Legajo Permanente Soboce

Hecho por:

 

fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2020

LEGAJO PERMANENTE DESCRIPCION

REFERENCIA

PLANILLA DE DEPENDIENTES

APA

TESTIMONIO, ESTATUTOS Y OTROS DOCUMENTOS LEGISLACION VINCULADA CON LA EMPRESA ESTRUCTURA SOCIETARIA Y RELACIONES DE TUICION CONTRATOS A LARGO PLAZO PROPIEDADES INMUEBLES MAQUINARIA, EQUIPO Y VEHICULOS ORGANIGRAMA Y MANUALES ACTAS DE ASAMBLEA Y DE DIRECTORIO (importantes) TESTIMONIOS DE PODER EJECUTIVOS Y REPRESENTANTES LEGALES RELACION DE FIRMAS AUTORIZADAS LIMITES DE AUTORIAZACION Y PERSONAL AUTORIZADO PARA FIRMAR Y APROBAR  MEMORIAS ANUALES (últimos 3 años) DICTAMENES DE AUDITORIA (últimos 3 años) ESTADOS FINANCIEROS (últimos 3 años) POLIZAS DE SEGURO(mayores a un año)

APB APC APD APE APF APG APH API APJ APK  APL APM APN APO APP

APA

PLANILLA DE PENDIENTES

 

REF.: P/T

PENDIENTES

COMPLETADO POR 

FECHA

REVISADO POR 

APB Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

TESTIMONIO, ESTATUTOS Y OTROS DOCUMENTOS DESCRIPCION Escritura pública de constitución

REFERENCIA APB 1

 

Registro de Matrícula de Comercio Fundempresa Certificado de Inscripción en Padrón Nacional de Contribuyentes Licencia de Funcionamiento Honorable Alcaldía Municipal de La Paz Estatuto

APB 2 APB 3 APB 4 APB 5

 

TESTIMONION°283 DE LA ESCRITURA PUBLICA DE CONSTITUCION DE SOCIEDAD ANONIMA, EMPRESA QUE GIRARA BAJO LA RAZON SOCIAL SOCIEDAD DE CEMENTO SUSCRIT SUSCRITO O POR LOS SOCIOS: CARLOS ROCABADO CANDIA, EMILIO RODRIGUEZ ARGOTA , RENE ESCOBAR GARCIA, CARLA VILLARROEL PEREDO: En la ciudad de La Paz, República de Bolivia, a horas dieciséis con treinta, minutos, del día de hoy veinticuatro de SEPTIEMBRE de Mil novescientos veinticinco: v einticinco: ANGEL AMPUERO L. ABOGADO NOTARIO NOTARIO DE FE PUBLICA, Nº02, de este Distrito Judicial, con residencia fija en la Capital y testigos que al final se nombran y suscriben, fueron presentes en esta Notaría los señores:CARLOS ROCABADO CANDIA con C.I. Nº 4520202–La Paz., mayor de edad, hábil por  derecho, con domicilio en Achacachi, Achacachi, final Litoral, EMILIO RODRIGUEZ RODRIGUEZ ARGOTA , con C.I. N Q 3042302 - Oruro, mayor de edad, hábiles por derecho, con domicilio en la calle 21 de Septiembre de Vinto, de ocupación chofer, vecinosde esta,RENE ESCOBAR GARCIA, con C.I. N° 4994817 La Paz, mayor de edad, hábil por derecho, vecino de esta ciudad, de ocupación empleado. Encalidad de socios: A quien de identificar en Notaría doy fe y dijeron: Que las partes solicitan la protocolización de la minuta de Constitución de sociedad anonima yque transcr transcrita ita es del siguiente siguiente tenor tenor MINUTA MINUTA..- SEÑOR SEÑOR NOTARIO NOTARIO DE FE PUBLIC PUBLICA.A.- Ent Entre re los registro registross de Escrituras Escritu ras Públicas que corren a su cargo, sírvase insertar una de Constituci Constitución ón de Sociedad anónima anónima S.A., con sujeción sujeci ón a las siguientes siguientes cláusulas: cláusulas: PRIMERA. PRIMERA.-- (PARTES (PARTES INTERVIN INTERVINIENT IENTES). ES). Son partes partes intervinien intervinientes tes en la presente sociedad a) CARLOS ROCABADO CANDIA, boliviano, mayor de edad, hábil por ley, vecina de esta ciudad, con C.I.NQ4520202 Cbba., en calidad de SOCIO, b) GONZALO ARNES , boliviano, mayor de edad, hábil por ley, vecino de esta ciudad con C.I. Nro.4994017 L.P., en su calidad de SOCIO, c) RAMIRO TERAN PEÑA, boliviano, mayor de edad, hábil por ley, vecino de esta ciudad con C.I. Nº 3059986 Oruro., en su calidad de SOCIO, CARLA VILLARROEL PEREDO CON CI Nº 6541838 cbba. mayor de edad, hábil por ley su calidad de socio. SEGUNDA.- (CONSTITUCION Y DENOMINACIÓN) Que los socios constituimos mediante la presente Escritura Pública una Sociedad anónima S.A.., que girará bajo la razón social de SOCIEDAD DE CEMENTO y desarrollará sus actividades al amparo de lo dispuesto por el Código de Comercio y demás leyes que le son relativas TERCERA.- (DOMICILIO).- Se establece sudomicilio legal en la ciudad de La Paz Bolivia, calle Mercado Nº 1075, pudiendo pudiendo ampliarse ampliarse en lo futuro futuro a través deagencias, deagencias, instalaciones instalaciones,, establecim establecimiento ientoss conforme conforme a los requerimientos a nivel nacional, al mismo tiempo podrá tener participación en otras sociedades del ramo, afines a sus actividades en todo el interior o exterior del territorio de la República. CUARTA.- (OBJETO SOCIAL) SOCIAL) “SOCIEDA “SOC IEDAD D DE CEMENTO CEMENTO."  te tend ndrá rá com como o objeto objeto LA FAB FABRIC RICACI ACIÓN ÓN DE CEM CEMENT ENTO O QUINTA QUINTA..- (CAPITAL (CAPITAL  AUTORIZADO).Es de Bs. (CIENTO VEINTE BOLIVIANOS) divididas en 12 120ACCIONES 0ACCIONES de Bs. 1000 c/u conforme a lo120.000.previsto por el ART.. 195 yMIL 19000/100 del Código de Comercio A) CARLOS ROCABADO CANDIA, Bs. 80.000.- (OCHENTA MIL 00/100 BOLIVIANOS) Número de ACCIONES 80 Bs. 1000 cada ACCION. B) EMILIO RODRIG RODRIGUEZ UEZ ARGOTA , Bs. 20000 (VEINTE MIL 00/100 00/100 BOLIVIAN BOLIVIANOS) OS) número de acci acciones2 ones20 0 ACCIONE ACCIONES S de capita capitall de Bs. 1000.1000.- cada ACCION. ACCION. C) RENE ESCOBAR GARCIA, Bs. 20.000 (VEINTE MIL 001100 BOLIVIANOS) número de acciones20 acciones de capital de Bs. 1000.- cada acción..Sumando el total del 100% del Capital social PAGADO. SEXTA.- (DURACION)- La sociedad socied ad tendrá un tiempo tiempo de duración duración de 99 años computable computabless desde la fecha de la extensión de la Presen Presente te Escritura Pública, plazo de será prorrogado por acuerdo ac uerdo unánime de los socios, de conformidad a los dispuesto por el  Art. 127 Inc. 7) del Código de Comercio. SEPTIMA - (R (REPRESENTACION EPRESENTACION LEGAL).LEG AL).- Por decisión de los socios, se encomienda la representación de la sociedad a CARLOS ROCABA ROCABADO DO CANDIA, como gerente general a quien se le confiere las siguientes atribuciones en forma enunciativa y no limitativa: de representar judicial y extrajudicialmente a la sociedad, representar ante toda clase de autoridades civiles,administrativas, municipales, sean nacionales o extranjer extr anjeras, as, representa representarr a la sociedad sociedad en licit licitacion aciones es publicas publicas y privadas, privadas, invi invitaci taciones ones o convocato convocatorias, rias, directas y cursarcorrespondencia a nombre de la sociedad, abrir y cerrar cuentas bancadas, depósitos, caja de ahorro en moneda nacional y extranjera, girar sobre ellas, hacer depósitos, retiros, giros, traspasos y en general hacer uso de todos los servicios bancarios, incluido el de comercio exterior, firmar contratos pólizas, minutas, solicitar permisos, franquicias, liberaciones, exacciones, cobrar y endosar, endosar, renovar, revalidar y sub. arrendar, comprar y vender servicios de la sociedad, fijando al efecto precios, intereses formas de pago, cobrar alquileres,

 

fletes, arriendos, facultad para suscribir, documentos y contratos, de asociación, sociedad fusión, o integración de fletes, la soci sociedad edad con otras otras sociedad sociedades, es, contratar contratar personal personal fijand fijando o al efecto términos términos y condiciones, condiciones, emolumentos, emolumentos, p pudiendo promoverlos, recontratarlos, romocion romocionarlos, arlos, pactar por la vio arbitral, arbitral, transar y desistir dentro y fuera de litigios, litigios , o asuntos contenciosos, o administrativos, administrativos, policiales, civiles, penales, pudiendo cobrar, empozar, pedir  y otorgar prorrogas, fijando términos términos de acuerdo y transacción todo en resguardo de los intereses de la sociedad, en suma apersonarse a juicios de tipo universal y otras, administrar la sociedad en todas sus actividades y negocios, celebrar y efectuar toda clase decontratos públicos y privados con las facultades de renovar, transigir, solicit soli citar ar cancela cancelacion ciones, es, adquiri adquirirr obliga obligacion ciones es mercant mercantile iles, s, como como pro protest testar, ar, cobrar cobrar y pagar pagar cheques cheques,, gira girarr y aceptarletra aceptarl etra de cambio, pagares y toda clase de documentos mercantiles; mercantiles; facultades para tramitar en el Servicios Servicios de Impuest Impuestos os Nacional Nacionales es ELFEC, ELFEC, COMTEC COMTECO, O, número número de identi identidad dad tributa tributariaNIT riaNIT,, dosificación dosificación de facturas, facturas, anulación de facturas, NIT,al, inscripción en la les Cámara deipción Comercio, Fundempresa, tramitar licenciao de funcionamiento funcionam iento a renovación la alcaldíamunicip alcaldíamde unicipal, departam departamenta entales e inscripci inscr ón en otras otra s instituc institucione iones, s, públicas privadas, priv adas, que sean necesarias, necesarias, representa representarr a la sociedad en toda clase de juicios juicios y en todas sus instanci instancias, as, oponer incidentes, recursos ordinario y extraordinarios con todas las facultades, facultades, apelar, compulsar, compulsar, recurrir de nulidad y oponer todos los recursos que quela la ley lo otorga, con la úni única ca limita limitació ción n de contra contraer er obl obliga igacio ciones nes con garant garantía ía prenda prendaría ría y/o hip hipote otecar caria ia de los bie bienes nes mueble muebless e inmuebles de la sociedad, a cuyo efecto, seránindispensables seránindispensables la suscripción suscrita suscrita del total de los socios. Por otra parte el Gerente General no podrá efectuar ninguna operación utilizando el nombre de la sociedad para beneficia personal. En ausencia del titular la representación legal será designada al socio EMILIO RODRIGUEZ ARGOTA . OCTAVA,- (ASAMBLEA DE SOCIOS).- Anualmente se realizará una asamblea de socios para considerar el balance anual y resolver sobre las utilidades y reservas, así como tal la distribución de las mismas. mismas. El Quó Quórum rum para las asambl asambleas eas que quedar dará á establ estableci ecido do con la presen presencia cia de los socios que representen por lo menos la mitad del capital social de conformidad al Art. 207 del Código de Comercio. La convocatoriaexpresa de la Administración Administración de la Saciedad Saciedad o a pedido de los socios que representen representen mas de la 1/4 parte del capital social, podrán celebrarse celebrarse asambleas ordinari ordinarias as 0 extraord extraordinarias inarias conforme a ley, con anticipación de 8 días y bajo constancia de carta notariada, cada cuota de capital representa un voto, sin embargo las decisiones deberá tener dos tercios de capital social para modificar la Escritura Pública, cambiar el objeto de la sociedad, aumentar o reducida Capital social, admitir nuevos socios, autorizar, transferencias de cuotas, disolver  la sociedad, las demás resoluciones, será aprobadas con el 51% del Capital Social Asimismo, podrá designarse a un gerente general o Gerentes de áreas, los mismos que podrán ser socios o no de la empresa. Las Asambleas ordinarias se realizarán una vez al año en el domicilio fijado en la escritura social y a más tardar dentro de tres meses mes es de cerrad cerrado o el ejerci ejercicio cio económ económico ico de la soc socied iedad. ad. Así mism mismo o se podrá podrá convoc convocar ar a asamb asamblea leas, s, extraordinarias solicitud del gerente o socios que representen más de la cuarta parte del capital social conforme dispone el Art. 205 y 206 del Código de Comercio.- NOVENA: (DISTRIBUCION DE UTILIDADES Y PERDIDAS).PERDIDAS).Les ganancias y las pérdidas se distribuirán entre los socios de acuerdo a los aportes efectuados,la distribución de las utilidades previa deducción del 5% de las mismas destinadas a reservas de ley.- DECIMA.- (AUMENTO DECAPITAL Y TRANSFERENCIA DE ACCIONES).- El aumento de capital y transferenciasde acciones se requerirá el voto de socios que represente el 213 del capital social, conforme dispone el Art. 128, 1 129, 29, 204 Inc. 6) del Código de Comercio, en caso de transferencia de cuotas de capital, el socio que proponga ceder les comunicará su decisión por escrito a los demás socios quienes en el plazo no mayor de quince días que recibido el aviso manifestarán manifestarán su decisión de adquiridas, si no se manifiesta manifiestan n en el término señalado, se presumirá surechazo su rechazo yel atalante quedará en libertad para ofrecer y transferir sus cuotas a favor de terceros.- DECIMA PRIMERA (BALANCE GENERAL).- Cada año se hará un balance general, el mismo que será puesto en consideració consideración n de la  Asamblea Ordinaria de socios para su aprobación: aprobación : DECIMA SEGUNDA.- (DISOLUCION).- La sociedad se disolverá por acuerdo de partes y por la pérdida de más del 50% del capital social y además de las cláusulas establecidas en el Código de Comercio, se requerirá del voto de los socios querepresenten dos tercios del capital social. De conformidad al Art. 209 del código de comercio.- DECIMA TERCERA.- (LIQUIDACION).- En caso de

