LHP LKPD Wakatobi TA 2012 (Buku I)

BUKU I

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN BPK RI ATAS LAPORAN KEUANGAN PEMERINTAH DAERAH KABUPATEN WAKATOBI TAHUN 2012 LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Nomor :14.A/LHP/XIX.KDR/05/2013 Tanggal : 10 Mei 2013 BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA PerwakilanProvinsi Sulawesi Tenggara Jl. Sao-sao No. 10, Kendari Telp. 0401-3129403, Fax 0401-3129441

DAFTAR ISI

HALAMAN DAFTAR ISI ………………………………………………………………………..

i

DAFTAR TABEL………………………………………………………………….. .

ii

DAFTAR GAMBAR ……………………………………………………………….

iii

DAFTAR GRAFIK…………………………………………………………………

iv

DAFTAR LAMPIRAN……………………….. ........................................................ .. v LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN ATAS LAPORAN KEUANGAN……….

1

LAPORAN KEUANGAN POKOK 1. NERACA…………………………………………………………………………

3

2. LAPORAN REALISASI ANGGARAN…………………………………………...... 5 3. LAPORAN ARUS KAS ………………………………………………………… ..... 6 4. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN ........................................................... 8 GAMBARAN UMUM PEMERIKSAAN ................................................................. 58 LAMPIRAN

BPK RI Perwakilan Provinsi Sulawesi Tenggara

i

DAFTAR TABEL

Tabel 3.a

: Komposisi Realisasi Pendapatan Asli Daerah Tahun Anggaran 2012

24

Tabel 3.b

: Komposisi Realisasi Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat Tahun Anggaran 2012………………………………………………………….

25

: Komposisi Realisasi Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah Tahun Anggaran 2012…………………………………………………….......

25

Tabel 3.d

: Realisasi Belanja Operasi Tahun Anggaran 2012………………….......

25

Tabel 3.e

: Realisasi Belanja Modal Tahun Anggaran 2012………………….......

26

Tabel 3.f

: Realisasi Belanja Tak Terduga Tahun Anggaran 2012…………………

26

Tabel 3.g

: Realisasi Penerimaan Pembiayaan Daerah Tahun Anggaran 2012……..

