Laporan Keuangan Aqua
March 4, 2018 | Author: Yunita Rochmawati | Category: N/A
Short Description
Download Laporan Keuangan Aqua...
Description
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARY LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN / CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 Juni 2010, 31 Desember 2009 dan 2008 / 30 June 2010, 31 December 2009 and 2008
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 1/1 - Schedule
NERACA KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 DAN 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/ Notes
2010
CONSOLIDATED BALANCE SHEETS AS AT 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2009
2008
ASET
ASSETS
ASET LANCAR Kas dan setara kas 2a,3 Piutang usaha: - Pihak ketiga (setelah d ikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp 279 (2009: Rp 278; 2008: Rp 599)) 2e,4 - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2c,2e,4 Piutang lain-lain 2e Persediaan (setelah dikurangi penyisihan persediaan usang dan lambat bergerak sebesar Rp 8.264 (2009: Rp 8.065; 2008: Rp 2.297)) 2f, 5 Uang muka pembelian persediaan Beban dibayar dimuka Pajak dibayar dimuka
6 2l,11a
Jumlah aset lancar ASET TIDAK LANCAR Kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya Uang muka pembelian aset tetap Aset pajak tangguhan - bersih Aset tetap (setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai sebesar Rp 564.457 (2009: Rp 533.065; 2008: Rp 493.604)) Goodwill - bersih Jumlah aset tidak lancar JUMLAH ASET
CURRENT ASSETS Cash and cash equivalents Trade receivables: Third parties (net of allowance for doubtful accounts of Rp 279 7,745 (200 9: Rp 278; 2008: Rp 599))
579,380
230,843
60,938
7,875
7,635
247 ,377 2,613
436,758 1,207
511,562 949
19,473
22,612
26,278
53,533 1,543 -
78,042 3,391 -
45,534 454 7,072
Related parties Other receivables Inventories (net of provision for obsolete and slow moving inventory of Rp 8,264 (2009: Rp 8,065; 2008: Rp 2,297)) Advances for purchases of inventories Prepaid expenses Prepaid tax
911,794
780,488
660,532
Total current assets
241
249
283
2l,11d
2,185 1,227
5,973 1,655
8,317 1,766
2h,2i, 7 2j
368 ,136 37
358,792 49
332,516 74
NON-CURRENT ASSETS Restricted cash and cash equivalents Advances for purchases of fixed assets Deferred tax assets - net Fixed assets (net of accumulated depreciation and provision for impairment of Rp 564,457 (2009: Rp 533,065; 2008: Rp 493,604)) Goodwill - net
371,826
366,718
342,956
Total non-current assets
1,283,620
1,147,206
1,003,488
TOTAL ASSETS
3
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 1/2 - Schedule
NERACA KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 DAN 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/ Notes
2010
CONSOLIDATED BALANCE SHEETS AS AT 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2009
2008
KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Hutang usaha: - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Hutang lain-lain Hutang dividen Hutang pajak Beban yang masih harus dibayar Kewajiban imbalan kerja - bagian jangka pendek
LIABILITIES AND EQUITY CURRENT LIABILITIES Trade payables: Third parties -
8
53,851
43,830
38,810
2c,8 2q 2l,11b 9
79,313 4,819 23,635 11,421 17,700
32,317 5,050 95 19,262 21,048
9,741 13,144 428 10,956 9,975
2n,12
2,048
1,596
1,428
Related party Other payables Dividend payable Taxes payable Accrued expenses Employee benefit obligations - current portion
192,787
123,198
84,482
Total current liabilities
Jumlah kewajiban lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR
343,556 951
321,999 3,103
291,380 10,333
164
196
-
38,711
32,395
26,271
NON-CURRENT LIABILITIES Deposits on returnable bottles and shells Deferred tax liabilities - net Other payables - non-current portion Employe benefit obligations - non-current portion
Jumlah kewajiban tidak lancar
383,382
357,693
327,984
Total non-current liabilities
JUMLAH KEWAJIBAN
576,169
480,891
412,466
TOTAL LIABILITIES
9,826
9,400
9,442
MINORITY INTEREST
Uang jaminan botol dan krat Kewajiban pajak tangguhan - bersih Hutang lain-lain - bagian jangka panjang Kewajiban imbalan kerja - bagian jangka panjang
HAK MINORITAS EKUITAS Modal saham - modal dasar 45.000.000 lembar saham, ditempatkan dan disetor penuh 13.162.473 lembar saham biasa, dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham (Rupiah penuh) Agio saham Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing Saldo laba: - Dicadangkan - Belum dicadangkan Jumlah ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
2m,10 2l,11d
2n,12
2b,13
EQUITY
14 15
13,162 8,624
13,162 8,624
2d
16,622
17,882
16
2,632 656,585
2,632 614,615
Share capital - authorised capital 45,000,000 shares, issued and fully paid 13,162,473 ordinary shares with par value Rp 1,000 13,162 per share (full Rupiah) 8,624 Share premium Differences arising from translation of foreign currencies 22,665 financial statements Retained earnings: 2,632 Appropriated 534,497 Unappropriated -
697,625
656,915
581,580
Total equity
1,283,620
1,147,206
1,003,488
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 2 - Schedule
LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010; DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2009 DAN 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/ Notes
CONSOLIDATED STATEMENTS OF INCOME FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED 30 JUNE 2010; AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2010
2009
2008
(6 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
(12 bulan/ months )
PENDAPATAN BERSIH
2k,18
1,484,199
2,733,713
2,331,533
BEBAN POKOK PENDAPATAN
2k,19
(1,383,820)
(2,566,767)
(2,204,849)
LABA KOTOR BEBAN USAHA: Penjualan Umum dan administrasi
2k 20 21
LABA USAHA
166,946
126,684
(2,217) (15,829)
(3,786) (35,945)
(3,238) (27,811)
(18,046)
(39,731)
(31,049)
82,333
127,215
95,635
OPERATING INCOME OTHER INCOME/(EXPENSES): Waiver of liability arising from deposits on returnable bottles and shells Gain on sale of fixed assets Interest income Foreign exchange (loss)/ gain - net Others
7,431 2,697 857
7,475 265 8,766
2d 22
(3,879) 235
(3,093) 247
3,082 2,778
5,117
8,139
22,366
87,450
135,354
118,001
(21,048)
(38,286)
(34,189)
INCOME TAX EXPENSE
66,402
97,068
83,812
INCOME BEFORE MINORITY INTEREST
(1,155)
(1,475)
95,913
82,337
NET INCOME
6,255
NET EARNINGS PER SHARE - BASIC AND DILUTED (full Rupiah)
2l,11c
2b,13
LABA BERSIH
LABA BERSIH PER SAHAM - DASAR DAN DILUSIAN (Rupiah penuh)
OPERATING EXPENSES: Selling General and administrative
4,133 700 3,928
LABA SEBELUM HAK MINORITAS HAK MINORITAS
GROSS PROFIT
2m,10 2h,7
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN BEBAN PAJAK PENGHASILAN
COST OF REVENUE
100,379
PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN-LAIN: Penghapusan uang jaminan botol dan krat Keuntungan penjualan aset tetap Penghasilan bunga (Kerugian)/keuntungan selisih kurs - bersih Lain-lain
NET REVENUE
(740) 65,662
2p,24
4,989
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
7,287
PROFIT BEFORE INCOME TAX
MINORITY INTEREST
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 3 - Schedule
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010; DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2009 DAN 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/ Notes
Saldo 1 Januari 2008 Penyesuaian yang timbul dari adopsi PSAK 16 (Revisi 2007) Laba bersih tahun berjalan Dividen kas Pembentukan cadangan wajib Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing
Saldo 30 Juni 2010
13,162
8,624
17,529
-
-
-
Selisih penilaian kembali aset tetap/ Fixed assets revaluation reserve
106
Saldo laba/ Retained earnings Dicadangkan/ Appropriated
-
Belum dicadangkan/ Unappropriated
Jumlah/ Total
467,849
507,270
106 82,337 (13,163) (2,632)
82,337 (13,163) -
Balance at 1 January 2008
-
-
5,136
-
-
-
5,136
13,162
8,624
22,665
-
2,632
534,497
581,580
Balance at 31 December 2008
17
-
-
-
-
-
95,91 3 (15,795)
95,91 3 (15,795)
2d
-
-
-
-
-
13,162
8,624
17,882
-
2,632
614,615
656,915
17
-
-
-
-
-
65,662 (23,692)
65,662 (23,692)
2d
-
-
-
-
-
13,162
8,624
-
2,632
656,585
17 16 2d
Saldo 31 Desember 2009 Laba bersih periode berjalan Dividen kas Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing
Agio saham/ Share premium
Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing/ Differences arising from translation of foreign currencies financial statements
Adjustment arising from the adoption of PSAK 16 (Revised 2007) Net income for the year Cash dividends Appropriation to statutory reserve Differences arising from translation of foreign currencies financial statements
Saldo 31 Desember 2008 Laba bersih tahun berjalan Dividen kas Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing
Modal saham/ Share capital
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED 30 JUNE 2010; AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
(4,783)
(1,260 ) 16,622
(106) -
2,632
(4,783)
(1,260 ) 697,625
Net income for the year Cash dividends Differences arising from translation of foreign currencies financial statements Balance at 31 December 2009 Net income for the period Cash dividends Differences arising from translation of foreign currencies financial statements Balance at 30 June 2010
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 4 - Schedule
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010; DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2009 DAN 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/ Notes
Arus kas dari aktivitas operasi Penerimaan dari pelanggan Pembayaran kepada pemasok dan untuk beban usaha Pembayaran kepada karyawan dan iuran pensiun Kas yang dihasilkan dari operasi
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED 30 JUNE 2010; AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2010
2009
2008
(6 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
(12 bulan/ months )
1,700,300
2,839,246
2,295,125
(1,214,188)
(2,409,147)
(2,059,942)
(47,645)
(85,758)
(79,740)
438 ,467
344,341
155,443
3,928
6,923 8,854
769
Cash flows from operating activities Receipts from customers Payments to suppliers and for operating expenses Payments to employees and pension contribution Cash generated from operations
Penerimaan restitusi pajak penghasilan badan Penerimaan penghasilan bunga Pembayaran pajak kurang bayar berdasarkan surat ketetapan pajak Pembayaran pajak penghasilan badan
(32,084)
(35,693)
(32,449)
Receipts of corporate income tax refund Receipts of interest income Payments of tax underpayment based on tax assessment letters Payments of corporate income tax
Arus kas bersih diperoleh dari aktivitas operasi
410,311
322,516
123,763
Net cash flows provided from operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Hasil penjualan aset tetap Perolehan aset tetap
-
7
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi Arus kas dari aktivitas pendanaan Pembayaran dividen kas
(1,909)
-
751 (61,069)
2,850 (133,105)
Cash flows from investing activities 265 Proceeds from sale of fixed assets (100,684) Acquisitions of fixed assets
(60,318)
(130,255)
(100,419)
-
(16,128)
Net cash flows used in investing activities
Cash flows from financing activity (13,116) Payment of cash dividends
Kenaikan bersih kas dan setara kas
349,993
176,133
10,228
Net increase in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas awal tahun
230,843
60,938
44,200
Cash and cash equivalents at beginning of the year
6,510
Effect of exchange rate changes on cash and cash equivalents
60,938
Cash and cash equivalents at end of the year
Dampak perubahan kurs terhadap kas dan setara kas
Kas dan setara kas akhir tahun Aktivitas investasi dan pendanaan yang tidak mempengaruhi arus kas Penambahan aset tetap melalui uang muka pembelian aset tetap Penambahan aset tetap melalui hutang lain-lain Deklarasi dividen kas
(1,456)
2a,3
579,380
(6,228)
230,843
5,973
8,317
4,870 23,540
6,087 -
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
Investing and financing activities not affecting cash flows Acquisition of fixed assets through reclassification of advances 21,888 for purchases of fixed assets Acquisition of fixed assets 10,200 through other payables Declaration of cash dividends The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/1 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
UMUM
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1.
GENERAL
PT Aqua Golden Mississippi Tbk (“Perusahaan”) didirikan berdasarkan Akta Notaris Tan Thong Kie, SH No. 24 tanggal 23 Februari 1973. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dalam Surat Keputusan No. Y.A.5/213/22 tanggal 19 Juni 1973 serta diumumkan dalam Berita Negara No. 84 tanggal 19 Oktober 1973 Tambahan No. 762. Anggaran Dasar Perusahaan telah beberapa kali mengalami perubahan, perubahan terakhir dengan Akta Notaris Lindasari Bachroem, SH No. 2 tanggal 9 November 2009 dalam rangka perubahan tempat kedudukan Perseroan dari Jakarta Timur ke Jakarta Selatan. Perubahan ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dalam Surat Keputusan No.AHU-62705.AH.01.02.Tahun 2009, tanggal 23 Desember 2009.
PT Aqua Golden Mississippi Tbk (the “Company”) was established on 23 February 1973 based on Notarial Deed No. 24 of Tan Thong Kie, SH. The deed of establishment was approved by the Minister of Justice in Decision Letter No. Y.A.5/213/22 dated 19 June 1973 and was published in the State Gazette No. 84 dated 19 October 1973 Supplement No. 762. The Articles of Association have been amended from time to time, the latest amendment was by Notarial Deed No. 2 dated 9 November 2009 of Lindasari Bachroem, SH relating to the change of the Company’s domicile from East Jakarta to South Jakarta. This amendment was approved by the Minister of Laws and Human Rights in Decision Letter No.AHU62705.AH.01.02.Year 2009, dated 23 December 2009.
Perusahaan bergerak dalam industri pengolahan dan pembotolan air minum dalam kemasan. Perusahaan memulai kegiatan usaha komersialnya pada tahun 1974.
The Company is engaged in the manufacturing and bottling of drinking water. The Company started its commercial operations in 1974.
Perusahaan berkedudukan di Jakarta dan berkantor pusat di Jalan H.R. Rasuna Said, Jakarta. Pabrik Perusahaan berlokasi di Bekasi, Citeureup dan Mekarsari, Jawa Barat.
The Company is domiciled in Jakarta and its head office is located at Jalan H.R. Rasuna Said, Jakarta. The Company’s factories are located in Bekasi, Citeureup and Mekarsari, West Java.
Induk Perusahaan adalah PT Tirta Investama dan induk utama Perusahaan adalah Danone, sebuah Perusahaan yang berdiri dan berkedudukan di Perancis.
The parent of the Company is PT Tirta Investama and the ultimate parent of the Company is Danone, a company which is incorporated and domiciled in France.
Kegiatan Perusahaan yang mempengaruhi efek yang diterbitkan (corporate action) sejak tanggal penawaran umum perdana sampai dengan tanggal 30 Juni 2010 adalah sebagai berikut:
The Company’s corporate actions from the date of its initial public offering up to 30 June 2010 are as follows:
Tanggal/Date
1 Maret/March 1990
13 Oktober/October 1994
Saham ditempatkan dan disetor penuh/ Number of issued and fully paid shares
Nilai nominal per saham/ Par value per share in full Rupiah
Penawaran umum perdana sebesar 6.000.000 saham/ Initial public offering of 6,000,000 shares
6,000,000
1,000
Saham bonus dengan ketentuan satu (1) saham baru untuk setiap dua (2) saham yang dimiliki/ Bonus stock with requisite of one (1) new share for every two (2) existing shares held
3,000,000
1,000
Tindakan korporasi/ Nature of corporate actions
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/2 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
UMUM (lanjutan)
Tanggal/Date
16 Oktober/October 1995
8 Agustus/August 1997
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1.
