiento de bienes

03 0000

Cargas diferidas

04 0000

Ingresos varios

05 0000

Gastos varios

06 0000

Deuda

07 0000

Costo de ventas

08 0000

Transferencias

09 0000

Provisiones

10 0000

Otras operaciones complementarias

11 0000

Ajustes por inflación

12 0000

Regularización patrimonial

13 0000

Asientos de cierres

14 0000

Cuentas de orden

CAP. III

Opción 10 0000 otras operaciones complementarias 010

Castigo de incobrables - fluctuación de valores

011

Castigo de amortización de inversiones intangibles

012

Traslado a cargas diferidas, del mayor pago en servicios

013

--

014

Canje de obligaciones contraídas, con derechos adquiridos

015

Anulación de devengados de ejercicios anteriores

016

--

017

Integración presupuestaria de otras entidades, regularizaciones y otros

018

Integración patrimonial de otras entidades

INSTITUTO PACÍFICO

CAP. IV

61

C.P.C. MARÍA LUISA SILVA PEREDO

CAP. I

019

Integración de cuentas de orden

020

Proyecciones presupuestarias de ingresos

021

Proyecciones presupuestarias de gastos

022

Estimaciones de ingresos

023

Calendario de compromiso aprobado

024

Utilización de calendario de compromiso

025

Ejecución de ingresos

026

Ejecución de gastos

027

Regularización de préstamos otorgados con gastos ejercicios ant.

028

Transferencia con cargo a garantías otorgadas - TP

029

Ajuste por diferencia cambiaria - TP

030

Recepción de documentos

031

Transferencia de documentos

032

Calendario de compromisos no utilizados y/o devoluciones

CAP. II

10. REPORTES CONTABLES Al ejecutar las opciones «Generar secuencia y/o precierre» se podrán visualizar todos los reportes contables una vez seleccionado el mes, excepto los correspondientes a la información mensual (Instructivo N.º 6) e Información Anual (Instructivo N.º 7), que previamente requieren se realice la reclasificación en la hoja de trabajo contable y presupuestal. Por ejemplo, antes de visualizar los libros de contabilidad se deberá seleccionar el libro principal o auxiliar para luego hacer clic sobre el botón.

• • • • • • • •

Balance de comprobación Libros contables Saldo de cuentas Notas de contabilidad Informe mensual (Instructivo 6) Informe anual (Instructivo 23) Plan de cuentas Estado de ejecución pptas EP1

Libros principales

Libros auxiliares

- Libro de invent. y balances - Libro diario - Libro mayor

- Aux. estándar - Análisis de cta. registro

VER LIBRO Luego se seleccionará el mes y el reporte que se desea visualizar.

CAP. III

Reportes contables Para visualizar en pantalla o emitir un reporte tipo nota de contabilidad, accedemos a la opción de menú

CAP. IV

62

CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

REPORTE

CONTABLES

• Balance de comprobación • Libros de contabilidad • Libro mayor • Libro auxiliar estándar • Libro bancos • Saldos de cuentas Notas de contabilidad • Información mensual • Información anual • Plan contable • Resumen del diario • Análisis de cuenta/registro • Balance ejecución EP1

CAP. I

11. HERRAMIENTAS GENERALES DEL SISTEMA Para seleccionar un menú, una opción, un ícono o un botón, posicionar el cursor del mouse sobre lo seleccionado y se hace clic. Para acceder al menú contextual se hará clic sobre el botón derecho del mouse con el cursor ubicado en el área donde se realizará la tarea especificada en el menú contextual. Botones de la barra herramientas En la parte superior izquierda, se encuentra la barra de herramienta. A continuación, haremos una descripción de los botones de esta barra, que aparecen en las pantallas del Módulo Administrativo Contable. En los casos que aparezcan nuevos botones se hará la descripción pertinente del uso del ícono. Botón «ir al primer registro» Permite al usuario ubicarse en el primer registro del listado en observación. Botón «registro anterior» Permite al usuario ubicarse en el registro inmediatamente anterior al que se encuentra ubicado. Botón «registro siguiente» Permite al usuario ubicarse en el registro inmediatamente posterior al que se encuentra ubicado. Botón «ir al último registro» Permite al usuario ubicarse en el último registro del listado en observación. Botón «nuevo» Haciendo clic en este ícono se accede a un registro nuevo. Botón «modifica registro» Permite editar información y modificarla. Botón «graba» Este ícono permite grabar la nueva información registrada o modificada. Botón «deshacer» Permite deshacer los cambios o los ingresos de nuevos datos siempre y cuando no se haya pulsado el botón «grabar» Botón «elimina» Permite eliminar un registro cuyos datos han sido ya grabados. Botón «imprimir» Permite imprimir reportes vinculados con la pantalla en que aparece el ícono. En el caso de mantenimiento de contribuyentes se encuentra deshabilitado. INSTITUTO PACÍFICO

63

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

C.P.C. MARÍA LUISA SILVA PEREDO

Botón «salir»

Permite abandonar la opción o submódulo en el que se encuentra el usuario.

CAP. I

Tipo de asiento Tipo 1: Una cuenta en el debe, una cuenta en el haber. Tipo de contabilidad a. Contabilidad patrimonial b. Contabilidad presupuestal c. Cuentas de orden Valores de fault Tipo de pago (T.P.) Tipo de recurso (T.R.) Tipo de compromiso (T.C.) CAP. II

= Efectivo (E) = Ordinario (O) = Mes vigente

Contabilidad automática de: Devolución Nota de crédito Anulación Rebaja de compromiso Fase Compromiso Devengado Girado y Pagado Código de operación Tipo de operación N. Gasto Adquisiciones de BBs y Ss.Planillas

CAP. III

Estado (E) Estado en A: Transmitido y aprobado Estado en B: Rechazado Estado en P: Pendiente Registro de notas Detalle de la compra Al ingresar una operación en la pantalla de registro SIAF y ubicar el cursor en el campo modalidad de compra, el sistema presentará las opciones siguientes: 01 Licitación Pública 02 Concurso Público 03 Adjudicación Directa Pública

CAP. IV

64

CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17

Adjudicación Directa Selectiva Adjudicación de menor cuantía por declaración de desierto Licitación Pública Nacional Licitación Pública Internacional Concurso Público Nacional (sólo caso de consultorías) Concurso Público Internacional (sólo caso de consultorías) Adjudicación de menor cuantía Adjudicación de menor cuantía por exoneración Adjudicación de menor cuantía para contratación de expertos independ. Adjudicación de menor cuantía a trabajador urbano Licitación pública Sistema Internacional de Evaluación de Procesos Bolsa de productos Convenios internacionales

CAP. I

Modalidad de compra B.P. Bolsa de productos C.A. Ley de contrataciones C.C. Convenios de cooperación art. 49 Ley N.° 27209 C.I. Encargos a organismos internos N.A. No aplicable O.M. Modalidad de compra diferente a las anteriores P.N. PRONAA - Ley N.° 27060