   

liquidación total o parcial de la sociedad, esta se sujeta a las siguientes reglas. a) Al decidirse la liquidación total de los intereses sociales, se elaborará un Balance General y se elevará un inventario dentro de los quince días de decidirá la liquidación. Los gastos, ganancias y pérdidas serán distribuidas en la misma proporción fijada en la cláusula novena; b) acordada la liquidación total de los intereses sociales, se designará un liquidador, que puede ser socio o una persona ajena a la sociedad, que dará un informe cada treinta días sobre e¡ estado de la liquidación y cubiertas, las obligaciones sociales, se distribuirá remanente, si hubiera en la misma proporción establecida en la cláusula novena.- DECIMA CUARTA.- (LIBROS DE REGISTRO Y ACTAS).- La sociedad llevará un libro de registro de socios, donde se suscribirá el nombre, domicilio, monto de aportaciones y en cada caso transferencias de cuotas, embargos, gravámenes, llevará asimismo un libro de actas de asambleas de socios. En cualquier tiempo los socios no podrán usar la razón social para operaciones ajenas al rubro o favor de terceros, tampoco dedicarse a actividades similares dentro y fuera del país.- DECIMA QUINTA.- (CAUSAHABIENTES).- El fallecimiento de un socio no interrumpe el giro social, las transferencias de cuotas en el caso de fallecimiento se regirá a lo dispuesto en la cláusula décima. En caso de que los herederos del socio fallecido y los representantes legales del socio interdict inte rdicto o desearán desearán continua continuarr en la soci sociedad edad podrán podrán hacer hacerlo lo libr libremen emente.te.- DECI DECIMA MA SEX SEXTA. TA.-- (ARB (ARBITRA ITRAJE): JE): Cualquier divergencia entre socios emergentes del acuerdo social, la interpretación de sus cláusulas, la liquidación de la socied sociedad, ad, ser será á resuel resuelta ta en única única instan instancia cia por comisi comisión ón arbit arbitrad radora ora a desig designar narse se por la Cámara Cámara Depa Depart rtam amen enta tall de Come Comerc rcio io,, cu cuyo yo fa fallllo o o laud laudo o se será rá in inap apel elab able le e impu impugn gnab able le..- DECI DECIMA MA SE SEPT PTIM IMA. A.-(MODIF (MO DIFICA ICACIO CION N AL CON CONTRA TRATO TO SOCIAL SOCIAL).).- Para Para la modifi modificac cación ión de la escrit escritura ura de consti constituc tución ión de la sociedad,cambiar el objeto de la sociedad, aumentar y reducir el capital social admitir nuevos socios, y autorizar las transferencias, se requerirá el voto de los socios que representen dos tercios del capital social conforme el Art. 209 del Código de Comercio.- DECIMA OCTAVA,- (SOMETIMIENTO AL CODIGO DE COMERCIO),- Todo aquello que no estuviera considerado en la presente escritura se resolverá de acuerdo a las disposiciones contenidas en el Código de Comercio.. DECIMA DECIMA NOVENA,- (ACEPTACION).- Nosotros, Nosotros, CARLOS ROCABADO CANDIA, EMILIO RODRIGUEZ ARGOTA , RENE ESCOBAR GARCIA, CARLA VILLARROEL PEREDO aceptamos los términos y APB1/3 estipulaciones estipul aciones contenidas en la presente minuta y nos obli obligamo gamoss a su fiel y estricto cump cumplimi limiento ento.. Ud., Señor  Notario se dignará agregar las demás cláusulas de estilo y seguridad que den mayor validez a la presente minuta.Quillacol Quil lacollo. lo. 25 de Febrero de 2008.- Firmado: CARLOS ROCABADO ROCABADO CANDIA, CANDIA, C.I.N°4520202O C.I.N°4520202Or., r., Firmado Ilegible GONZALO ARNES , C.I. 4994817 L.P.,Firmado Ilegible,- RENE ESCOBAR GARCIA , C.I. N° 3059986, CARLA VILLARROEL PEREDO CON CI Nº 6541838 CBBA Fdo.- Ilegible.- Guisber Almendras Pacsi.- Abogado: M.C.A. 5639.- CONCLUSIÓN.- Es copia fiel de la minuta original de referencia que se archivará en el Libro de Minutas y Protocolos del presente año bajo el número 15412008.- En testimonio de que así dijeron se ratifican y firman juntamente con los testigos instrumentales: Carlos Javier Bustamante Terán y Javier Loredo Chulee, Con C.I. Nos. 3156339 - Cbba. y 5237927 Cbba. respectivamente mayores de edad, vecinos de ésta ciudad, hábiles por ley: de todo lo que doy Fe.. Fdo Ilegible.- CARLOS ROCABADO CANDIA.- Fdo,- Ilegible.- GONZALO ARNES - SOCIO - Pdo.- llegible.- RENE ESCOBAR GARCIA - SOCIO. Fdo - Ilegible.-. TESTIGOS.- Ante mi Fdo.Ilegible.- ANGEL AMPUERO, Abogado Abogado - Notario de Fe Pública N° 02.- Paso, ante mí. Autorizo -signo y firmo; doy Fe. Cochabamba, 24 de septiembre de 1925.  AngelAmpuero- Abogado.-Notario de Fe Pública de Primera Clase No02.- La Paz - Bolivia.

 

 

  ASÓ ANTE MÍ, AUTORIZO Y FIRMO, SIGNO Y FIRMO, DOY FÉ.-

Dr. Notar   Angel io de  Ampu Fe ero Públi ca de Prim era Clas e Nº 02 La

-----------------------------------------------------------------

Paz Bolivi

NOTARIO DE FE ÚBLICA DR ANGEL AM UERO

APB2

SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A. SOCIEDAD ANONIMA COMERCIAL 2600.000 (DOS MILLONES SEIS SEISCIENTOS CIENTOS MIL 00/100 BOLIVIANOS) 2600.000 (DOS MILLONES SEIS SEISCIENTOS CIENTOS MIL 00/100 BOLIVIANOS) 196.614.600.-(CIENTO NOVENTA Y SEIS MILLONES SEISCIENTOS CATORCE MIL SEISCIENTOS00/100 BOLIVIANO BOLIVIANOS) S)

CALLE MERCADO Nº 1075 Armando Ramiro GumucioKarstulovic 4481206

484/2008    

 

LA PAZ 54544

12866 05/08/05

00001360 8 de octubre de 2008 2008 SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A. FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CEMENTO

AUTORIZADO

COCHABAMBA 03000 COMERCIAL

CALLE MERCADO Nº 1075 ARMANDO RAMIRO GUMUCIO KARSTULOVIC 4481206 La Paz

APB3

    

NIT: 1020235024 NOMBRE / RAZÓN SOCIAL: SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A. DATOS GENERALES: DOMICILIO FISCAL: CALLE MERCADO Nº 1075 DEPENDENCIA: LA PAZ ALCALDÍA: LA PAZ GRAN ACTIVIDAD:FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CEMENTO,HORMIGÓN PREMEZCLADO, PRODUCTOS DE CONCRETO. MES DE CIERRE: MARZO ACTIVIDADES SECUNDARIAS: LA EXPLOTACIÓN YPRODUCCIÓN DE AGREGADOS PÉTREOS, LA

FABRICACIÓN DE CUALQUIER OTRA CLASEDE MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN Y CUALQUIER OTRA ACTIVIDAD RELACIONADA CONLA CONSTRUCCIÓN  ARMANDO GUMUCIO KARSTULOVIC

ANDRES SERGIO CLAURE CRUZ 01/01/2007 FORM. 400 – IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES – ALTA 01/01/2007 – MENSUAL 01/01/2007 FORM. 500 – IUE CONTRIBUYENTE CONTRIBUYENTES S OBLIGADOS A LLEVAR REGISTROS CONTABLES – ALTA 01/01/2007 – ANUAL FORM. 200 – IMPUESTO AL VALOR AGREGADO – ALTA 01/01/2007 01/01/2007 – MENSUAL FORM.. 98 – RC-IVA AGENTES DE RETENCIÓN MENSUAL – ALTA 01/01/2007 - MENSUAL

25 / 05 / 09 29/04/2009 30/ 05 /09 22/05/2013

APB4

 

SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

FABRICACIÓN FABRICACI ÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PRODUCTOS PARA CONTRUCCCIÓN GUMUCIO

KARSTULOVIC  ARMANDO RAMIRO

PERSONA JURIDICA

1020235024

CALLE MERCADO Nº 1075

APC Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

LEGISLACION VINCULADA CON LA EMPRESA DESCRIPCION

REFERENCIA

Código de Comercio

APC 1 Ley 2492 Código Tributario)

APC 2 Ley 843 (texto ordenado) y decretos supremos reglamentarios Ley General del Trabajo

APC 43 APC

 

Ley de pensiones

APC 5 Ley de seguridad social

APC 6

APD Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

ESTRUCTURA SOCIETARIA Y RELACIONES DE TUICION DESCRIPCION

REFERE NCIA

Estructura societaria (accionista, Nº de participación y % de control) APD 1 Empresas dependientes (empresa, Nº de participación y % de control) APD 2 Principales transacciones con empresas vinculadas APD 3

 

APD1

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EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

ESTRUCTURA SOCIETARIA

SOBOCE S.A. ESTRUCTURA ACCIONARIA al 2009

 

APD2 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

EMPRESAS DEPENDIENTES (EMPRESA, Nº DE PARTICIPACION Y % DE CONTROL)  NOMBRE DE EMPRESA

 Nº DE

% DE

DEPENDIENTES

ACCIONES

PARTICIPACIÓN

 No se cuenta con información

COMENTARIOS

 

APD3 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

PRINCIPALES TRANSACCIONES CON EMPRESAS VINCULADAS  NOMBRE DE EMPRESA DEPENDIENTES

 Nº DE ACCIONES

% DE PARTICIPACIÓN

 No se cuenta con información

COMENTARIOS

 

APE Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

CONTRATOS A LARGO PLAZO DETALLE DE CONTRATOS

Importe

Vigencia hasta

REFEREN CIA

 No se cuenta con información

 

Hecho por:

 

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  EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

PROPIEDADES INMUEBLES DETALLE DE INMUEBLES

Terrenos Edificios Instalaciones: Planta Cementera Viacha Planta Cementera Warnes

Nº DDRR 

1253 2313 2235 3115 3145

Planta Cementera El Puente

3122

Planta Cementera Emisa

1642

Planta de Hormigón Paraíso el Tinto Planta de Hormigón La Paz Planta de Hormigón Cochabamba Planta de Hormigón Tarija Planta de Hormigón Santa Cruz Planta árida San Roque

UBICACION

La Paz

7962 9625 7956 7965

GRAVA MENES

REFERE NCIA

22/09/25 10/08/55

A 35 km de la Ciudad de La Paz localidad Viacha A 25 km de la Ciudad de Santa Cruz localidad Warnes A 110 km. De la ciudad de Tarija (cercano Chuquisaca Potosi)

11/05/90

A 3.5 km de la Ciudad de Oruro, carretera Oruro-Cochabamba

11/06/93

17/08/91 12/09/92

12/07/94

4564 4645

FECHA ADQUISIC.

Villa Fátima, La Paz Coña-Coña, Cochabamba Tarija Santa Cruz Km. 13 de la Ceja de El Alto, La Paz

15/09/95 15/08/95 19/06/95 19/08/96 20/08/98

APF 1

 

APG Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

MAQUINARIA, EQUIPO Y VEHICULOS DESCRIPCION

Nº FACTURA

UBICACION

FECHA ADQUISIC.

GRAVAMNES

REFERE NCIA

 

Maquinaria y equipo

036575

FABRICA

Vehículos

036575

FABRICA

11/05/9513/09/98 17/05/90

APH Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

ORGANIGRAMA Y MANUALES DESCRIPCION ORGANIGRAMA MANUAL DE ORGANIZACIÓN MANUAL DE FUNCIONES MANUAL DE PROCEDIMIENTOS MANUAL DE CONTABILIDAD PLAN DE CUENTAS

REFERENCIA APH 1 APH 2 APH 3 APH 4 APH APH 56

 

APH 1 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

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ORGANIGRAMA SOBOCE S.A.

Periodo: 2012

 

APH1/1

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EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

ORGANIGRAMA SOBOCE S.A.

Periodo: 2012

 

APG2

APH2 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

MANUAL DE

Periodo: 2012

ORGANIZACIÓN  

APH2/1 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

MANUAL DE ORGANIZACIÓN ASPECTOS CULTURALES Y ORGANIZACIONALES

La empresa “SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEME CEMENTO NTO S.A. S.A.”” Es una empresa con valores y objetivos los cuales son compartidos y difundidos constantemente con todo el personal y con la comunidad: MISIÓN:

“Satisfacer con excelencia las necesidades de nuestros clientes con Productos y servicios asociados al cemento y sus aplicaciones, Siendo para ellos la mejor opción.” VISIÓN:

“Hemos “Hem os fo fort rtal alec ecid idoo nues nuestro tro li lide deraz razgo go en la in indu dust stri riaa  boliviana del cemento; somos una organización or ganización rentable y competitiva; vivimos una cultura de alto desempeño y

somos una empresa socialmente responsable.  

OBJETIVOS:



Garantizar a nuestros Accionistas una constante generación de valor y una rentabilidad satisfactoria y sostenible.



APH2/2

Promover para nuestro Personal un adecuado ambiente de trabajo,

Hecho por:

participativo y de alta comunicación, donde pueda desarrollarse integralmente y sea reconocido por su desempeño.

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

fecha: Revisado por: Fecha:

Periodo: 2012



Contribuir al desarrollo de la comunidad y proteger el Medio Ambiente.



Desarrollar relaciones duraderas y de mutuo bene!cio con nuestros Clientes y Proveedores.

VALORES:

INTEGRIDAD

Basamos nuestro accionar en principios de honestidad y transparencia. Respétanoslas leyes, las cumplimos y velamos por su cumplimiento. La reputación de la empresa se ha ganado en base a una conducta ética profesional y personal; velamos porque el nombre de SOBOCE sea señal de confianza. CONCIENCIA SOCIAL

Consideramos prioritario el mantener el máximo nivel de seguridad en el trabajo, que preserve la salud y la integridad del personal y del entorno. Hacemos un uso racional de los recursos, preservando preservando y mejorando mejorando el medioa medioambient mbiente e en forma compatible compatible con los intereses actuales de la sociedad y degeneraciones futuras. RESPETO

 

Las relaciones relaciones de trabajo se basan en el respeto por los demás y el propio. propio. El éxito del trabajo trabaj o en equipo se fundam fundamenta enta en la confianza y sincer sinceridad idad de sus component componentes es así como en la consideración ante los demás. COMPROMISO

Estamos comprometidos con la excelencia, como responsabilidad propia y de empresa. Solamente se logrará esto asumiendo con seriedad y formalidad el cumplimiento de cada una de las tareas, como desafíos personales. ORGANIGRAMA:

Dentro la estructura organizativa se plantea un organigrama que es reflejo de la educación de todos y cada uno de los sectores participantes de la industria en un esquema jerárquico vertical con la delimitación de niveles y

APH2/3

Hecho por: fecha:

Revisado por: Fecha:

sus respectivas relaciones EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

que permitan una mejor apreciación de las responsabilidades y funciones, el cual será mejor comprendido con el manual de funciones más adelante. En lo referente a la delimitación de autoridad y la dinámica que esto representa se podrá apreciar mejor esta complementación entre quienes participan en una determinada actividad.

 

APH 3 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

MANUAL DE FUNCIONES

Periodo: 2012

 

APH 3/1 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

CARGO: GERENTE GENERAL

Depende de: Ninguna Supervisa a: Asesor Nacional Legal, Control de Gestión y Gerentes Nacionales de áreas. DEFINICION El trabajo del gerente general es asegurar la rentabilidad de la empresa vendiendo, controlando los gastos y manteniendo la satisfacción de los clientes. Las funciones del gerente general influyen planear, motivar y coordinar a los administradores de la empresa a través del liderazgo y  bases sólidas de administración de la empresa. Como todos los puestos dentro la empresa se espera que el gerente general tenga estándares éticos muy altos. FUNCIONES BASICAS: 

Planificar, organizar, dirigir, coordinar y controlar todas las actividades administrativas y técnicas de empresa a objeto de las mismas se realicen de acuerdo a las funciones específicas.

FUNCIONES ESPECÍFICAS: 

   

Contratar todas las posiciones gerenciales, realizar evaluaciones periódicas a cerca del cumplimiento y desarrollar metas a corto y largo plazo para cada departamento (administrativos, ventas, etc...) Comunicarse con los distintos gerentes de oficina para revisar los pronósticos por departamento y asegurar la coherencia con la proyección anual. Establecer normas para el personal. instruirlas, evaluarlas en función a dichas normas. Preparar políticas de control contable y administrativo. Solicitar informes mensuales de ventas, adquisiciones, etc.

 

APH 3/2   

Planificar, organizar, dirigir y controlar el desarrollo de las operaciones de la empresa para el llogro ogro de los objetivos propuestos. Coordinar con el auditor interno las actividades referidas a la contabilidad de la empresa. Organizar y coordinar las actividades con el administrador.

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

     

fecha: Revisado por: Fecha:

Periodo: 2012

Dirigir la planificación de las políticas establecidas en la empresa en cuanto al manejo de los recursos. Elaborar con el administrador administrador políticas de ventas con el objetivo de garantizar la distribución oportuna de la mercadería. Realizar en forma conjunta con el administrador el presupuesto general de la empresa. Definir en coordinación con el administrador , con los jefes de ventas, las políticas empresariales, determinando objetivos de corto y largo plazo. 



Hecho por:

Supervisar la ejecución de las polícas, normas y procedimientos vigentes en la empresa.

Definir planes y políticas referentes a niveles salariales, vacaciones anuales, contratación de personal, etc. Establecer responsabilidades políticas sobre control manejo de sobre fondoslaycorrecta recursosadministración de la empresa,de los asignando a losyencargados recursos. Supervisar y tomar decisiones respecto a la información contable obtenida en cada  periodo. Analizar e interpretar los Estados Financieros de la empresa. Revisar y aprobar los informes de ventas realizadas al contado y al crédito. Vigilar el cumplimiento de las obligaciones con todos los proveedores e instituciones a las que está afiliada la empresa. Representar legalmente a la empresa de la cual es responsable de la correcta administración. Suscribir contratos, convenios con los proveedores del exterior y demás instituciones,

empresas públicas o privadas. REQUISITOS PARA EL CARGO:

Título Profesional  Licenciado en Administración de Empresas o Licenciado en Contaduría Pública con sólidos conocimientos en comercio exterior. Experiencia  Mínimo tres años en el desempeño de funciones similares. Aptitudes Personales:    

Capacidad de relacionamiento. Capacidad de análisis económico y financiero. Habilidad de dirección y mando. Aptitud en el manejo de recursos humanos.

Hecho por:

 

fecha: Revisado por: Fecha:

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Periodo: 2012

CARGO: AUDITOR INTERNO Depende de: Directorio Supervisa a:  Ninguna FUNCIONES BASICAS:   

Examinar y evaluar el sistema de control interno de la organización y la calidad de ejecución de las labores asignadas. Evaluar y revisar los Estados Financieros de acuerdo a las establecidas en la norma de contabilidad y los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Asesorar al Gerente General en las decisiones tomadas, respecto a los procedimientos contables.