GENERAL (continued) Saham ditempatkan dan disetor penuh/ Number of issued and fully paid shares
Nilai nominal per saham/ Par value per share in full Rupiah
Saham bonus dengan ketentuan tiga (3) saham baru untuk setiap sepuluh (10) saham yang dimiliki/ Bonus stock with requisite of three (3) new shares for every ten (10) existing shares held
2,700,000
1,000
Dividen saham dengan ketentuan satu (1) saham baru untuk setiap delapan (8) saham yang dimiliki/ Stock dividend with requisite of one (1) new share for every eight (8) existing shares held
1,462,473
1,000
Kebijakan Perusahaan/ Nature of corporate actions
Jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh/ Number of issued and fully paid shares
13,162,473
Seluruh saham Perusahaan tercatat pada Bursa Efek Indonesia.
All of the Company’s shares are listed on the Indonesian Stock Exchange.
Perusahaan mempunyai kepemilikan secara langsung sebesar 80% pada anak perusahaan IBIC Sendirian Berhad (“IBIC Sdn. Bhd.”) yang berdomisili di Brunei Darussalam. IBIC Sdn. Bhd. memulai kegiatan komersial pada tahun 1991. Pada tanggal 30 Juni 2010, 31 Desember 2009 dan 2008 memiliki jumlah aset masing-masing sebesar Rp 58 miliar, Rp 58 miliar, dan Rp 59 miliar. Aktivitas utamanya sama dengan Perusahaan.
The Company has direct ownership of 80% in IBIC Sendirian Berhad (“IBIC Sdn. Bhd.”), which is domiciled in Brunei Darussalam. IBIC Sdn. Bhd. started its commercial operation in 1991. As at 30 June 2010, 31 December 2009 and 2008, the total assets were Rp 58 billion, Rp 58 billion, and Rp 59 billion, respectively. The main activity is the same as the Company’s.
Kepemilikan pemegang saham minoritas atas IBIC Sdn. Bhd. sebesar 20% dipegang oleh PT Tirta Investama, pemegang saham utama Perusahaan.
Minority ownership of IBIC Sdn. Bhd. of 20% is held by PT Tirta Investama, the major shareholder of the Company.
Pada tanggal 30 Juni 2010, 31 Desember 2009 dan 2008, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah sebagai berikut:
As at 30 June 2010, 31 December 2009 and 2008, the compositions of the Company’s Board of Commissioners and Directors were as follows:
2010 DEWAN KOMISARIS Presiden Komisaris Komisaris Independen Komisaris DEWAN DIREKSI Presiden Direktur Direktur
2009 dan/and 2008
Lisa Tirto Utomo R. Soekardi Janto Utomo
Lisa Tirto Utomo R. Soekardi Janto Utomo
Parmaningsih, S.E. Theresia Lianawaty Setionegoro Bastian Willy Matheus Tannizar
Parmaningsih, S.E. Burhan Sutanto Theresia Lianawaty Setionegoro
BOARD OF COMMISSIONERS President Commissioner Independent Commissioner Commissioner BOARD OF DIRECTORS President Director Directors
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/3 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
UMUM (lanjutan)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1.
Perusahaan menyusun laporan keuangan konsolidasian untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2010 sehubungan dengan rencana untuk mengubah status Perusahaan dari Perseroan Terbuka menjadi Perseroan Tertutup. Angka yang disajikan dalam Iaporan laba rugi, ekuitas, arus kas dan catatan atas laporan keuangan konsolidasian untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2010 tidak dapat diperbandingkan dengan angka untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008. 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
GENERAL (continued) The Company prepared the consolidated financial statements for the six-month period ended 30 June 2010 in connection with the Company's plan to change the Company’s status from a public entity into a private entity. The figures presented in the consolidated statements of income, changes in equity, cash flows and notes to the financial statements for the six-month period ended 30 June 2010 are therefore not comparable to the figures for the years ended 31 December 2009 and 2008.
2.
SUMMARY POLICIES
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan anak perusahaan (“Grup”) disusun oleh Direksi dan diselesaikan pada tanggal 12 Agustus 2010.
The consolidated financial statements of the Company and its subsidiary (the “Group”) were prepared by the Directors and were completed on 12 August 2010.
Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi penting yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia.
Presented below is the summary of significant accounting policies adopted in preparing the consolidated financial statements, which are in conformity with accounting principles generally accepted in Indonesia.
a.
a.
Dasar penyusunan konsolidasian
laporan
keuangan
Basis of preparation of the consolidated financial statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dengan dasar harga perolehan.
The consolidated financial statements have been prepared on the basis of historical costs.
Laporan keuangan konsolidasian juga disusun berdasarkan konsep akrual, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian.
The consolidated financial statements were also prepared on the basis of the accrual concept, except for the consolidated statement of cash flows.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas ke dalam kegiatan operasi, investasi dan pendanaan.
The consolidated statements of cash flows were prepared using the direct method by classifying cash flows on the basis of operating, investing and financing activities.
Untuk tujuan laporan arus kas konsolidasian, kas dan setara kas mencakup kas, bank dan investasi jangka pendek yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang, setelah dikurangi cerukan, jika ada.
For the purpose of the consolidated statements of cash flows, cash and cash equivalents include cash on hand, cash in banks and short-term investments with a maturity of three months or less, net of overdrafts, if any.
Kas dan setara kas yang dibatasi untuk tujuan tertentu disajikan sebagai “Kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya”.
Cash and cash equivalents which are restricted for special purposes are presented as “Restricted cash and cash equivalents”.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/4 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR (lanjutan) a.
b.
c.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
Dasar penyusunan konsolidasian (lanjutan)
laporan
PENTING
keuangan
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) a.
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated financial statements (continued)
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban dan pengungkapan aset dan kewajiban kontinjen pada tanggal laporan keuangan konsolidasian serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.
The preparation of consolidated financial statements in conformity with accounting principles generally accepted in Indonesia requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of assets and liabilities and the disclosure of contingent assets and liabilities at the date of the consolidated financial statements and the reported amounts of revenues and expenses during the reporting period. Actual results may differ from these estimates.
Angka di dalam laporan keuangan konsolidasian dibulatkan dan dinyatakan dalam jutaan Rupiah kecuali dinyatakan lain.
Figures in the consolidated financial statements are rounded to and stated in millions of Rupiah unless otherwise stated.
Prinsip-prinsip konsolidasi
b.
Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan anak perusahaan, IBIC Sdn. Bhd.
The consolidated financial statements include the accounts of the Company and its subsidiary, IBIC Sdn. Bhd.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam menyusun laporan keuangan konsolidasian telah diterapkan secara konsisten dalam semua hal yang material oleh anak perusahaan, kecuali dinyatakan lain.
The accounting policies adopted in preparing the consolidated financial statements have been consistently applied in all material respects by the subsidiary, unless otherwise stated.
Pengaruh dari seluruh transaksi dan saldo yang material antara Perusahaan dan anak perusahaan telah dieliminasi dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian.
The effect of all material transactions and balances between the Company and its subsidiary has been eliminated in preparing the consolidated financial statements.
Hak minoritas atas hasil usaha dan ekuitas anak perusahaan disajikan terpisah baik pada laporan laba rugi maupun neraca konsolidasian.
Minority interest in the result and equity of a subsidiary is presented separately in the consolidated statements of income and balance sheets.
Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa
c.
Related party transactions
Grup mempunyai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Definisi pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang dipakai adalah definisi yang sesuai dengan yang diatur dalam PSAK No. 7 “Pengungkapan Pihakpihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.
The Group has transactions with related parties. The definition of related parties used is in accordance with PSAK No.7 “Related Party Disclosures”.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian.
All significant transactions and balances with related parties are disclosed in the notes to the consolidated financial statements.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/5 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR (lanjutan) d.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
Penjabaran mata uang asing
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) d.
ACCOUNTING
Foreign currency translation
Transaksi dan saldo
Transactions and balances
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam mata uang Rupiah, yang merupakan mata uang pelaporan Grup.
The consolidated financial statements are presented in Rupiah, which is the reporting currency of the Group.
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut.
Transactions denominated in foreign currencies are converted into Rupiah at the exchange rate prevailing at the date of the transaction. At the balance sheet date, monetary assets and liabilities in foreign currencies are translated at the exchange rates prevailing at that date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing atau dari penjabaran aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing, diakui pada laporan laba rugi konsolidasian.
Exchange gains and losses arising on transactions in foreign currency or on the translation of foreign currency monetary assets and liabilities are recognised in the consolidated statements of income.
Penjabaran perusahaan
Translation of subsidiary financial statements
laporan
keuangan
anak
Aset dan kewajiban IBIC Sdn. Bhd. dijabarkan dari Dolar Brunei ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan nilai tukar yang berlaku pada tanggal neraca. Pendapatan dan beban dijabarkan dengan nilai tukar rata-rata sepanjang tahun yang bersangkutan. Nilai tukar yang digunakan untuk 1 Dolar Brunei adalah sebagai berikut:
The assets and liabilities of IBIC Sdn. Bhd. are translated from Brunei Dollars into Rupiah using the exchange rates ruling on the balance sheets date. Revenue and expenses are translated using the average rates for the year. The exchange rate used for 1 Brunei Dollars are as follows:
Rupiah penuh/full Rupiah
2010
Aset dan kewajiban Pendapatan dan beban
6,481 6,566
2009
6,698 7,117
Selisih yang timbul dari penjabaran laporan keuangan tersebut disajikan dalam akun “Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing” dalam kelompok ekuitas pada neraca konsolidasian. e.
Piutang usaha dan piutang lain-lain Piutang usaha dan piutang lain-lain disajikan sebesar jumlah bersih setelah dikurangi dengan penyisihan piutang ragu-ragu, yang berdasarkan telaah atas kolektibilitas saldo piutang. Piutang dihapuskan pada saat piutang tersebut dipastikan tidak akan tertagih.
2008
7,607 6,912
Assets and liabilities Revenue and expenses
The resulting differences arising from translation of the financial statements are presented as "Differences arising from translation of foreign currencies financial stataments" under the equity section in the consolidated balance sheets. e.
Trade and other receivables Trade and other receivables are recorded net of an allowance for doubtful accounts, based on a review of the collectibility of outstanding amounts. Accounts are written-off as bad debts at the time at which they are determined to be not collectible.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/6 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR (lanjutan) f.
g.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
Persediaan
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) f.
ACCOUNTING
Inventories
Persediaan dinyatakan pada nilai terendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih.
Inventories are stated at the lower of cost or net realisable value.
Harga perolehan ditentukan dengan menggunakan metode “masuk pertama, keluar pertama”. Harga perolehan barang jadi terdiri dari biaya bahan baku, tenaga kerja serta alokasi biaya pabrikasi yang dapat diatributkan secara langsung baik yang bersifat tetap maupun variabel.
Cost is determined by the “first-in, first-out” method. Cost of finished goods comprises material, labour and an appropriate proportion of directly attributable fixed and variable overheads.
Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga penjualan dalam kegiatan usaha biasa dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan estimasi beban penjualan.
Net realisable value is the estimated selling price in the ordinary course of business, less an estimation of the costs of completion and selling expenses.
Penyisihan untuk persediaan usang dan lambat bergerak ditentukan berdasarkan estimasi penggunaan atau penjualan masing-masing jenis persediaan pada masa mendatang.
Provision for obsolete and slow moving inventory is determined on the basis of estimated future usage or sale of individual inventory items.
Aset dan kewajiban keuangan
g.
Financial assets and liabilities
Pada tahun 2010, Grup melakukan penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) No. 50 (Revisi 2006) "Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan" dan PSAK No. 55 (Revisi 2006) "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran", yang keduanya wajib diterapkan untuk tahun buku yang dimulai pada tanggal 1 Januari 2010.
In 2010, the Group adopted Statement of Financial Accounting Standards (“PSAK”) No. 50 (Revised 2006) "Financial Instruments: Presentation and Disclosures" and PSAK No. 55 (Revised 2006) "Financial Instruments: Recognition and Measurement" which are both mandatory for annual periods beginning 1 January 2010.
Grup mengklasifikasikan instrumen keuangan dalam bentuk aset keuangan dan kewajiban keuangan.
The Group classifies financial instruments into financial assets and financial liabilities.
Aset keuangan
Financial assets
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi. Selanjutnya, pengukuran aset keuangan tergantung pada klasifikasi aset keuangan tersebut. Grup mengklasifikasikan aset keuangannya dalam kategori: aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo dan aset keuangan tersedia untuk dijual. Klasifikasi ini tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan tersebut. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat awal pengakuannya.
Financial assets are initially recognised at fair value plus transaction costs. Subsequent measurement of financial assets depends on the classification of the financial assets. The Group classifies its financial assets in the following categories: fair value through profit and loss financial assets, loans and receivables, held-tomaturity financial assets and available-for-sale financial assets. The classification depends on the purpose for which the financial assets were acquired. Management determines the classification of its financial assets at initial recognition.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/7 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR (lanjutan) g.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
Aset dan kewajiban keuangan (lanjutan)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) g.
ACCOUNTING
Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan)
Financial assets (continued)
Pada tanggal neraca, tidak ada aset keuangan yang dikategorikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, dimiliki hingga jatuh tempo dan tersedia untuk dijual.
At balance sheet dates, there are no financial assets categorised as fair value through profit and loss, held-to-maturity and available-for-sale financial assets.
Pinjaman yang diberikan dan piutang
Loans and receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Pinjaman yang diberikan dan piutang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi cadangan penurunan nilai. Pinjaman yang diberikan dan piutang diklasifikasikan di neraca konsolidasian sebagai "piutang usaha dan piutang lain-lain".
Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active market. Loans and receivables are carried at amortised cost using the effective interest method, less impairment allowance. Loans and receivables are classified as “trade and other receivables” in the consolidated balance sheets.
Kewajiban keuangan
Financial liabilities
Pada saat pengakuan awal, kewajiban keuangan diakui pada nilai wajarnya dikurangi biaya transaksi. Selanjutnya, pengukuran kewajiban keuangan tergantung pada klasifikasi kewajiban keuangan tersebut. Grup mengklasifikasikan kewajiban keuangannya dalam kategori: kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan kewajiban keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Klasifikasi ini tergantung dari tujuan terjadinya kewajiban keuangan tersebut. Manajemen menentukan klasifikasi kewajiban keuangan tersebut pada saat awal pengakuannya. Kewajiban keuangan dihentikan pengakuanya ketika kewajiban telah dibatalkan atau kadaluwarsa.
Financial liabilities are initially recognised at fair value less transaction costs. Subsequent measurement of financial liabilities depends on the classification of the financial liabilities. The Group classifies its financial liabilities in the following categories: fair value through profit and loss financial liabilities and financial liabilities measured at amortised cost. The classification depends on the purpose for which the financial liabilities were incurred. Management determines the classification of its financial liabilities at initial recognition. Financial liabilities are derecognised when they have been redeemed or otherwise extinguished.
Pada tanggal neraca, tidak ada kewajiban keuangan yang dikategorikan sebagai kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
At balance sheet dates, there are no financial liabilities categorised as fair value through profit and loss financial liabilities.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/8 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR (lanjutan) g.
h.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
Aset dan kewajiban keuangan (lanjutan)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) g.
ACCOUNTING
Financial assets and liabilities (continued)
Kewajiban keuangan (lanjutan)
Financial liabilities (continued)
Kewajiban keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi
Financial liabilities measured at amortised cost
Kewajiban keuangan, yang tidak diklasifikasikan sebagai kewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi digolongkan pada kategori ini, pada saat pengakuan awal diukur pada nilai wajarnya dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Kewajiban keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi diklasifikasikan di neraca sebagai "hutang usaha, hutang lain-lain, hutang dividen dan beban yang masih harus dibayar".
Financial liabilities, that are not classified as at fair value through profit and loss fall into this category, are initially measured at fair value and subsequently measured at amortised cost using the effective interest method. Financial liabilities measured at amortised cost are classified as “trade payables, other payables, dividend payables and accrued expenses” in the consolidated balance sheets.
Aset tetap dan penyusutan
h.
Fixed assets and depreciation
Aset tetap dicatat sebesar biaya perolehan setelah dikurangi dengan penyusutan. Biaya perolehan mencakup semua pengeluaran yang terkait secara langsung dengan perolehan aset tetap tersebut.