CAP. II

Insertar fase Eliminar fase Anulación Rebaja de .... Devolución ...... Habilitar envío Deshabilitar envío Autorización (versión demo) Elimina registros no enviados P. Reasignar clasificadores o metas

CAP. III

Generación de operaciones 090 Resumen de servicios 091 Comprobantes de no domiciliados 092 Nota de cargo emitida por B/N saldos programables 093 Nota de abono/multa 097 Nota de crédito emitido por no domiciliados 098 Nota de débito emitida por no domiciliados 099 Papeleta de depósito (TG) 100 Nota de cargo emitida por B/N - saldos no reprogramables INSTITUTO PACÍFICO

CAP. IV

65

C.P.C. MARÍA LUISA SILVA PEREDO

101 Acuerdo de Concejo Municipal - LOM 102 Resolución de alcaldía - LOM 103 Resolución de gerencia

CAP. I

MENU • Menú para unidades ejecutoras/gobiernos locales, que permitirá el registro de operaciones de gastos e ingresos afectando el Calendario de Compromisos, realizar la contabilización de esas operaciones, así como de las complementarias hasta la emisión de la información financiera y presupuestal de acuerdo a los instructivos N.os 6 y 23 de la DNCP. Asimismo, permitirá registrar los depósitos y reversiones con papeleta T-6 y realizar la conciliación de cuentas de enlace - OCE con la DNTP. • Menú para pliegos/gobiernos locales, para la consolidación de la información presupuestal y financiera para su transmisión a la DNTP (respecto a la CCE) y a la DNTP (Cierre Contable a Nivel Pliego). • Menú para formulación presupuestal distrital/UE, ingresando a este módulo se registrará la estructura funcional programática, así como los ingresos y gastos en las fases de programación, formulación y apertura. • Menú para formulación presupuestal provincial/pliego, en donde se consolidará la información de las municipalidades distritales para que la provincial pueda transmitirla a la DNPP. • Menú para modificación presupuestal para gobiernos locales. Las municipalidades podrán realizar la programación trimestral de ingresos y gastos, registrar las notas de modificación presupuestaria y ampliación de calendario, elaborar la propuesta de su calendario trimestral mensualizado, así como el registro de la flexibilización de calendario ingresando a este módulo. • Menú para modificación presupuestal pliego para gobiernos locales. Los pliegos recibirán lo registrado por la OPP, se procederá a aprobarlo o rechazarlo, para luego transmitirlo a la base de datos del MEF. • Menú para rentas - GL. Permite determinar los montos de autovalúo, impuesto predial, impuesto a la alcabala, licencia de funcionamiento y arbitrios generando cuentas corrientes por cada contribuyente. Una vez seleccionado el menú, se insertará el código de usuario y clave para acceder a determinados submódulos u opciones (ver pantalla «perfil de acceso del usuario).

CAP. II

CAP. III

¿Cuántos módulos existen? Existen tres módulos a. Módulo Administrativo Contable (contabilidad financiera presupuestal y cuenta de orden) b. Módulo Proceso Presupuestario (afectación y/o ejecución presupuestal) c. Módulo Formulación Presupuestario (formulación, PIA, Modificac. y PIM)

CAP. IV

66

CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

Abastecimientos Fase de compromiso: El área de logística con el requerimiento y luego de realizar el proceso de adquisición correspondiente y la orden de compra, deberá solicitar a la subgerencia de planificación y PPTO, la afectación PPTAL. La subgerencia de PPTO deberá indicar la meta SIAF, la fuente de financiamiento y el clasificador del gasto, devolviendo el documento a la subgerencia de logística para que registre la fase de compromiso en la pantalla SIAF, en la cual se encuentra la mayoría de los campos por llenar la opción ayuda F1 que despliega una ventana con todas las opciones encontradas hasta el momento para dicho campo. Documento A: contiene la información del documento fuente. Registro El registro en el ámbito de las municipalidades está orientado hacia registros. a. Registro presupuestal b. Registro administrativo o de ejecución presupuestal c. Registro de recaudación d. Registro contable.

CAP. I

CAP. II

12. MÓDULO PRESUPUESTAL a. ¿Qué significa el registro presupuestal? Es el proceso a través del cual se registra el presupuesto inicialmente aprobado llamado PIA, así como las modificaciones efectuadas durante el ejercicio (PIM), se registran también las cadenas funcionales programáticas y los clasificadores de ingreso y gasto. Anualmente, las municipalidades formulan sus Presupuestos Institucionales de Apertura (PIA) a través de las etapas de programación y formulación, las mismas que son aprobadas posteriormente por acuerdo de Concejo Municipal, por lo tanto, el PIA se traslada al módulo de procesos presupuestarios, estableciendo el marco financiero a considerar durante cada trimestre y en forma mensual a través de la Programación Mensual del Gasto (PMG), estableciendo sus montos de asignación mensual, que son techos a nivel de función, programa, fuente de financiamiento y genérica del gasto, como paso previo para determinar las asignaciones mensuales de gastos e ingresos y sus eventuales ampliaciones. El registro presupuestal previamente comprende las fases de Programación y Formulación:

CAP. III

CAP. IV

INSTITUTO PACÍFICO

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C.P.C. MARÍA LUISA SILVA PEREDO

CAP. I

Programación

Concepto Es el proceso técnico operativo que tiene por finalidad determinar el comportamiento probable de los niveles de ejecución de ingresos y gastos en un determinado período o ejercicio presupuestal, y se sustenta en los planes elaborados (plan estratégico institucional, presupuesto participativo, plan operativo) y en la información histórica obtenida (estadística), así como en los factores estacionales que inciden en el comportamiento del nivel de flujos. Objetivo • Establecer los objetivos institucionales. • Proponer las metas presupuestarias. • Determinar la demanda global de gastos en función a la misión, propósitos y funciones que desarrolla la entidad. • Desarrollar los procesos para la estimación de ingresos correspondientes a las fuentes de financiamiento distintas a las de recursos ordinarios R.O. (RDR, OIM, Transferencia, crédito interno, etc.).

CAP. II

Programación

CAP. III

Concepto Es la fase del proceso presupuestal a través del cual se definen: la estructura funcional programática (funciones, programas, subprogramas, actividades y proyectos), la entidad va a desarrollar durante el ejercicio presupuestal, seleccionando y difundiendo las metas presupuestarias a cumplir durante ese ejercicio, en función a objetivos y metas institucionales establecidas en la fase anterior (programación), asignando el presupuesto correspondiente (crédito presupuestal) a cada uno de los componentes de la estructura funcional programática (clasificación funcional programática) en función a las diferentes fuentes de financiamiento (R.O., RDR, OJM, FEM, etc.) y a la aplicación de la cadena funcional del gasto. Objetivo • Definir la estructura funcional programática • Seleccionar las metas presupuestarias • Consignar las cadenas de gastos, así como las respectivas fuentes de financiamiento. • Recoger e incluir acuerdos y resultados del presupuesto participativo.