FUNCIONES ESPECÍFICAS:  Revisar periódicamente los Estados Financieros elaborados por el Contador General de acuerdo a las normas básicas de contabilidad.  Verificar las transacciones realizadas por la empresa con exactitud y fidelidad de acuerdo a Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.  Elaborar y presentar detalles e informes sobre la ejecución presupuestaria.  Confeccionar y actualizar el manual de funciones a objeto de adecuarlo a las necesidades cambiantes de la misma.  Controlar, revisar y aprobar los comprobantes contables tanto de ingresos como egresos.  Rectificar y aprobar los formularios que contengan información tributaria.  Revisar las liquidaciones para el pago de las obligaciones tributarias.  Control de los libros libros de bancos para su conciliación mensual detectando diferencias para su posterior corrección y aclaración.  Revisar el movimiento de caja chica en forma periódica.  Informar en forma permanente al administrador respecto a movimientos contables, disposiciones tributarias y reglamentos legales para el sector. APH 3/4  Realizar arqueos de caja. Hecho por:  Realizar las conciliaciones de las cuentas axial como la del banco. fecha:  Cumplir con las obligaciones fiscales ante instituciones reguladoras Revisado por: señaladas por ley. Fecha:

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Periodo: 2012

CARGO: AUDITOR INTERNO

 

REQUISITOS PARA EL CARGO: Título Profesional  Auditor Financiero o Contador Público con título en provisión nacional. Experiencia  Tres años como mínimo en cargos similares. Aptitudes Personales:        

Orden y creatividad Aptitud especial para manejar los registros de la empresa. Experiencia en procedimientos contables y tributación aduanera. Manejo de paquetes contables. Independencia, integridad y objetividad. Competencia y normas técnicas. Responsabilidad ante los clientes y las colegas. Otras responsabilidades y prácticas.

APH 3/5 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

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Periodo: 2012

CARGO: GERENTE NACIONAL DE ÁREA Depende de: Gerente General Supervisa a: Contador General, Secretaria y Jefes de área

 

FUNCIONES BASICAS:  

Elaborar planes y programas dirigidos al mejoramiento eficiente de la administración de los Recursos Humanos. Controlar la situación económica y financiera de la empresa garantizando la utilización óptima del patrimonio de la misma.



Relacionarse con las instituciones a las cuales aporta la empresa. FUNCIONES ESPECÍFICAS:           

 

Supervisar el cumplimiento de normas, procedimientos contables y políticas administrativas de la empresa. Elaborar conjuntamente con el Gerente General el presupuesto general de la empresa, el movimiento de flujo y uso de fondos controlando su ejecución. Facilitar al Gerente General, la información contable necesaria. Proteger a la empresa de situaciones riesgosas que puedan poner en peligro el patrimonio de la misma. Analizar la información contable y avaluar los resultados económicos de la importación. Evaluar, cumplir y hacer cumplir cumplir las obligaciones de y con la empresa. Evaluar el comportamiento del personal a su cargo, recomendar ascensos, incrementos salariales como sanciones disciplinarias. Controlar y aprobar planillas de sueldos y salarios. Supervisar y controlar métodos utilizados para la contratación del personal. Firmar comprobantes de ingresos y egresos. Efectuar controles periódicos sobre las cuentas por cobrar y obligaciones por pagar, sugiriendo las medidas más aconsejables y convenientes para el cobro y pago de las mismas. Autorizar y aprobar la emisión de formularios contables y registros necesarios. APH 3/6 Tener conocimiento de todas las disposiciones impositivas relacionados con la empresa. Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

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Periodo: 2012

CARGO: GERENTE NACIONAL DE ÁREA

  

Controlar y fiscalizar la correcta aplicación de los aspectos relacionados con la ejecución del proceso de compras de materiales y suministros. Proponer políticas de mejoramiento y control interno de los procedimientos contables que  permitan contar con información exacta y oportuna. opo rtuna. Planificar y coordinar el trabajo del personal a su cargo.

 

REQUISITOS REQUISI TOS PAR PARA A EL C CARGO ARGO : Título Profesional  Licenciado en Contaduría Pública o Administrador de Empresas Experiencia  Tres años como mínimo en cargos similares. Aptitudes Personales:   

Capacidad de análisis económico y financiero Responsabilidad en el manejo y control de recursos humanos y económicos-financiero. Disponibilidad de tiempo.

APH 3/7 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

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Periodo: 2012

CARGO: SECRETARIA Depende de: Administrador General Supervisa a: Ninguna FUNCIONES:     

Prestar apoyo efectivo a las labores labores del Gerente General brindándole toda la información que es requerida y la cooperación técnica necesaria. Despachar en forma oportuna y eficiente la correspondiente emitida por la empresa. Recibir, clasificar, registrar y distribuir la correspondencia y todo tipo de documentación que ingresa a la empresa. Atender las llamadas llamadas telefónicas y suministrar información información variada de secretaria. Mantener actualizada el directorio el directorio de los clientes de la empresa.

 

  

Implementar sistemas de archivo eficiente y seguro. Llevar un registro cronológico y ordenado de los circulares emitidas por el Gerente General y toda la correspondencia, prestar apoyo a toda la organización. Encargado del movimiento de caja chica.

REQUISITOS PARA EL CARGO: Título Profesional  Secretaria Ejecutiva con conocimientos de paquetes computacionales. Experiencia  Dos años desempeñados funciones similares. Aptitudes Personales:    

Conocimientos sólidos de relaciones públicas. Honestidad y responsabilidad. Dinamismo e iniciativa propia. Conocimiento del idioma ingles (imprescindible).

APH 3/8 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

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Periodo: 2012

CARGO: CONTADOR GENERAL Depende de: Gerentes Nacionales de área Supervisa a: Auxiliar Contable FUNCIONES BASICAS: Elaborar Estados Financieros de acuerdo a las normas de contabilidad establecidas.  Implementar y controlar el movimiento contable de la empresa de acuerdo a normas,  procedimientos y técnicas generalmente aceptados.  Mantener actualizados los registros contables y proporcionar periódicamente al gerente general los estados financieros y otros documentos sobre las operaciones, transacciones económicos efectuadas. FUNCIONES ESPECÍFICAS: 

 

Realizar los trámites pertinentes con las entidades relacionadas con las empresas como ser: compañía de seguros, honorable alcaldía municipal y otras entidades. Llevar la contabilidad adecuada de todas y cada una de las transacciones realizadas por la empresa, con exactitud y fidelidad de acuerdo a Principios de contabilidad generalmente Aceptados.

 

             

Elaborar los estados financieros de acuerdo a los requerimiento de la empresa. Confeccionar y actualizar el plan y manual de cuentas a objeto de adecuarlo a las necesidades cambiantes de la empresa. Analizar los documentos contables y financieros de la empresa. Informar de acuerdo al requerimiento del gerente general en lo concerniente a aspectos financieros y contables. Instruir la liquidación de compromisos incurridos por la empresa, imputando contablemente el gasto con el respaldo legalderespetivo. Controlar y aprobar la imputación contable los comprobantes elaborados. Supervisar correcta apropiación, control y manejo de los activos fijos de la empresa. Supervisar las labores efectuadas por los auxiliares contables en lo respecta al correcto registro contable de sucursal. Responsabilidad sobre la contabilidad de la empresa mediante el sistema computarizado. Fiscalizar las cobranzas de las de los clientes de créditos otorgados, juntamente de jefe de APH 3/9 ventas. Hecho por: Realizar las liquidaciones para el pago de las obligaciones tributarias. fecha: Cumplir y hacer cumplir las normas de contabilidad generalmente Revisado por: aceptados. Salvaguardar los activos de la empresa ante posibles riesgos. Fecha: Elaborar planillas de sueldos de todos los trabajadores de cada sucursal.

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Periodo: 2012

CARGO: CONTADOR GENERAL REQUISITOS PARA EL CARGO: Titulo profesional:  Licenciado en contador público o contador general. Experiencia:  Minino dos años en el rubro Aptitudes Personales:    

Orden Creatividad Aptitud especial para manejar los registros de la empresa Experiencia en procedimientos contables y tributación aduanera Manejo de paquetes contables.

 

APH 3/10 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

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Periodo: 2012

CARGO: AUXILIAR CONTABLE Depende de: Contador General Supervisa a: Ninguno  Ninguno FUNCIONES BASICAS: 

Coadyuvar en el proceso contable realizando los correspondientes registros en los libros establecidos para tal efecto.

FUNCIONES ESPECÍFICAS:         

Coordinar todas las acciones a realizar con el inmediato superior. Dar cumplimiento a las órdenes superiores y a las políticas y objetivos contables, mediante su aplicación. Regi Re gist strar rar las las op opera eraci cione oness de dell dí díaa en el si sist stem ema, a, respal respalda dado do con la docum documen enta taci ción ón respectiva. Centralizar la información contable mediante sistemas de Internet. Registrar las ventas y compras del día en el sistema del libro de compras y ventas  proporcionados por el Servicio de Impuestos Nacionales. Inventariar los activos fijos de la empresa en forma periódica. Coad Co adyuv yuvar ar en la el elab abora oraci ción ón de la lass pl plan anil illa lass de su suel eldo doss y sa sala lari rios os de to todo doss lo loss trabajadores. Operar la computadora (trascripción de planillas, listas y recibos de créditos, informes, emisión de guías y otros.) Otros inherentes al cargo.

REQUISITOS PARA EL CARGO:

 

Titulo Profesional  Poseer titulo en Auxiliar de Contabilidad Experiencia  Mínimo dos años en cargos similares Aptitudes Personales:  Conocimiento amplio sobre manejo contable.  Conocimiento en el manejo de paquetes contables. EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

APH 3/11 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

Periodo: 2012

CARGO: MENSAJERO Depende de: Jefe de Ventas Supervisa a: Ninguno

FUNCIONES BASICAS:  Responsabilizarse por la entrega y recepción oportuna de la documentación de la empresa.  Apoyar en las labores labores administ administrativa rativass y de comerci comercializac alización ión en coordina coordinación ción con los diferentes cargos, en las tareas que le sean asignados.  Cooperar en las labores de archivo y resguardo de documentación.  Efectuar los pagos de luz, agua, teléfono y realizar compras menores.  Realizar otras tareas que le sean asignadas dentro de la empresa. REQUISITOS PARA EL CARGO: Titulo Profesional 

Ser Bachiller en Humanidades

Experiencia  Mínimo dos años en cargos similares. Aptitudes Personales:   

Capacidad de relacionamiento Dinamismo Cortesía y buenos modales.

 

APH 3/12 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

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Periodo: 2012

CARGO: PORTERO Depende de:Jefes de área Supervisa a: Ninguno FUNCIONES ESPECÍFICAS:   

Mantener las oficinas de la empresa permanentemente limpias y ordenadas. Controlar la existencia de los los suministros de limpieza limpieza necesarios para mantener limpia y aseada la empresa. Velar la seguridad de la empresa. (“Las Siete Rosas” SRL)

REQUISITOS PARA EL CARGO: Titulo Profesional  Bachiller en Humanidades y Libreta de Servicio Militar obligatorio. Experiencia  Mínimo un año en el rubro. Aptitudes Personales:    

Buena presencia Capacidad de orden Imaginación, dinámico y facilidad de palabra Excelente capacidad de relacionamiento.

 

Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

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Periodo: 2012

CARGO: ALMACENERO Depende de: Jefe de Comercialización Supervisa a: Ningún Funcionario FUNCIONES ESPECÍFICAS:    

    

Establecer los principios que deben regir el ingreso de mercaderías vía importaciones y las salidas por la venta o exhibición en las salas de venta de la empresa.  Controlar las existencias en almacenes. Esta encargado de velar por la seguridad y resguardo de las mercaderías existentes en almacenes. Es responsable de controlar mediante Kardex y verificar ocularmente de todo ingreso y salida de mercaderías de almacenes. Verificar que los ingresos como las salidas de mercadería estén correctamente autorizados y documentados. Es responsable directo de cualquier falta existente en almacenes. Control de fondos y envíos. Organización del trabajo del personal bajo su dependencia. Colaboración en la distribución y relaciones con distribuidores.

REQUISITOS PARA EL CARGO: Titulo Profesional Ser Bachiller en Humanidades y Libreta de Servicio Militar obligatorio. Experiencia Mínimo un año en el rubro. Aptitudes Personales:    

Buena presencia Capacidad de orden Imaginación, dinámico y facilidad de palabras Excelente capacidad de relacionarse.

APH 3/14 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

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Periodo: 2012

CARGO: ASESOR LEGAL

 

FUNCIONES 

Coordinar con las distinta Coordinar distintass gerenci gerencias as las acciones a tomar relacionadas relacionadas con materias materias que  poseen legislación especial.



Asesorar sobre las soluciones legales a los problemas y demás asuntos que se presenten en la gestión diaria, en materia financiera, fiscal, administrativa y laboral.



Asesorar sobre los procedimientos licitatorios y de contratación, en concordancia con la normativa vigente y demás fuentes legales y doctrinarias.



Asesorar sobre la interp interpretaci retación ón de textos textos legales legales y contractuale contractualess y la elaboración elaboración de normativas internas.



Evaluar las consultas que no le sean formuladas en materia jurídica.



Mantener Manten er relac relación ión con la Geren Gerencia cia gene general ral y con el resto resto de las depende dependenci ncias as de la empresa.





Emitir opiniones y dictámenes de naturaleza jurídica, requeridos por las funcionarios de la empresa. Representar y asumir la defensa legal de la institución, en los casos en que para ello haya sido debidamente autorizado e investido de los poderes especiales que requieran.

APH 4 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

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Periodo: 2012

 

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

 

APH 4/6

 

APH 4/7

 

APH 4/8

 

APH 4/9

 

APH 4/10

APH 4/11

 

APH 4/12

 

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Periodo: 2012

MANUAL DE CONTABILIDAD CONTABILIDAD

APH 5/1 Hecho Hechopor: por: fecha: fecha: Revisado Revisadopor: por: Fecha: Fecha:

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MANUAL DE CUENTAS

Periodo: 2012

 

Se diseña para establecer las bases, procedimientos e instalaciones que se deberán seguir para registrar  adecuadamente los movimientos contables de una empresa em presa determinada.

CUENTAS DE BALANCE O REALES ACTIVO - PASIVO - PATRIMONIO ACTIVO Agrupa las cuentas representativas de bienes y derechos de una empresa que tiene un valor económico expresado en términos términos monetarios y determinados bajo el princi principio pio "Valuación al Co Costo” sto”   

Dinero en efectivo ( Caja y/o Banco ) Derechos contra terceros (Efecto por cobrar – gastos pagados por anticipado) Bienes Tangibles e Intangibles

Los Activos se segregan en corrientes y no corrientes.

ACTIVO CORRIENTE Son considerados si su conversión en efectivo o equivalente se realizara en el curso de la gestión. Se ordena de acuerdo a su cargo decreciente de liquidez, del siguiente modo:     

Activo Disponible Disponible ( Caja y Banco ) Activo Exigible ( Efecto por cobrar ) Activo Realizable ( Materias Primas, Productos en Proceso, Productos Terminados y en general ) Inversiones Temporarias Gastos pagados por anticipado

ACTIVO DISPONIBLE Es el activo que posee poder cancelatorio legal e ilimitado, además de las características de liquidez, certeza y efectividad. Esta compuesto por:   

Dinero en Efectivo en Caja Dinero depositado en Bancos y similares en moneda local o Extranjera Cheque a la vista

APH 5/2

ACTIVO REALIZABLE Es el activo comerciable, o bienes de cambio cuya condición de transformación en activo disponible es más directa y efectiva. Esta compuesto por:

Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

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   

Periodo: 2012

Materias Primas Productos en Proceso Productos Terminados Materiales y suministros de operación

ACTIVO Es el activoEXIGIBLE cuya transformación en dinero efectivo, depende de la voluntad de entidad o personas ajenas a la empresa.

 

Esta compuesto por:  

Cuentas por cobrar Comerciales ( Propios del giro del negocio ) Otras cuentas por cobrar cobrar (Anticipos a prove proveedores, edores, cuentas con el ppersonal, ersonal, reclamos al seguro seguro,, etc.)