Fixed assets are stated at cost less depreciation. Cost includes expenditure that is directly attributable to the acquisition of the items.
Biaya-biaya setelah pengakuan awal aset diakui sebagai bagian dari nilai tercatat aset atau sebagai aset yang terpisah, sebagaimana mestinya, hanya apabila besar kemungkinan Grup akan mendapatkan manfaat ekonomis masa depan berkenaan dengan aset tersebut dan biaya perolehan aset dapat diukur dengan handal. Nilai tercatat komponen yang diganti tidak lagi diakui. Semua perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke dalam laporan laba rugi konsolidasian selama periode dimana perbaikan dan pemeliharaan tersebut terjadi.
Subsequent costs are included in the asset’s carrying amount or recognised as a separate asset, as appropriate, only when it is probable that future economic benefits associated with the item will flow to the Group and the cost of the item can be measured reliably. The carrying amount of the replaced part is derecognised. All other repairs and maintenance are charged to the consolidated income statement during the period in which they are incurred.
Tanah tidak disusutkan.
Land is not depreciated.
Penyusutan aset tetap selain tanah dihitung dengan menggunakan metode garis lurus untuk mengalokasikan biaya perolehan hingga mencapai nilai sisa sepanjang estimasi masa manfaat aset tetap.
Depreciation of fixed assets except land is calculated using the straight-line method to allocate their cost to their residual values over the estimated useful lives of the assets.
Nilai residu dan masa manfaat setiap aset ditelaah, dan disesuaikan jika perlu, pada setiap tanggal neraca.
The assets’ residual values and useful lives are reviewed, and adjusted if appropriate, at each balance sheet date.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/9 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR (lanjutan) h.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
Aset tetap dan penyusutan (lanjutan)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) h.
Pada tahun 2009, manajemen menelaah kembali estimasi masa manfaat dari beberapa kategori aset tetap dan melakukan penyesuaian terhadap sisa umur aset tetap tersebut untuk mencerminkan umur ekonomis yang lebih sesuai. Perubahan estimasi akuntansi ini menyebabkan kenaikan dalam beban penyusutan tahun 2009 sebesar Rp 11,2 miliar. Perubahan - perubahan yang dimaksud adalah sebagai berikut:
Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan pabrik Botol, krat dan dispenser Kendaraan bermotor Peralatan dan perabot kantor
i.
2010 9 - 33 3 - 10 4 -8 5 4 - 10
ACCOUNTING
Fixed assets and depreciation (continued) In 2009, management reassessed the estimated useful lives of some fixed assets categories and adjusted the remaining useful life of those fixed assets to reflect a more appropriate economical life. The changes in accounting estimate resulted in an increase of Rp 11.2 billion in 2009 depreciation expenses. The changes are as follows:
Tahun/Year 2009 9 - 33 3 - 10 4 -8 5 4 - 10
2008 9 - 20 5 - 10 4 5 6 - 10
Buildings and improvements Machinery and factory equipment Bottles, shells and dispensers Motor vehicles Office furniture and fixtures
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dan akumulasi penurunan nilai dikeluarkan dari laporan keuangan konsolidasian dan keuntungan atau kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian.
When assets are retired or otherwise disposed of, their carrying values and the related accumulated depreciation and accumulated impairment are eliminated from the consolidated financial statements and the resulting gain or loss on the disposal of fixed assets is recognised in the consolidated statements of income.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aset tetap. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing akun aset tetap yang bersangkutan pada saat aset tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan. Penyusutan mulai dibebankan pada saat aset tersebut siap digunakan.
Construction in progress is stated at historical cost and is presented as part of fixed assets. The accumulated costs will be reclassified to the appropriate fixed assets account when construction is substantially completed and the asset is ready for its intended use. Depreciation is charged from the date when the assets are available for use.
Penurunan nilai dari aset
i.
Impairment of assets
Pada setiap tanggal neraca, manajemen menelaah ada atau tidaknya indikasi penurunan nilai aset.
At balance sheet date, management reviews any indication of asset impairment.
Aset ditelaah untuk mengetahui apakah telah terjadi kerugian akibat penurunan nilai ketika terjadi perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tersebut tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian akibat penurunan nilai diakui sebesar selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset tersebut. Nilai yang dapat diperoleh kembali adalah yang lebih tinggi diantara harga jual neto dan nilai pakai aset.
Assets are reviewed for impairment losses whenever events or changes in circumstances indicate that the carrying amount may not be recoverable. An impairment loss is recognised for the amount by which the carrying amount of the asset exceeds its recoverable amount, which is the higher of an asset’s net selling price and value in use.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/10 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR (lanjutan) j.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
Goodwill
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) j.
Goodwill merupakan selisih antara harga perolehan investasi dan nilai wajar aset bersih anak perusahaan yang diakuisisi pada tanggal akuisisi. Goodwill diamortisasi selama 20 tahun dengan menggunakan metode garis lurus dengan perhitungan bahwa taksiran masa manfaat ekonomis aset utama yang diakuisisi adalah 20 tahun. k.
l.
Pendapatan dan beban
ACCOUNTING
Goodwill Goodwill represents the excess of the acquisition cost over the fair value of the net assets of the acquired entities at the date of the acquisition. Goodwill is amortised using the straight line method over 20 years with a consideration that the estimated useful lives of the main assets acquired are 20 years.
k.
Revenue and expenses
Pendapatan bersih adalah pendapatan Grup yang diperoleh dari penjualan produk dan jasa setelah dikurangi diskon, retur dan pajak pertambahan nilai.
Net revenue represents revenue earned from the sale of the Group’s products and services net of discounts, returns and value added tax.
Pendapatan dari penjualan barang diakui pada saat risiko dan manfaat kepemilikan barang secara signifikan telah berpindah kepada pelanggan.
Revenue from the sale of goods is recognised when the significant risks and rewards of ownership of the goods have been transferred to customers.
Pendapatan jasa diakui pada saat jasa diberikan selama jumlah tersebut dapat diukur dengan andal.
Revenue from the rendering of services is recognised when services are performed, provided that the amount can be measured reliably.
Beban diakui pada saat terjadinya berdasarkan metode akrual.
Expenses are recognised when incurred on an accrual basis.
Perpajakan
l.
Taxation
Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan menggunakan metode kewajiban (balance sheet liability method), untuk semua perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak atas aset dan kewajiban dengan nilai tercatatnya untuk masing-masing perusahaan. Pajak penghasilan tangguhan ditentukan dengan menggunakan tarif pajak yang telah diberlakukan atau secara substansi telah diberlakukan pada tanggal neraca dan diharapkan berlaku pada saat aset pajak tangguhan direalisasi atau kewajiban pajak tangguhan diselesaikan.
Deferred income tax is provided for using the balance sheet liability method, for all temporary differences arising between the tax bases of assets and liabilities and their carrying values for each entity separately. Deferred income tax is determined using tax rates that have been enacted or substantially enacted as of the balance sheet date and are expected to apply when the related deferred income tax asset is realised or the deferred income tax liability is settled.
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi dengan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan.
Deferred tax assets are recognised to the extent that it is probable that future taxable profit will be available against which the deductible temporary differences can be utilised.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/11 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR (lanjutan) l.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
Perpajakan (lanjutan)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) l.
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima, atau jika mengajukan keberatan/banding, pada saat keputusan atas keberatan/banding tersebut telah ditetapkan. m. Uang jaminan botol dan krat
n.
ACCOUNTING
Taxation (continued) Amendments to taxation obligations are recorded when an assessment is received or, if objected to/appealed against, when the results of the objection/appeal are determined.
m. Deposits on returnable bottles and shells
Uang jaminan botol dan krat diakui berdasarkan tarif jaminan yang berlaku pada tanggal transaksi.
The deposits on returnable bottles and shells are recognised based on deposit rates prevailing at the date of the transactions.
Pada tanggal neraca, manajemen melakukan telaah untuk mengetahui apakah ada keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat uang jaminan tersebut besar kemungkinan tidak perlu dikembalikan kepada pelanggan.
At balance sheet dates, management performs a review to determine whether there are any circumstances indicating a portion of the carrying amount of the deposit may not be returned to customers.
Uang jaminan dihapuskan sebesar jumlah yang diestimasi tidak akan dikembalikan kepada pelanggan oleh manajemen berdasarkan telaah tersebut di atas.
Deposits are written off in estimated amounts that do not need to be refunded to customers by management based on the above review.
Imbalan kerja
n.
Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek
Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terhutang kepada karyawan.
Short-term employee benefits are recognised when they accrue to the employees.
Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja lainnya
Pension benefits and other post-employment benefits
Imbalan pensiun diakui berdasarkan kewajiban yang diberikan berdasarkan Kesepakatan Kerja Bersama Perusahaan dan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003.
Pension benefits are recognised based on benefit obligations provided under the Company’s Collective Labour Agreement and Manpower Law No. 13/2003.
Sehubungan dengan imbalan pensiun, Grup memiliki program pensiun iuran pasti yang mencakup karyawan Grup yang telah memenuhi persyaratan periode kerja tertentu.
In relation to pension benefits, the Group has defined contribution pension plans, which cover the Group’s employees who have served a qualifying period.
Program pensiun iuran pasti adalah program pensiun dimana Grup akan membayar iuran tetap kepada sebuah entitas yang terpisah (dana pensiun). Karyawan berhak atas manfaat pensiun yang meliputi kontribusi dana pensiun dan akumulasi bunganya, apabila karyawan tersebut pensiun, cacat atau meninggal dunia.
A defined contribution plan is a pension plan under which the Group pays fixed contributions into a separate entity (pension fund). Employees are entitled to pension benefits, comprising pension fund contributions and accumulated interest, on retirement, disability or death.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/12 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR (lanjutan) n.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
Imbalan kerja (lanjutan)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) n.
ACCOUNTING
Employee benefits (continued)
Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja lainnya (lanjutan)
Pension benefits and other post-employment benefits (continued)
Sesuai dengan UU 13/2003, Grup berkewajiban menutupi kekurangan pembayaran pensiun bila program yang ada sekarang belum cukup untuk menutupi kewajiban sesuai UU 13/2003.
In accordance with Law 13/2003, the Group has further payment obligations if the benefit provided by the existing plan do not adequately cover the obligations under Law 13/2003.
Kewajiban imbalan pensiun tersebut merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal neraca dikurangi dengan nilai wajar aset program yang berasal dari program yang ada dan penyesuaian atas keuntungan atau kerugian aktuarial dan biaya jasa lalu yang belum diakui.
The pension benefit obligation is the present value of the defined benefit obligation at the balance sheets date less the fair value of plan assets from the existing programme, together with adjustments for unrecognised actuarial gains or losses and past service costs.
Kewajiban imbalan pasti dihitung setiap tahun oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode projected unit credit. Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan arus kas estimasian menggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah (dengan pertimbangan tidak ada obligasi perusahaan yang berkualitas tinggi pada pasar yang aktif) dalam mata uang yang sama dengan mata uang imbalan yang akan dibayarkan dan waktu jatuh tempo yang kurang lebih sama dengan waktu jatuh tempo kewajiban pensiun yang bersangkutan.
The defined benefit obligation is calculated annually by an independent actuary using the projected unit credit method. The present value of the defined benefit obligation is determined by discounting the estimated future cash outflows using interest rates of government bonds (considering there is no deep market in high quality corporate bonds) that are denominated in Rupiah in which the benefit will be paid, and that have terms to maturity approximating the terms of the related pension liability.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian dan perubahan asumsi-asumsi aktuarial yang melebihi jumlah yang lebih besar dari 10% dari nilai wajar aset program atau 10% dari nilai kini imbalan pasti, dibebankan atau dikreditkan ke laporan laba rugi konsolidasian selama sisa masa kerja rata-rata yang diharapkan dari karyawan tersebut.
Actuarial gains and losses arising from experience adjustments and changes in actuarial assumptions in excess of the greater of 10% of the fair value of plan assets or 10% of the present value of the defined benefit obligations are charged or credited to the consolidated statements of income over the employees’ expected average remaining service lives.
Biaya jasa lalu diakui secara langsung pada laporan laba rugi konsolidasian, kecuali perubahan terhadap program pensiun tersebut mengharuskan karyawan tetap bekerja selama periode waktu tertentu untuk mendapatkan hak tersebut (periode vesting). Dalam hal ini, biaya jasa lalu diamortisasi secara garis lurus sepanjang periode vesting.
Past service costs are recognised immediately in the consolidated statements of income, unless the changes to the pension plan are conditional on the employees remaining in service for a specified period of time (the vesting period). In this case, the past service costs are amortised on a straightline basis over the vesting period.
Biaya jasa kini diakui sebagai beban periode berjalan.
Current service cost is expensed in the prevailing period.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/13 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR (lanjutan) n.
o.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
Imbalan kerja (lanjutan)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) n.
q.
Employee benefits (continued)
Imbalan jangka panjang lainnya
Other long-term benefits
Imbalan jangka panjang lainnya seperti cuti berimbalan jangka panjang dan penghargaan dihitung berdasarkan peraturan Perusahaan dan dengan metode projected credit unit dan didiskontokan ke nilai kini. Kewajiban ini dinilai setiap tahun oleh aktuaris independen yang berkualifikasi.
Other long-term benefits such as long service leave and awards are calculated in accordance with the Company’s regulations and using the projected credit unit method and discounted to present value. The obligation is valued annually by an independent qualified actuary.
Biaya jasa lalu dan keuntungan/kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian dan perubahan asumsi aktuarial dibebankan pada laba rugi konsolidasian tahun berjalan.
Past service costs and actuarial gains/losses arising from experience adjustments and changes in actuarial assumptions are charged immediately to the current year consolidated statement of income.
Pelaporan segmen
o.
Sebuah segmen usaha merupakan komponen yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa yang memiliki risiko serta tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen usaha lainnya. Sebuah segmen geografis merupakan komponen yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa di dalam lingkungan ekonomi tertentu yang memiliki risiko serta tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen operasi lainnya yang berada dalam lingkungan ekonomi lain. p.
ACCOUNTING
Laba per saham
Segment reporting A business segment is a distinguisable component that engaged in providing products or services that are subject to risks and returns that are different from those of other business segments. A geographical segment is a distinguisable component that providing products or services within a particular economic environment that are subject to risks and returns that are different from those of segments operating in other economic environments.
p.
Earnings per share
Laba per saham dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada tahun yang bersangkutan.
Earnings per share is calculated by dividing net income by the weighted-average number of ordinary shares outstanding during the year.
Laba bersih per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar ditambah dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang akan diterbitkan atas konversi efek yang berpotensi saham yang bersifat dilutif.
Diluted earnings per share is calculated by dividing net income by the weighted average number of shares outstanding plus the weighted average number of shares outstanding which would be issued on the conversion of the dilutive potential shares.
Dividen Pembagian dividen final diakui sebagai kewajiban ketika dividen tersebut disetujui Rapat Umum Pemegang Saham. Pembagian dividen interim diakui sebagai kewajiban ketika dividen disetujui berdasarkan keputusan rapat Direksi sesuai dengan Anggaran Dasar Perusahaan.
q.
Dividends Final dividend distributions are recognised as a liability when the dividends are approved in the General Meeting of the Shareholders. Interim dividend distributions are recognised as a liability when the dividends are approved by a Board of Directors’ resolution in accordance with the Company’s Articles of Association.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/14 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR (lanjutan) r.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
Manajemen risiko keuangan
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) r.
ACCOUNTING
Financial risk management
Aktivitas Grup mengandung berbagai macam risiko-risiko keuangan: risiko pasar (termasuk risiko nilai tukar mata uang asing dan risiko harga), risiko kredit dan risiko likuiditas. Secara keseluruhan, program manajemen risiko keuangan Grup terfokus pada ketidakpastian pasar keuangan dan meminimalisasi potensi kerugian yang berdampak pada kinerja keuangan Grup.