Por otro lado, el Presupuesto Inicialmente Aprobado (PIA) puede ser modificado durante el ejercicio, motivado por el incremento de los créditos presupuestarios, las habilitaciones y transferencias de partidas, las mismas que se tramitan internamente a nivel institucional (créditos suplementarios y transferencias de partidas) y a nivel funcional programático (se efectúan dentro del presupuesto institucional, anulaciones de créditos presupuestarios de actividades y proyectos y/o habilitaciones de actividades y proyectos), a estas modificaciones se les incluye en el Presupuesto Institucional Modificado (PIM).

CAP. IV

68

CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

b.

¿Qué aspectos incluye el registro presupuestal? El registro presupuestal incluye o se registra inicialmente: - ET PIA - EL PIM y - La cadena funcional programática.

CAP. I

PIA (PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA) Es el presupuesto inicialmente aprobado por Concejo Municipal, donde se señala la previsión de ingresos y gastos en términos monetarios, debidamente equilibrados de acuerdo a los montos establecidos para la entidad, señalando los ingresos por fuente de financiamiento (Canon, FEM, OIM, RDR, R.O, etc.), así como los gastos (corriente de capital, servicio de la deuda, etc.) previamente clasificados y distribuidos de acuerdo a la estructura funcional programática cuya finalidad consiste en señalar los límites o niveles máximos de gasto autorizados cuya ejecución se sujeta a la efectiva captación, recaudación y obtención de recurso. Permitir el cumplimiento de los objetivos institucionales y metas presupuestarias trazados.

CAP. II

PIM (PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO) Es el presupuesto actualizado de la entidad y comprende el PIA, así como las modificaciones presupuestarias, tanto en el nivel funcional programático, como en el nivel institucional efectuados durante el ejercicio, cuyo objetivo es ampliar o modificar el presupuesto aprobado debido a circunstancias o hechos que incrementan el presupuesto. LA CADENA FUNCIONAL PROGRAMÁTICA Es el proceso de clasificación y codificación presupuestal para efectos de la operatividad del proceso presupuestario y su elección obedece y/o corresponde a uno o varios objetivos previstos. Todas las categorías presupuestarias de la cadena funcional programática se encuentran incluidas en la directiva, la que anualmente se aprueba denominando clasificadores y maestro del clasificador de ingresos y financiamiento, por ejemplo para el año 2006 se procesó mediante R.D. N.° 023-06-EF/7601 P.E./11-04-2006, así como en las directivas anuales de programación, formulación y aprobación del presupuesto institucional de GL para el año 2006 se aprobó por R.D. N.° 033-2005-EF/76.01

CAP. III

CAP. IV

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CAP. I

Es una categoría presupuestal que representa la mayor agregación de las acciones, funciones, competencias y atribuciones que desarrolla la entidad. Función

Es una categoría presupuestal que reúne las acciones que desarrolla la entidad para el cumplimiento de sus objetivos, propósitos y políticas institucionales Programa

Es una categoría presupuestaria que reúne acciones parciales (subdivisiones del programa) para el logro de un programa responde a objetivos parciales. Subprograma

Actividades Es el conjunto de tareas necesarias para mantener de forma permanente y continua la operatividad y acciones de la entidad, se encuentran financiadas por el gasto corriente.

Proyectos Es el conjunto de tareas necesarias para mantener de forma permanente y continua la operatividad y acciones de la entidad, se encuentran financiadas por el gasto corriente.

CAP. II

CAP. III

- 00110 Conducción y orientación superior. - 00267 Gestión Administrativa - 00704 Administración de recursos municipales. - 00485 Supervisión y control - 00640 Conducción y manejo de los registros civiles - Construcción de parques. - Construcción de alamedas. - Construcción de canales. - Ampliación de sistemas de riego. - Ampliación de postas médicas. - Construcción de asilos. - Construcción de complejos deportivos.

Categoría del gasto

Grupo genérico de gasto

Modalidad de aplicación

Específica del gasto

5 Gasto corriente. 6 Gasto de capital. 7 Servicio de la deuda.

1 Personal y obligaciones sociales. 2 Obligaciones previsionales. 3 Bienes y servicios. 4 Otros gastos corrientes. 5 Inversiones. 6 Inversiones financieras. 7 Otros gastos de capital. 8 Intereses y cargos de la deuda. 9 Amortización de la deuda.

11 Aplicaciones directas. 20 Transferencias a municipios. 21 Transferencias a gobiernos regionales. 22 Transferencias a otros org. del S.P.

0 1 Retribuc. Ley de bases carrera adm. 09 Retribuc. Obreros permamentes 1 1 Obligaciones del empleador 1 2 Otros beneficios 1 4 Pensiones 20 Viáticos y asignac. 2 3 Combustibles, carburantes 2 7 Servicios personales.

CAP. IV

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CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

c.

d.

¿Qué área es el responsable del Registro? El área responsable del registro presupuestal es la subgerencia de planificación y presupuesto a través de los módulos de formulación presupuestal, que traslada al SIAF, la programación y formulación del presupuesto institucional de apertura (PIA) que incluye el anteproyecto a través del módulo de procesos presupuestarios donde se realizan las modificaciones presupuestales, la asignación mensual del gasto (PMG) y sus respectivas ampliaciones.

CAP. I

Creación y Mantenimientos de la Estructura Funcional Programática La opción «Mantenimiento de la estructura funcional programática» del submódulo tablas permitirá la creación de cadenas funcionales. Actuando sobre el menú contextual éste nos mostrará las opciones insertar y eliminar.

13. APLICACIÓN PRÁCTICA DEL MÓDULO PRESUPUESTAL Procedimiento para el manejo del Sistema de Administación Financiera - Gobiernos Locales SIAF - GL El Sistema Integrado de administración Financiera para Gobiernos Locales SIAF GL es una herramienta diseñado para el manejo de las municipalidades, en donde se puede obtener información veraz y en forma oportuna, producidos de la información ejecutada de ingresos y gastos orientados al cumplimiento de las metas presupuestales. El Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) pone a disposición este sistema mejorándolo continuamente, ayudando a una eficiente gestión municipal, dando cumplimiento a las disposiciones normadas por la Dirección Nacional de Presupuesto Público (DNPP), amparado Público en el Art. 10 de la Ley N.º 28112 Ley Marco de Administración Financiera del Sector Público. «El Registro de la Información es único y de uso obligatorio por parte de todas las entidades y organismos del sector público, a nivel nacional, regional y local, y se efectúa a través del Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) que administra el Ministerio de Economía y Finanzas, a través del comité de coordinación». Actualmente el Ministerio de Economía y Finanzas viene capacitando y asesorando oportunamente a las municipalidades provinciales y distritales en sus respectivas dependencias, para un adecuado manejo del SIAF-GL en forma eficiente para la aplicación de su información. El MEF ha brindado un equipo de cómputo completamente equipado marca IBM para las municipalidades a nivel nacional, poniendo a disposición a un residente municipal permanente para el asesoramiento de la aplicación del SIAF-GL, asimismo brinda soporte técnico y control de calidad en la sede central para el manejo adecuado del sistema, facilitando el uso adecuado del sistema. Se mostrará el Procedimiento del Manejo del SIAF-GL de los diferentes módulos siguiendo una secuencia del Registro de Información para su mejor entendimiento.