26

Tabel 3.h

: Realisasi Pengeluaran Pembiayaan Daerah Tahun Anggaran 2012

27

Tabel 3.c

BPK RI Perwakilan Provinsi Sulawesi Tenggara

ii

DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1

: Pertumbuhan Ekonomi Kabupaten Wakatobi Tahun 2007 - 2011.………

BPK RI Perwakilan Provinsi Sulawesi Tenggara

iii

15

DAFTAR GRAFIK Grafik 1

: Komposisi Realisasi Pendapatan Daerah Tahun 2012.…………………

BPK RI Perwakilan Provinsi Sulawesi Tenggara

iv

24

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1

Kas di Kas Daerah per 31 Desember Tahun Anggaran 2012

Lampiran 2

Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2012

Lampiran 3

Kas di Bendahara Penerimaan per 31 Desember 2012

Lampiran 4.a

Daftar Piutang Pajak Tambang Galian Golongan C per 31 Desember 2012

Lampiran 4.b

Daftar Piutang Pajak Hotel per 31 Desember 2012

Lampiran 5

Daftar Piutang Pendapatan Bagi Hasil Provinsi per 31 Desember 2012

Lampiran 6

Daftar Piutang Lain-Lain per 31 Desember 2012

Lampiran 7

Daftar Persediaan per 31 Desember 2012

Lampiran 8

Belanja Dibayar Dimuka per 31 Desember 2012

Lampiran 9

Investasi Permanen Tahun 2012

Lampiran 10.a

Daftar Mutasi Aset Tetap Tanah Tahun 2012

Lampiran 10.b

Daftar Mutasi Aset Tetap Peralatan dan Mesin Tahun 2012

Lampiran 10.c

Daftar Mutasi Aset Tetap Gedung dan Bangunan Tahun 2012

Lampiran 10.d

Daftar Mutasi Aset Tetap Jalan Jaringan dan Instalasi Tahun 2012

Lampiran 10.e

Daftra Mutasi Aset Tetap-Aset Tetap Lainnya Tahun 2012

Lampiran 10.f

Daftar Mutasi Aset Tetap-Konstruksi Dalam Pengerjaan Tahun 2012

Lampiran 11

Rekapitulasi Aset tetap SKPD Tahun 2012

Lampiran 12

Rekapitulasi Aset Lain-lain Tahun 2012

Lampiran 13

Daftar Hutang PFK Kabupaten Wakatobi per 31 Desember 2012

Lampiran 14

Daftar Hutang Retensi Per 31 Desember 2012

Lampiran 15

Daftar Hutang Kepada Rekanan Per 31 Desember 2012

Lampiran 16

Rincian Belanja Langsung dan Tidak Langsung

Lampiran 17

Rekapitulasi Realisasi Anggaran Belanja Daerah untuk Keselarasan dan Keterpaduan

BPK RI Perwakilan Provinsi Sulawesi Tenggara

v

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Berdasarkan Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara dan Undang -Undang Nomor 15 Tahun 2006 tentang Badan Pemeriksa Keuangan, BPK telah memeriksa Neraca Pemerintah Kabupaten Wakatobi tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, Laporan Realisasi Anggaran dan Laporan Arus Kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut serta Catatan atas Laporan Keuangan. Laporan keuangan adalah tanggung jawab Pemerintah Kabupaten Wakatobi. Tanggung jawab Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) terletak pada pernyataan opini atas laporan keuangan berdasarkan pemeriksaan yang telah dilakukan. Kecuali terhadap hal yang diuraikan dalam paragraf berikut ini, BPK melaksanakan pemeriksaan berdasarkan Standar Pemeriksaan Keuangan Negara. Standar tersebut mengharuskan BPK merencanakan dan melaksanakan pemeriksaan agar memperoleh keyakinan yang memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu pemeriksaan meliputi pengujian bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Pemeriksaan juga meliputi penilaian atas penerapan prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan, yang dibuat oleh Pemerintah Kabupaten Wakatobi, penilaian atas kepatuhan terhadap ketentuan peraturan perundang-undangan, penilaian atas keandalan sistem pengendalian intern yang berdampak material terhadap laporan keuangan, serta penilaian terhadap penyajian atas laporan keuangan secara keseluruhan. BPK yakin bahwa pemeriksaan tersebut memberikan dasar memadai untuk menyatakan opini. Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 5.1.1.a.2 atas Laporan Keuangan, Pemerintah Kabupaten Wakatobi menyajikan perkiraan Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2012 sebesar Rp994.361.829,00, diantaranya sebesar Rp442.323.674,00 merupakan saldo Kas di Bendahara Pengeluaran Tahun Anggaran 2008 s.d. 2011 yang belum dikembalikan ke Kas Daerah. Sisa Kas di Bendahara Pengeluaran sebesar Rp442.323.674,00 tersebut sudah tidak memenuhi karakteristik kas sebagaimana diatur dalam Standar Akuntansi Pemerintahan. Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 5.1.1.d.1 atas Laporan Keuangan, Pemerintah Kabupaten Wakatobi menyajikan perkiraan Aset Lainnya – Aset Lain-Lain per 31 Desember 2012 sebesar Rp29.529.833.569,00, diantaranya merupakan aset penyerahan BPK RI Perwakilan Provinsi Sulawesi Tenggara

1

sebesar Rp21 .324.057.259,00 yang tidak dapat data yang tersedia tidak memungkinkan BPK RI . Catatan dan ditelusuri keberadaannya untuk melaksanakan prosedur pemeriksaan yang memadai untuk memperoleh keyakinan atas nilai Aset Lainnya - Aset Lain-Lain sebesar Rp2l .324.057.259,00.

dari Pemerintah Kabupaten Buton

Menurut opini BPK kecuali untuk dampak perryajian Sisa Kas

di

Bendahara

Pengeluaran Tahun Anggaran 2008 s.d 201 I sebesar Rp442.323.674,00 sebagai Kas Di Bendahara Pengeluaran dan Aset Lainnya-Aset Lain-Lain sebesar Rp2l .324.057.259,00, Laporan Keuangan yang disebut di atas, menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Pemerintah Kabupaten Wakatobi per tanggal 3l Desember 2012 dan 2Oll,dan Realisasi Anggaran, serta Arus Kas dan Catatan atas Laporan Keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.