ACTIVO NO CORRIENTE Esta compuesto principalmente por los Activos Fijos o Bienes de uso que se utilizan en las actividades de una empresa, cuya vida útil es mayor a un año y no están destinados a la venta, también se consideran otros cuya realización, habrá de producirse después de una gestión. Esta compuesto por:        

Activos Fijos Cuentas por cobrar Comerciales- largo plazo Otras cuentas por cobrar- largo plazo Inversiones Permanentes Activo Intangible Activos para la venta Cargos diferidos Valor Llave

PASIVO Son obligaciones presentes de la empresa con terceras personas en términos monetarios y determinadas de acuerdo al principio de la "Valuación al Costo” PASIVO CORRIENTE Dentro del pasivo corriente, están las obligaciones que se vencerán y pagaran en el curso de la gestión. Esta compuesto por:

APH 5/3

   

Deudas Comerciales Deudas Banmcarias y financieras Impuestos por pagar  Deudas sociales y otras deudas

Hecho por: fecha: Revisado por:

PASIVO NO CORRIENTE EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Fecha:

Periodo: 2012

Dentro de este rubro, se tienen las obligaciones a pagar en más de una gestión. Esta compuesto por:  

Deudas bancarias y financieras a Largo Plazo Previsiones (indemnización y contingencias hacia a terceros)

PATRIMONIO Es la fuente que genera los bienes y derechos, es la inversión efectuada por el o los socios y la evaluación del mismo que se refleja en los resultados obtenidos por las operaciones efectuadas. Se constituye en la diferencia entre los activos y pasivos. Esta compuesto por:

  

   

Capital pagado Aportes por Capitalizar  Reservas Resultados Acumulados

 ACTIVO (1)

Caja M/N- M/E De origen deudor Se debita cuando se registra un ingreso en efectivo Se acredita cuando se registra la salida de dineroya sea en chequeo efectivo Bancos De origen deudor Se debita cada vez que entra dinero al Banco Se acredita cada vez que sale dinero del Banco Caja de Ahorros De origen deudor Se debita cada vez que se realiza depósitos en caja de ahorros Se acredita cada vez que se retira fondos de caja de ahorros Cuentas por cobrar Comerciales Se origen deudor Se debita cada vez que un cliente contrae una deuda con la empresa Se acredita cada vez que el cliente paga la deuda que tiene con la empresa Se acredita si el cliente abona a la deuda Otras cuentas por cobrar Se origen deudor Se debita cada vez que el empleado/proveedor contrae una deuda con la empresa EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

APH 5/4 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

Periodo: 2012

Se acredita cada vez que el empleado/proveedor paga la deuda que tiene con la empresa Se acredita si el empleado/proveedor abona a la deuda

Crédito Fiscal IVA De origen deudor representa el saldo a favor del contribuyente por concepto del IVA (Impuesto al valor  Agregado). Artículo 8 de la Ley 843 (Texto Ordenado) Se debita la alícuota correspondiente al impuesto por las compras facturadas Se acredita la alícuota correspondiente al impuesto por las ventas facturadas Impuesto a las Utilidades de las empresas a Compensar De origen deudor Se debita por el pago del impuesto a las utilidades de las empresas Se acredita cuando se compensa con el impuesto a las transacciones Almacén de Materiales De saldo deudor, a los materiales directos que se requieren para la producción Se debita por adquisición de material o devolución de materiales de producción

  

Se acredita cuando se retira materiales para la producción, materiales para consumo, siempre y cuando se use método perpetuo para el registro de las operaciones. Así también cuando devolvemos materiales a los  proveedores. El control interno se efectúa atraes de fichas de control individual que se encuentra en almacenes y la ficha de control físico-valorado que se encuentra en el depto. De contabilidad. Activos fijos

Terrenos De origen deudor Se debita cuando se adquiere un terreno Se acredita cuando se vende el terreno Por la actualización de acuerdo al tipo de cambio Inmuebles De origen deudor Se debita cuando se compra un bien inmueble Se acredita cuando se vende el bien inmueble Por la actualización de acuerdo al tipo de cambio  Depreciación acumulada inmuebles

APH 5/5

De origen acreedor por ser una contrapartida (Cuenta reguladora del activo) Se debita vende ellabien inmueble  del bien inmueble acreditacuando para irsecargando depreciación Por la actualización de acuerdo al tipo de cambio

Maquinaria y Equipo De origen deudor EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

Periodo: 2012

Se debita cuando se adquiere maquinarias y equipos Se acredita cuando se venden las maquinarias y equipos Por la actualización de acuerdo al tipo de cambio

Depreciación acumulada maquinarias y equipos De origen acreedor por en contraposición de la cuenta maquinarias y equipos (Cuenta reguladora del activo) Se debita cuando se vende alguna maquinaria y equipo Se acredita para cargar la depreciación de una maquinaria o un equipo Por la actualización de acuerdo al tipo de cambio

Inversiones Cuotas en Cooperativastelefónica Cooperativastelefónicass De origen deudor Se debita cuando se adquieren las líneas telefónicas Se acredita cuando se venden las líneas telefónicas Se debita o acredita por la actualización de acuerdo al tipo de cambio Otras Inversiones De origen deudor Se debita cuando se invierten en acciones, bonos, etc.

 

Se acredita cuando se venden acciones, bonos, etc. Se debita o acredita por la actualización de acuerdo al tipo de cambio

Activos Diferidos Gastos de Organización De origen deudor según el Decreto Supremo 24051 se puede optar por el castigo del total en una gestión ó el 25 % por gestión. Se debita cuando se paga los gastos de organización cuando la empresa es nueva Se acredita cuando se castiga los gastos de organización Gastos pagados por anticipado Es un gasto pagado por anticipado Se debita cuando se paga un  servicio por anticipado Se acredita cuando se va consumiendo un servicio pagado por anticipado Se debita o acredita por la actualización de acuerdo al tipo de cambio

APH 5/6

PASIVOS (2)

Hecho por:

Proveedores Locales De origen acreedor Se acredita cuando la empresa contrae una deuda que tiene con terceros (proveedores) EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

fecha: Revisado por: Fecha:

Periodo: 2012

Se debita cuando la empresa paga una deuda Fletes por pagar

De origen acreedor Se acredita cuando la empresa paga una deuda que tiene con una empresa validada por un documento. Se debita cuando la empresa contrae una deuda por fletes garantizada por un documento

Deudas Bancarias y financieras De origen acreedor Se acredita por el monto de la deuda bancaria en la gestión al que corresponde. Se debita cuando se realiza la amortización de la deuda. Acreedores varios Se acredita por los importes adeudados a terceros según facturas f acturas correspondiente correspondientes. s. Se debita por el pago parcial o total.

Sueldos por Pagar De origen acreedor Se acredita cuando la empresa registra la planilla de sueldos y salarios Se debita cuando se realiza el pago de los sueldos Crédito Fiscal IVA De saldo deudor Se debita la alícuota correspondiente al impuesto por las compras facturadas Se acredita la alícuota correspondiente al impuesto por las ventas facturadas Impuesto a las Utilidades de las empresas a Compensar

 

De saldo deudor Se debita por el pago del impuesto a las utilidades de las empresas Se acredita cuando se compensa con el impuesto a las transacciones CAPITAL (3) Capital Pagado Es de origen acreedor Se acredita cada vez que la empresa aumenta su capital Se debita cuando la empresa compra disminuye su capital Ajuste Global al Patrimonio Es de origen acreedor Se debita cuando la cuenta se cierra. Se acredita para cuando se realiza la actualización Revalorización técnica de activos fijos Es de origen acreedor Se acredita para el registro de las diferencia entre el revalúo y el saldo en libros Se debita para el cierre de esta cuenta

APH 5/7 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

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Periodo: 2012

Reserva Legal Es de origen Se debita poracreedor  las disminuciones o distribuciones de las mismas. Se acredita por el 5% como mínimo mínimo de reservas legal sobre la utilid utilidad ad obtenida de cada perio periodo do

INGRESOS (4) INGRESOS ORDINARIOS Ventas por productos Terminado Terminado,, Semielaborados, Defectuosos Es de origen acreedor y representa los ingresos por la venta de productos manufacturados por la empresa. Se debita para cerrarla al final del periodo contable contra la cuneta “Pérdidas y Ganancias” Se acredita para registrar la venta de una mercancía menos el débito fiscal (13%) sobre las facturas. Ingresos no ordinarios Son ingresos provenientes de operaciones, ocasionales y que no son consecuencia del giro habitual de la empresa tales como: Venta de desperdicio, cocciones percibidas, Ganancia en venta de bienes de uso, Resultados por exposición a la inflación (saldo acreedor).

Productos Financieros Descuento y bonificación en compras, interese percibidos, diferencias diferencias de cambio (saldo acreedor). Se acredita por todos los ingresos mencionados. Se debita por el cierre de gestión. EGRESOS (5) Costos de los productos vendidos (51) De origen deudor Se debita cuando ha salida de almacén de mercadería para la venta Se acredita para cerrarla al final del período contable

  

Gastos de administración El saldo normal es deudor y al final del periodo cero Se debita por los gastos incurridos en el período originados en la coordinación de los recursos humanos de la empresa y controlados por objeto del gasto Se acredita por la apropiación de los gastos administrativos relacionados con la función operativa. Por  APH 5/8 cierre de cuentas a fin de gestión. Flujo de proceso contable

Hecho por: fecha:

En vis vista ta de que el pro produ ducto cto ter termin minado ado es la ela elabor boraci ación ón y pre presen sentac tación ión de estad estados os financieros, se debe precisar cual es el proceso contable, es decir cuando se inicia y cuando termina.

Revisado por:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

El flujo contable de acuerdo a nuestra conceptuabilidad la delimitamos en cinco procesos: Registro de la transacción (luego del hecho económico Traspaso de Cuentas (Mayorización) Traspaso de saldos (balance de sumas y saldos) Clasificación, selección, explicación de los estados financieros Valoración, análisis e interpretación

Fecha:

APH 6  

Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

PLAN DE CUENTAS

APH 6/1 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

   

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Periodo: 2012

Plan de cuentas 1

ACTIVO

11

ACTIVO CORRIENTE

111

Activo Disponible

111.01 111.01.01 111.01.02 111.02 111.02.01

Caja Caja Moneda nacional   Caja Moneda Extranjera Bancos Banco Ganadero

111.02.02 111.02.03 111.02.04

Banco BISA Banco Mercantil Santa Cruz   Banco Nacional de Bolivia

112

Activo Exigible – Corto Plazo

112.01 231.01 112.02 112.03 112.04 112.05 112.06 112.07 112.08 112.09 112.10 231.02

Cuentas por Cobrar Comerciales (-) Previsión para Cuentas Incobrables Deudores por ventas – corto plazo Crédito Fiscal IVA Reclamos al seguro Anticipo proveedores Impuesto a las Utilidades de las Empresas a Compensar   Cuentas con el Personal   Cuentas por cobrar varias M/N   Cuentas por cobrar varias M/E   Otros (-) Previsión otras cuentas por cobrar  

APH 6/2 Hecho por: fecha: Revisado por:

113

Activo Realizable

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A. 113.01 Materias Primas 113.02 Productos en Proceso 113.03 113.04

Productos terminados Materiales y suministros suministros de operación- repuestos

Fecha:

Periodo: 2012

 

231.03

(-) Previsión para obsolescencia de inventarios

114

Inversiones Temporarias

114.01 114.02

Sociedades Administradores de Fondos de Inversión Depósitos a Plazo Fijo

115

Gastos pagados por anticipado

115.01 115.02 115.03 115.04

Anticipo Varios impuestos Anticipo Varios impuestos Seguros P Pa agados por Anticipado Gastos Pagados por anticipado

12

ACTIVO NO CORRIENTE

121

Activo Fijo

121.01 121.02 231.04 121.03 231.0 .05 5 121.04 231.06 121.05 231.07 121.06 231.08 121.07 121.08 121.09

Terrenos Instalaciones Depreciación Acumulada Inmuebles Muebles y Equipos de Oficina Depreciación A Accumulada Mu Muebles y Eq Equipos d dee Of Oficina Maquinaria y Equipo Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipo Vehículos Depreciación acumulada Vehículos Equipo de Computación Depreciación Acumulada Equipo de Computación Retratos y obras de arte Repuestos Repuestos y equipos de tránsito

121.10 121.11

Obras en construcción Concesiones Mineras

APH 6/3 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

122

Activo Exigible – Largo Plazo

122.01 122.02 122.03 122.04

Cuentas por cobrar comerciales-largo plazo Anticipo para compra de activos fijos Esmical   Otras Cuentas por Cobrar  

122.05 122.06

Cuentas por cobrar de Inversor S.A.1 Cuentas por cobrar de Inversor S.A.2

Periodo: 2012

 

122.07 231.09

Cuentas por cobrar comerciales en ejecución (-) Previsión otras cuentas por cobrar  

123

Inversiones Permanentes

123.01 123.02 123.03

Fábrica Nacional de Cemento S.A. (FANCESA) Especialistas en Minerales Calizos S.A. (ESMICAL) Exploradora de Minerales Calcáreos Ltda. (EXMICAL)

123.04 123.05 123.06

Banco BISA S.A. Cuotas en Cooperativas Telefónicas Otros

124

Cargos Diferidos

124.01 124.02 124.03 124.04

Licencia Software Proyecto FANCESA- Otros costos Certificación ISOS   Otros menores

125

Valor Llave

125.01 125.02

Valor Llave FANCESA Valor Llave READY MIX  

2 2.1

PASIVO PASIVO CORRIENTE

210.01 Deudas Comerciales 210.01.01 Proveedores Locales 210.01.02 Fletes por pagar   210.01.03Anticipos 210.01.03Antici pos recibidos por contratos de construcción 210.01.04Acreedores 210.01.04Acreedor es varios

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A. 210.0 10.01 1.0 .05 5 Dep Depósit ósito os y co cobran branza zass po por ade adellanto antoss 210.01.06 Cheques re revertidos 210.01.07 Otros 210.02 Deudas bancarias y financieras 210.03 Impuestos por Pagar  210.04 Deudas sociales y otras deudas 210.04.01 Nomina de Proveedores Varios 210.05 Sueldos y Salarios Salarios por Pagar  210.14 Documentos Descontados por Cobrar

22

PASIVO NO CORRIENTE

220.01

Deudas bancarias y financieras

APH 6/4 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

Periodo: 2012

 

220.02

Previsión para Indemnizaciones

23

CUENTAS COMPLEMENTARIAS DEL ACTIVO

3

CAPITAL CONTABLE

31

CAPITAL Y RESERVAS

310.01 310.02 310.03 310.04 310.05 310.05.01 310.05.01 310.05.01 310.05.01 310.05.01

Capital pagado Aportes por capitalizar   Resultados Acumulados Resultados de la gestión Reservas Reserva Legal   Ajuste Global al Patrimonio Ajuste de capital y ajuste de reservas Revalorización técnica de activos fijos Prima de emisión

4 41

NGGRR EOSSOOSRDINARIOS IIN ES

410.01 410.02 410.03

Ventas por productos Terminados Venta por Productos Semielaborados Venta por Productos Defectuosos

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

42

INGRESOS NO ORDINARIOS

420.01

Venta de Desperdicio

420.02 420.03

Comisiones Percibidos Ganancia en Venta de Bienes de Uso

43

PRODUCTOS FINANCIEROS

430.01 430.02 430.03 430.04 430.05 430.06 430.05

Intereses Percibidos Diferencia de Cambio (Saldo Acreedor) Descuento y Bonificación en Compras Resultados por Exposición a la Inflación(Saldo Acreedor) Unidad de Fomento a la Vivienda Pérdidas y Ganancias Ganancia en Venta de Activos Fijos

5

EGRESOS

APH 6/5 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

Periodo: 2012

 

5.1

COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS

51.1 51.1.01 51.2 51.2.01 51.3 51.3.01

Productos Terminados Producto xx Productos Semielaborados Semielaborados Producto xx Productos Defectuosos Producto xx

5.2

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

52.1 52.2 52.3 52.4 52.5 52.6

Sueldos y Salarios Aportes y Obligaciones Sociales Suministros de oficina consumidos Alquileres Depreciación Activo Fijo Administración Servicios Básicos

APH 6/6 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

5.3

GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN

53.1 53.2 53.3 53.4 53.5

Sueldos y Salarios Aportes y Obligaciones Sociales Comisiones Impuesto a las Transacciones Depreciación Activo Fijo Comercialización

53.4

Otros Gastos Comercialización

5.4

GASTOS FINANCIEROS

54.1 54.2 54.5 54.6 54.7 54.8

Intereses Bancarios Comisiones y Cargo Mantenimiento cuenta Impuesto a las Transacciones Financieras Intereses Personales Otros Gastos Financieros Resultado por exposición a la inflación (saldo deudor)

Periodo: 2012

 

LPI Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

ACTAS DE ASAMBLEA ASAMBLEA DE SOCIOS Y DIRECTORIO IMPORTANTES DESCRIPCION Acta de Asamblea de Socios sobre restricción de distribució distribuciónn de dividendos Acta de Asamblea de Socios sobre aprobación de préstamo al Banco  Nacional de Bolivia Bolivia Acta de Asamblea de Socios sobre aprobación de Estados Financieros al 31/03/11 Acta de Asamblea de Socios sobre aprobación de la contratación de la Firma AC Auditores para auditoria de EEFF al 31 de marzo de 2012

REFERENCIA

API 1 API 2 API 3

 

LPI 1 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

ACTA DE ASAMBLEA DE SOCIOS

Sobre: Restricción de distribución de dividendos En fecha 22 de septiembre de 2005: Los accionistas de SOBOCE acordamos distribuir el 50% de utilidades efectivas y líquidas de SOBOCE SOBOC E media mediante nte resolución de la Junta General Ordinari Ordinariaa correspondient correspondiente, e, salvo acuerdo en contrario y siempre y cuando se cumplan los requerimientos de inversión y las obligaciones financieras de SOBOCE así permitan, no existan pérdidas acumuladas no cubiertas de gestiones anteriores, se haya cubierto la reserva legal y el índice de apalancamiento medido en términos de deuda con costo entre EBITDA no sea superior a 3 veces. Suscriben el Acuerdo:

 

__________________ __

_________________  

Representante Legal

Representante Legal

Compañía Industrial Mercanl S.A. (CIMSA)

GCC Lanoamericana S.A. de C.V.