The Group's activities expose it to a variety of financial risks: market risk (including foreign exchange risk and price risk), credit risk and liquidity risk. The Group's overall financial risk management program focuses on the unpredictability of financial markets and seeks to minimise potential adverse effects on the financial performance of the Group.
Risiko pasar
Market risk
Grup dipengaruhi oleh risiko pasar yang timbul dari perubahan harga resin yang diakibatkan oleh fluktuasi harga minyak bumi. Grup memiliki kebijakan untuk memaksimalkan pembelian resin dimuka pada saat harganya diperkirakan cukup rendah. Selain itu, untuk mengelola risiko nilai tukar mata uang asing yang timbul dari pembelian resin dan pembelian barang modal dalam mata uang asing, Grup secara konsisten mengalokasikan dananya di deposito bank sesuai dengan komitmen mata uang asing.
The Group is exposed to market risks arising from changes in resin prices as a result of unpredictable oil prices. The Group’s policy is generally to maximise making purchases of resin in advance when prices are deemed fairly low. In addition, to manage its foreign exchange risks arising from purchases of resin and purchases of capital expenditures in other currencies, the Group places deposits in banks in a consistent manner to its foreign exchange commitments.
Eksposur mata uang asing Grup disajikan pada Catatan 28.
The Group’s exposure to foreign currency is set out in Note 28.
Risiko kredit
Credit risk
Grup dipengaruhi oleh risiko kredit dari penempatan deposito di bank dan risiko kredit ke pelanggan yang sebagian besar berasal dari PT Tirta Investama, pihak yang memiliki hubungan istimewa.
The Group is exposed to credit risks from deposits with banks and credit exposures to customers which is primarily attributtable to PT Tirta Investama, a related party.
Grup mengelola penempatan deposito di bank dengan cara memantau reputasi bank tersebut. Manajemen percaya bahwa bank tersebut tidak akan gagal untuk memenuhi kewajibannya.
The Group manages its deposits with banks by monitoring bank's reputability. Management does not expect the banks to fail to meet its obligations.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/15 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR (lanjutan) r.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
Manajemen risiko keuangan (lanjutan)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) r.
ACCOUNTING
Financial risk management (continued)
Risiko kredit (lanjutan)
Credit risk (continued)
Berkaitan dengan risiko kredit ke pelanggan, penjualan Grup sebagian besar dilakukan kepada PT Tirta Investama, pihak yang memiliki hubungan istimewa. Sedangkan untuk penjualan kepada pihak ketiga, Grup memiliki kebijakan untuk memastikan bahwa penjualan hanya dilakukan kepada pelanggan yang memiliki riwayat kredit yang baik. Manajemen yakin akan kemampuannya untuk mengawasi dan mempertahankan eksposur risiko kredit yang minimum dimana Grup telah menyediakan penyisihan yang memadai untuk menutupi kerugian yang timbul dari piutang yang tidak tertagih berdasarkan data historis.
In respect of credit exposures to customers, the Group's sales are primarily made to PT Tirta Investama, a related party. For sales to third parties, the Group has policies in place to ensure that the sales are made to customers with an appropriate credit history. Management is confident in its ability to continue to control and sustain minimal exposure of credit risk given that the Grup has provided sufficient allowance for doubtful accounts to cover incurred losses arising from uncollectible receivables based on existing historical loss.
Eksposur risiko kredit Grup yang timbul dari deposito bank dan piutang usaha masing-masing disajikan pada Catatan 3 dan Catatan 4.
The Group’s exposure to credit risk arising from bank deposits and trade receivables is set out in Note 3 and Note 4, respectively.
Risiko likuiditas
Liquidity risk
Manajemen risiko likuiditas berarti menjaga kecukupan saldo kas dan setara kas. Grup mengelola risiko likuiditas dengan cara memonitor rolling forecast kebutuhan likuiditas Grup secara terus menerus agar Grup memiliki saldo kas yang cukup untuk memenuhi kebutuhan operasional.
Prudent liquidity risk management implies maintaining sufficient cash and cash equivalents. The Group manages its liquidity risk by continuously monitoring rolling forecasts of the Group's liquidity requirements to ensure it has sufficient cash to meet operational needs.
Grup menginvestasikan kelebihan kas pada deposito berjangka dengan periode jatuh tempo yang sesuai atau likuiditas yang memadai sesuai dengan yang telah ditentukan oleh rolling forecasts.
The Group invests surplus cash in time deposits with appropriate maturities or sufficient liquidity as determined by the rolling forecasts.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/16 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3.
KAS DAN SETARA KAS
3. 2010
Kas Rupiah Dolar Brunei
Bank - pihak ketiga Rupiah - The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited (“HSBC”), Jakarta - PT Bank Central Asia Tbk, Jakarta - Citibank N.A., Jakarta Dolar AS - Citibank N.A., Jakarta - HSBC, Jakarta Euro - HSBC, Jakarta - Citibank N.A., Jakarta Dolar Brunei - HSBC, Brunei - Standard Chartered Bank, Brunei - Bank Islam Brunei Darussalam, Brunei
Deposito berjangka - pihak ketiga Rupiah - HSBC, Jakarta Dolar AS - Standard Chartered Bank, Brunei - HSBC, Jakarta Dolar Brunei - Standard Chartered Bank, Brunei - HSBC, Brunei
Dikurangi: Kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya Dolar Brunei - Standard Chartered Bank, Brunei Simpanan pinjaman untuk tenaga kerja asing Jumlah kas dan setara kas
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
CASH AND CASH EQUIVALENTS
200 9 22 28
81 19
22 65
50
100
87
2,692 1,689 533
4,625 2,491 1,626
8,948 3,071 1,023
348 685
665 348
608 1,148
100 82
224 100
321 113
6,894 773
11,183 1,807
16,393
13
13
15
13,809
23,082
31,640
525,000
168,000
-
40,349
32,904 6,580
29,010 -
241 172
249 177
283 201
565,762
207,910
29,494
579,621
231,092
61,221
(241)
(249)
579,380
230,843
Suku bunga deposito berjangka per tahun di atas adalah sebagai berikut:
Deposito Rupiah Deposito Dolar AS Deposito Dolar Brunei
200 8 Cash on hand Rupiah Brunei Dollars
Cash in banks - third parties Rupiah The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited (“HSBC”), Jakarta PT Bank Central Asia Tbk, Jakarta Citibank N.A., Jakarta US Dollars Citibank N.A., Jakarta HSBC, Jakarta Euro HSBC, Jakarta Citibank N.A., Jakarta Brunei Dollars HSBC, Brunei Standard Chartered Bank, Brunei Bank Islam Brunei Darussalam, Brunei
Time deposits - third parties Rupiah HSBC, Jakarta US Dollars Standard Chartered Bank, Brunei HSBC, Jakarta Brunei Dollars Standard Chartered Bank, Brunei HSBC, Brunei -
Less: Restricted cash and cash equivalents Brunei Dollars Standard Chartered Bank, Brunei Guarantee deposits (283) for foreign employees 60,938
Total cash and cash equivalents
The annual interest rates of the above time deposits are as follows:
2010
2009
2008
5.35 – 5.50% 0.04 – 0.07% 0.40%
5 .40 - 5.50% 0.04 - 0.25% 0.40%
1.05 - 2.55% 0.40%
Rupiah deposits US Dollar deposits Brunei Dollar deposits
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/17 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
PIUTANG USAHA 2010 Pihak ketiga Dolar Singapura - Field Catering & Supplies Pte. Ltd., Singapura Rupiah - Super Value Store Ltd. Papua Nugini Dolar Brunei - Piutang usaha anak perusahaan (berbagai pelanggan) Dikurangi: penyisihan piutang ragu-ragu
4.
TRADE RECEIVABLES
2009
2008
2,050
1,635
-
108
6,104
6,170
Third parties Singapore Dollars Field Catering & Supplies Pte. Ltd., 1,540 Singapore Rupiah Super Value Store Ltd. Papua New Guinea Brunei Dollars Subsidiary’s trade receivables 6,804 (various customers)
8,154
7,913
8,344
(279)
(278)
(599)
7,875
7,635
7,745
Rincian analisa umur piutang usaha adalah sebagai berikut: 2010 Lancar Lewat jatuh tempo: - 1 - 3 bulan - 3 - 6 bulan - 6 bulan - 1 tahun - Di atas 1 tahun
The details of the ageing analysis of trade receivables are as follows: 2009
2008
3,016
3,003
3,166
4,950 77 80 31
4,609 43 70 188
4,538 56 66 518
8,154
7,913
8,344
Perubahan penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut:
Current Overdue: 1 - 3 months 3 - 6 months 6 months - 1 year Above 1 year -
The changes in the allowance for doubtful accounts are as follows:
2010
2009
2008
(6 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
Saldo awal Pemulihan Selisih kurs penjabaran mata uang asing
278 1
599 (283) (38)
546 (36) 89
Saldo akhir
279
278
599
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Rupiah - PT Tirta Investama Dolar AS - Frucor Beverages Australia Pty. Ltd., Australia
Less: allowance for doubtful accounts
247,377
436,758
-
-
247,377
436,758
Beginning balance Recovery Currency translation difference Ending balance
Related parties Rupiah 508,766 PT Tirta Investama US Dollars Frucor Beverages Australia Pty. Ltd., 2,796 Australia 511,562
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/18 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4.
PIUTANG USAHA (lanjutan)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4.
TRADE RECEIVABLES (continued)
Rincian umur piutang usaha dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: 2010 Lancar Lewat jatuh tempo 1 - 3 bulan
5.
The details of trade receivables from related parties are as follows: 2009
2008
198,408 48,969
180,940 255,818
247,047 264,515
247,377
436,758
511,562
Current Overdue 1 - 3 months
Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada tanggal neraca, manajemen berkeyakinan bahwa nilai penyisihan piutang ragu-ragu memadai untuk menutupi tidak tertagihnya piutang usaha.
Based on a review of the status of the individual receivable accounts at the balance sheet date, the management is of the opinion that the allowance for doubtful accounts is sufficient to cover uncollectible accounts.
Pada tanggal 30 Juni 2010, 31 Desember 2009 dan 2008, tidak terdapat piutang usaha yang dijaminkan untuk kewajiban atau pinjaman lainnya.
As at 30 June 2010, 31 December 2009 and 2008, no trade receivables are pledged as collateral for payables or loans.
PERSEDIAAN
5. 2010
Barang jadi Bahan baku Bahan pembantu dan kemasan Barang dalam perjalanan Suku cadang Lain-lain Dikurangi penyisihan persediaan usang dan lambat bergerak: - Barang jadi - Bahan pembantu dan kemasan - Suku cadang
INVENTORIES
2009
1,560 1,030 7,590 283 15,330 1,944
2,428 1,768 6,549 615 17,205 2,112
1,973 1,932 6,460 270 16,650 1,290
27,737
30,677
28,575
(80) (265) (7,919)
(80) (265) (7,720)
(112) (2,185)
(8,264)
(8,065)
(2,297)
19,473
22,612
26,278
Perubahan penyisihan persediaan usang dan lambat bergerak adalah sebagai berikut:
Saldo awal Penambahan Pemusnahan Saldo akhir
2008 Finished goods Raw materials Indirect materials and packaging Goods in transit Spare parts Others Less provision for obsolete and slow moving inventory: Finished goods Indirect materials and packaging Spare parts -
The changes in the allowance for obsolete and slow moving inventory are as follows:
2010
2009
2008
(6 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
8,065 2,218 (2,019)
2,297 5,768 -
1,790 1,170 (663)
Beginning balance Additions Write off
8,264
8,065
2,297
Ending balance
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/19 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
5.
6.
PERSEDIAAN (lanjutan)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5.
Penambahan penyisihan persediaan usang dan lambat bergerak dicatat sebagai beban pokok pendapatan.
The addition in the allowance for obsolete and slow moving inventory was charged to cost of revenue.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan persediaan usang dan lambat bergerak cukup memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian dari persediaan usang dan tidak lancar.
Management believes that the allowance for obsolete and slow moving inventory is adequate to cover possible losses from obsolete and slow moving inventory.
Pada tanggal 30 Juni 2010, persediaan Grup telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sejumlah Rp 30,4 miliar dan B$ 500.000 (2009: Rp 41,4 miliar dan B$ 500.000; 2008: Rp 39,5 miliar dan B$ 500.000). Menurut pendapat manajemen, pertanggungan asuransi telah memadai untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari risiko-risiko tersebut di atas.
As at 30 June 2010, inventories owned by the Group were insured against losses from fire and other risks for Rp 30.4 billion and B$ 500,000 (2009: Rp 41.4 billion and B$ 500,000; 2008: Rp 39.5 billion and B$ 500,000). In the management’s opinion, the insurance is adequate to cover possible losses arising from such risks.
UANG MUKA PEMBELIAN PERSEDIAAN
6.
Akun ini merupakan uang muka untuk pembelian plastik resin dalam mata uang asing kepada pihak ketiga. 7.
INVENTORIES (continued)
ASET TETAP
ADVANCES FOR PURCHASES OF INVENTORIES This account represents advances for puchase of resin in foreign currencies to third parties.
7.
FIXED ASSETS
2010 (6 bulan/ months) Awal/ Beginning
Penambahan/ Additions
Pengurangan/ Disposals
Nilai perolehan Tanah Bangunan dan prasarana
8,809 102,691
374
(136)
Mesin dan peralatan pabrik Botol dan krat Dispenser Kendaraan bermotor Peralatan dan perabot kantor
364,641 389,893 720 4,998 12,461
4,427 42,043 33 816
Aset tetap dalam penyelesaian
884,213 7,644 891,857
Lain-lain/ Others
Akhir/ Ending
4,535
8,809 107,464
(535) (21,815) (253)
11,777 (81) (23) (89) (40)
380,310 410,040 697 4,942 12,984
Acquisition cost Land Buildings and improvements Machinery and factory equipment Bottles and shells Dispensers Motor vehicles Office furniture and fixtures
47,693 17,172
(22,739) -
16,079 (17,469)
925,246 7,347
Construction in progress
64,865
(22,739)
(1,390)
932,593
Akumulasi penyusutan dan penurunan nilai Bangunan dan prasarana
40,504
2,3 78
(27)
(416)
42,439
Mesin dan peralatan pabrik Botol dan krat Dispenser Kendaraan bermotor Peralatan dan perabot kantor
232,572 244,950 704 4,472 9,863
16,764 33,869 4 90 461
(505) (21,813) (219)
978 (38) (23) (76) (35)
249,809 256,968 685 4,486 10,070
533,065
53,566
(22,564)
390
564,457
Nilai buku
358,792
368,136
Accumulated depreciation and impairment Buildings and improvements Machinery and factory equipment Bottles and shells Dispensers Motor vehicles Office furniture and fixtures
Net book value
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/20 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7.
ASET TETAP (lanjutan)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7.