CAP. II

CAP. III

CAP. IV

INSTITUTO PACÍFICO

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Módulo de Formulación del Presupuesto Institucional de Apertura El presupuesto es un instrumento de la gestión económica y financiera para concretar los planes de acción, es importante porque orienta a la administración de la gestión pública, en la cual se estiman los ingresos a obtenerse y autorizar los gastos. Para la formulación del presupuesto nos basamos de la programación presupuestal, resultado del Presupuesto Participativo, donde se promueve la participación de los ciudadanos en la identificación de los problemas de la comunidad tomando en cuenta que se tiene los recursos humanos, materiales y financieros para el cumplimiento de los objetivos y metas. El proceso del Presupuesto Participativo coordina actividades para definir demandas de diferentes sectores, prioridades de la comunidad, asignación de fondos y programas de inversión. El presupuesto participativo nos permite determinar una distribución adecuada de los ingresos y ayuda a mejorar la calidad de vida, a través de este proceso participativo se brinda transparencia a la ciudadanía en la correcta aplicación de los recursos públicos mejorando la productividad y eficacia, y se contribuye al logro de los objetivos nacionales.

CAP. I

CAP. II

DESARROLLO DEL PROCESO PARTICIPATIVO Preparación

De Agentes Participantes

Convocatoria

Visión Regional o Local

Identificación

Objetivos Estratégicos Concertados

Capacitación

Propuesta de Acciones

Talleres de Trabajo

Criterios de Priorización

Evaluación Técnica

Acciones Concertadas

Formalización de Acuerdos

Responsabilidad Estado–Sociedad

Rendición de Cuentas

Seguimiento y Evaluación

CAP. III

CAP. IV

72

Soporte y Asistencia Técnica

Elaboración: Anteproyecto Proyecto P.I.A.

CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

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Una vez realizado este Proceso Participativo a través de los talleres de trabajo se elabora el Anteproyecto, Proyecto y La Formulación Definitiva para la Elaboración del Presupuesto Institucional de Apertura siendo aprobada ésta a través de una resolución Municipal, los cuales son presentados a las instituciones correspondientes, ya sea la Municipalidad Provincial o la Dirección Nacional de Presupuesto Público. Se ha visto una breve reseña de cómo se elabora el presupuesto para entrar concretamente al manejo del SIAF-GL en el registro, de acuerdo a los módulos que se irán viendo en forma oportuna; en este caso veremos todo el proceso de la Formulación del Presupuesto Institucional de Apertura. Aplicación Práctica de la Formulción del P.I.A. Tomaremos como ejemplo la Municipalidad Distrital de CHETO, provincia de Chachapoyas, departamento del Amazonas. La presentación del Presupuesto Institucional de Apertura será elaborada de acuerdo a las directivas vigentes para la aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura de los pliegos del gobierno nacional, regional y local para el año fiscal que corresponda. La municipalidad distrital de Cheto ya tiene elaborado su Presupuesto Institucional de Apertura para el año 2005 y lo registrará en el SIAF GL.

CAP. I

CAP. II

Pasos del Registro del Sistema 1. Para ingresar al módulo de formulación del Presupuesto Institucional de Apertura se ingresa al usuario GLD01 y la clave A, la clave puede ser cambiada al ingresar en la barra de menú UTILITARIOS.

CAP. III

GLD01

A

2.

Una vez ingresada el usuario y la clave de acceso se ingresa al módulo, el cual contiene en la barra de Menús, las siguientes Opciones: • Sistema: apoyo del registro donde tiene las opciones Acerca de (código de la Municipalidad), muestra reloj, calculadora, calendario y agenda y salir. CAP. IV

Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

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• •

CAP. I

• • • •

Tablas: nos permite acceder a las opciones Mantenimiento de Maestro, Mantenimiento de Cadenas Programáticas, Mantenimiento de Cadenas. Aplicaciones: formulación por fuente, formulación de ingreso y gasto, distribución mensual de ingreso, de gasto y registro de personal. Procesos: control par el cierre y envío de información. Reportes: formulación presupuestaria, programación mensual, aprobación presupuestal distrital (este reporte en el caso de las municipalidades distritales se envía a la Municipalidad Provincial), reportes maestros. Utilitarios: año de ejecución, clave de acceso mantenimiento de archivos, copia de datos comunes y cambio, anteproyecto/ proyecto y formulación definitiva del presupuesto. Correo: transferencia presupuestal mediante medio magnético. Registro siguiente

Ir al último Registro

Modifica Registro

Imprime

CAP. II

Salir Barra de Menú

Ir al 1er Registro

Registro Anterior

Registro nuevo

Deshace

Elimina

Graba

Barra de Herrramientas

3.

En la opción Tablas se tiene que crear las cadenas funcionales para las actividades y proyectos de la institución.

4.

Se elige Mantenimiento de Cadenas para determinar las actividades y proyectos con la que la institución aprobará su presupuesto.

CAP. III

2.do Se elige el que se utilizará para formar la cadena funcional programática

1.ro Se elige la actividad/proyecto a utilizarse y se transfiere

CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

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CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

5.

En el caso que no hubiera el componente ni la finalidad requerida se crea en la opción de tablas, MANTENIMIENTO MAESTRO, Componentes y Finalidades. CAP. I

CAP. II

6.

Una vez que se haya seleccionado las actividades/proyectos, componentes y finalidades recién se crea la Cadena Funcional Programática, en la Opción TABLAS, Mantenimiento de Cadenas Funcionales por Componente. Se pulsa la herramienta Nuevo y se comienza a crear la cadena funcional que la institución requiera para la aprobación del presupuesto Institucional de Apertura. Se forma la cadena funcional que comprende: función, programa, subprograma, Act/Proy. y componente, presionando en cada ítem F1 y sale una tabla de ayuda, dando un listado de lo que contiene. CAP. III

MUN. XXX

Se presiona la Herramienta Nuevo para crear la cadena funcional.

Se presiona F1 ayuda para formar el contenido de la cadena funcional y se graba

CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

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7.

Luego, registraremos la aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura en la opción Aplicaciones dentro de Formulación por Fuente de Financiamiento registrando las cifras determinadas de los ingresos propios mediante estimaciones, las transferencias del Gobierno Central se efectúan conforme al marco legal vigente.

8.

Como podemos apreciar, en este cuadro se hace la distribución del monto asignado.

CAP. I

CAP. II

MUN. XXX

CAP. III

Se registra los montos asignados por fte, de fto.

La asignación de ingresos y gastos se registra en la opción Aplicaciones / Formulación de Ingresos y Gastos y se visualiza la distribución total por fuente de fto.

CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

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CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

9.