 

Hecho por:

 

fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

ACTA DE ASAMBLEA DE SOCIOS

Sobre: Aprobación Préstamo Banco Nacional de Bolivia En fecha 15 de abril de 2012: El Directorio aprueba el préstamo solicitado al Banco Nacional de Bolivia por el 10% del capital  pagado de SOBOCE por valor de Bs.19.661.460 Bs.19.661.460..- con destino a la adquisición de nueva maquinaria y para ampliar sus operaciones. Suscriben:

 

__________________ __

_________________  

Representante Legal

Representante Legal

Compañía Industrial Mercanl S.A. (CIMSA)

GCC Lanoamericana S.A. de C.V.

Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

LPI 3

   

ACTA DE ASAMBLEA DE SOCIOS

Sobre: Aprobación de Estados Financieros al 31 de marzo de 2011 En fecha 28 de mayo de 2011: El Directorio aprueba los Estados Financieros presentados por Contabilidad General al 31 de marzo de 2011 sin ninguna observación Suscriben:

 

__________________ __

_________________  

Representante Legal

Representante Legal

Compañía Industrial Mercanl S.A. (CIMSA)

GCC Lanoamericana S.A. de C.V.

Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

ACTA DE ASAMBLEA DE SOCIOS

Periodo: 2012

LPI

   

Sobre: Aprobación Préstamo Banco Nacional de Bolivia En fecha 20 de abril de 2011: El Di Dire rect ctor orio io aprue aprueba ba la contr contrat ataci ación ón de la fi firm rmaa co consu nsult ltora ora “A “AC C AU AUDI DITO TORE RES” S” pa para ra la realización de la auditoría de los estados financieros al 31 de marzo de 2012, cuyo pago se realizará en junio de 2012 previa entrega de los informes. Suscriben el Acuerdo:

 

__________________ __

_________________  

Representante Legal

Representante Legal

Compañía Industrial Mercanl S.A. (CIMSA) de C.V.

GCC Lanoamericana S.A.

LPJ Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

TESTIMONIOS DE PODER EJECUTIVOS Y REPRESENTANTES LEGALES DESCRIPCION TESTIMINIO DE PODER EJECUTIVO

REFERENCIA

APJ 1

 

LPJ 1 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

INSTRUCCION DE PODER GENERAL PARA LA ORGANIZACION, GESTION Y ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A. En la Ciudad de La Paz a horas 16:00 (dieciséis), fue presente el señor Juan Carlos Requena Pinto, mayor de edad, (casado), natural de La Paz, Economista, domiciliado domiciliado en la calle Sucre N° 2004. de la ciudad de La Paz República de Bolivia, con cédula de identidad N°4625125 extendida en La Paz, hábil por derecho, a quien de identificarlo doy fe y dijo: Que confiere poder general, amplioo y sufici ampli suficiente, ente, cual por derecho se requiere en favor del señor (o señora) Armando Ramiro GumucioKarstuloviccon residencia residencia en La Paz avenid avenidaa Estensoro N°1 N°1025 025 C.I. 4481206 4481206 para que

en representación de su persona, acciones y derechos, organice, constituya y establezca en la

 

ciudad de La Paz una empresa o firma industrial productora de hormigón y productos secundarios de construcción, pudiendo asimismo, establecer agencias o sucursales en la misma ciudad. Al efecto y sus incidenci incidencias, as, le confiere confiere las facult facultades ades generales del mandato y especialmente especialmente las de apersonarse ante los Poderes del Estado, sus autoridades, sus funcionarios, sin exclusión alguna y ante toda clase de personas físicas o naturales, jurídicas, nacionales, departamentales, laborales, así como ante cualquier autoridad del exterior de la República, en todas sus acciónes y actividades activ idades que le correspond correspondaa reali realizar zar en represen representació taciónn de la empresa o firma industrial industrial como  personero legalmente autorizado y facultado; fa cultado; consecuentemente. cons ecuentemente. para el fiel cumplimiento de su mandat man datoo se ape aperson rsonará ará tambié tambiénn ante ante el Servici Servicioo de Impuest Impuestos os Nacion Nacionale ales, s, Munici Municipal palidad idad,, Dirección General de Registro de Comercio y Sociedades por Acciones para obtener el corresAPJ 1/1  pondiente registro y autorización de su funcionamiento. Queda facultado, igualmente, para atender los asuntos y negocios comerciales e industriales de cualquier naturaleza, que estén iniciados o que fuere necesario iniciar en el futuro; para hacer todas las gestiones necesarias para hacer valer los derechos y pretensiones de la firma industrial; anotar y registrar la inscripción de documentos o títulos sin restricción de ninguna naturaleza, representando al conferente en cualquier clase de contratos públicos o privados, suscribiendo los mismos a su nombre con cabal  personería con entidades mercantiles, civiles, del trabajo, administrativas y otras de carácter   público, estatal o privado, fijando condiciones, términos y plazos; solicitar en favor del conferente o de la empresa comercial, toda clase de adjudicaciones, permisos, autorizaciones y concesiones que le beneficien; aceptar toda clase de garantías sean estas hipotecarias, prendarías o pers person onal ales es;; exig exigir ir rend rendic ició iónn de cu cuen enta tas, s, ap apro roba barl rlas as y ob obse serv rvar arla las; s; re recab cabar ar de la lass correspondientes oficinas y autoridades nacionales, departamentales y municipales el registro de toda clase de documentos de la empresa o firma comercial, así como de obtener la renovación de los que hubieran sido registrados a su favor; efectuar los pagos de ley, corno ser impuestos,  patentes y tasas, así como la cancelación de obligaciones, siempre que éstas consten de manera fehaciente e incontestable; representar a la empresa o firma comercial con voz y voto, en sesiones y juntas, suscribir contratos mercantiles de seguro de transporte terrestre, marítimo y aéreo o contratos de cualquier naturaleza con personas o entidades según los casos y en las condiciones que estime conveniente; comprar y vender mercaderías, materias primas, maquinarias, repuestos y toda clase de bienes muebles; importar y exportar, realizar despachos aduaneros, firmando  pólizas y toda clase de documentos, firmar correspondencia, retirar y recoger cargas,

 

encomiendas, paquetes postales; presentar propuestas, concurrir a licitaciones y fijar precios y condiciones condic iones en los contratos pertinen pertinentes; tes; firmar toda clase de documentos, documentos, sean éstos públicos o  privados; firmar minutas, suscribir escrituras esc rituras públicas, alquilar y dar en alquiler, arrendar y dar en arrendamiento toda clase de bienes muebles e inmuebles; realizar toda clase de trámites ante toda clase de autoridades y entidades públicas y privadas para la obtención de divisas y permisos de exportación, firmando los documentos de cancelación y finiquitos correspondientes, sea por la vía adm admini inistr strati ativa, va, judici judicial al o extraj extrajudi udicia cial; l; con contra tratar tar y ret retira irarr emplea empleados, dos, fij fijar ar sueldo sueldoss y remuneraciones; concurrir a juntas de conciliación y arbitraje; revocar, anular, rescindirAPJ si lo1/2  juzgare conveniente cualquier contrato celebrado por el poderdante; tramitar y obtener toda clase de prés préstam tamos os de din dinero ero,, sean sean de ins insti tituc tucion iones es banc bancari arias as nacional nacionales es o extranj extranjeras eras,, así sean  préstamos de mutuo, de cuenta corriente, avances de cuenta corriente a corto o largo plazo, otorgando las garantías necesarias; obtener boletas de garantía, suscribir y abrir acreditivos en los  bancos del país o del exterior; abrir cuentas corrientes en cualesquiera de los bancos de la República, manejar y girar sobre ellas, suscribiendo y librando cheques y endosando los mismos; suscribir órdenes de pago sobre dichas cuentas y las que tuviere la empresa o firma comercial en lo futuro; efectuar depósitos de dinero, retirarlos, girar, aceptar, endosar, avalar y protestar letras de cambio; firmar vales y pagarés; cobrar y percibir dineros de toda clase de personas físicas y  jurídicas, efectos, mercaderías, valores con más intereses, gastos y frutos; apersonarse ante cualquier tribunal o juzgado del país o del exterior, sea cual fuere la jurisdicción o competencia, administrat admin istrativa, iva, judici judicial, al, aduanera, aduanera, policial, policial, etc.; present presentar ar escritos, escritos, interponer interponer demand demandas as civiles, civiles,  penales,

administrativas, contencioso-tributarias,

contencioso-administrativas,

seguir lo

enjuiciado, responder reconvenciones, tercerías y notificarse con demandas nuevas; jurar, deferir  a juramentos, presentar todo género de pruebas, tachar las contrarias, abonar, acusar, recusar, apelar, compulsar, recurrir y decir la nulidad; pedir secuestros, embargos, retenciones, remates, adjudi adj udicaci caciones ones y otr otros; os; nom nombrar brar síndic síndicos, os, jueces jueces com comisa isario rios, s, perito peritos, s, deposi depositar tarios, ios, árbitro árbitros, s, tasa tasado dore ress y am amig igab able less co comp mpon oned edor ores es;; us usar ar de to todo do gé géne nero ro de re recu curs rsos os or ordi dina nari rios os y extraordinarios; interponer recursos directos de nulidad, de amparo constitucional; hacer uso o renunciar términos legales, así como de las excepciones previas y perentorias que pudieran favorec fav orecer er a la empr empresa esa o fir firma ma comerci comercial; al; ped pedir ir li liqui quidaci daciones ones,, inscri inscripci pciones ones,, ret retenci encione ones, s, mandamientos, exhortos, inventarios, desgloses, certificados, testimonios, copias legalizadas, copias fot copias fotost ostáti áticas cas,, inf inform ormes, es, reso resoluc lucion iones, es, senten sentencia cias, s, enmien enmiendas das,, aclara aclaracio ciones, nes, remates remates;; co conc ncurr urrir ir a junt juntas as de ac acree reedo dores res,, audie audienc ncia ias, s, in inspe specc ccio iones nes oc ocul ular ares, es, de debat bates es y ad admi miti tir  r 

 

 

desistimientos; transigir y aceptar transacciones; otorgar poderes especiales para toda clase de  pleitos y demandas judiciales en favor de abogados, procuradores de número o simples mandatarios. En suma, hará y practicará cuantos actos, trámites y gestiones sean necesarios al APJ 1/3  buen éxito del presente mandato, dejándose expresa constancia de que la falta de cualquier 

facultad facult ad no consign consignada ada en este poder, no servirá de base para tachar la personerí personeríaa amplia de que se halla halla invest investido ido a el señor  Armando Ramiro GumucioKurstuloviccomo representante de la empresa Sociedad Boliviana de Cemento S.A..,con la sola limitación de que el (la) mandatario (a) no podrá efectuar operaciones mercantiles en favor de terceras personas. En testimonio de que así dijeron se ratifican y firman juntamente con los testigos instrumentales: Luis Enrrique Enrrique Vargas y Hecto Hectorr Hermosa Rojas, Con C.I. Nos. 9256339 – La Paz. y 7737927 La Paz. respectivamente mayores de edad, vecinos de ésta ciudad, hábiles por ley: de todo lo que que doy Fe Fe.... Fdo Il Ilegi egibl ble. e.-AR -ARMA MAND NDO O RA RAMI MIRO RO GU GUMU MUCI CIO O KU KUST STUL ULOV OVIC IC..- Fd Fdo,o,Ilegible.- CARLOS HUGO MOLINA - SOCIO - Pdo.- llegible.- HORST GREBE- SOCIO. Fdo Ilegible.CAMI CA MILA LA LO LOZA ZA SO SORIA RIA SOC SOCIO IO Fd Fdo,o,- Il Ileg egib ible le.. TEST TESTIG IGOS. OS.-- Ante Ante mi Fdo Fdo..- Il Ileg egib ible le..ANGELINA PEREDO ROCHA, Abogado - Notario de Fe Pública N° 67.- Paso, ante mi. Autorizo -signo y firmo; doy Fe. Cochabamba, 15 de agosto de 1999 Miguel Gutiérrez FerrelAbogado.- Notario de Fe Pública de Primera Clase No 51.- Cochabamba - Bolivia .   ASÓ ANTE MÍ, AUTORIZO Y FIRMO, SIGNO Y FIRMO, DOY FÉ.-

Dr. Notar   Angeli iocade Fe Pered Públi o ca Rocha

----------------------------------------------------------------NOTARIO DE FE ÚBLICA

de  

LPK Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

RELACION DE FIRMAS AUTORIZADAS Y LIMITES DE AUTORIZACION PARA FIRMAR CONTRATOS Y CHEQUES DESCRIPCION Relación de firmas autorizadas para emitir cheques Relación de firmas autorizadas para firmar contratos

 NO SE CUENTA CON LA INFORMACIÓN

REF. P/T APK1 APK2

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EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

LIMITES DE AUTORIAZACION Y PERSONAL AUTORIZADO PARA FIRMAR Y APROBAR  DESCRIPCION

REFERENCIA

 NO SE CUENTA CON LA INFORMACIÓN

LPM Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

 

MEMORIAS ANUALES DE LA EMPRESA (últimos 2 años) DESCRIPCION Memoria de la gestión 2010 Memoria de la gestión 2009

REF. P/T APM 1 APM 2

LPM 1 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

 

LPM 1/1 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

 

 

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

LPM 2/1 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

 

LPN

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Periodo: 2012

DICTAMES O INFORMES DE AUDITORIA (EXTERNA O INTERNA) (últimos 2 años) DESCRIPCION Dictamen de la gestión 2009 Informe de Control Interno de la gestión …

REF. P/T APN 1 APN 2

Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

LPN 2

Hecho por: fecha:

 

Revisado por: Fecha:

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INFORME DE CONTROL INTERNO DE LA GESTION

 NO SE CUENTA CON LA INFORMACIÓN

Periodo: 2012

Hecho por:

 

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EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

ESTADOS FINANCIEROS (últimos 3 años) DESde CR IPCyIO2011 N Balance General al 31 de marzo 2012 Estados de Resultados por ejercicio terminados el 31 de marzo de 2012 y 2011 Estado de Evolución del Patrimonio Neto por los ejercicios terminados el 31/03/2012 y 2011 Estado de Flujo de Efectivo por los ejercicios terminados el 31/03/2012 y 2011  Notas a los Estados Estados Financieros al 31/03 31/03/2012 /2012 y 2011

REFAPO EREN1 CIA APO 2 APO 3 APO 4 APO 5

LPO 1 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

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BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO DE 2012 Y 2011 ACTIVO Nota 2012

Periodo: 2012

2011

 

ACTIVO CORRIENTE Disponibilidades Inversiones temporarias Cuentas por cobrar comerciales Otras cuentas por cobrar Inventarios Gastos pagados por anticipado

3 4 5 6 7 8

Total activo corriente ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por cobrar comerciales Otras cuentas por cobrar Inversiones permanentes Activos para la venta Activos fijos Cargos diferidos Valor llave Total activo no corriente Total del activo PASIVO CORRIENTE Deudas comerciales Deudas bancarias y financieras Impuestos por pagar Deudas sociales y otras deudas Total pasivo corriente PASIVO NO CORRIENTE Deudas bancarias y financieras Pr Prev evis isió iónn para para inde indemn mniz izac acio ione ness Pasivo no corriente

5 6 9 12 10 11

Bs 33,440,144 153,184,239 33,035,539 24,942,761 119,840,367 68,785,300

Bs 19,994,436 150,276,870 31,723,517 42,806,078 85,498,321 57,114,965

433,228,350

387,414,187

618,511 631,328 29,109,814 57,984,395 323,915,153 288,479,295 11,971,080 13,100,670 1,134,607,064 991,750,500 8,818,994 13,134,240 66,496,813 74,533,001 1,575,537,429 1,439,613,429 2,008,765,779 1,827,027,616

13 14

102,700,095 60,902,632 67,517,866 13,085,219 244,205,812

103,253,954 89,316,285 69,627,934 10,809,886 273,008,059

14

631,322,797 38,5 38,541 41,3 ,385 85 669,864,182

839,490,463 34,5 34,533 33,8 ,848 48 566,482,404

PATRIMONIO NETO Capital pagado 18 196,614,600 196,614,600 Aportes por Capitalizar 1,058,010 1,058,010 Reservas 119 368,149,497 357,715,348 Resultados acumulados 528,873,678 432,149,195 Total del patrimonio neto 1,094,695,785 987,537,153 Total pasivo y patrimonio neto 2,008,765,779 1,827,027,616 Las notas 1 a 24 que se acompañan forman parte integrante de este estado.