FIXED ASSETS (continued)
2009 (12 bulan/months) Awal/ Beginning
Nilai perolehan Tanah Bangunan dan prasarana
Penambahan/ Additions
Lain-lain/ Others
Akhir/ Ending
1,668 8,075
8,809 102,691
(1,319) (35,280) (8,983) (64)
9,835 6,771 (98) (561) (4,160)
364,641 389,893 720 4,998 12,461
Acquisition cost Land Buildings and improvements Machinery and factory equipment Bottles and shells Dispensers Motor vehicles Office furniture and fixtures
89,366 47,943
(45,646) -
21,530 (47,456)
884,213 7,644
Construction in progress
137,309
(45,646)
(25,926)
891,857
7,141 93,915
701
Mesin dan peralatan pabrik Botol dan krat Dispenser Kendaraan bermotor Peralatan dan perabot kantor
349,132 338,205 818 14,181 15,571
6,993 80,197 361 1,114
Aset tetap dalam penyelesaian
818,963 7,157 826,120
Akumulasi penyusutan dan penurunan nilai Bangunan dan prasarana
37,370
4,753
Mesin dan peralatan pabrik Botol dan krat Dispenser Kendaraan bermotor Peralatan dan perabot kantor
207,316 222,132 790 13,690 12,306
42,282 58,356 9 191 1,308
493,604
106,899
Nilai buku
Pengurangan/ Disposals
-
-
(1,619)
40,504
(1,282) (35,280) (8,865) (21)
(15,744) (258) (95) (544) (3,730)
232,572 244,950 704 4,472 9,863
(45,448)
(21,990)
533,065
332,516
358,792
Accumulated depreciation and impairment Buildings and improvements Machinery and factory equipment Bottles and shells Dispensers Motor vehicles Office furniture and fixtures
Net book value
2008 (12 bulan/months) Awal/ Beginning
Penambahan/ Additions
Pengurangan/ Disposals
6,038 75,364
-
-
Mesin dan peralatan pabrik Botol dan krat Dispenser Kendaraan bermotor Peralatan dan perabot kantor
308,157 308,278 699 13,784 13,690
2,727 61,894 999
(5,298) (32,332) (67)
43,546 365 119 397 949
Aset tetap dalam penyelesaian
726,010 23,068
65,620 49,356
(37,697) -
65,030 (65,267)
818,963 7,157
749,078
114,976
(37,697)
(237)
826,120
Nilai perolehan Tanah Bangunan dan prasarana
Akumulasi penyusutan dan penurunan nilai Bangunan dan prasarana
31,991
3,922
Mesin dan peralatan pabrik Botol dan krat Dispenser Kendaraan bermotor Peralatan dan perabot kantor
187,185 202,946 667 13,003 11,040
26,957 51,235 9 322 1,170
(4,523) (32,332) (67)
446,832
83,615
(36,922)
Nilai buku
302,246
Lain-lain terdiri dari pemindahan atau reklasifikasi, selisih kurs penjabaran mata uang asing, dan penurunan nilai.
-
Lain-lain/ Others
Akhir/ Ending
1,103 18,551
Acquisition cost 7,141 Land 93,915 Buildings and improvements Machinery and factory 349,132 equipment 338,205 Bottles and shells 818 Dispensers 14,181 Motor vehicles 15,571 Office furniture and fixtures
1,457
37,370
(2,303) 283 114 365 163
207,316 222,132 790 13,690 12,306
79
Construction in progress Accumulated depreciation and impairment Buildings and improvements Machinery and factory equipment Bottles and shells Dispensers Motor vehicles Office furniture and fixtures
493,604 332,516
Net book value
Others consist of transfers or reclassifications, currency translation difference, and impairment.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/21 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7.
ASET TETAP (lanjutan)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7.
FIXED ASSETS (continued)
Perhitungan keuntungan/(kerugian) penjualan aset tetap setelah dikurangi penghapusan adalah sebagai berikut:
The calculation of the gain/(loss) on sale of fixed assets net off write-off is as follows:
2010
2009
2008
(6 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
Hasil penjualan Nilai buku bersih Keuntungan penjualan aset tetap Penghapusan aset tetap
751 (51)
2,850 (153)
265 -
700 (124)
2,697 (45)
265 (775)
576
2,652
(510)
Penyusutan dialokasikan sebagai berikut:
Beban pokok pendapatan Beban penjualan Beban umum dan administrasi
Sales proceeds Net book value Gain on sale of fixed assets Fixed assets write-off
Depreciation was allocated as follows:
2010
2009
2008
(6 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
52,877 19 6 70
105,116 55 1,728
82,785 111 719
53,566
106,899
83,615
Perubahan penurunan nilai dari aset tetap adalah sebagai berikut:
Cost of revenue Selling expenses General and administrative expenses
The changes in the fixed assets impairment are as follows:
2010
2009
2008
(6 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
Saldo awal Penambahan Penghapusan Pemulihan
3,579 1,843 -
3,777 1,756 (1,428) (526)
10,150 (4,341) (2,032)
Saldo akhir
5,422
3,579
3,777
Beginning balance Additions Write -off Recovery Ending balance
Beban penurunan nilai aset tetap dialokasikan ke beban pokok pendapatan.
Fixed assets impairment charges are allocated to cost of revenue.
Pada tanggal 30 Juni 2010, 31 Desember 2009 dan 2008, tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan untuk kewajiban atau pinjaman lainnya.
As at 30 June 2010, 31 December 2009 and 2008, no fixed assets are pledged as collateral for payables or loans.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/22 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7.
8.
ASET TETAP (lanjutan)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7.
FIXED ASSETS (continued)
Aset tetap dalam penyelesaian terdiri dari berbagai proyek pemasangan mesin dan peralatan pabrik di pabrik Bekasi, Mekarsari dan Citeureup dengan tingkat penyelesaian berkisar 36% sampai dengan 96% dan akan selesai akhir tahun 2010 (2009: berkisar 79% sampai dengan 98%; 2008: berkisar 8% sampai dengan 99%).
Construction in progress consists of installation of various machinery and factory equipment at Bekasi, Mekarsari and Citeureup plants with percentage of completion ranging from 36% to 96% and estimated to be completed at the end of 2010 (2009: ranging from 79% to 98%; 2008: ranging from 8% to 99%).
Aset tetap diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat kebakaran dan risiko kerugian lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 437,8 miliar dan B$ 3,1 juta (2009: Rp 501,6 miliar dan B$ 3,1 juta; 2008: Rp 512,9 miliar dan B$ 3,1 juta). Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Fixed assets are covered by insurance against losses by fire and other risks amounting to Rp 437.8 billion and B$ 3.1 million (2009: Rp 501.6 billion and B$ 3.1 million; Rp 512.9 billion and B$ 3.1 million). The management is of the opinion that the sum insured is adequate to cover possible losses for the assets insured.
Grup mempunyai beberapa bidang tanah di Sukabumi, Citeureup, Bekasi dan Jakarta dengan sertifikat Hak Guna Bangunan (“HGB”) yang akan berakhir antara tahun 2013 - 2033. Manajemen berkeyakinan bahwa HGB tersebut di atas dapat diperpanjang tanpa adanya halangan yang berarti pada saat masa berlakunya berakhir.
The Group owns several pieces of land located in Sukabumi, Citeureup, Bekasi and Jakarta with Building Use Rights (“Hak Guna Bangunan or HGB titles”) which will expire between 2013 - 2033. Management believes that the above HGB titles can be extended upon their expiration with no significant difficulty.
HUTANG USAHA
8. 2010
Pihak ketiga - Rupiah - Dolar AS - Dolar Singapura - Euro - Dolar Brunei - Frank Swiss
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Rupiah - PT Tirta Sibayakindo
TRADE PAYABLES
2009
2008
48,374 4,439 498 540 -
36,842 6,322 229 220 217 -
27,967 8,384 1,414 1,035 10
53,851
43,830
38,810
79,313
32,317
9,741
133,164
76,147
48,551
Hutang usaha berasal dari pembelian bahan baku, kemasan, bahan pembantu dan barang jadi.
Third parties Rupiah US Dollars Singapore Dollars Euro Brunei Dollars Swiss Franc -
Related party Rupiah PT Tirta Sibayakindo -
Trade payables arise from purchases of raw material, packaging, indirect materials and finished goods.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/23 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
8.
HUTANG USAHA (lanjutan)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8.
TRADE PAYABLES (continued)
Rincian umur hutang usaha adalah sebagai berikut: 2010 Pihak ketiga: - Lancar - Lewat jatuh tempo: - 1 - 3 bulan - 3 - 6 bulan Pihak yang mempunyai hubungan istimewa: - Lancar
The details of the ageing analysis of trade payables are as follows: 2009
48,331
38,791
34,750
5,385 135
4,982 57
4,060 -
Third pa rties: Current Overdue: 1 - 3 months 3 - 6 months -
79,313
32,317
9,741
Related parties: Current -
133,164
76,147
48,551
Pada tanggal 30 Juni 2010, 31 Desember 2009 dan 2008, tidak ada jaminan yang diberikan sehubungan dengan hutang usaha. 9.
BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 2010 Bonus Pemeliharaan pabrik Listrik Lembur karyawan Jasa profesional Kegiatan sosial perusahaan Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 1 miliar)
As at 30 June 2010, 31 December 2009 and 2008, no collaterals are pledged in respect with the trade payables. 9.
ACCRUED EXPENSES
2009
2008
5,043 2,836 2,110 1,665 1,454 700
7,161 2,858 2,540 1,454 2,650 1,573
4,846 1,980 987 434 -
3,892
2,812
1,728
17,700
21,048
9,975
10. UANG JAMINAN BOTOL DAN KRAT
10. DEPOSITS SHELLS 2010
Pelanggan melalui PT Tirta Investama Pelanggan anak perusahaan
2008
2009
Bonus Plants maintenance Electricity Employee’s overtime Professional services Corporate social activities Others (each below Rp 1 billion)
ON RETURNABLE
BOTTLES
AND
2008
339,936 3,620
318,366 3,633
287,463 Customers through PT Tirta Investama 3,917 The subsidiary’s customers
343,556
321,999
291,380
Selama periode enam bulan yang berakhir tanggal 30 Juni 2010, Grup menghapuskan kewajiban sehubungan dengan uang jaminan botol dan krat sebesar Rp 4,1 miliar (2009: Rp 7,4 miliar; 2008: Rp 7,5 miliar). Manajemen berkeyakinan bahwa nilai uang jaminan botol dan krat yang telah dihapuskan tersebut besar kemungkinan tidak akan ditagih oleh pelanggan, karena pelanggan tersebut tidak mampu mengembalikan botol dan krat tersebut.
For the six-month period ended 30 June 2010, the Group waived liability arising from deposits on returnable bottles and shells amounting to Rp 4.1 billion (2009: Rp 7.4 billion; 2008: Rp 7.5 billion). The management is of the opinion that deposits on returnable bottles and shells which have been written off will unlikely be claimed by customers, since the customers are not able to return those bottles and shells.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/24 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PERPAJAKAN
11. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka
a. 2010
2009
Perusahaan Lebih bayar pajak penghasilan badan tahun 2007
b.
-
b. 2010
Anak perusahaan Pajak penghasilan badan
c.
2009
Anak perusahaan Kini Tangguhan Konsolidasian Kini Tangguhan
7,072
2008
237 55 3,013 11,282 726
1,811 130 2,158 1,573 700
8,867
15,313
6,372
2,554
3,949
4,584
11,421
19,262
10,956
c.
The Company Income taxes: Article 21 Articles 23 and 26 Article 25 Article 29 Value Added Tax The subsidiary Corporate income tax
Income tax expense
2010
2009
2008
(6 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
22,292 (2,152)
43,657 (7,230)
31,971 (209)
20,140
36,427
31,762
5 30 37 8
1,965 (106)
1,621 806
9 08
1,859
2,427
22,822 (1,774)
45,622 (7,336)
33,592 597
21,048
38,286
34,189
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan dengan penghasilan kena pajak Perusahaan adalah sebagai berikut:
The Company Overpayment of corporate income tax year 2007
Taxes payable
270 1 73 2,983 3,445 1,996
Beban pajak penghasilan
Perusahaan Kini Tangguhan
2008
-
Hutang pajak
Perusahaan Pajak penghasilan: - Pasal 21 - Pasal 23 dan 26 - Pasal 25 - Pasal 29 Pajak Pertambahan Nilai
Prepaid tax
The Company Current Deferred The subsidiary Current Deferred Consolidated Current Deferred
A reconciliation between the profit before income tax and taxable income of the Company is as follows:
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/25 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
11. PERPAJAKAN (lanjutan) c.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAXATION (continued)
Beban pajak penghasilan (lanjutan)
Laba konsolidasian sebelum pajak penghasilan Disesuaikan dengan jurnal eliminasi konsolidasian Laba anak perusahaan sebelum pajak penghasilan Laba Perusahaan sebelum pajak penghasilan Perbedaan permanen: - Bagian laba bersih anak perusahaan - Beban yang tidak dapat dikurangkan - Pendapatan kena pajak final Perbedaan temporer: - Kewajiban imbalan kerja - Selisih penyusutan dan penurunan aset tetap akuntansi dan pajak - Penyisihan persediaan usang dan lambat bergerak - Penyisihan atas bonus - Penyisihan lain-lain
Penghasilan kena pajak Perusahaan Beban pajak penghasilan kini Perusahaan Pembayaran pajak dimuka Perusahaan Pajak kurang bayar- Perusahaan Beban pajak penghasilan kini - anak perusahaan
c.
Income tax expense (continued)
2010
2009
2008
(6 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
87,450
135,354
118,001
2,962
4,619
5,900
(4,611)
(7,632)
(9,803)
Consolidated profit before income tax Adjusted with consolidation elimination entries Subsidiary’s profit before income tax
85,801
132,341
114,098
The Company’s profit before income tax Permanent differences:
(2,960)
(4,619)
(5,900)
Share of net profit of subsidiary -
1,78 0 (4,060)
4,757 (1,055)
662 (471)
Non-deductible expenses Income subject to final tax -
(5,240)
(917)
(5,709)
6,768
6,292
5,477
2,568
8,442
(8,286)
2,220 (2,118) (830)
5,768 2,315 1,678
507 852 (312)
8,608
24,495
(1,762)
89,169
155,919
106,627
Taxable income of the Company
22,292
43,657
31,971
(18,847)
(32,375)
(30,398)
Current income tax expense of the Company Prepayment of income taxes of the Company
3,4 45
11,282
1,573
Tax underpayment- the Company
5 30
1,965
1,621
Current income tax expense - the subsidiary
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, jumlah penghasilan kena pajak untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2010 didasarkan atas perhitungan sementara. Jumlah tersebut mungkin berbeda dengan penghasilan kena pajak yang akan dilaporkan dalam surat pemberitahuan tahunan pajak penghasilan badan.
Temporary differences: Employee benefit obligations Differences between accounting and tax depreciation and impairment of fixed assets Provision for obsolete and slow moving inventory Provision for bonus Other provisions -
In these consolidated financial statements, the amount of taxable income for the six-month period ended 30 June 2010 is based on preliminary calculations. The amount may differ from taxable income reported in the annual tax return.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/26 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PERPAJAKAN (lanjutan) c.
11. TAXATION (continued)
Beban pajak penghasilan (lanjutan)
c.
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan Perusahaan dengan hasil perkalian laba akuntansi Perusahaan sebelum pajak penghasilan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
The reconciliation between the Company’s income tax expense and the theoretical tax amount using the tax rate on the Company’s profit before income tax is as follows:
2010
2009
2008
(6 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
Laba Perusahaan sebelum pajak penghasilan
85,801
Pajak dihitung pada tarif 25% (2009: 28% dan 2008: tarif pajak progresif) Beban yang tidak dapat dikurangkan Bagian laba bersih anak perusahaan Pendapatan yang dikenakan pajak final Penyesuaian atas perubahan tarif pajak Beban pajak penghasilan Perusahaan Beban pajak penghasilan anak perusahaan
d.