Después de la distribución del monto asignado procedemos a realizar la formulación de ingresos y gastos. CAP. I

10. La formulación de ingresos se registra por fuente de financiamiento de acuerdo al clasificador de ingresos aprobados por las normas vigentes del MEF. CAP. II

FUENTE DE FTO. MUN. XXX

Se distribuye el total del monto asignado De acuerdo al clasificador de Ingresos

CAP. III

11. La formulación de gastos se registra de acuerdo a la cadena funcional programática que muestra toda la estructura de la cadena funcional en la que se está trabajando, por fuente o fuentes de financiamiento, es asignado de acuerdo al clasificador de gastos aprobados por las normas vigentes del MEF. La formulación de gastos es distribuida por cada actividad y proyectos que hayan sido aprobados por la Municipalidad, en este caso, vemos que se registra la distribución de la Actividad Conducción y Orientación Superior asignada con dos fuentes de financiamiento.

CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

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CAP. I

Cadena Funcional Programática

Pulsar F1 Listado para registrar de acuerdo a la act/proy.

Monto asignado por especifica del gasto

Clasificador del gasto

Descripción de la meta

Fte. de Fto. que se asignará a la actividad/proyecto

Permite Visualizar los saldos por fuentes de fto. a medida que se va asignando a cada act/proy. Permitiendo una correcta distribución por fuente.

CAP. II

Registro de la medición de la meta anual, cantidad y unidad de medida de acuerdo a la act/proy.

12. Registrada ya la formulación de ingreso y gastos, se registra la Distribución Mensual de Ingresos y Gastos.

13. La distribución mensualizada de ingresos se realiza por fuente de financiamiento y por partida de ingresos de acuerdo a la clasificación de ingresos.

CAP. III

Fuente de Financ.

Monto asignado de acuerdo al marco presupuestal

MUN. XXX

Para registrar mensualmente se pulsa clic derecho del mouse y se activa el registro mensual Distribución trimestral de ingresos de canon minero

Clasificador de ingresos

Distribución mensual de ingresos y gastos. CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

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CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

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14. La distribución mensual de gastos se realiza por metas, fuentes y clasificadores del gasto. CAP. I

Para registrar mensualmente se pulsa clic derecho del mouse y se activa el registro mensual

Monto de gastos asignado de acuerdo al Marco Presup.

Distribución trimestral del gasto

MUN . XXX

CAP. II

Cadena Funcional Fuente de Financ.

Cadena del gasto

Distribución mensual del ingreso y gasto

Distribución mensual del ingreso y gasto

15. Luego registramos la opción REGISTRO DE PERSONAL. CAP. III

Crear un Nuevo

Pulsar F1, Seleccionar SP o SNP

MUN . XXX

Al crear el registro se activará este registro, pulsar F1 si es personal municipal o concejal

Pulsar F1 y seleccionar activo o pasivo

Pulsar F1, seleccionar nombrado o contratado

CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

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Una vez registrado estos datos se activará la ventana, donde se detalla la cantidad y el monto anual de personal contratado, nombrado o cesante debiendo registrarse de acuerdo a lo presupuestado para el año fiscal que corresponda.

CAP. I

MUN . XXX

CAP. II

En el caso que si el registro de personal fuera de concejales la ventana que se activará es la siguiente, debiendo registrarse la remuneración anual del alcalde y la cantidad y el monto anual de las dietas.

CAP. III

MUN . XXX

CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

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CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

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16. Una vez realizada la formulación, procedemos a ingresar a la opción Procesos control de cierre. CAP. I

CAP. II

17. Nos ubicamos en Formulación y le damos Habilitar envió y le damos click al ícono Cierre.

CAP. III

CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

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18. Después nos vamos a la opción Correo y le damos la opción transferencia presupuestal. CAP. I

19. Nos aparece la pantalla de transferencia de datos y se le da opción enviar.

CAP. II

20. Una vez ejecutado, nos aparece en el margen derecho el mensaje de Proceso Terminado; una vez que se ha terminado el proceso de envió al medio magnético, listo para remitir a las instituciones competentes.

CAP. III

CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

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CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

21. En este caso la municipalidad de Cheto remitirá su información a través del medio magnético y los reportes impresos de los ingresos, gastos, personal y otros a la municipalidad provincial de Chachapoyas, de acuerdo a lo establecido en la Directiva para la Formulación del Presupuesto Institucional de Apertura de acuerdo a los plazos señalados.

CAP. I

MUN . XXX

CAP. II

Se ha podido aprender paso a paso el manejo del sistema en aplicación a la formulación del Presupuesto Institucional de Apertura, sistema que el MEF nos facilita para la presentación de la aprobación del PIA, asimismo, veremos el manejo del módulo presupuestal, módulo administrativo contable en la siguiente edición. 2.

Módulo de Presupuesto 2.1 Aspectos Generales Este módulo procesa la información presupuestal utilizando las diferentes áreas de trabajo en donde se puede incorporar nuevas metas, de acuerdo a las necesidades de las municipalidades, genera la programación trimestral de ingresos y gastos, registra y genera las ampliaciones de asignación mensual. Se registra las modificaciones presupuestarias en el nivel institucional como el Crédito Suplementario y las modificaciones presupuestarias a nivel funcional programático, como créditos y anulaciones presupuestarias; al hacer el cierre del mes, el segundo módulo de trabajo (pliego) se utiliza para la aprobación de las notas y metas que se ha generado en el primer módulo de trabajo (PTO.) y también da aprobación el cierre del mes.

CAP. III

2.2 Procedimientos del manejo del Módulo a. Ingreso al Módulo de Presupuesto del primer área de trabajo, en Usuario se coloca la palabra PTO y la clave es A. CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

INSTITUTO PACÍFICO

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CAP. I

PTO A

CAP. II

b.

Al ingresar al sistema podemos notar que cuenta en la barra de menús con 8 opciones, como son:

BARRA DE MENUS

• • CAP. III

•

•

Sistemas: comprende las opciones acerca de (versión del SIAF-GL, código de la Municipalidad), reloj, calculadora, agenda/calendario, salir. Tablas: Nos permite dar mantenimiento a las cadenas funcionales, crear metas presupuestarias, se puede crear cadenas del gasto e ingreso de acuerdo al clasificador de ingreso o cadena del gasto teniendo en cuenta para la cadena funcional y con qué fuente de financiamiento se va ha presupuestar, se puede eliminar la cadena de gastos creada en este ítem. También nos muestra la opción del avance físico de la meta presupuestal. Aplicaciones: nos muestra las opciones, programación trimestral de ingresos y de gastos, asignación mensual del gasto que comprende notas de modificación, ampliación y la actualización de asignación mensual del gasto frente a la ejecución, es la actualización del calendario de compromisos frente a la ejecución del compromiso. Y en la última opción se registra las notas de modificación presupuestal. Procesos: aquí se genera la programación del control de procesos indicando la fecha de cierre y envió por cada trimestre, y la opción cierre de la asignación del calendario mensual de compromisos

CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

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CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

•

c.