  Gerente General

Gerente Financiero

Contador

 

 

Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

ESTADO DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE MARZO DE 2012 Y 2011 Nota Ventas Vent as Neta Netass Costo de ventas

LPO 2

2012 2011 Bs Bs 1, 1,00 009, 9,26 267, 7,04 0411 85 859, 9,46 468, 8,02 0277 (548,263,438) (492,184,874)

 

Ganancia bruta Gastos:   De admi admini nist stra raci ción ón   De comercialización Ganancia operativa Otras Ganancias (Pérdidas):  Gastos financieros   Ingresos financieros  Rendimiento de inversiones  Otras ganancias y (pérdidas) netas 14  Diferencia de cambio   Aj Ajus uste te por por infl inflac ació iónn y te tene nenc ncia ia de  bienes Resultado antes del impuesto a las utilidades Impuesto a las utilidades de las empresas 21 Ganancia neta del ejercicio

461,003,603

367,283,153

(1 (125, 25,24 243,8 3,880 80)) (161,938,136) 173,821,587

(9 (98,7 8,705 05,28 ,282) 2) 138,693,842) 129,884,029

(52,675,109) 4,930,411 51,178,357 3,575,290 (513,398) 9,204,690

(53,708,924) 4,606,514 40,708,190 3,733,432 30,264,839 77,105,015

189,521,828

232,593,095

(11,058,676) 178,463,152

(21,734,666) 210,858,429

  Las notas 1 a 24 que se acompañan forman parte integrante de este estado.

LPO 3

  Gerente General

Gerente Financiero

Contador Hecho por: fecha: Revisado por:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A. Periodo: 2012

Fecha:

ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE MARZO DE 2012 Y 2011 (expresado en bolivianos) Detalle

Saldos al 31 de marzo de 2008 Constitución de reserva legal Declaración de dividendos según acta de Junta Ordinaria de Accionistas celebrada el 29 de mayo de del 2008 Ganancia neta ejercicio Saldos al 31 de marzo de 2011

Capital pagado Aportes  por  capitalizar  196,614,600 1,058,010

Ajuste de capital 50,994,397

legal 23,461,904

Revalorizació n técnica de activos fijos 27,226,549

Reservas Ajuste Global del  patrimonio 138,615,174

196,614,600

1,058,010

50,994,397

30,035,293

27,226,549

38,615,174

total

Ajuste de reservas

44,055,838

66,032,309

350,386,171

283,579,116

831,637,897

755,788

7,329,177

(7,465,397)

(136,220)

(54,822,953)

(54,822,953)

210,858,429

210,858,429

432,149,195

987,537,153

6,573,389

44,055,838

66,788,097

Total reservas

Resultados acumulados

Prima de emisión

357,715,348

 

Constitución de reserva legal Declaración de dividendos según acta de Junta Ordinaria de Accionistas celebrada el 28 de mayo de 2011 Ganancia neta del ejercicio Saldo al 31 de marzo 2012

10,328,877

196,614,600

1,058,010

50,994,397

40,364,170

105,272

27,226,549

138,615,174

44,055,838

10,434,149

66,893,369

(10,434,149) (71,304,520)

(71,304,520)

178,463,152

178,463,152

528,873,678

1,094,695,785

368,149,49

Las notas 1 a 24 que se acompañan forman parte integrante de este estado.

  Gerente General

Gerente Financiero

Contador

LPO 4 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS TERMINADOS EL 31 DE MARZO DE 2012 Y 2011

2012 Bs EFECTIVO ORIGINADO EN (APLICADO A) ACTIVIDADES ACTIVIDADES OPERATIVAS: Ganancia neta del ejercicio Ajustes para reconciliar la utilidad neta al efectivo originado en las operaciones: Depreciación de activos fijos Rendimiento en inversiones Previsión para incobrables Previsión para indemnizaciones indemnizaciones Previsión para obsolescencia de inventarios Amortización de valor llave y cargos diferidos

2011 Bs

178,463,152

210,858,429

71,562,338 (51,178,357) 993,276

56,001,641 (40,708,190) 836,477

10,202,142 1,600,000 10,896,475

5,934,868 4,335,438 11,904,404

 

De Desv svaalor loriza zaci ción ón de inve inverrsion siones es Reexpresión de saldos iniciales y diferencia de cambio de deudas bancarias y financieras financieras y de activos para para la venta Intereses devengados

(12,613,121)

(1,35 1,355, 5,13 130) 0) (107,751,809)

52,675,109 262,601,014

51,792,005 191,848,133

15,266,711

12,346,132

(35,942,048) (11 11,6 ,670 70,3 ,336 36)) 29,178,707

(7,234,123) (17 17,,56 561) 1) (53,816,384)

2,10 2,103, 3,51 5144 35,092,814 (1,873,368) (33,608,039) (6,194,604) 254,954,365

4,79 4,798, 8,40 4099 (36,062,913) 17,742,020 321,364 (7,27 7,274, 4,98 983) 3) (3,415,256) 119,234,838

Dividendos Movimientocobrados inversiones permanentes Movimiento cargos diferidos Movimiento neto de activo fijo Movim ovimie ient ntoo ne neto to de ac acti tivo voss pa para ra la ven entta Total Tot al efecti efectivo vo aplica aplicado do a activi actividade dadess de invers inversión ión

29,001,399 (13,258,900) (648,555) (214,418,902) 1,1 1,129 29,5 ,591 91 (198,1 (198,195,3 95,367) 67)

21,427,914 1,063,885 (52,975,664) 4,91 4,913, 3,91 9166 (25,56 (25,569,9 9,949) 49)

EFECTIVO ORIGINADO EN (APLICADO A) ACTIVIDADES ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Pago de dividendos Increm Inc rement entoo en deudas deudas bancar bancarias ias y fin financ ancier ieras as e Intere Intereses ses Amortización de deudas bancarias y financieras e Intereses Total efectivo aplicado a actividades de financiamiento Incremento neto de efectivo Disponibilidadess e inversiones temporarias al inicio del ejercicio Disponibilidade

(71,304,520) 210,12 210,128,3 8,300 00 (179,229,701) (40,405,921) 16,353,077 170,271,306

(54,822,953) 295,73 295,732,2 2,256 56 (269,281,419) (28,372,116) 65,292,773 104,978,533

186,624,383

170,271,306

Cambios en activos y pasivos: Disminución en cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar a corto plazo (Incremento)) en inventarios (Incremento (Inc ncrrement mentoo) en ga gasstos tos pa paga gado doss po porr an anti ticcip ipad adoo Disminución (Incremento) en cuentas por cobrar comerciales, y otras cuentas por cobrar no corrientes Dism Dismin inuc ució iónn en ca carg rgos os di dife feri rido doss y va valo lorr ll llav avee Disminución (Incremento) en deudas comerciales (Disminución) Incremento en impuestos por pagar (Disminución) Incremento en deudas sociales y otras deudas (Dis Disminu minucción) ión) an anttic icip ipoos reci cibi bido doss Pago de finiquitos Total efectivo originado en actividades operativas EFECTIVO ORIGINADO EN (APLICADO A) ACTIVIDADES ACTIVIDADES DE INVERSION:

Disponibilidadess e inversiones temporarias al cierre del ejercicio Disponibilidade

Las notas 1 a 24 que se acompañan forman parte integrante de este estado.

  Gerente General

Gerente Financiero

Contador

 

LPO 5 Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2012 Y 2011 NOTA 1 - NATURALEZA Y OBJETO En fecha 24 de septiembre de 1925 fue constituida la Sociedad de Cemento bajo la escritura  pública N°.283. En fecha 22 de octubre de 1978, la Sociedad de Cemento, modificó su razón social a Sociedad Boliviana de Cemento S.A. bajo escritura pública N° 548/78. La Sociedad, tiene por objeto principalmente la fabricación de cemento, hormigón premezclado,  productos de concreto, la explotación y producción de agregados pétreos, relacionada la fabricación cualquier otra clase de materiales de construcción y cualquier otra actividad con de la construcción. Asimismo, la Sociedad tiene por objeto el desarrollo e inversiones inmobiliarias, la  prestación de servicios de transporte nacional e internacional de carga y la compra de materias  primas e insumos para la produ producción, cción, comercialización y distribución de productos y/o servicios serv icios que sean elaborados o realizados por los proyectos de responsabilidad social de la empresa, entre ellos los juguetes artesanales.

NOTA 2 - POLITICAS CONTABLES Los presentes estados financieros expresados en bolivianos han sido preparados de acuerdo con  principios contables generalmente aceptados en Bolivia. prepar parac ació iónn de lo loss estad estados os fi fina nanc ncie iero ross de ac acuer uerdo do co conn 2.11 Esti 2. Estima maci cion ones es co conta ntabl bles es - La pre  principios contables generalmente aceptados en Bolivia, requiere que la Gerencia de d e la Sociedad

 

realice estim realice estimacione acioness que afectan los monto montoss de activos, pasivos, ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados reales pueden diferir de las estimaciones realizadas.

2.2 Consider Consideraci ación ón de los efec efectos tos de la infla inflació ción n - De acuerdo con la Resolución CTNAC 01/20088 del 11 de enero de 2008 del Colegio de Auditores y Contadores Públicos 01/200 Públicos de Bolivia, Bolivia, la Sociedad ajusta por inflación sus estados financieros tomando en cuenta la Unidad de Fomento a APO 5/1 la Vivienda (UFV). La UFV al 31 de marzo de 2012 y 2011 fue de 1,53826 y de 1,50703, respectivamente. 2.3 Crit 2.3 Criter erio ioss de valua valuaci ción ón - Los pri princi ncipio pioss contab contables les más signif significa icati tivos vos aplica aplicados dos por la Sociedad son los siguientes: a) Moneda extranjera extranjera - Los activos y pasivos en moneda extranjera se valúan al tipo de cambio de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cambio se registran en los resultados del ejercicio, en la cuenta Diferencia de cambio. b) Inversiones temporarias - Las inversiones temporarias en: a) Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión están valuadas a su valor nominal actualizado a la fecha de cierre del ejercicio más los rendimientos devengados; y b) Depósitos a Plazo Fijo están valuados a su valor  nominal actualizado a la fecha de cierre del ejercicio. c) Previsión incobrables - La previsión para incobrables de las cuentas por cobrar comerciales a ex exce cepc pció iónn de las las de dell sec secto torr pú públ blic icoo y exc excep epto to pa para ra la lass qu quee cu cuent entan an co conn ga gara rant ntía íass reale realess constituidas consti tuidas a favor de la Socieda Sociedad, d, se determina determina aplicand aplicandoo porcentajes porcentajes del 10 al 100 por ciento,  progresivamente en función de la morosidad de las cuentas por cobrar; desde las cuentas con mora mayor a 91 días hasta las cuentas con mora mayor a 1.080 días.

d) Inventarios Las materias primas, materiales para el proceso y empaque, productos en proceso, productos terminados y materiales y suministros están valuados a su costo promedio ponderado actualizado. Los inventarios de repuestos, materiales y suministros están valuados a su costo actualizado. El valor neto contable de los inventarios no supera su valor recuperable.

d) Activos para la venta - Los activos para la venta están registrados a los valores de mercado resultantes de avalúos técnicos practicados en septiembre de 2005 por peritos independientes, reexpresados a moneda de cierre hasta el 31 de marzo de 2007. Posteriormente, la Sociedad ha decidido suspender el ajuste por inflación de estas cuentas para no exceder su valor de mercado. f) Inv Inversi ersiones ones perma permanen nentes tes - Las inversiones se actualizan y están valuadas de la siguiente manera: -

Las ac accio ciones nes de Fá Fábri brica ca Naci Nacional onal ddee Cem Cement entoo S.A. (F (FANC ANCESA ESA), ), a su val valor or patrim patrimoni onial al  proporcional sobre la base de sus estados financieros al 31 de marzo de 2012 no auditados y 2011 auditados.

 

APO 5/2

-

La Lass cuot cuotas as de capi capittal en So Soci cied edad ad Expl Explot otad ador oraa de Mine Minera ralles Cal alcá cáre reos os Lt Ltda da.. (EXMICAL), a su valor patrimonial proporcional al 31 de marzo de 2012 y 2011, no auditado debido a que su cierre fiscal es el 30 de septiembre de cada año.

-

La Lass ac acci cion ones es en Espe Especi cial alis ista tass en Mi Mine nera rale less Cali Calizo zoss S. S.A. A. (E (ESM SMIC ICAL AL), ), a su va valo lor  r   patrimonial proporcional al 31 de marzo de 2012 y 2011, no auditado debido a que su cierre fiscal es el 30 de septiembre de cada año.

-

Las cuo cuotas tas de ca capit pital al en Com Compañ pañía ía Integr Integral al de Con Consig signaci naciones ones y Servic Servicios ios Ltda. Ltda. (C.I.S (C.I.S.. Ltda.), a su valor patrimonial proporcional al 31 de diciembre de 2006, reexpresado a moneda de cierre. Esta Sociedad no tiene operaciones ni movimiento contable en los últimos años.

-

La Lass acci accion ones es en el Ba Banc ncoo BI BIS SA S. S.A. A. es esttán va vallua uada dass a su co cost stoo de ad adqu quis isic iciión ón,, reexpresado a moneda de cierre.

-

La Lass cuot cuotas as de pa part rtiici cipa paci ción ón en las co coop oper erat ativ ivas as tel elef efón óniica cas, s, CO COTE TEL, L, COTA COTAS, S, COMTECO COMTEC O y COSETT, COSETT, a su costo de adquisi adquisición ción actuali actualizado zado hasta el 31 de marzo de 2007. Sociedad decidido suspender el ajuste por inflación de estas cuentasPosteriormente, para no excederlasu valor dehamercado.

El valor neto contable de las inversiones permanentes no supera a su valor recuperable.

g) Activos fijos - Los activos fijos de la planta “Viacha” existentes al 31 de octubre de 1994 están registrados a los valores resultantes de un revalúo técnico practicado en esa fecha por   peritos independientes, reexpresados a moneda de cierre. Las incorporaciones posteriores están registradas a su costo de adquisición reexpresado a moneda de cierre. Los activos fijos de la  planta “El Puente” están registrados al valor pagado al momento de la adquisición de dichos  bienes de Sociedad Cemento “El Puente” S.A., dicho valor fue rati$cado por peritos técnicos independientes durante la gestión 1997. Las incorporaciones posteriores de esta planta están registradas a su costo de acuerdo con los criterios señalados en la Nota 2,2. La depreciación correspondiente a maquinaria, equipo e instalaciones se calcula sobre la base de la relación entre la capacidad de producción y las unidad unidades es producidas, factor que es aplic aplicado ado al valor de costo o revalúo actualizado de los bienes. El resto de los activos fijos se deprecia por línea recta aplicando tasas suficientes para extinguir el valor de dichos bienes al final de su vida útil. Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los  bienes, son cargados a los resultados res ultados del ejercicio en el que se incurren. Los valores netos resultantes en su conjunto, no superan su valor recuperable.

 

h) Cargos diferidos - Los cargos diferidos, se reconocen al costo y se actualizan por inflación de acuerdo con el criterio descrito en la Nota 2.2. Estos costos son amortizados de acuerdo con las siguientes vidas útiles. - Licencias software - Entre 4 y 7 años. - Proyecto FANCESA - Otros costos - 5 años. - Certificación ISOS - 5 años. - Otros menores - Entre 4 y 6 años

i) Valor llave - Corresponde al mayor valor pagado en la adquisición de inversiones con respecto a su valor patrimonial proporcional, valuado a su costo actualizado al cierre del ejercicio. La amortización de estos conceptos se realiza, en función a criterios técnicos definidos por la Gerencia, de la siguiente manera: i) El valor llave correspondiente a la inversión realizada en FANCESA se amortiza en veinte años. ii) El valor llave correspondiente a la inversión realizada en Ready Mix, se amortiza en diez años. El valor neto contable de los valores llaves no superan su valor recuperable.  j) Previsión para indemnizaciones al personal - La previsi previsión ón para indemn indemniza izacio ciones nes se constituye para todo el personal por el total del pasivo devengado al cierre del ejercicio, lo cual es consistente con lo estipulado en el Decreto Supremo N° 110 publicado el 7 de mayo de 2011, que reconoce el derecho de pago de indemnización (equivalente a un mes de sueldo por año de servicio), en favor de los trabajadores luego de haber cumplido más de noventa (90) días de trabajo continuo, ya sea que exista despido intempestivo o renuncia voluntaria por parte del trabajador.

k) Costos de financiamiento - Los costos de financiamiento son registrados en los resultados del ejercicio en el que se incurren. l) Patrimonio neto - La Sociedad ajusta el total del patrimonio en base a lo dispuesto por la  Norma de Contabilidad N° 3 del Colegio de Auditores de Bolivia. El ajuste correspondiente a las cuentas de Capital se registra en la cuenta Ajuste de Capital y el ajuste de las reservas APO en la 5/4 cuenta Ajuste de reservas. El ajuste de resultados acumulados queda expuesto en la misma cuenta. m) Resultados del ejercicio - La Sociedad determina el resul resultado tado de cada ejercicio ejercicio tomando tomando en cuenta los efectos de la inflación.  No se ajustan los rubros individuales del estado de ganancias y pérdidas, pero se registra un ajuste global en la cuenta “Ajuste por inflación y tenencia de bienes”. Este procedimiento no origina una distorsión significativa en los rubros individuales de dicho estado.

n) Reconocimiento Reconocimiento de ingresos - La Sociedad reconoce los ingresos por ventas a la entrega del  producto (cemento u hormigón) al comprador. comprador .