132,341
The Company’s profit before income tax
21,450 4 45 (740)
37,055 1,332 (1,293)
34,212 199 (1,770)
(1,015)
(295)
(141)
Income subject to final tax
-
(372)
(738)
Impact of changes in tax rates
20,140
36,427
908
1,859
21,048
38,286
2009
Aset pajak tangguhan Anak perusahaan Perbedaan antara nilai buku bersih aset tetap akuntansi dan pajak Selisih kurs yang belum direalisasi
114,098
Tax calculated at rate 25% (200 9: 28 % and 2008: progressive rates) Non-deductible expenses Share of subsidiary’s net income
Aset dan kewajiban pajak tangguhan
Kewajiban pajak tangguhan Perusahaan Perbedaan antara nilai buku bersih aset tetap akuntansi dan pajak Penyisihan atas penurunan nilai aset tetap Penyisihan atas tunjangan cuti Penyisihan persediaan usang dan lambat bergerak Penyisihan atas bonus Kewajiban imbalan kerja Penyisihan lain-lain
Income tax expense (continued)
16,748
31,762 Income tax expense of the Company Income tax expense of 2,427 the subsidiary 34,189
d. Deferred tax assets and liabilities Dikreditkan/ (dibebankan) ke laporan laba rugi/ Credited/ (charged) to statement of income
Selisih kurs penjabaran mata uang asing / Currency translation differences
2010
(207)
-
16,541
(895) (38)
(435) -
-
(1,330) (38)
(2,016) (1,790) (8,498) (408)
(555) 529 (1,692) 208
-
(2,571) (1,261) (10,190) (200)
3,103
(2,152)
-
951
Deferred tax liabilities The Company Difference between accounting and tax net book value of fixed assets Provision for fixed asset impairment Provision for leave benefits Provision for obsolete and slow moving inventory Provision for bonus Employee benefit obligations Other provisions
(1,387) (268)
163 215
43 7
Deferred tax assets The subsidiary Difference between accounting and (1,181) tax net book value of fixed assets (46) Unrealised foreign exchanges
(1,655)
378
50
(1,227)
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/27 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PERPAJAKAN (lanjutan)
11. TAXATION (continued)
d. Aset dan kewajiban pajak tangguhan (lanjutan)
2008 Kewajiban pajak tangguhan Perusahaan Perbedaan antara nilai buku bersih aset tetap akuntansi dan pajak Penyisihan atas penurunan nilai aset tetap Penyisihan atas tunjangan cuti Penyisihan persediaan usang dan lambat bergerak Penyisihan atas bonus Kewajiban imbalan kerja Penyisihan lain-lain
Aset pajak tangguhan Anak perusahaan Perbedaan antara nilai buku bersih aset tetap akuntansi dan pajak Selisih kurs yang belum direalisasi
21,251
Dikreditkan ke laporan laba rugi/ Credited to statement of income
2009
-
(1,133) (29)
238 (9)
-
(895) (38)
(643) (1,357) (7,756) -
(1,373) (433) (742) (408)
-
(2,016) (1,790) (8,498) (408)
10,333
(7,230)
-
3,103
(1,771) 5
(173) 67
557 (340)
(1,766)
(106)
217
Dikreditkan/ (dibeb ankan) ke laporan laba rugi/ Credited/ (charged) to statement of income
22,114
(863)
Selisih kurs penjabaran mata uang asing / Currency translation differences
16,748
Deferred tax liabilities The Company Difference between accounting and tax net book value of fixed assets Provision for fixed asset impairment Provision for leave benefits Provision for obsolete and slow moving inventory Provision for bonus Employee benefit obligations Other provisions
Deferred tax assets The subsidiary Difference between accounting and (1,387) tax net book value of fixed assets (268) Unrealised foreign exchanges (1,655)
2008
-
21,251
(3,045) (125)
1,912 96
-
(1,133) (29)
(537) (1,198) (6,667)
(106) (159) (1,089)
-
(643) (1,357) (7,756)
(209)
-
10,333
10,542 Aset pajak tangguhan Anak perusahaan Perbedaan antara nilai buku bersih aset tetap akuntansi dan pajak Selisih kurs yang belum direalisasi
Selisih kurs penjabaran mata uang asing / Currency translation differences
(4,503)
2007 Kewajiban pajak tangguhan Perusahaan Perbedaan antara nilai buku bersih aset tetap akuntansi dan pajak Penyisihan atas penurunan nilai aset tetap Penyisihan atas tunjangan cuti Penyisihan persediaan usang dan lambat bergerak Penyisihan atas bonus Kewajiban imbalan kerja
d. Deferred tax assets and liabilities (continued)
Deferred tax liabilities The Company Difference between accounting and tax net book value of fixed assets Provision for fixed asset impairment Provision for leave benefits Provision for obsolete and slow moving inventory Provision for bonus Employee benefit obligations
(1,850) (418)
346 460
(267) (37)
Deferred tax assets The subsidiary Difference between accounting and (1,771) tax net book value of fixed assets 5 Unrealised foreign exchanges
(2,268)
806
(304)
(1,766)
Manajemen yakin bahwa jumlah laba fiskal pada masa datang akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer yang dapat dikurangkan.
Management believes that future taxable profits will be available against the deductible temporary differences.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/28 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
11. PERPAJAKAN (lanjutan) d.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan (lanjutan)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAXATION (continued) d. Deferred tax assets and liabilities (continued)
Pada bulan September 2008, Dewan Perwakilan Rakyat menyetujui rancangan untuk merubah Undang Undang Pajak Penghasilan yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2009. Berdasarkan undang-undang yang diubah ini, tarif pajak penghasilan badan berkurang menjadi tarif tetap sebesar 28% pada tahun fiskal 2009 dan 25% pada tahun fiskal 2010 dan tahun-tahun berikutnya. Perubahan tarif pajak ini telah dicerminkan di dalam perhitungan aset dan kewajiban pajak tangguhan pada tanggal 30 Juni 2010, 31 Desember 2009 dan 2008. e.
f.
Surat Ketetapan Pajak
In September 2008, the Indonesian House of Representatives approved a proposal to amend the Income Tax Law which became effective as of 1 January 2009. Under this amended law, the corporate income tax rate was reduced to a fixed rate of 28% for the fiscal year 2009 and to 25% for the fiscal year 2010 and subsequent years. This change in tax rates is reflected in the computation of deferred tax assets and liabilities as at 30 June 2010, 31 December 2009 and 2008.
e.
Tax assessments
Anak Perusahaan
The Subsidiary
Pada bulan September 2006, anak perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak untuk tahun fiskal 1999 - 2005 yang menyatakan kekurangan bayar pajak penghasilan sejumlah B$ 268.900 atau sama dengan Rp 1,6 miliar dan membukukan kurang bayar tersebut pada laporan laba rugi konsolidasian tahun 2006. Anak perusahaan setuju dengan surat ketetapan pajak sejumlah B$ 36.507 atau sama dengan Rp 215 juta dan membayar jumlah tersebut pada bulan November 2006. Anak perusahaan tidak setuju atas surat ketetapan pajak yang berjumlah B$ 232.393 atau sama dengan Rp 1,4 miliar dan karenanya telah mengajukan keberatan pada bulan November 2006. Pada tanggal laporan keuangan konsolidasian ini, hasil keberatan ini masih belum diterima.
In September 2006, the subsidiary received Tax Assessments for the 1999 - 2005 fiscal years confirming underpayments of income taxes totalling B$ 268,900 equivalent to Rp 1.6 billion and charged the underpayment to the 2006 consolidated statement of income. The subsidiary agreed with tax assessments of B$ 36,507 or Rp 215 million and paid the amount in November 2006. The subsidiary disagreed with tax assessments totalling B$ 232,393 equivalent to Rp 1.4 billion and lodged an objection letter to the tax office in November 2006. As at the date of these consolidated financial statements, the result of this objection is still outstanding.
Administrasi Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perseroan menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terhutang. Direktur Jenderal Pajak ("DJP") dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terhutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya menentukan bahwa DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak saat terhutangnya pajak.
f.
Administration Under the taxation laws of Indonesia, the Company submits tax returns on the basis of self assessment. The Director General of Tax (“DGT”) may assess or amend taxes within ten years of the time the tax becomes due, or until the end of 2013, whichever is earlier. There are new rules applicable to the fiscal year 2008 and subsequent years stipulating that the DGT may assess or amend taxes within five years of the time the tax becomes due.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/29 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA
12. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS 2010
Imbalan pensiun dan imbalan pascakerja lainnya Imbalan jangka panjang lainnya
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2009
2008
36,608
30,334
25,972
4,151
3,657
1,727
Pension benefits and other postemployment benefits Other long-term benefits
Bagian jangka pendek
40,759 (2,048)
33,991 (1,596)
27,699 (1,428)
Current portion
Bagian jangka panjang
38,711
32,395
26,271
Non-current portion
Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja lainnya
Pension benefits and other post-employment benefits
Penyisihan imbalan pensiun yang diakui di neraca konsolidasian ditentukan sebagai berikut:
The provision for pension benefits recognised in the consolidated balance sheets is determined as follows:
2010 Nilai kini dari kewajiban Kerugian aktuarial yang belum diakui Beban jasa lalu yang belum diakui
2009
63,566 (20,492) (6,466)
53,756 (16,412) (7,010)
34,628 (899) (7,757)
36,608
30,334
25,972
Beban bersih yang diakui di laporan laba rugi konsolidasian adalah sebagai berikut:
Beban jasa kini Beban bunga Kerugian aktuarial Beban jasa lalu
2008
Net expenses recognised in the statements of income are as follows:
2010
2009
2008
(6 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
2,353 2,800 331 3 74
4,272 4,488 580 74 8
2,558 3,540 224 748
5,858
10,088
7,070
Perubahan penyisihan imbalan pensiun yang diakui di neraca konsolidasian adalah sebagai berikut: 2010
2009
2008
(12 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
30,334
Saldo akhir
36,608
5,858 502 (86)
consolidated
Current service costs Interest costs Actuarial loss Past service costs
The movement of the provision for pension benefits recognised in the consolidated balance sheets is as follows:
(6 bulan/ months)
Saldo awal Jumlah beban yang dibebankan di laporan laba rugi konsolidasian Pemindahan karyawan Pembayaran imbalan pensiun
Present value of obligations Unrecognised actuarial loss Unrecognised past service cost
25,972
21,180
10,088 (5,112) (614)
7,070 (976) (1,302)
Beginning balance Total expenses charged to the consolidated statements of income Transfer of employees Pension benefits payments
30,334
25,972
Ending balance
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/30 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA (lanjutan)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Imbalan jangka panjang lainnya
Other long-term benefits
Penyisihan imbalan jangka panjang lainnya yang diakui di neraca konsolidasian adalah sebagai berikut:
The provision for other long-term benefits recognised in the consolidated balance sheets is determined as follows:
2010 Nilai kini dari kewajiban/penyisihan di neraca konsolidasian
2009
4,151
2008
3,657
Beban bersih yang diakui di laporan laba rugi konsolidasian adalah sebagai berikut:
1,727
Net expenses recognised in the statements of income are as follows:
2010
2009
2008
(6 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
Beban jasa kini Beban bunga Kerugian aktuarial Pengakuan biaya masa lalu akibat penambahan imbalan jangka panjang lainnya Diakui sebagai beban di laporan laba rugi konsolidasian
Present value of obligations/provision in the consolidated balance sheets
consolidated
370 172 265
579 270 545
600 94 65
-
1,055
-
Current service costs Interest costs Actuarial loss Recognition of past service costs due to additional other long-term benefits
807
2,449
759
Recognised as expense in the consolidated statements of income
Perubahan penyisihan imbalan jangka panjang lainnya yang diakui di neraca konsolidasian adalah sebagai berikut:
The movement of the provision for other long-term benefits recognised in the consolidated balance sheets is as follows:
2010
2009
2008
(6 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
Saldo awal Jumlah beban yang dibebankan di laporan laba rugi konsolidasian Pemindahan karyawan Pembayaran imbalan
3,657
1,727
1,042
80 7 63 (376)
2,449 (286) (233)
759 31 (105)
Beginning balance Total expense charged to the consolidated statements of income Transfer of employees Benefit payments
Saldo akhir
4,151
3,657
1,727
Ending balance
Penyisihan imbalan kerja dihitung oleh PT Eldridge Gunaprima Solution, aktuaris independen, dalam laporan aktuaria tertanggal 6 Agustus 2010.
The provision for employee benefits is based on calculation by PT Eldridge Gunaprima Solution, an independent actuary, in the actuarial report dated 6 August 2010.
Asumsi aktuarial utama yang digunakan dalam perhitungan untuk Grup adalah sebagai berikut:
The principal actuarial assumptions used in the calculations for the Group were as follows:
Usia pensiun normal Tingkat diskonto Kenaikan gaji di masa depan Tabel mortalitas Tingkat cacat
2010
2009
2008
55 - 60 tahun/years 9.50%% 9% CSO 1999 10% dari tabel kematian/ of mortality table
55 - 60 tahun/years 10.50% 9% CSO 1999 10% dari table kematian/ of mortality table
55 - 60 tahun/years 13% 9% CSO 1999 10% dari table kematian/ of mortality table
Normal pension age Discount rate Future salary increase Mortality table Disability rate
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/31 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. HAK MINORITAS
13. MINORITY INTEREST
Hak kepemilikan pemegang saham minoritas atas kekayaan bersih anak perusahaan - IBIC Sdn. Bhd.
Saldo awal Bagian hasil bersih Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing Saldo akhir
Minority interest in the net assets of the subsidiary IBIC Sdn. Bhd.
2010
2009
200 8
(6 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
9,400 7 40
9,442 1,155
6,683 1,475
(314)
(1,197)
1,284
Beginning balance Share of net results Differences arising from translation of foreign currencies financial statements
9,826
9,400
9,442
Ending balance
14. MODAL SAHAM
14. SHARE CAPITAL 2010 dan/and 2009
Pemegang Saham PT Tirta Investama Masyarakat (masing-masing dengan kepemilikan kurang dari 5%)
Saham/ Shares
Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership %
Nilai/ Value
Shareholders
12,419,090
94.35
12,419
PT Tirta Investama
743,383
5.65
743
Public (all holdings below 5%)
13,162,473
100,00
13,162
2008
Pemegang Saham PT Tirta Investama Masyarakat (masing-masing dengan kepemilikan kurang dari 5%)
Saham/ Shares
Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership %
Nilai/ Value
Shareholders
12,319,500
93.60
12,319
PT Tirta Investama
842,973
6.40
843
Public (all holdings below 5%)
13,162,473
100.00
13,162
Pada tanggal 30 Juni 2010, Direksi yang memiliki saham Perusahaan adalah Theresia Lianawaty Setionegoro dan Bastian Willy Matheus Tannizar (31 Desember 2009 dan 2008: Theresia Lianawaty Setionegoro) dengan kepemilikan tidak lebih dari 0,008% dari jumlah modal dasar, ditempatkan, dan disetor penuh Perusahaan.
As at 30 June 2010, the Directors who held the Company’s share are Theresia Lianawaty Setionegoro and Bastian Willy Matheus Tannizar (31 Desember 2009 dan 2008: Theresia Lianawaty Setionegoro) with an ownership of not more than 0.008% of the authorised, issued and fully paid-up shares of the Company.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/32 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. AGIO SAHAM
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. SHARE PREMIUM
Agio saham merupakan selisih antara harga jual (Rp 7.500 per lembar saham) dengan nilai nominal (Rp 1.000 per lembar saham) untuk 1.000.000 saham yang ditawarkan kepada masyarakat melalui Bursa Efek di Indonesia pada bulan Maret 1990, setelah dikurangi kapitalisasi ke modal saham melalui pembagian 3.000.000 lembar dan 2.700.000 lembar saham bonus senilai Rp 3 miliar dan Rp 2,7 miliar masing-masing pada tahun 1994 dan 1995 dan selisih antara harga pasar (Rp 6.350 per lembar saham) dengan nilai nominal (Rp 1.000 per lembar saham) untuk 1.462.473 lembar dividen saham yang dibagikan di bulan Agustus 1997.
16. CADANGAN WAJIB
Share premium represents the difference between the selling price (Rp 7,500 per share) and the par value (Rp 1,000 per share) of 1,000,000 shares offered to the public on the Indonesian Stock Exchange in March 1990, after the transfer to share capital through distributions of 3,000,000 and 2,700,000 bonus shares amounting to Rp 3 billion and Rp 2.7 billion in 1994 and 1995, respectively and the difference between the market price (Rp 6,350 per share) and the par value (Rp 1,000 per share) of 1,462,473 dividend shares distributed in August 1997.
16. STATUTORY RESERVE
Undang-Undang No. 40/2007 mengenai Perseroan Terbatas, mengharuskan perusahaan di Indonesia untuk membuat cadangan sebesar minimum 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor. Undangundang tersebut tidak mengatur jangka waktu untuk mencapai cadangan wajib minimum tersebut.