Untuk memperoleh keyakinan yang memadai atas kewajaran laporan

keuangan tersebut, BPK juga melakukan pemeriksaan terhadap sistem pengendalian intern dan

kepatuhan terhadap ketentuan perundang-undangan. laporan hasil pemeriksaan atas Sistem Pengendalian Intern dan Iaporan hasil pemeriksaan atas Kepatuhan Terhadap Ketentuan Peraturan Perundang-undangan disajikan dalam laporan Nomor l4.B/LHP/XIX.KDN05120I3 dan Nomor l4.C/LHPD(IX.KDN05|20I3tanggal l0 Mei 2013,yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan ini.

Kendari, 10 Mei 2013 BADAN PEMERIKSA KEUANGAN IK INDONESIA I Sulawesi Tenggara Pemeriksaan, '-7

r-l

.Acc., k., cFE

t

egara N . D-17 .235

BPK RI Perwakilan Provinsi Sulawesi Tenggara

NERAGA PEMERINTAH KABU PATEN WAKATOBI Per 31 Desember 2012 dan 2011 2012

CATATAN

URAIAN

2011

ASET

5.1.1

ASET LANCAR

5.1.1.a

Kas Di Kas Daerah

5.1

.a.1

50.171 .550.967,00

Kas Di Bendahara Pengeluaran Kas Di Bendahara Penerimaan

5.1.1.a.2

994.361.829,00

Piulalq

lgiak

_

Piutang Dana easi Hasil P,rtrlg Lain-lain

-

Persediaan Belanja di Bayar di Muka

JUMLAH ASET LANCAR IT.IVESTRSI JANGKA PANJANG

5l

.1

-C5.ogo.zzz.684,oo a12.ZZe.A83,OO

J €.C

28.126.000,00

sz zca3oa.00

5.1.1.a.4

424.690.231.00

972.503.316,00

5.1.1.a.5

3.s56.615.473,00

.a.6

9.148.282.895,00

5.1.1.a.7

2.181.272.053,00

5.1.1.a.8

43s.557.300-0

5.1

.1

66.9/+0.456.748,00

=.anr,u_la,aca,oo 9.338.192.848,00 ssa.ooo,oo

-z.qqt

0,00

49.086.132.935,00

5.1.1.b

lnvestasi Non Permanen

__

JuMLAHlnvestasi Non Fermanen

opo

lnvestasi Permanen Penyertaan Modal Cemerintah Daerah

5.1.1.b.1

o.oss.ii o.eas,oo

19.655.210.983,00

r

19.655.21 0.983,00

16.655.210.983,00

19.655.210.983,00

I 6.655.210.983,00

JUMLAH lnvestasi Permanen JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG ASET TETAP

5.1 1.c

Tanah

5.1.1.c.1.a

33.715.028.669,00

32.664.538.502,00

Peralatan dan Mesin

5.1.1.c.1.b

240.294.432.965,32

232.189.670.550,00

Gedung dan Bangunan

s.r.rc.i.C

307 .447 .967.827,00

277 .g77 .190.946,00

Jalan, Jaringan dan lnstalasi

5.1.1.c.1.d

436.264.497.019.00

404.919.315.614,00

nset retap [irnnya

5.1.1.c.1.e

Konstruksi Oatam Pengerjaan

s1r'9{--

19.848.361 .448,00

4'679.463569,00

1

8.884.1 92.949,00

zee.30-0030 0,00

0,00

Akumulasi Penyusutan

1.042.249.751 .497 ,32

JUMLAH ASET TETAP

966.918.210.561,00

DANA CADANGAN Dana Cadangan

0,00

0,00

JUMLAH DANA CADANGAN

o,oo

0,00

ASET LAINNYA

s.t.l.d

Aset Lain-lain

5_1

t.d

1

IJUMLAH ASET LAINNYA

JUMLAH ASET KEWAJIBAN

29.529.833.569,00

23.659.236.062,00

29.529.833.569,00

23.659.236.062,00

1.158.375.252.797,32

1.056.318.790.541,00

5.1.2

KEWAJIBAN JANGKA PENDEK

5.1.2.1

Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK)