Consultas: se obtiene consultas del PIA, donde nos muestra la distribución de los ingresos, gastos y fuentes de financiamiento que ha sido presupuestada, indicando la cadena funcional programática y cómo ha sido distribuido en forma mensual, nos muestra la opción factores de ampliación de calendario por genérica del gasto. Y la ultima opción consulta de metas aprobadas. • Reportes: nos brinda diferentes reportes de toda la información procesada en forma inmediata y detallada. • Correo: transferencia de datos para ser remitidos a las instituciones correspondientes. • Utilitarios: la opción del año en que se trabaja, mantenimiento de archivos y refresca. La barra de herramientas a utilizarse en el Módulo de Presupuesto es:

Va al primer registro

Va al registro anterior

d.

Va al registro siguiente

Abre un nuevo registro

Elimina el registro

Graba el registro

CAP. I

CAP. II

Sale de la ventana actual

Va al último registro

Modifica el registro

Deshace la acción

Imprime el registro

Luego de ver los aspectos generales del sistema entramos a la Programación Trimestral de Ingresos, donde nos ubicamos en la Barra de Menú, Opción. APLICACIONES PROGRAMACIÓN TRIMESTRAL DE INGRESOS Automáticamente aparece la ventana de la programación trimestral e ingreso en donde viene ya registrada la información que ha sido proporcionada en el módulo de FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA. En este módulo registramos en el campo de PROGRAMACIÓN los importes que se va ha considerar para cada trimestre, en este caso de acuerdo a la figura vemos que da la programación para el primer trimestre.

CAP. III

CAP. IV

INSTITUTO PACÍFICO

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Fte. de Fto. con la que está presupuestado.

CAP. I

Muestra el listado de las fuentes de Fto. Pudiendo entrar a la fuente que se requiera.

Se ubica el trimestre que se activará para modificar y copiar lo establecido en la columna de Aprobación.

Los montos de la aprobación y Programación son de acuerdo a la cadena de ingreso que se selecciona.

Cadena del Ingreso por cada fte. Fto.

Al activar el check se muestra la ejecución del ingreso y al desactivarse se muestra el importe total por trimestre.

CAP. II Nos muestra mensualmente los ingresos y gastos en forma acumulada y también muestra la diferencia entre exceso o faltante de los gastos, frente a los ingresos del mes al que corresponde.

e.

Seguimos con la Programación Trimestral de Gastos, en donde nos ubicamos en la Barra de Menú, Opción Aplicaciones Programación Trimestral de Gastos Automáticamente, aparece la ventana de la programación trimestral de gastos, en donde viene ya registrada la información que ha sido proporcionada en el módulo de Formulación del Presupuesto Institucional de Apertura. MUN. XXX

CAP. III Al activar el Check se muestra la ejecución del gasto y al desactivarse se muestra el importe total por trimestre.

Cadena Funcional Programática

Cadena del gasto de acuerdo a la Cadena Funcional Programática registrada.

CAP. IV

La programación se ingresa mes a mes, por trimestre, igual a la aprobación, o puede ser cambiada según lo considere la entidad. Fuente de Financiamiento

Programación mensual de los ingresos y gastos en forma acumulada, la diferencia se da por el faltante o excesos del mes.

Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

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CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

f.

g.

Luego de la asignación mensual del gasto en forma trimestral, en este caso la programación de ingresos y gastos ha sido para el primer trimestre, se procede a procesar la asignación para el primer trimestre, lo cual nos lleva a la opción del menú: PROCESOS GENERA PROGRAMACIÓN

CAP. I

Ya en la ventana Genera Programación nos ubicamos en el trimestre que se va ha generar, en este caso, el primer trimestre seleccionamos el botón CIERRE y luego, el botón Generar Calendario.

CAP. II

Primero se pulsa CIERRE y luego GENERAR CALENDARIO

h.

Al pulsar ambos botones, el sistema ejecuta validaciones internas y al no encontrar errores, valida el proceso de Generación de Asignación Mensual para el primer trimestre, en este caso ya lo ha validado, por eso aparece en la pantalla en la columna de Cierre SÍ, dando la fecha de cierre y la fecha de envío.

CAP. III

Primer Trimestre Validado CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

INSTITUTO PACÍFICO

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En el caso que el sistema no validará el proceso, revisar que la programación de ingresos por fuente de financiamiento esté equilibrada con la programación de gastos acumulados. Una vez generada la asignación mensual del proceso, el MÓDULO ADMINISTRATIVO ya está disponible para que sea ejecutada la asignación del mes de enero, el registro de este módulo se registra por cada mes donde el sistema pide que para pasar al siguiente mes, se debe de encontrar cerrados los meses anteriores. Si se quiere verificar entrar al módulo administrativo.

CAP. I

EJEC

CAP. II

A

Dentro del módulo en la Barra de Menús nos ubicamos en: APLICACIONES REGISTRO SIAF

CAP. III

Y aparecerá la siguiente ventana en la que se podrá ver la asignación mensual para el primer trimestre.

CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

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CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

CAP. I MUN. XXX ECONOMÍA - DIRECCIÓN GENERAL DEL TESORO PÚBLICO - CUENTA GENERAL

MUN. XXX

ASIGNACION MENSUAL DE GASTOS.

i.

CAP. II

PROCESO DE REGISTRO DE AMPLIACIÓN DE ASIGNACIÓN MENSUAL DEL GASTO: cuando necesitemos registrar una ampliación de la asignación mensual del gasto, tomamos como referencia el REGISTRO SIAF del módulo ADMINISTRATIVO para demostrar cómo se va ha generar la ampliación mensual del gasto, ingresamos al módulo administrativo tal como lo indicamos en los puntos anteriores y observamos en este caso la ampliación que se va ha realizar al: Grupo Genérico FTE. FTO Función Programa Asignación Mensual

: : : : :

51 09 03 003 S/. 333.00 CAP. III

Tal como se puede ver en el módulo administrativo de: APLICACIONES – REGISTRO SIAF

MUN . XXX ECONOMÍA

-

DIRECCIÓN GENERAL DEL TESORO PÚBLICO

-

CUEN

MUN. XXX

Grupo Genérico FTE. FTO Función Programa Asignación Mensual

: : : : : S/.

51 09 03 003 333.00

CAP. IV

Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

INSTITUTO PACÍFICO

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j.

Ahora entramos al Módulo de Presupuesto y en la Barra de Menús nos ubicamos en: APLICACIONES REGISTRO SIAF Y nos ubicamos en la opción NOTA DE AMPLIACIÓN

k.

Al pulsar la anterior opción aparecerá esta pantalla donde ubicaremos, hacemos el mouse clic derecho y se creará la ampliación.

CAP. I

CAP. II

MUN. XXX

l.

CAP. III

Al presionar CREAR nos aparece esta pantalla, y registramos los campos de: mes de ejecución, Fte. Fto., tipo de ampliación (para gobiernos locales se registra solo GENERAL), fecha documento y la justificación. De ahí colocamos el mouse en la parte central de la pantalla y con un click derecho seleccionamos la opción MODIFICAR.

F1

Esta opción aparece al presionar el clic derecho del mouse.

CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

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CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

m. En la columna de AMPLIACIÓN hacemos una ampliación, para este caso de S/. 600.00 en la específica 5.3.11.30 CAP. I

Al ACEPTAR aparece la pantalla donde, registrará la ampliación.