Indonesian Limited Liability Corporation Law No. 40/2007 requires companies in Indonesia to set up a reserve of a minimum 20% of the issued and paid share capital. There is no set period of the time over which this amount should be accumulated.
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perusahaan pada tanggal 13 Juni 2008, para pemegang saham menyetujui pembentukan cadangan wajib sebesar Rp 2,6 miliar yang berasal dari laba bersih tahun sebelumnya.
At the Annual General Meeting of Shareholders held on 13 June 2008, the shareholders approved appropriations to the statutory reserve amounting to Rp 2.6 billion from the previous year’s net income.
17. DIVIDEN KAS
17. CASH DIVIDENDS
Dalam rapat umum tahunan para pemegang saham yang diselenggarakan pada tanggal 11 Juni 2010, 19 Juni 2009, dan 13 Juni 2008 para pemegang saham Perusahaan memutuskan pembayaran dividen kas sebagai berikut: Jumlah/ Amount
Deklarasi tahun 2010 atas laba bersih tahun 2009 Deklarasi tahun 2009 atas laba bersih tahun 2008 Deklarasi tahun 2008 atas laba bersih tahun 2007
23,692 15,795 13,163
During the shareholders’ annual general meetings held on 11 June 2010, 19 June 2009 and 13 June 2008 the Company’s shareholders ratified the declaration of cash dividends as follows: Per saham/ Per share
1,800 1,200 1,000
Declaration in 2010 in respect of 2009 net income Declaration in 2009 in respect of 2008 net income Declaration in 2008 in respect of 2007 net income
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/33 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
18. PENDAPATAN BERSIH
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. NET REVENUE 2010
2009
2008
(6 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
Penjualan barang Penyediaan jasa
1,466,513 17,686
2,701,842 31,871
2,305,959 25,574
Sales of goods Rendering of services
Pendapatan bersih
1,484,199
2,733,713
2,331,533
Net revenue
a.
Penjualan barang
Pihak ketiga Lokal Ekspor Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Lokal Ekspor
b.
a. 2010
2009
2008
(6 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
13,416 4,195
27,981 8,729
27,668 5,968
17,611
36,710
33,636
1,448,902 -
2,664,815 317
2,269,071 3,252
1,448,902
2,665,132
2,272,323
1,466,513
2,701,8 42
2,305,959
Penyediaan jasa
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jasa bantuan teknik Penghasilan royalti
Sales of goods
b.
Third parties Domestic Export
Related parties Domestic Export
Rendering of services
2010
2009
2008
(6 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
15,996 1,690
29,189 2,682
23,952 1,622
17,686
31,871
25,574
Related parties Technical assistance fees Royalty income
Tidak ada pendapatan dari pelanggan pihak ketiga yang melebihi 10% dari jumlah pendapatan bersih konsolidasian.
No revenue earned from third party customers exceeded 10% of the total consolidated net revenue.
Lihat Catatan 26 untuk rincian transaksi pihak yang memiliki hubungan istimewa.
Refer to Note 26 for details of related party transactions.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/34 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
19. BEBAN POKOK PENDAPATAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. COST OF REVENUE 2010
2009
2008
(6 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
Bahan baku dan kemasan yang digunakan Beban tenaga kerja Biaya overhead
164,739 25,177 123,495
320,656 48,357 252,257
350,711 40,295 216,247
Raw materials and packaging used Labour costs Overhead costs
Jumlah biaya produksi
313,411
621,270
607,253
Total manufacturing costs
Persediaan barang jadi - Saldo awal - Pembelian - Saldo akhir
2,428 1,069,541 (1,560)
1,973 1,945,952 (2,428)
2,736 1,596,833 (1,973)
Finished goods inventory Beginning balance Purchases End ing balance -
Beban pokok pendapatan
1,383,820
2,566,767
2,204,849
Cost of revenue
Tidak ada pembelian dari pemasok pihak ketiga yang melebihi 10% dari jumlah beban pokok pendapatan konsolidasian.
No purchases from third party suppliers exceeded 10% of total consolidated cost of revenue.
Lihat Catatan 26 untuk rincian transaksi pihak yang memiliki hubungan istimewa.
Refer to Note 26 for details of related party transactions.
20. BEBAN PENJUALAN
Pengangkutan Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar)
20. SELLING EXPENSES 2010
2009
2008
(6 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
1,329
1,853
1,966
888
1,933
1,272
2,217
3,786
3,238
21. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan Jasa tenaga ahli Penyusutan Jasa konsultasi manajemen (Lihat Catatan 25 dan 26) Perjalanan dinas Pos dan telekomunikasi Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar)
Freight Miscellaneous (each below Rp 1 billion)
21. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES 2010
2009
2008
(6 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
11,105 1,363 6 70
21,224 7,976 1,728
19,160 1,443 719
600 351 412
1,200 796 589
1,200 1,488 910
1,328
2,432
2,891
15,829
35,945
27,811
Salaries, wages, and employee welfare Professional fees Depreciation Management consultancy fees (Refer to Note 25 and 26) Business travelling Postage and telecommunication Miscellaneous (each below Rp 1 billion)
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/35 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN-LAIN
Penjualan barang bekas Pemulihan dari penurunan nilai aset tetap (Lihat Catatan 7) Beban dan denda pajak Penghapusan aset tetap (Lihat Catatan 7) Lain-lain - bersih
22. OTHER INCOME/(EXPENSES) 2010
2009
2008
(6 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
347
684
-
858
526 (2,251)
2,032 (247)
(124) 12
(45) 1,333
(775) 910
235
247
23. BIAYA KARYAWAN
Scrap sales Fixed assets impairment recovery (Refer to Notes 7) Tax expenses and penalties Fixed assets written-off (Refer to Notes 7) Miscellaneous - net
2,778
23. EMPLOYEE COSTS
Jumlah biaya karyawan untuk periode enam bulan yang berakhir tanggal 30 Juni 2010 adalah sebesar Rp 53.176 juta (2009: Rp 87.384 juta; 2008: Rp 86.518 juta).
Total employee costs for the six-month period ended 30 June 2010 amounted to Rp 53,176 million (2009: Rp 87,384 million; 2008: Rp 86,518 million).
Pada tanggal 30 Juni 2010, Grup mempunyai karyawan tetap sejumlah 1.909 orang (2009: 1.833 orang; 2008: 1.843 orang).
As at 30 June 2010, the Group had 1,909 permanent employees (2009: 1,833 permanent employees; 2008: 1,843 employees).
24. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR
Laba bersih Rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar dasar dan dilusian Laba per saham - dasar dan dilusian (Rupiah penuh)
24. NET EARNINGS PER SHARE 2010
2009
2008
(6 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
65,662
95,913
82,337
Net income
13,162,473
13,162,473
13,162,473
Weighted average number of ordinary shares outstanding - basic and diluted
4,989
7,287
6,255
Earnings per share - basic and diluted (full amount)
Pada tanggal 30 Juni 2010, 31 Desember 2009 dan 2008, tidak ada obligasi konversi, opsi atau waran yang dapat menimbulkan pengaruh dilusi pada laba per saham. Oleh karena itu, laba per saham dilusian sama dengan laba per saham biasa.
As at 30 June 2010, 31 December 2009 and 2008, there were no convertible securities, options or warrants that would give rise to a dilution of earnings per share. Therefore diluted earnings per share is equivalent to basic earnings per share.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/36 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
25. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING a.
Pihak-pihak istimewa
yang
mempunyai
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. SIGNIFICANT AGREEMENTS hubungan
a.
Related parties
Perjanjian produksi dan distribusi
Production and distribution agreements
Perusahaan mengadakan perjanjian jual beli produk dengan PT Tirta Investama (“TIV”) dan PT Tirta Sibayakindo (“TSI”), untuk jangka waktu sampai dengan tanggal 31 Desember 2014. Berdasarkan perjanjian tersebut, TIV dan TSI setuju untuk memproduksi air minum dalam kemasan merek “AQUA” dan menjualnya kepada Perusahaan dengan harga yang telah disepakati bersama. Perjanjian ini telah beberapa kali diubah dan perubahan terakhir dibuat pada tanggal 14 Oktober 2008, khususnya mengenai perubahan harga pembelian yang berlaku efektif sejak 1 Oktober 2008.
The Company entered into products sales and purchase agreements with PT Tirta Investama (“TIV”) and PT Tirta Sibayakindo (“TSI”), for the period up to 31 December 2014. Under the agreements, TIV and TSI agreed to produce and sell “AQUA” bottled drinking water to the Company at a mutually agreed price. These agreements have been amended several times and the last amendment was made on 14 October 2008, particularly regarding purchase price changes. which was effective since 1 October 2008.
Perusahaan mengadakan perjanjian distribusi dengan TIV sebagai penyalur tunggal air minum dalam kemasan merek “AQUA”. Perjanjian ini telah beberapa kali diubah dan perubahan terakhir dibuat pada tanggal 14 Oktober 2008, khususnya mengenai perubahan harga penjualan yang berlaku efektif sejak 1 Oktober 2008. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu satu tahun dan secara otomatis diperpanjang kecuali ditentukan lain.
The Company entered into a distributorship agreement with TIV as the sole distributor of “AQUA” bottled drinking water. This agreement has been amended several times and the last amendment was made on 14 October 2008, particularly regarding sale price changes which was effective since 1 October 2008. This agreement covers a period of one year and is renewable automatically unless otherwise stated.
Perjanjian konsultasi manajemen
Management consultancy agreement
Pada tanggal 21 Januari 1999, Perusahaan mengadakan perjanjian jasa manajemen dengan TIV, dimana TIV setuju untuk memberikan jasa manajemen yang berkaitan dengan masalah ketenagakerjaan, pelatihan dan penerimaan karyawan, keamanan, hukum dan perijinan. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu satu tahun dan secara otomatis diperpanjang. Jasa konsultasi manajemen pada periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2010 adalah sebesar Rp 0,6 miliar (2009: Rp 1,2 miliar; 2008: Rp 1,2 miliar), dan disajikan sebagai bagian dari “Beban Umum dan Administrasi” pada laporan laba rugi konsolidasian.
On 21 January 1999, the Company entered into a management consultancy agreement with TIV, whereby TIV agrees to provide management services in connection with human resources, training and employees recruitment, security, law and licences. This agreement covers a period of one year and is automatically renewable. The management consultancy fees for the six-month period ended 30 June 2010 amounted to Rp 0.6 billion (2009: Rp 1.2 billion; 2008: Rp 1.2 billion) and were recorded as part of the “General and Administrative expenses” in the consolidated statements of income.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/37 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
25. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (lanjutan) a.
Pihak-pihak yang istimewa (lanjutan)
mempunyai
hubungan
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued) a.
Related parties (continued)
Perjanjian bantuan teknik
Technical assistance agreement
Perusahaan mengadakan perjanjian kerjasama bantuan teknik dengan TIV dan TSI untuk jangka waktu sampai dengan tanggal 31 Desember 2014. Dalam perjanjian disebutkan bahwa Perusahaan setuju untuk memberikan bantuan teknik berupa standardisasi produk, metode produksi, metode pengendalian mutu dan penyimpanan, spesifikasi peralatan produksi yang dipergunakan dan informasi lain yang diperlukan melalui pendidikan dan pelatihan agar TIV dan TSI dapat memproduksi air minum dalam kemasan merek “AQUA” yang sesuai dengan standar yang telah ditentukan Perusahaan.
The Company entered into technical assistance agreements with TIV and TSI covering the period up to 31 December 2014. Under the agreements, the Company agreed to provide technical assistance for product standardisation, production methods, quality control and storing methods, specification of production equipment used and other information required through education and training to enable TIV and TSI to produce “AQUA” bottled drinking water in accordance with the standards determined by the Company.
Sebagai imbalan, Perusahaan menerima jasa bantuan teknik yang dihitung sebesar 1,5% dari pendapatan bersih per bulan jika penjualan per bulan melebihi Rp 300 juta. Penghasilan jasa bantuan teknik yang diterima Perusahaan pada periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2010 adalah sebesar Rp 16 miliar (2009: Rp 29,2 miliar; 2008: Rp 23,9 miliar), dan disajikan sebagai bagian dari “Pendapatan bersih” pada laporan laba rugi konsolidasian.
As compensation, the Company receives technical assistance fees calculated at 1.5% of the monthly net revenue if the sales exceed Rp 300 million a month. The technical assistance fees received by the Company for the six-month period ended 30 June 2010 amounted to Rp 16 billion (2009: Rp 29.2 billion; 2008: Rp 23.9 billion) and were recorded as part of the “Net revenue” in the consolidated statements of income.
Perjanjian lisensi merek
Trademark licence agreement
Perusahaan mengadakan perjanjian kerjasama lisensi merek dengan TIV. Dalam perjanjian disebutkan bahwa Perusahaan setuju untuk memberikan lisensi kepada TIV untuk menggunakan merek AQUA pada produk MIZONE yang diproduksi oleh TIV. Sehubungan dengan penggunaan merek tersebut, TIV berkewajiban untuk membayar biaya royalti kepada Perusahaan sebesar 0,5% dari penjualan tahunan bersih produk MIZONE. Penghasilan royalti yang diterima Perusahaan pada periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2010 adalah sebesar Rp 1,7 miliar (2009: Rp 2,7 miliar; 2008: Rp 1,6 miliar) dan disajikan sebagai bagian dari “Pendapatan bersih” pada laporan laba rugi konsolidasian. Perjanjian ini berlaku sejak tanggal 1 Januari 2006 dan selama TIV memproduksi MIZONE dan menggunakan merek AQUA.
The Company entered into a trademark licence agreement with TIV. Under the agreement, the Company agreed to grant a licence to TIV to use the AQUA trademark on MIZONE products, produced by TIV. In consideration for the use of the trademark, TIV shall pay a royalty fee to the Company of 0.5% of the annual net sales of MIZONE. The royalty income received by the Company for the six-month period ended 30 June 2010 amounted to Rp 1.7 billion (2009: Rp 2.7 billion; 2008: Rp 1.6 billion) and was recorded as part of the “Net revenue” in the consolidated statements of income. This agreement is effective since 1 January 2006 and is applicable as long as TIV produces MIZONE and uses the AQUA trademark.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/38 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
25. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (lanjutan) b.
Pihak ketiga
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued) b.
Third party
Perusahaan
The Company
Perusahaan, bersama dengan PT Tirta Investama, pemegang saham utama Perusahaan, memperoleh fasilitas dari bank HSBC yang mencakup:
The Company, along with PT Tirta Investama, the major shareholder of the Company, obtained facilities from HSBC bank, which include:
Pinjaman kredit modal kerja jangka pendek.
Loan for short-term working capital.
Pinjaman untuk pembelian bahan baku atau produk yang merupakan operasi bisnis utama Perusahaan.
Loan for purchases of raw materials or products related to the Company’s core business operation.
Pinjaman untuk transaksi forward.
Loan for forward transactions.
Total fasilitas untuk pinjaman-pinjaman di atas masing-masing sebesar Rp 150 miliar, USD 8 juta dan USD 4,5 juta.
The total facilities described above amounting to Rp 150 billion, USD 8 million, and USD 4.5 million, respectively.
Pinjaman ini berlaku sampai dengan 30 April 2010. Pada tanggal laporan keuangan konsolidasian ini, perpanjangan perjanjian sedang dalam proses.
These facilities are effective until 30 April 2010. As at the date of these consolidated financial statements, the extension of the agreement is still in progress.
Pada tanggal 30 Juni 2010 tidak ada hutang yang berasal dari perjanjian fasilitas ini (2009 dan 2008: Nihil).
As at 30 June 2010, there are no outstanding loans from these facilities (2009 and 2008: Nil).
Anak Perusahaan
The Subsidiary
Anak perusahaan mengadakan perjanjian sewa tanah dengan Kerajaan Brunei Darussalam untuk jangka waktu sampai dengan tahun 2010. Berdasarkan perjanjian tersebut, anak perusahaan dapat menggunakan tanah tersebut untuk bangunan pabriknya. Manajemen berkeyakinan bahwa perjanjian sewa tersebut dapat diperpanjang.