5.1.2.1.a

407.068.989,00

790.408.527,OO

Bagian Lancar Utang Jangka Panjang - Utang Pemerintah Kabupaten/Kota Pendapatan Diterima Dimuka utano Janoka Pendek Lainnva

5.1.2.1.b

326.616.991 .44

326.616.991,00

5,12Js

0.00 4.964.175.024.17 5.697.861.004,61

6.1 16.260.988,00

Utang Dalam Negeri-Sektor Perbankan

0,00

0,00

JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

0,00

0,00

JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK

0,00 7.233.286.506,00

KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

5.697.861.004,61

JUMLAH KEWAJIBAN EKUITAS DANA

5.{.3

EKUITAS DANA LANCAR

5.1.3.1.a

Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (SILPA)

5.1.3.1 .a

50.757.084.153,00

7.233.286.506,00

33.1

11

.455.536,00

Cadangan Untuk Piutang

5.1.3.1.a

3.1 29.588.599,00

12.703.529.998,00

Cadangan Untuk Persediaan

5.1.3.1.a

2.181.272.O53.00

2.441.858.066,00

Dana yang Harus Disediakan Untuk Pembayaran Utano Janoka Pendek Pendapatan yang Ditangguhkan

5.1.3.1.a

(s.290.792.015,61

5.1.3.1.a

29.885.654.00

Cadangan Belanja Dibayar Dimuka

5.1.3.1.a

435.557.300,00

JUMLAH EKUITAS DANA LANCAR

1

61.242.595.743,39

1a.i+i.ei.s7g,ooi 38.880.808,00

41.852.8/16.429,00

URAIAT

mll

ml2

CATATAT

i,t.3.r.b

EI(IJTAE DTflA III,ESTASI

t t3r.b Dffntorbflsr Ddsm lrntelsi Jangk, Pct'ang atJ.r.b Diiwestarflcn D*em Ard T€tep D$nvscils&en ll*rn Ard Ufnye OIdrft Tsmanf i.t3.t.b

19.855.210.eE3,m 1

16.655.2100E3,00

,n

m.fi6.210.56r,m

29.529.833.56e,(x'

23.650.?S.064.00

.012.2&.751.197

Dem Cademenl Dene yang

FEue tlsede*an Urh$t Psttboyaran

J!n*e Perlern TTl.rH EI$TAs ONTA

fr.&t.b

0,00

0,00

Urrrx

HVESTASI

t.oetrt+74a0a0,12

r.oo'rilt

c6r.G0qo0

E!(I.ITAS DAXA GADAilCAT

Difinreblftsr [}abn

tlrn

Cadangan

,IJS.AH HQTTAS DATA CADAflCATI

run/ll{ HQIAS

DA,llA

ITfl.AII IGWAIBAX DAil

EKUTAS OATA

0,00

0,00

0r0

0,00

t.t6ac7'"tot.7*2,74

tJao.6asa.Bc,m

t.tll!"tttztatn,g2

t.0tetlet$.t.r,m

WangFwengl 10llel2013

' '","..-'qPrrlwAn!og

PETETTTEN XABIfATEil WAKATOSI

I.AFORAT{ REAIJTTASI AT{GGARAil PEIIDAPATAI{ DAX BEI.AruA DAERAH

uilruK T

lt

il YAilG BEIR to{n SAFA| DE}aGAfl

CATATAil

URANil

il

OEEtFER

AIGGNR/TT zo"t2

{%}

REALISASI

20tt

t6,17

3.213.,108.985,m

137,U

r.000.51$.880,00

2.535.853.m0,00

3.016.929.8r9,m

118,97

1.557.410.260,00

7.92t.204.9(n.00

7.921.20{.9oE.m

100,00

5.022.952_873.00

t l.ar

Pefltrpstm P4Fk Darelt

&74:,.l

2.338.066.500,m

5.t.ar, 5.t-{rJ

6.lLrI

ml2

It.r96.o't.t6,00

PETDAPATAfl ASLI T}AERAH

Pendapffir HEilPil0*tmn t(dryaan Dffiatt fam Dloirdt*nn Ldn{*r Pendapdt Asli t}asrdr yan Satr