Se registra el importe a ampliar se selecciona ACEPTAR y se GRABA. CAP. II

n.

Al GRABAR, emitirá el Registro grabado satisfactoriamente.

CAP. III

o.

Al ACEPTAR lo que se ha grabado aparecerá esta pantalla de la nota de ampliación que se encuentra registrado para ser habilitado donde nos aparece en la columna EE una P que significa pendiente de envio, y al habilitarla cambiar por la letra N.

CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

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CAP. I MUN. XXX

P significa pendiente de envió al momento de habilitarla aparecerá N.

CAP. II

p.

Luego, para la aprobación de la Nota de Ampliación de la asignación mensual, se accede al segundo módulo de presupuesto - PLIEGO.

PLIEGO A CAP. III

q.

Nos ubicamos en la Barra de Menús, opción: APLICACIONES APROBACIÓN DE NOTAS DE AMPLIACIÓN Y ASIGNACION MENSUAL

CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

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CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

r.

Se consigna en el mes, en este caso enero, la Nota de Ampliación de asignación mensual según corresponda. CAP. I

Se selecciona y se presiona ACEPTAR

Muestra el detalle de la nota antes de su aprobación.

Al ACEPTAR se activan estas ventanas para llenar los datos

CAP. II

s.

Al GRABAR aparecerá la satisfacción o error de grabación, en este caso ha grabado satisfactoriamente la nota de ampliación de calendario.

CAP. III

CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

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t. CAP. I

En el módulo administrativo vemos que en la ventanita saldo de calendario de la Genérica 51 Fte. Fto. 09 Función 03 Programa 052 ahora el saldo es de: S/. 600.00, ya que en el mes ya se ha ejecutado S/. 333.00.

MUN. XXX ECONOMÍA

-

DIRECCIÓN GENERAL DEL TESORO PÚBLICO

-

CUENTA GENERAL

MUN. XXX

En el módulo administrativo vemos que el saldo de calendario ha variado de acuerdo a las notas de Ampliación aprobada. CAP. II

u.

v. CAP. III

Ahora realizaremos una modificación presupuestaria teniendo en cuenta la Ley N.º 28411, subcapítulo III, Art. 38 Modificación Presupuestaria, los créditos presupuestarios sólo podrán ser modificados durante el ejercicio dentro de los límites que expresa la Ley de Presupuesto, mediante modificaciones en el nivel institucional y modificaciones en el nivel funcional programático. Para la MODIFICACIÓN A NIVEL INSTITUCIONAL, CRÉDITO - SUPLEMENTARIO. Ejemplo: se desea incorporar en el presupuesto de la Municipalidad de CHETO un ingreso extraordinario por cobranza de Multas a Tolentino S.A. por el importe de S/. 5 000.00, nos ubicamos en la barra de menú del módulo presupuestal y vamos a la opción APLICACIONES CLASIFICADORES Y CADENA DE GASTO CLASIFICADOR DE INGRESOS

CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

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CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

w.

Al ubicarnos en el clasificador de ingresos aparecerá la pantalla donde se muestra el recuadro de la Fuente de Financiamiento, las opciones a utilizarse, se presiona F1 y automáticamente aparece la pantalla de ayuda, donde que muestra las fuentes de financiamiento para seleccionar al que corresponda, en este caso es un Ingreso Propio.

CAP. I

F1

CAP. II

x.

Al seleccionar la fuente de financiamiento, inmediatamente nos sale el clasificador de ingresos de la referida fuente, de ahí ubicamos el clasificador correspondiente a multas, se crea y luego se graba, y al grabar automáticamente pasa a la ventana de los clasificadores seleccionados para ser utilizados por la fuente 09 RDR.

CAP. III

CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

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y. CAP. I

Una vez creada La Cadena del Ingreso que ya se ha incorporado a la Fuente 09 RDR nos vamos a registrar el crédito suplementario en: APLICACIONES NOTA DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTAL Una vez seleccionada la opción NOTA DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTAL aparecerá esta pantalla.

MUN. XXX

Al hacer clic sobre el mouse derecho aparecera estas opciones para poder crear la nota.

CAP. II

z.

Al seleccionar Crear, aparecera sale esta pantalla, llenamos los datos que nos piden, pulsamos F1 y así ubicarnos rápidamente los códigos a utilizarse.

F1 CAP. III

En el centro de la pantalla seleccionamos clic derecho y pulsamos Modificar.

CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

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CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

aa. Al seleccionar Modifica (punto z) esta pantalla para hacer la Ampliación en los Ingresos y, por lo tanto también en los gastos. Hacemos clic en Ingresos y nos ubicamos al centro de la pantalla y hacemos clic derecho para finalmente selecciona Modificar.

Hacer clic derecho y seleccionar Modificar.

CAP. I

CAP. II

CAP. III

Crédito suplementario

CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

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En esta pantalla vemos la cadena del ingreso para incorporar los S/. 5 000.00 de crédito suplementario referente al ingreso por multa creada para su incorporación en el presupuesto, luego Aceptamos. bb. Una vez que se ha aceptado el Ingreso nos ubicamos en Gastos, al centro de la pantalla, hacemos clic derecho y seleccionamos Modificar.

CAP. I

Click derecho del mouse.

CAP. II

cc. Aquí, hacemos la distribución del crédito suplementario para dar incremento al marco presupuestal en las específicas del gasto seleccionadas que son de diferentes secuencias funcionales, una vez realizada la distribución de S/. 5 000.00 como gasto Aceptamos.

CAP. III

CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

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CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

CAP. I

CAP. II

dd. Al aceptar aparece esta pantalla, dando el resumen de la distribución de los gastos y los ingresos.

Click derecho del mouse.

CAP. III

CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

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ee. Al grabar volvemos automáticamente a esta pantalla, donde muestra el registro de la Nota de Modificación Presupuestal nos informa que recién se ha creado «P» (Pendiente de Envío), nos ubicamos al centro de la pantalla y hacemos clic en el botón derecho del mouse y Habilitamos el Envio y veremos que el registro cambiará de color y la letra «P» cambiará por «N».

CAP. I

CAP. II

Habilitar el Envio

ff. CAP. III

Pendiente de Envio

Entramos al módulo de PLIEGO en la barra de menú. APLICACIONES APROBACIÓN DE NOTAS DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTAL

CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

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CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

gg. Aparecerá esta pantalla en donde ubicamos la fuente de financiamiento, el mes y el estado en que se encuentra, en este caso está pendiente de aprobación, seleccionamos Fuente 09 RDR, del mes de enero y el estado Pendiente, similar a los pasos que hemos seguido para la ampliación y asignación mensual.

Se activa al aceptar y se llena los datos para grabar.

Al activar la selección se activa Aceptar.

CAP. I

CAP. II

Clic derecho del mouse.

Si queremos ver el detalle de la modificación realizada nos vamos al Módulo de Presupuesto APLICACIONES NOTA DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTAL

CAP. III

CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

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Y aparecerá esta pantalla, nos ubicamos en el registro en el mes que hemos realizado la modificación y presionamos ENTER. CAP. I

MUN . XXX

Presionamos Enter y sale la pantalla del detalle de la modificación.