 

El reconocimiento de ingresos por contratos de construcción es realizado con referencia al estado de avance de la obra. Bajo este método, los ingresos derivados derivados del contrato se comparan con los costos incurridos en la construcción, con lo que se revela el importe de los ingresos, de los gastos y de los resultados que son atribuidos a la porción del contrato ejecutado cada año.

2.4 Administración de riesgos a) Ries Riesgo go de ca camb mbio io La posición en moneda extranjera mencionada en la Nota 16, expone a la Sociedad al riesgo de variación en el tipo de cambio de la moneda local respecto al dólar estadounidense. La Sociedad, Considera que no es necesario utilizar ningún instrumento financiero para minimizar el riesgo antes mencionado. Cabe señalar que dentro de las políticas comerciales, el precio de venta se fija en bolivianos.

b) Riesgo de crédito El riesgo de crédito de la Sociedad está atomizado en varios clientes. Adicionalmente, la Sociedad tiene políticas de unidas créditoatendientes a reducir el riesgo de recuperabilidad dichos créditos. Dichas políticas, un proceso de control de cobranzas reducen el de riesgo de crédito de la Sociedad.

c) Riesgo de liquidez La Sociedad posee políticas de tesorería prudentes tendientes a mantener fondos suficientes para hacer frente a sus obligacio obligaciones, nes, así como disponer de facilidades facilidades financieras financieras adecuadas. adecuadas. Dichas  políticas son complementadas a través de un estricto seguimiento de las cobranzas. Debido a la APO naturaleza dinámica de los negocios de la Sociedad, las políticas de tesorería se definen con el 5/5 objetivo de mantener flexibilidad en el financiamiento, a través del acceso a líneas de crédito y a una activa participación en la Bolsa Boliviana de Valores lo que le genera la oportunidad de optimizar su costo financiero.

d) Riesgo de tasa de interés La Sociedad financia sus operaciones a través de la obtención de préstamos que tienen diversas tasas de interés. La Sociedad no utiliza instrumentos financieros tales como swaps de tasas de interés para minimizar su exposición al riesgo de variaciones en las tasas de interés. La Sociedad no posee activos financieros que estén expuestos al riesgo de tasa de interés.

NOTA 3 - DISPONIBILIDADES Detalle Caja moneda nacional Caja moneda extranjera Banco Ganadero

2012 Bs 3.440.144 700.000 8.500.000

2011 Bs 1.994.436 700.000 3.000.000

 

Banco BISA Banco Mercantil Santa Cruz Banco Nacional de Bolivia Totales

7.500.000 6.000.000 7.300.000

3.500.000 4.000.000 6.800.000

33.440.144

19.994.436

NOTA 4 - INVERSIONES TEMPORARIAS Detalle

2012 2011 Bs Bs 15 150, 0,57 576, 6,30 3066 14 147, 7,63 633, 3,85 8544

Soci Socied edad ades es Ad Admi mini nist stra rado dora rass de Fond Fondos os de Inversión Depó De pósi sito toss a pl plaz azoo fi fijjo 2, 2,60 607, 7,93 9333 2, 2,64 643, 3,01 0166 Totales 153,184,239 150,276,870 Al 31 de marzo de 2012 la tasa de rendimiento promedio de estas inversiones varía entre 1% y 5% anual. (2011, 4% a 15% anual).

NOTA 5 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Detalle Corriente Cuentas por cobrar comerciales - corto plazo Deudores por ventas - corto plazo Subtotales Previsión para incobrables Totales No corriente Cuen Cu enttas po porr co cobr brar ar co com mer erci cial ales es - lar argo go pl plaz azoo Totales

2012 Bs

2011 Bs

708,250 1,068,678 43,837,305 41,454,011 44,545,555 42,522APO ,689 5/6 (11,510,016) (10,799,172) 33,035,539 31,723,517 61 618, 8,51 5111 618,511

63 631, 1,32 3288 631,328

NOTA 6 - OTRAS CUENTAS POR COBRAR  Detalle Corriente Reclamos al seguro Anticipo proveedores Cuentas con el personal Cuentas por cobrar varias M/N Cuentas por cobrar varias M/E Otros Previsión otras cuentas por cobrar Totales No corriente Anticipo para compra de activos fijos Esmical Otras cuenta por cobrar Cuentas por cobrar de Inversor S.A.

2012 Bs

2011 Bs

13,515 13,227,296 5,766,155 705,175 356,346 5,965,788 (1,091,514) 24,942,761

338,041 30,535,378 5,882,910 1,418,680 347,607 5,397,595 (1,114,133) 42,806,078

28,919,075

55,666,786

371,443 1,062 147,148

2,473,468 (1,051) 181,055

 

Cuentas por cobrar de Inversor S.A. Cuentas por cobrar comerciales en ejecución Previsión otras cuentas por cobrar Totales

147,148 73,606 (402,520) 29,109,814

181,055 74,998 (410,861) 57,984,395

 

NOTA 7 – INVENTARIOS Detalle Materias primas Productos en proceso Productos terminados Materiales y suministros de operación, repuestos Previsión para obsolescencia de inventarios Totales

2012 Bs 50.356.198 26.718.209 4.741.671 41.750.950 (3.726.661) 119.840.367

2011 Bs 17.427.664 14.803.609 12.346.372 43.091.408 (2.170.732) 85.498.321

NOTA 8 - GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Detale

2012 2011 Bs Bs 64.769.166 53.993.265 64.769.166 53.993.265 3.500.121 2.236.353 516.013 885.347 68.785.300 57.114.9APO 65 5/7

Anticipo varios impuestos Anticipo varios impuestos Seguros pagados por anticipado Gastos pagados por anticipado Totales

NOTA 9 - INVERSIONES PERMANENTES Detalle

Participación

Fábrica Nacional de Cemento S.A.

33,34

(FANCESA) Especialistas en Minerales Calizos S.A. (ESMICAL) Exploradora de Minerales Calcáreos Ltda. (EXMICAL) Compañía Integral de Consignaciones y Servicios (CIS) Banco BISA S.A. Cuotas en Cooperativas telefónicas Otros Totales

2012 2011 Bs Bs 289.266.933 271.624.842

99,50

23.949.586

5.937.771

99,00

8.715.081

8.918.224

99,50

38.830

38.830

373.258 719.404

373.258 734.312

852.061 852.058 323.915.153 288.479.295

Los est Los estado adoss fina financ ncie iero ross in indi divi vidua duale less de Soci Socied edad ad Bo Boli livi vian anaa de Ce Ceme ment ntoo S. S.A. A.,, han si sido do  preparados para cumplir con las disposiciones legales a las que está sujeta la Sociedad como ente

 

independiente. Por lo tanto, no incluyen la consolidación de los estados financieros de aquellas empresas subsidiarias de la Sociedad, con las cuales correspondería consolidar; dichas Inversiones se presentan valuadas a su valor patrimonial proporcional. Para evaluar la situación finan financi ciera era y los los resul resulta tado doss de la lass op opera eraci cione oness co conso nsoli lida dada dass de la en enti tida dadd econó económi mica ca que conforman la Sociedad, y sus empresas subsidiarias, se debe recurrir a estados financieros consolidados preparados según la Norma de Contabilidad N° 8 del Colegio de Auditores de Bolivia.

NOTA 10 - CARGOS DIFERIDOS Detalle Valor de costo actualizado

2012 Bs Amortización acumulada

Licencia Software

14.858.498

(12.347.128)

Proyeto FANCESA Otros costos Certificación ISOS Ot Otro ross me meno nores res

11.243.715

(8.645.123)

8.757.254 15 15.07 .073. 3.878 878

(8.775.844) (1 (11.3 1.366 66.25 .256) 6)

49.933.345

(41.114.351)

Totales

Valor neto

2011 Bs Valor neto

2.511.37 3.221.468 0 2.598.59 3.874.549 APO 5/8 2 1.410 37.974 3. 3.70 707.6 7.622 6.000.249 2 8.818.99 13.134.240 4

NOTA 11 - VALOR LLAVE

Valor de

2012 Bs Amortización

costo actualizado

acumulada

139.603.918 14.915.104

(73.292.057) 66.311.861 73.292.057 (14.730.152) 184.952 1.240.944

Detalle

Valor llave FANCESA Valor llave READY MIX Totales

154.519.022

Valor neto

2011 Bs Valor neto

(88.022.209) 66.496.813 74.533.001

NOTA 12 - ACTIVOS FIJOS Detalle Valor de costo actualizado

Maquinaria y equipo Instalaciones

2012 Bs Amortización acumulada

1.091.651.204 (454.322.143) 154.414.546 (100.221.671)

Valor neto

2011 Bs Valor neto

637.329.061 681.710.448 54.192.875 59.895.109

 

Terrenos Retratos y obras de arte Edificios Vehículos Muebles y equipos Equipos de de oficina computación Repue Re puest stos os Repuestos y equipos de tránsito Obras en construcción Concesiones mineras Totales

47.207.694 100.332

47.207.694 100.332

45.973.630 100.332

140.796.705 103.803.173 21.995.786

(48.534.738) (58.151.850) (15.868.047)

92.261.967 45.651.323 6.127.739

92.292.086 35.968.588 6.031.922

18.522.661

(15.221.347)

3.301.314

2.695.171

42. 42.05 052.6 2.655 55 27.911

42 42.0 .052. 52.65 6555 27.911

44. 44.71 712.6 2.631 31 6.600

19 194. 4.82 827. 7.90 9077

19 194. 4.82 827. 7.90 9077

12.573.621

(1.047.335)

11.526.286

10 10.6 .601 01.9 .969 69 5/9 APO 11.762.014

1.827.974.195 (693.367.131) 1.134.607.064 991.750.500

La depreciación de los ejercicios terminados al 31 de marzo de 2012 y 2011 Bs71.562.338 y Bs56.001.641, respectivamente. NOTA 13 - DEUDAS COMERCIALES Detalle 2012 Bs Proveedores locales 63.242.791 Proveedores del exterior 2.967.562 Fletes por pagar 7.864.212 Anticipos recibidos por contratos de construcción 896.284 (Nota 15) Acreedores varios 24.019.614 Depósitos C heques reyvecobranzas rtidos por adelantos Otros Totales

ascienden a

2011 Bs 58.525.530 2.441.957 7.344.296 15.958.261 12.964.686

846.281 3624.073 07.510 2.863.351 5.087.641 102.700.095 103.253.954  

NOTA 14 - DEUDAS BANCARIAS Y FINANCIERAS Detalle BANCO GANADERO S.A. Préstamos Nº 1003616

2012 Porción no Porción corriente corriente Bs Bs

2011 Porción Porción no corriente corriente Bs Bs 1.127.580

16.913.698

 

Total Préstamos (US$): 2.500.000 Fecha Inicial: 27/08/2007 Fecha Vencimiento: 05/07/2017 Tasa de Interés TRE + 5,20% Préstamos Nº 1003804 Total Préstamos (Bs) 9.000.000 Fecha Inicial: 10/06/2008 Fecha Vencimiento: 05/07/2012 Tasa de Interés 8,30% Préstamos Nº 1004039 Total Préstamos (Bs) 41.820.000 Fecha Inicial: 02/07/2011 Fecha Vencimiento: 02/07/2017 Tasa de Interés TRE + 4,75% Total Banco Ganadero BANCO BISA S.A. Préstamos Nº 390531 Total Préstamos (US$): 5.500.000 Fecha Inicial: 05/07/2006 Fecha Vencimiento: 05/07/2015 Tasa de Interés TRE + 5% Préstamos Nº 1001310 Total Préstamos (US$): 5.650.000 Fecha Inicial: 24/08/2000 Fecha Vencimiento: 20/04/2012 Tasa de Interés TRE + 6% Préstamos Nº 474555 Total Préstamos (Bs) 12.600.000 Fecha Inicial: 30/06/2008 Fecha Vencimiento: 05/07/2011 Tasa de Interés 9,20% Préstamos Nº 491118 Total Préstamos (Bs)

9.023.190

41.820.000

APO 5/10

0

41820000

10150770

16913698

5. 5.55 554. 4.99 9966

24.99 24.997. 7.50 5044

5. 5.67 670. 0.11 1166

31. 31.18 185. 5.63 6366

1.443.302

2.164.953

7.655.422

298.521

 

292.460 Fecha Inicial: 12/11/2008 Fecha Vencimiento: 11/05/2011 Tasa de Interés 7,11% Préstamos Nº 491453

422.909

Total Préstamos (Bs) 414.323 Fecha Inicial: 14/11/2008 Fecha Vencimiento: 13/05/2011 Tasa de Interés 6,52% Préstamos Nº 497811 Total Préstamos (US$) 634.733 Fecha Inicial: 12/01/2011 Fecha Vencimiento: 11/07/2011 Tasa de Interés 9,21%

TotalMERCANTIL B Baanco B Biisa BANCO SANTA CRUZ Préstamos Nº 6060027591 Total Préstamos (US$): 9.000.000 Fecha Inicial: 05/07/2006 Fecha Vencimiento: 13/05/2016 Tasa de Interés TRE + 5% Préstamos Nº 6010930066 Total Préstamos (Bs) 24.395.000 Fecha Inicial: 30/10/2011 Fecha Vencimiento: 18/09/2017 Tasa de Interés 6,00% Total Banco Mercantil Santa Cruz BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A. Préstamos Nº 10103531 Total Préstamos (US$): 1.500.000 Fecha Inicial: 27/08/2007 Fecha Vencimiento:

APO 5/11

647.886

5.554.996

24.997.504 16.138.156

33.350.589

6.363.000

34.996.500

6.494.860

42.216.588

6.494.860

42.216.588

24.395.000

6.363.000

59.391.500

676.548

10.143.027

 

05/07/2017 Tasa de Interés TRE + 5,2% Préstamos Nº 10102084 Total Préstamos (US$): 5.000.000 Fecha Inicial: 04/07/2006 Vencimiento: 23/05/2014 Tasa de Interés TRE + 5% Préstamos Nº 10103183 Total Préstamos (US$): 2.500.000 Fecha Inicial: 28/07/2008 Fecha Vencimiento: 23/07/2011 Tasa de Interés 8,00% Préstamos Nº 10104633 Total Préstamos (Bs)

5.891.667

20.620.833

6.013.763

27.061.9APO 10 5/12

2.551.807

10.605.000

10.605.000 Fecha Inicial: 27/11/2011 Fecha Vencimiento: 25/09/2021 Tasa de Interés 4,75% + Tre Total Banco Nacional de 5891667 31225833 9242118 37204937 Bolivia COORPORACIÓN ANDINA DE FOMENTO – CAF 14 14.5 .521 21.7 .780 80 12 120. 0.38 387. 7.96 9600 12 12.9 .975 75.2 .286 86 13 137. 7.70 705. 5.45 4588 Préstamos Nº CFA003489 Total Préstamos (US$): 25.000.000 Fecha Inicial: 16/08/2006 Fecha Vencimiento: 26/12/2014 Tasa de Interés Libor (180) + 4,5% 14.433.022 Préstamos Nº SOBOCE IVD 10299 Total Préstamos (US$): 130.795.000 Fecha Inicial: 22-Mar-04 Fecha Vencimiento: 19/02/2011 Tasa de Interés 8,500%

 

Préstamos Nº SBC - 1 E1V - 08 Total Préstamos (US$): 40.000.000 Fecha Inicial: 06-Oct-08 Fecha Vencimiento: 10/08/2019 Tasa de Interés 9,34% Préstamos Nº SBC - 1 N1V - 09 Total Préstamos (Bs) 70.700.000 Fecha Inicial: 27-Nov-09 Fecha Vencimiento: 30/03/2011 Tasa de Interés 9,050% Total Corporación Andina de Fomento PAGARÉS

282.800.000

264.557.286 APO 5/13

70.700.000

14. 4.5521.7 .7880 473.88 .887.960 960 27.408 08..308 402.2 2.262.74 .744

Préstamos Nº SBC - PB1 21.000.000 - N1V Total Préstamos (Bs): 21.000.000 Fecha Inicial: 15/09/2011 Fecha Vencimiento: 10/09/2012 Tasa de Interés 3,750% INTERÉSES Intereses y comisiones por  7.571.189 19.882.073  pagar Totales 60.902.632 631.322.797 89.316.285 531.948.556 -

BONOS EMITIDOS

- Emisión de bonos Soboce IV En fecha 22 de marzo de 2004, SOBOCE realizó la emisión de bonos SOBOCE IV por un total de US$ 35.000.000 destinados al recambio de pasivos. Los saldos de dicha emisión al 31 de marzo de 2012 y 2011 son los siguientes:

Al 31 de marzo de 2012 Serie D Al 31 de marzo de 2011

Plazo en meses

Vencimiento

Tasa %

72

Febrero 19, 2012

8,5

Monto Monto US$ Bs

 

Serie D

Plazo en meses 72

Vencimiento

Tasa % 8,5

Febrero 19, 2012

Monto Monto APO 5/14 US$ Bs 2.000.000 14.140.000

(*)Bolivianos convertidos al tipo de cambio Bs 7,07 por cada US$ 1.