REALISASI

ll,',,o2

8-1t

IHr

o il 20fl

$t.eil.32t.ott0

aet-a3t.8t7.t2t 00 r3&m.l09.00qm

PEIPAI'ATAII

PenO+atan RGfibud

2012

{07.7{OJ4t ratt,oo N.$At82.tCo,00

4.0i18.125.5(xt,00

l.oii.ser.sei.oo

1(n,45

1.804.2E3.358,00

PETEAPATAII TRATISFER

t.1.a.D

{o1,{f.firr7'.;lm

rm.3t+0t6.12t0

lot;t6

t$ttE.ca7.t*t,00

rrffipotrirmrll Pudritnr

5.tr.b.t

375.t4t.8a8.?t0,0

ttr.c54733.7t:lm

101,57

9I7.016.78it.183,00

c.t"+b.t

19.463.m0.8(x,00

19.840.5a8.301,00

101,97

2t.972.515.310,00

ttb.t

2.780.393.938,00

8.279.040.47400

xrl,w

3-.t52.057.S7,00

Abm) DanaAldtasiUmwn Ilryu Alolagl Khusus

t.r.l.b.l

308.676.985.(xxt,m

3()8.870.985.m0.00

100,00

44.85t.280.mO,00

r00.00

E.7Zl.3{D.mO,00

Truder Prmrrhhh ftnef - Lrhrye

r.tr,b,

2.J16503.m,0

2Z6lCJe:}.m,00

100,00

&1.6Ot1.717.320,00

22.516.593.qn.m

22.516.59:l.mO,m

100,00

8:1.8G4.7'17.320,0o

3.0c0.08c.075,00

{2tz7tt.3ct0o

1C7,71

0.207.117.38{t.00

Pendepfir Bed Hesil Priek PendapfrrBagiHec kftVa

3.050.065.67s,m

4.18E.418.577,00

138,92

LTNHTil PEII'APATAI

mrynn Dana

B.d Half Paj*

Dana Begi

thrt

Bukan PeF k (Sttr$er Daya

t

t lr.b.t

'14.85t.2€{r.0{r0,@

Dana Perrysuaian

r,t..,b3

TrrrhrFemrrffih Ptovhrl

YAT|G SAH

PenOap#r Uiluya

251.809.910.000,00

3.280.573.380,00

24-339.776,(n

0,m

2.942.31'1.0m,00

5.0$.00.000,00

6.2a1.78it.800,s

ro2Js

G0.titt.$o,00

5.0S.m0.m0.00

5.241.7E2.9Xt,m

1(r2,E8

806.538.900,00

BEIrlr'A

rt5

rl6ltZl3.tgC-ttOI0

at0187.t32.ct2,o

00,Ci7

3!9.t30.78t.061,00

BEUTUAOPERASI B€Erja Pegafri Belanftr Baram

i.t.5r

tit-sr3l7.tot00

29et6+9tt.?€+00

sl,lt

2Gl.7t0.717.9CE,00

i.l5r.l

199.670.,'105.857.00

193.726.582.23a,00

97,02

170.731.808.560,00

115r.2

95.977.31E.33i!.00

E0,4{1

75.374.906.011,00

Beh*rSdlsad

1t.5.e.3

5..m0.000.000.00

EebnF Hfrsh

Lt.'r.l Lll:"5

1.d''I.a'.W,W

B€lmF Bafrnn Sosial Bo@F Bantnn

Lt.5r.8 Lt5-b

t