CAP. II

Esta pantalla nos muestra el detalle de la modificación:

CAP. III

Modificaciones

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CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

hh. Para obtener los reportes de las modificaciones nos vamos a REPORTES MODIFICACIÓN PRESUPUESTAL NOTAS MODIFIC.

CAP. I

MUN. XXX

CAP. II

1.

Registro de Modificaciones Presupuestales a Nivel Funcional Programático - Créditos Anuales Presupuestarios 1. En el caso de créditos y anulaciones presupuestales, el sistema nos permite registrar las referidas modificaciones, similar al anterior proceso trabajaremos en las áreas de Presupuesto y Pliego. Primero ingresamos al área de Presupuesto (Usuario =PTO, Clave =A) Aplicaciones Nota de Modificación Presupuestal

CAP. III

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2.

Dentro de NOTAS DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTAL aparece esta pantalla, a continuación seleccionamos la opción CREAR.

CAP. I

MUN . XXX

Con el botón derecho del mouse se activa esta ventanita.

CAP. II

3.

Cuando pulsamos la opción Crear esta pantalla, aquí registramos los datos del tipo de modificación que vamos a realizar, tomando en cuenta el mes que deseamos realizar la modificación. Ubicamos el mouse en el recuadro en blanco que se señala en el dibujo, presionamos F1 y mediante una tabla de ayuda ubicamos los datos que se requiere para la modificación.

F1 CAP. III

4.

En esta pantalla ya se ha consignado el mes de modificación, el tipo de modificación que siempre será 003 Créditos Presupuestales y Anulaciones (Dentro de

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CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

U.E.), y la fuente con la que vamos ha modificarla . Luego ubicamos el mouse al centro de la ventana, exactamente en Gasto. CAP. I

Hacer click derecho y pulsar en Modificar.

CAP. II

5.

En este caso, las áreas competentes como la administración determina la necesidad de aumentar la cadena del gasto 5.3.11.39 Servicios Prestados por Terceros (Crédito) del Marco Presupuestario y disminuir la cadena del gasto 5.3.11.30 Bienes de Consumo (Anulación) de la misma cadena funcional. Luego se Aceptar y seguidamente se Grabar.

CAP. III

CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

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6.

Una vez que se ha Grabado sale esta pantalla, en la cual vamos a Habilitar el Envío.

CAP. I

MUN . XXX

Click derecho del Mouse y pulsar en HABILITAR ENVIO.

CAP. II

7.

Una vez que se ha Habilitado el Envío, nos dirigimos al módulo de Pliego, para la aprobación de la Nota de Modificación Presupuestal.

PLIEGO A CAP. III

Aplicaciones

Nota de Modificación Presupuestal

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CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

8.

Cuando aparece esta pantalla, automáticamente aparecen todas las notas de modificación presupuestal, nos ubicamos en la nota que se va a aprobar usando los criterios de selección.

Se selecciona y se activa Aprobar, y al seleccionar Aprobar se activan estos recuadros para registrar datos.

CAP. I

Nos permite ver el detalle de la nota de Modificación Presupuestal.

CAP. II

9.

Cuando ya hemos registrado los datos de la parte inferior de la ventana que se activaron al seleccionar Aprobar, procedemos a Grabar y nos sale el mensaje de Nota Aprobada Correctamente.

CAP. III

10. Para registrar mediante Resolución de Alcadía referente a las Modificaciones Presupuestarias de nivel funcional programático (Créditos y Anulaciones Presupuestarias), seguidamente nos vamos a la opción (seguimos aún en el módulo de Pliego): Aplicaciones Regularizaciones de Notas Aprobas

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INSTITUTO PACÍFICO

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11. Esta ventana nos muestra todas las modificaciones presupuestales del Tipo 003 Créditos Presupuestarios y Anulaciones, se selecciona y se registra los datos de la parte inferior de la pantalla y se procede a GRABAR, dando conformidad de la regularización de la Nota.

CAP. I

Se selecciona y se activa las ventanitas inferiores para registrar los datos que se piden.

Una vez registrados los datos se procede a Grabar.

CAP. II

2.

Cierre del mes a. Cuando se ha terminado de registrar los compromisos de gastos del mes, se procede a cerrar, siendo indispensable para realizar el mes siguiente los registros que correspondan. Al terminar el proceso de cierre, la asignación mensual del gasto se igualará con la ejecución, por lo que automáticamente el mes que se cierra queda sin asignación mensual disponible (Módulo de Presupuesto). Procesos Cierre mes de asignación mensual

CAP. III

b.

En este caso nos ubicamos en el mes de enero para el cierre.

Clic derecho y seleccionaremos Pre Cierre. CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

108

CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF

SISTEMA INTEGRAL DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

c.

d.

En el Módulo de PLIEGO Procesos Cierre de asignación mensual (Pliego)

CAP. I

Se realiza la aprobación del Cierre, nos ubicamos en el mes que vamos a cerrar, en este caso enero.

MUN . XXX

CAP. II

e.

Luego, nos vamos al Módulo de PTO. para integrar el proceso.

Aplicaciones f.

Asignación mensual del gasto

Actualización de asignación mensual del gasto vs. ejecución

En esta pantalla se permite corregir los saldos negativos que se hubieren generado de las específicas del gasto por ejecutarse más de lo establecido en la ejecución mensual, por lo que se toma los saldos de las específicas que no han sido ejecutadas en su totalidad realizándose un proceso de compensación de saldos.

CAP. III

Ubicarse en el mes que se acaba de CERRAR y se pulsa PROCESAR

CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

INSTITUTO PACÍFICO

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C.P.C. MARÍA LUISA SILVA PEREDO

g.

Si usted quisiera comprobar el cierre del mes de la asignación mensual del gasto e ingreso, se debe haber igualado, para esto nos vamos al módulo de Ejecución:

CAP. I

MUN. XXX ECONOMÍA

-

DIRECCIÓN GENERAL DEL TESORO PÚBLICO

-

CUENTA GENERAL

Por el CIERRE la asignación mensual se iguala a la EJECUCIÓN CALENDARIO = COMPROMISO

CAP. II

3.

Apertura del mes a. Una vez que hemos cerrado el mes de enero se debe abrir el siguiente mes para realizar registros, en este caso febrero, en el módulo de PTO.

CAP. III MUN . XXX

Nos ubicamos en el mes que vamos abrir en este caso FEBRERO, click derecho y pulsamos ABRIR MES

CAP. IV Fuente: Impresión de pantalla obtenida del software SIAF, de titularidad del Ministerio de Economía y Finanzas. La inclusión de las pantallas del software SIAF en la presente obra no constituye un uso ilícito y no infringe ningún derecho de autor protegido por las disposiciones del Decreto Legislativo N.° 822 - Ley sobre el Derecho de Autor.

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CAPÍTULO II: PROCESO OPERATIVO DEL SIAF