The subsidiary has a land rental agreement with the Kingdom of Brunei Darussalam for the period until 2010. Based on the agreement, the subsidiary can use the land for its factory. Management believes that the rental agreement can be extended.
Perjanjian tersebut dapat dibatalkan apabila terjadi kondisi-kondisi sebagaimana disyaratkan dalam perjanjian.
The agreement can be cancelled if any conditions arise as set out in the agreement.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/39 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
26. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
YANG
26. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Hubungan dan sifat transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut:
The relationship and the nature of transactions with related parties are as follows:
Perusahaan/ Company
Hubungan/ Relationship
Sifat saldo/transaksi/ Nature of balances/transactions
PT Tirta Investama
Pemegang saham utama/ Major shareholder
Penjualan dan pembelian barang, pembelian aset tetap, jasa bantuan teknik, royalti, jasa konsultasi manajemen, dan penghasilan bunga/ Sales and purchase of goods, purchase of fixed assets, techni cal assistance fees, royalty, management consultancy fees and interest income.
PT Tirta Sibayakindo
Di bawah kendali oleh pemegang saham utama yang sama/ Under common control of the same major shareholder
Pembelian barang dan jasa bantuan teknik/ Purchases of goods and technical assistance fees.
Frucor Beverages Australia Pty. Ltd., Australia
Perusahaan afiliasi (sejak Februari 2009 tidak lagi menjadi pihak yang mempunyai hubungan istimewa)/ Affiliated company (since February 2009 no longer a related party)
Penjualan barang/ Sales of goods.
Rincian transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut:
Penjualan barang PT Tirta Investama Frucor Beverages Australia Pty. Ltd., Australia
The details of transactions with related parties are as follows:
2010
2009
2008
(6 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
1,448,902
2,664,815
2,269,071
-
317
3,252
Sales of goods PT Tirta Investama Frucor Beverages Australia Pty. Ltd., Australia
Jasa bantuan teknik PT Tirta Investama PT Tirta Sibayakindo
13,682 2,314
24,829 4,360
20,032 3,920
Technical assistance fees PT Tirta Investama PT Tirta Sibayakindo
Penghasilan royalti PT Tirta Investama
1,690
2,682
1,622
Royalty income PT Tirta Investama
1,466,588
2,697,003
2,297,897
(sebagai persentase atas pendapatan bersih)
98.81%
98.66%
98.56%
(as a percentage of net revenue)
Pembelian barang PT Tirta Investama PT Tirta Sibayakindo
960,472 157,432
1,744,052 290,679
1,420,839 254,614
Purchases of goods PT Tirta Investama PT Tirta Sibayakindo
1,117,904
2,034,731
1,675,453
80.78%
79.27%
75.99%
(sebagai persentase atas beban pokok pendapatan)
(as a percentage of cost of revenue)
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/40 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan)
Jasa konsultasi manajemen PT Tirta Investama (sebagai persentase atas beban usaha) Penghasilan bunga dari piutang usaha yang belum dibayar PT Tirta Investama (sebagai persentase atas penghasilan bunga) Pembelian aset tetap PT Tirta Investama (sebagai persentase atas jumlah penambahan aset tetap)
26. TRANSACTIONS (continued)
2010
2009
2008
(6 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
(12 bulan/ months)
WITH
RELATED
PARTIES
600
1,200
1,200
3.32%
3.02%
3.86%
Management consultancy fees PT Tirta Investama (as a percentage of operating expenses)
7,997
Interest income from outstanding trade receivables PT Tirta Investama
-
-
-
-
14,874
26,136
11,639
22.93%
19.03%
10.12%
91.23% (as a percentage of interest income) Purchases of fixed assets PT Tirta Investama (as a percentage of total addition of fixed assets)
Lihat ke Catatan 25 untuk perjanjian-perjanjian penting dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa.
Refer to Note 25 for significant agreements with related parties.
Pada tahun 2008, pendapatan bunga dari TIV dihitung dengan tingkat bunga 9,41% per tahun dari piutang usaha yang telah lewat jatuh tempo.
In 2008, interest income from TIV was calculated based on interest rate 9.41% per annum from overdue trade receivables.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/41 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PELAPORAN SEGMEN
27. SEGMENT REPORTING
Bentuk pelaporan primer - segmen geografis
Primary reporting format - geographical segment
Ikhtisar operasi berdasarkan wilayah geografis adalah sebagai berikut:
A summary of the operations by geographical area is as follows:
30 Juni/June 2010
Indonesia
Brunei Darussalam
Penyesuaian dan eliminasi/ Adjustments and eliminations
Konsolidasian/ Consolidated
Pendapatan bersih Lokal Ekspor
1,466,588 4,195
13,416 -
-
1,480,004 4,195
Net revenue Domestic Export
Jumlah pendapatan bersih
1,470,783
13,416
-
1,484,199
Total net revenue
Beban pokok pendapatan Lokal Ekspor
1,376,153 1,701
5,966 -
-
1,382,119 1,701
Cost of revenue Domestic Export
Jumlah beban pokok pendapatan
1,377,854
5,966
-
1,383,820
Total cost of revenue
Laba kotor Lokal Ekspor
90,435 2,494
7,450 -
-
97,885 2,494
Gross profit Domestic Export
Jumlah laba kotor
92,929
7,450
-
100,379
Total gross profit
Laba usaha
77,305
4,829
199
82,333
Operating income
Laba bersih
65,662
3,702
(3,702)
65,662
Net income
1,250,352
58,545
(25,277)
1,283,620
Assets
Kewajiban
569,347
9,415
(2,593)
576,169
Liabilities
Aset tetap setelah dikurangi akumulasi penyusutan
366,820
1,316
-
64,686
179
-
Aset
Penambahan aset tetap Beban penyusutan dan beban penurunan nilai aset tetap
55,163
246
-
Fixed assets - net of 368,136 accumulated depreciation 64,865
Additions of fixed assets
55,409
Depreciation expense and fixed assets impairment charges
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/42 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan)
27. SEGMENT REPORTING (continued) 2009
Indonesia
Brunei Darussalam
Penyesuaian dan eliminasi/ Adjustments and eliminations
Konsolidasian/ Consolidated
Pendapatan bersih Lokal Ekspor
2,696,686 9,046
27,981 -
-
2,724,667 9,046
Net revenue Domestic Export
Jumlah pendapatan bersih
2,705,732
27,981
-
2,733,713
Total net revenue
Beban pokok pendapatan Lokal Ekspor
2,549,573 3,994
13,200 -
-
2,562,773 3,994
Cost of revenue Domestic Export
Jumlah beban pokok pendapatan
2,553,567
13,200
-
2,566,767
Total cost of revenue
Laba kotor Lokal Ekspor
147,113 5,052
14,781 -
-
161,894 5,052
Gross profit Domestic Export
Jumlah laba kotor
152,165
14,781
-
166,946
Total gross profit
Laba usaha
118,039
8,763
413
127,215
Operating income
Laba bersih
95,913
5,773
(5,773)
95,913
Net income
1,111,589
57,949
(22,332)
1,147,206
Assets
Kewajiban
472,554
10,948
(2,611)
480,891
Liabilities
Aset tetap setelah dikurangi akumulasi penyusutan
357,366
1,426
-
Fixed assets - net of 358,792 accumulated depreciation
Penambahan aset tetap
136,765
544
-
137,309
Additions of fixed assets
108,655
Depreciation expense and fixed assets impairment charges
Aset
Beban penyusutan dan beban penurunan nilai aset tetap
107,636
1,019
-
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/43 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan)
27. SEGMENT REPORTING (continued) 2008
Indonesia
Brunei Darussalam
Penyesuaian dan eliminasi/ Adjustments and eliminations
Konsolidasian/ Consolidated
Pendapatan bersih Lokal Ekspor
2,294,645 9,220
27,668 -
-
2,322,313 9,220
Net revenue Domestic Export
Jumlah pendapatan bersih
2,303,865
27,668
-
2,331,533
Total net revenue
Beban pokok pendapatan Lokal Ekspor
2,186,995 4,271
13,583 -
-
2,200,578 4,271
Cost of revenue Domestic Export
Jumlah beban pokok pendapatan
2,191,266
13,583
-
2,204,849
Total cost of revenue
Laba kotor Lokal Ekspor
107,650 4,949
14,085 -
-
121,735 4,949
Gross profit Domestic Export
Jumlah laba kotor
112,599
14,085
-
126,684
Total gross profit
Laba usaha
86,043
9,180
412
95,635
Operating income
Laba bersih
82,337
7,375
(7,375)
82,337
Net income
Aset
959,781
58,807
(15,100)
1,003,488
Assets
Kewajiban
398,334
14,132
-
412,466
Liabilities
Aset tetap setelah dikurangi akumulasi penyusutan
330,426
2,090
-
Fixed assets - net of 332,516 accumulated depreciation
Penambahan aset tetap
114,515
461
-
114,976
Additions of fixed assets
83,615
Depreciation expense and fixed assets impairment charges
Beban penyusutan dan beban penurunan nilai aset tetap
82,596
1,019
-
Bentuk pelaporan sekunder - segmen usaha
Secondary reporting format - business segment
Grup hanya mempunyai satu segmen usaha yaitu pengolahan dan pembotolan air minum dalam kemasan. Sehingga informasi segmen usaha tidak disajikan.
The Group only has one business segment which is the manufacturing and bottling of drinking water. Accordingly no business segment information is presented.
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/44 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
28. ASET DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. MONETARY ASSETS FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 30 Juni 2010 rincian aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing yang dijabarkan dalam Rupiah adalah sebagai berikut: EURO
Aset moneter Kas dan setara kas Piutang usaha - Pihak ketiga
16,416
USD
BND
4,555,984
1,215,830
-
-
-
941,794
316,301
16,416
4,555,984
2,157,624
316,301
Aset/(kewajiban) moneter bersih
(32,291)
4,067,269
2,157,624
(358)
36,943
13,984
(488,715)
-
(76,838)
29. KOMITMEN BARANG MODAL Pada tanggal 30 June 2010, Perusahaan tidak mempunyai komitmen barang modal (2009: Nil; 2008: Rp 142 juta) sehubungan dengan pengembangan fasilitas produksi.
30. STANDAR AKUNTANSI BARU
Monetary assets Cash and cash equivalents Trade receivables Third parties -
Monetary liabilities Trade payables Third parties -
239,463 Net monetary assets/(liabilities) 1,552
Rupiah equivalent (in millions of Rupiah) Total in millions of Rupiah-net
52,121
Apabila aset dan kewajiban dalam mata uang asing pada tanggal 30 Juni 2010 dijabarkan dengan menggunakan kurs tengah mata uang asing pada tanggal laporan ini, maka aset moneter bersih dalam mata uang asing Grup tersebut akan turun sekitar Rp 40 juta.
IN
SGD
(48,707)
Jumlah dalam jutaan Rupiah-bersih
LIABILITIES
As at 30 June 2010, details of monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies translated into Rupiah are as follows:
Kewajiban moneter Hutang usaha - Pihak ketiga
Setara Rupiah (dalam jutaan Rupiah)
AND
If assets and liabilities in foreign currencies as at 30 June 2010 had been translated using the middle rates as at the date of this report, the net foreign currency monetary assets of the Group would decrease by approximately Rp 40 million.
29. CAPITAL COMMITMENTS As at 30 June 2010, the Company has no capital commitments (2009: Nil; 2008: Rp 142 million) relating to expansion of the production facility.
30. PROSPECTIVE ACCOUNTING PRONOUNCEMENT
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia telah mengeluarkan revisi atas beberapa standar akuntansi dan interpretasi, sebagai berikut:
The Financial Accounting Standard Board of the Indonesian Accounting Institute has revised financial accounting standards and interpretations, as follows:
Yang akan berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011:
Applicable for financial statements covering periods beginning on or after 1 January 2011:
-
PSAK No. 1 (Revisi 2009) - Penyajian Laporan Keuangan
-
PSAK No. 1 (Revised 2009) - Presentation of Financial Statements
-
PSAK No. 2 (Revisi 2009) - Laporan Arus Kas
-
PSAK No. 2 (Revised 2009) - Statement of Cash Flows
-
PSAK No. 4 (Revisi 2009) - Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri
-
PSAK No. 4 (Revised 2009) - Consolidated and Separate Financial Statements
-
PSAK No. 5 (Revisi 2009) - Segmen Operasi
-
PSAK No. 5 (Revised 2009) - Operating Segments
PT AQUA GOLDEN MISSISSIPPI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARY Lampiran - 5/45 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2010, 31 DESEMBER 2009 AND 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. STANDAR AKUNTANSI BARU (lanjutan)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2010, 31 DECEMBER 2009 AND 2008 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PROSPECTIVE ACCOUNTING PRONOUNCEMENT (continued)
-
PSAK No. 7 (Revisi 2009) - Pengungkapan PihakPihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa
-
PSAK No. 7 (Revised 2009) - Related Parties Disclosures
-
PSAK No. 12 (Revisi 2009) - Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama
-
PSAK No. 12 (Revised 2009) - Interests in Joint Ventures
-
PSAK No. 15 (Revisi 2009) - Investasi pada Entitas Asosiasi
-
PSAK No. 15 (Revised 2009) - Investments in Associates
-
PSAK No. 19 (Revisi 2009) - Aset Tidak Berwujud
-
PSAK No. 19 (Revised 2009) - Intangible Assets
-
PSAK No. 22 (Revisi 2009) - Penggabungan Usaha
-
PSAK No. 22 (Revised 2009) - Business Combinations
-
PSAK No. 23 (Revisi 2009) - Pendapatan
-
PSAK No. 23 (Revised 2009) - Revenue
-
PSAK No. 25 (Revisi 2009) - Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan
-
PSAK No. 25 (Revised 2009) - Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors
-
PSAK No. 48 (Revisi 2009) - Penurunan Nilai Aset
-
PSAK No. 48 (Revised 2009) - Impairment of Assets
-
PSAK No. 57 (Revisi 2009) - Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi
-
PSAK No. 57 (Revised 2009) - Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets
-
PSAK No. 58 (Revisi 2009) - Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan
-
PSAK No. 58 (Revised 2009) - Non-current Assets Held for Sale and Discontinued Operations
-
ISAK No. 7 - Konsolidasi Entitas Bertujuan Khusus
-
ISAK No. 7 - Consolidation of Special Purpose Entities
-
ISAK No. 9 - Perubahan atas Liabilitas Purnaoperasi, Restorasi dan Liabilitas Serupa
-
ISAK No. 9 - Changes in Existing Decommissioning, Restoration and Similar Liabilities
-
ISAK No. 10 - Program Loyalitas Pelanggan
-
ISAK No. 10 - Customer Loyalty Programs
-
ISAK No. 11 - Distribusi Aset Non-kas kepada Pemilik
-
ISAK No. 11 - Distributions of Non-cash Assets to Owners
-
ISAK No. 12 - Pengendalian Bersama Entitas: Kontribusi Non-moneter oleh Venturer
-
ISAK No. 12 - Jointly Controlled Entities: Nonmonetary Contributions by Venturers
-
ISAK No. 14 - Aset Tidak Berwujud: Biaya Situs Web
-
ISAK No. 14 - Intangible Assets: Web Site Costs
Yang akan berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya dimulai pada atau setelah 1 Januari 2012:
Applicable for financial statements covering periods beginning on or after 1 January 2012:
-
-
-
PSAK No. 10 (Revisi 2009) - Pengaruh Perubahan Nilai Tukar Valuta Asing ISAK No. 13 - Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri
Manajemen masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar-standar ini terhadap laporan keuangan konsolidasian.
-
PSAK No. 10 (Revised 2009) - The Effects of Changes in Foreign Exchange Rate ISAK No. 13 - Hedges of a Net Investment in a Foreign Operation
Management is still evaluating the possible impact of these standards on the consolidated financial statements.
View more...
Comments