- EMISI EMISIÓN ÓN DE BO BONO NOS SS SOB OBOC OCE E V EM EMIS ISIÓN IÓN 1 Y 2 Al 31 de marzo de 2012 En fecha 23 de abril de 2007, mediante Acta de Junta de accionistas se aprobó la emisión del  programa de Emisión de Bonos V. El monto total del programa alcanza a US$ 50.000.000. Al 31 de marzo de 2012, dentro del Programa Emisión de Bonos Soboce V - se ha realizado la emisión de bonos Soboce V emisión 1 por un total de US$ 40.000.000 y emisión 2 por un total de Bs70.700.000. Los saldos de estas emisiones al 31 de marzo de 2012 y 2011, son los siguientes:

Plazo en meses 132 132

Vencimiento Agosto 10, 2019

Tasa % 9,34

Monto Monto Us$ Bs 40.000.000 282.800.000

Septiembre 30, 2020

9,05

10.000.000

70.700.000

(*) Bolivianos convertidos al tipo de cambio Bs 7,07 por cada US$ 1. Al 31 de marzo de 2011 En octubre de 2008, dentro del Programa Emisión de Bonos Soboce V - se ha realizado la emisión de bonos Soboce V, Emisión 1 por un total de US$ 40.000.000, habiéndose colocado hasta el 31 de marzo de 2011 US$ 36.660.000. El saldo al 31 de marzo de 2011 es el siguiente:

Plazo en meses

Vencimiento Agosto 10, 2019

Tasa % 9,34

Monto Monto US$ Bs 36.660.000 259.186.200

132 (*) Bolivianos convertidos al tipo de cambio Bs 7,07 por cada US$ 1

-

APO 5/15  

PAGARÉS

En fecha 29 de mayo de 2008, mediante Acta de Junta de accionistas se aprobó la emisión del  programa Emisiónal de Pagarés Bursátiles. monto y/o totalcapital del programa alcanza a US$ 15.000.000de destinado recambio de pasivos de laElSociedad de operaciones.

 

Al 31 de marzo de 2012, dentro del Programa Emisión de Pagarés Bursátiles - se ha realizado la emisión por un total de Bs21.000.000.

Emisión 1

Plazo en días calendario 360

Tasa %

Monto Bs

3,75

21.000.000

(*) Bolivianos convertidos al tipo de cambio Bs 7,07 por cada US$ 1.

-

FINANC FINANCIAM IAMIEN IENTO TO C CON ON L LA A CO CORPO RPORAC RACIÓN IÓN AND ANDINA INA DE FOME FOMENTO NTO CAF

En fecha 27 de junio de 2006 SOBOCE ha $rmado un contrato de $nanciamiento de US$ 25.000.000. Al 31 de marzo de 2012, la deuda a vencer en el año 2012 alcanza a Bs 14.521.780, y la deuda no corriente alcanza en Bs 120.387.960. La vigencia del contrato de financiamiento vence en el mes de diciembre de 2014. - GARANTÍAS OT OTORGADAS La sociedad entregó como garantía de los préstamos descritos anteriormente, bienes relacionados con inmuebles y maquinaria, como se describe a continuación: Al 31 de marzo de 2012 y 2011, la garantía hipotecaria y prendaría de la Sociedad servirá de garantía común y compartida con otras entidades $nancieras bancarias con todos los bienes habidos y por haber y según lo establecido en el contrato de garantía común y compartida que forma parte integrante del contrato (CAF) consistente principalmente en terrenos y equipos de la  planta de Viacha. SOBOCE se compromete a mantener en todo momento garantías constituidas a favor de CAF en una relación de por lo menos 1,5 a 1 veces el valor de las obligaciones pendientes de pago. APO 5/16 Adicionalmente, otros bienes entregados en garantía son los siguientes: a) Lotes de terreno y obras civiles ubicados en diferentes lugares o zonas geográ$cas, como ser  Huajar Hua jaraa (Oru (Oruro) ro) con sus constru construcci ccione ones, s, amp ampli liacio aciones, nes, mejoras mejoras e instal instalaci acione oness present presentes es y futuras.  b) Garantías Garan tías hipotecarías de muebles (oficinas) y garantías garan tías prendar prendarías ías de maquinarias y equipos, vehículos (camiones Mixeros), inventarios y otros.

NOTA 15 - OTRAS GANANCIAS Y PÉRDIDAS Detalle Venta de activos

2Bs 012 (98.432)

2011 Bs 407.525

 

Otros ingresos Venta de Juguetes Mantenimiento de valor Otros egresos Totales

4.449.060 7.375.107 496.273 2.503.145 137.742 4.336.867 (1.409.353) (10.889.212) 3.575.290 3.733.432

NOTA 16 - ANTICIPOS RECIBIDOS POR CONTRATOS DE CONSTRUCCION En junio de 2007, la Asociación Accidental Apolo - IASA efectuó una transferencia a la Sociedad de Bs33.225.582 por concepto de anticipo del veinte por ciento del monto total del contrato suscrito con la Asociación para la construcción y ejecución de la obra y mejoramiento,  pavimentación del tramo “Paraíso - El Tinto” de la carretera Santa Cruz - Pu Puerto erto Suárez Suár ez situado en la ciudad de Santa Cruz. Basados en el periodo estimado de ejecución de la obra, al 31 de marzo de 2008 la Sociedad exponía en corto plazo en deudas comerciales y en largo plazo, como un rubro específico, Bs13.693.967 y Bs19.171.557 respectivamente, por concepto del anticipo recibido, neto de impuestos. Este contrato contrato fue modifica modificado do en el tramo de constru construcción, cción, acordan acordando do el decrem decremento ento del tamaño, longitud, volumen, alcance y precio de obra acordando construir un tramo de 25 Km (125 Km en contrato inicial). Asimismo, el importe acordado por la construcción de US$ 4.200.453 fue definido para cubrir y constituirse en pago adelantado la totalidad de la obra. APO 5/17 Al 31 de marzo de 2011, el proyecto tenía una ejecución de aproximadamente 50% por lo que existe un saldo de anticipo por Bs15.958.261 pendiente de reconocerse como ingreso. Al 31 de marzo de 2012, este proyecto se encuentra concluido en lo que compete al trabajo de la Sociedad.

NOTA 17 - MONEDA EXTRANJERA Al 31 de marzo de 2012, la Sociedad tenía una posición neta pasiva en moneda extranjera de US$.70. US$ .70.928. 928.721 721 equi equival valent entee a Bs501.4 Bs501.466.0 66.058 58 (2011, (2011, posició posiciónn neta neta pasiva pasiva US$ 76.557. 76.557.762 762 equivalente a Bs541.263.380).   Los activos y pasivo pasivoss en moneda extranjera extranjera han sido converti convertidos dos a bolivianos bolivianos al tipo de cambio o$cial vigente al 31 de marzo de 2012 de Bs 7,07 por US$ 1. NOTA 18 - CAPITAL PAGADO Al 31 de marzo de 2012 y 2011, el capital autorizado de la Sociedad es de Bs260.000.000 y el capital pagado Bs100 cada una.es de Bs196.614.600 dividido en 1.966.146 acciones con un valor nominal de

 

El valor patrimonial proporcional de cada acción ordinaria al 31 de marzo de 2012 es de Bs556,77 (al 31 de marzo de 2011 es de Bs502,27).

NOTA 19 - RESERVAS Reserva legal De acuerdo con el Código de Comercio, la Sociedad debe apropiar 5% de sus utilidades a una reserva legal hasta alcanzar el 50% del capital pagado. Las reservas constituidas no pueden ser  distribuidas como dividendos, pero pueden ser capitalizadas o utilizadas para absorber pérdidas.

Ajuste global del patrimonio neto Hasta el 31 de marzo de 2007, esta reserva corresponde a la contrapartida de la reexpresión del  patrimonio neto al inicio, así como de las respectivas variaciones patrimoniales ocurridas durante el ejercicio. Esta reserva no puede ser distribuida como dividendos, pero puede ser capitalizada o utilizada para absorber pérdidas.

Ajuste de capital y ajuste de reservas A partir del 1° de abril de 2007 estas reservas son utilizadas para contabilizar los ajustes por la 5/18 APO actual act ualiza izació ciónn en mon moneda eda constan constante te de las cuen cuentas tas del patrim patrimoni onioo de la Socied Sociedad, ad, exc except eptoo “Resultados Acumulados”. Estas reservas solamente pueden ser capitalizadas o utilizadas para absorber pérdidas acumuladas.

Revalorización técnica de activos fijos Corresponde al efecto por la revalorización practicada a los activos $jos existentes al 31 de octubre de 1994 por peritos independientes y al efecto por el avalúo técnico de los activos para la venta practicado por un perito independiente en el mes de septiembre de 2005.

Prima de emisión Corresponde al mayor valor pagado por el accionista CDC con relación al valor nominal de las acciones emitidas a la fecha del aporte de capital.

NOTA 20 - RESTRICCION SOBRE DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS Según el Acuerdo de Accionistas para la Sociedad Boliviana de Cemento S.A. (SOBOCE) firmado en fecha 22 de septiembre de 2005, los accionistas de SOBOCE distribuirán el 50% de las utilidades efectivas y líquidas de SOBOCE mediante la resolución de la Junta General Ordinaria correspondiente, salvo acuerdo en contrario y siempre y cuando se cumplan los requerimientos de inversión y las obligaciones $nancieras de SOBOCE así lo permitan, no existan pérdidas acumuladas no cubiertas de gestiones anteriores, se haya cubierto la reserva legal y el índice de apalancamiento medido en términos de deuda con costo entre EBITDA no sea superior a 3 veces.

 

NOTA 21 - CAMBIOS EN LA NORMATIVA LEGAL a) Código de Minería Boliviano A partir del 10 de mayo de 2008 se derogaron automát automáticame icamente nte en forma parcial parcial los artículos artículos 4, 69, 72, 74 y 75 y la totalidad del artículo 68 del actual Código de Minería, los cuales regulan la naturaleza jurídica de las concesiones mineras; tras haber transcurrido años10desde que de el Tribunal Constitucional emitiera la Sentencia Constitucional 0032/2006 dedos fecha de mayo 2006, que declaraba inconstitucionales ciertos aspectos definidos por los artículos anteriormente mencionados, relativos principalmente a que a partir de dicha fecha no se pueden realizar actos de disposición sobre concesiones mineras.

b) Nueva Constitución Política del Estado El 7 de febrero de 2011, se promulgó la Nueva Constitución Política del Estado (CPE) que APO 5/19 contiene las siguientes  previsiones:

- Artículo 349, numeral II. “II- El Estado reconocerá, respetará y otorgará derechos propietarios individuales y colectivos sobre la tierra, así como derechos de uso y aprovechamiento sobre otros recursos naturales.”

- Artículo 370, numeral I. “I. El Est Estado ado otorg otorgará ará derech derechos os min mineros eros en tod todaa la cadena producti productiva, va, suscribir suscribiráá contra contratos tos mineros miner os con personas indiv individual iduales es y colectivas colectivas previo cumpli cumplimient mientoo de las normas establecidas establecidas en la ley.”

- Disposición Transitoria Octava, numerales I y III. “I. En el plazo de un año desde la elección del Órgano Ejecutivo y del Órgano Legislativo, las concesiones sobre recursos naturales, electricidad, telecomunicaciones y servicios básicos deberán adecuarse al nuevo ordenamiento jurídico. La migración de las concesiones a un nuevo régimen jurídico en ningún caso supondrá desconocimiento de derechos adquiridos III. Las concesiones mineras otorgadas a las empresas nacionales o extranjeras con anterioridad a la promulgación de la presente Constitución, en el plazo de un año, deberán adecuarse a ésta, a través de los contratos mineros.” En cuanto al plazo general establ establecido ecido en el numeral numeral primero anterior, de acuerdo a la situación situación actual y a lo practicable, puede entenderse que dicho plazo correrá a partir de la próxima elección de los órganos Ejecutivo y Legislativo y siempre y cuando se cuente con una normativa reglamentaria. En relación al término del numeral tercero, se trata de un plazo que solo podría ser   practicable y cumplirse en los términos de la norma general anterior. an terior.

 

La Gerencia estima que no existirán efectos significativos que incidan en los estados financieros de SOBOCE que se originen en la aplicación de la nueva normativa.

NOTA 22 - IMPUESTO A LAS UTILIDADES La Sociedad está sujeta al Impuesto a las Utilidades de las Empresas, por lo que debe aplicar el 25% a la utilidad neta, de acuerdo con principios de con contabilidad generalmente aceptados en Bolivia, condeterminada algunos ajustes determinados de acuerdo la Ley Tributaria y sus decretos reglamentarios. De acuerdo con la legislación vigente, el Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE) es considerado como pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones (IT). La Sociedad ha registrado al 31 de marzo de 2012 una provisión para el impuesto a las utilidades APO 5/20  por Bs50.598.071 (2011, Bs56.612.838), con cargo a la cuenta de activo denominada anticipo impuesto impue sto a las transacciones transacciones por Bs39.539 Bs39.539.395 .395 (2011, Bs34.878. Bs34.878.172) 172) y con cargo a la cuenta de gasto, Impuesto a las Utilidades de las Empresas por Bs11.058.676. (2011, 21.734.666).

NOTA 23 - CONTINGENCIAS a)

El Se Servi rvicio cio N Naci aciona onall de Patrim Patrimoni onioo del Es Estad tadoo (SEN (SENAPE APE)) a trav través és de un juic juicio io coacti coactivo, vo, está reclamando a Sociedad derepartición Cemento S.A. el pago de US$ 384.000, equivalente a Bs3.110.400 queBoliviana según esta del Gobierno Boliviano surgen como consecuencia de un error en la aplicación de las tasas libor, utilizadas para el cálculo de Intereses, durante la vigencia de la deuda que SOBOCE mantenía con el ExBanco del Estado. SOBOCE no ha registrado ninguna previsión por el juicio mencionado, debido a que considera que la deuda que mantenía con el Ex- Banco del Estado fue totalmente cancelada y que cuenta con las escrituras públicas de cancelación de deuda correspondientes.

El juicio coactivo fiscal ha tenido resultado favorable a SOBOCE en primera instancia. La Sentencia N° 019/02 declara probada la excepción de pago opuesta por SOBOCE y la excluye del presente proceso y, por tanto, libera a la Sociedad de toda responsabilidad en la primera instancia. El Servicio Nacional de Patrimonio del Estado (SENAPE), a través de un juicio ordinario, solicitó la nulidad de documentos presentados por SOBOCE, en relación al proceso judicial mencionado anteriormente. A la fecha, el proceso se encuentra en la etapa de inicio del término de prueba. Sin embargo, ante la inactividad del SENAPE el expediente se encuentra en archivo.  b)

La Sociedad en fecha 27 de diciembre de 2005, ha recibido del Servicio de Impuestos  Nacionales la Resolución Determinativa N° 403/2005, producto del proceso de rectificación del origen de la perdida tributaria de 1998 transferida a SOBOCE como resultado de la fusión de SOBOCE, INVISA y CEPSA. Esta Resolución establece reparos  por el IUE supuestamente omitido.

Estos reparos ascienden a un total de Bs727.251, importe al que sumando los accesorios y multas, calculados a la fecha de la resolución ascienden a Bs1.913.928.

 

La mencionada Resolución fue impugnada por la Sociedad a través de Recurso de Alzada cuyo resultado result ado fue la resolución STR/LP STR/LPZ/RA Z/RA 0221/2006 0221/2006 de fecha 23 de junio de 2006 dictada por la Superi Sup erinte ntende ndencia ncia Tri Tribut butaria aria Reg Region ional al La Paz Paz,, que rat ratifi ifica ca la resoluc resolución ión det determ ermina inativ tivaa N° 403/2005 antes mencionada. En fecha 1° de noviembre de 2006, la Superintendencia Tributaria General emitió la Resolución Administrativa de Recurso Jerárquico STG/RJ/0324/2006, que resuelve revocar totalmente la resolución STR/LPZ/RA 0221/2006. En fecha 2 de febrero de 2007, la Administración Tributaria ha iniciado la demanda Administrativa ante se la Corte Suprema de Justicia. Actualmente y desde el 8 de Contencioso noviembre de 2007 el proceso APO 5/21 encuentra con Autos para Resolución. La Gerencia de la Sociedad, con base en la opinión de sus asesores legales, considera que el resultado $nal de estos casos debería ser favorable a la Sociedad.

NOTA 24 - HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al 31 de marzo de 2012, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los estados financieros del ejercicio finalizado en esa fecha.

  Gerente General

Gerente Financiero

Contador

 

LPP Hecho por: fecha: Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

POLIZAS DE SEGURO (mayor a un año)

DESCRIPCION Póliza de seguros

 NO SE CUENTA CON LA INFORMACIÓN

REF. P/T APP

Hecho por: fecha:

 

Revisado por: Fecha:

EMPRESA SOCIEDAD BOLIVIANA DE CEMENTO S.A.

Periodo: 2012

CONVENIOS COLECTIVOS DE TRABAJO DESCRIPCION Convenio colectivo de trabajo, firmado

 NO SE CUENTA CON LA INFORMACIÓN

REF. P/T APP1