Ipae - Proyecto Contable.
December 29, 2022 | Author: Anonymous | Category: N/A
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ZEGEL IPAE CARRERA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN Y CONTABILIDAD
PROYECTO CONTABLE - ANÁLISIS FINANCIERO DE LA EMPRESA TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L
Proyecto Contable para obtener título Profesional en Administración y contabilidad Presentada por:
AGURTO LOPEZ, Juan Manuel
PI 47323688
ARRESE MIRANDA, Fabiane
PI 45345971
MENDOZA BARRETO, Marita Dennis
PI 45515549
Piura, 2019
DEDICATORIA
A Dios, quien en su infinita sabiduría sabe sorprendernoss con el cumplimiento de aquello que sorprenderno deseamos con el corazón, en el momento menos esperado.
A mis padres, familiares familiares y amistades ce cercanas, rcanas, por su apoyo incondicional y aliento incansable.
A la C.P.C María Lucila Facundo Machado, nuestra maestra
y
guía,
por
el
invaluable
apoyo
y
compromiso mostrado en todo momento durante la elaboración del presente trabajo.
Al amor, de donde proviene la inspiración, fuente inagotable de felicidad “el fin último de la vida…” vida…”
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RESUMEN EJECUTIVO La investigación se enfoca en la aplicación de procedimientos de contabilidad, a la realidad de la empresa TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L, que nos permitan consolidar los conocimientos adquiridos en la carrera de Administración y Contabilidad. El objetivo de la presente será, analizar e interpretar la información contable de la empresa, obteniendo un resumen concluyente sobre su situación actual; tratando además de aportar recomendaciones, que pudieran mejorar la gestión de la empresa. En este caso, la empresa TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L, se dedica al transporte de carga por carretera, cuya área de influencia sería toda la región Piura, aunque, como veremos más adelante, ha logrado internacionalizar sus servicios. Se llegó a concluir que después de una minuciosa indagación de los estados contables y financieros en las distintas áreas de la empresa, se dio lo siguiente: Finanzas, se encontró información organizada y ordenada mensualmente, en una serie de reportes que muestran la cantidad de dinero en cuentas corrientes y dinero en efectivo almacenado dentro de la empresa. Créditos y Cobranza, y Pago Proveedores, se observaron los reportes que muestran la cantidad de dinero proveniente del cobro de las facturas emitidas por prestación de servicios y la cantidad de dinero destinado al pago de facturas emitidas por nuestros proveedores. Administración, guarda relación directa con la información contenida con el área de créditos y cobranza, y pago proveedores, puesto que aquí encontraremos el registro de los servicios prestados, y de las compras realizadas por la compañía durante cada mes. Recursos Humanos, registro del personal de la empresa, fecha de ingreso, fecha de cese, de ser el caso, beneficios, retenciones, entre otros. Además, la empresa ha obtenido en su estado de resultados una utilidad de S/ 11,003.84 (once mil tres y 84/100 soles).
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INDICE GENERAL RESUMEN EJECUTIVO .......................................................................................................... .......................................................................................................... 3 INDICE GENERAL................................ GENERAL...................................................................................................... ................................................................................... ............. 4 INDICE DE TABLA.......................................... TABLA................................................................................................................ .......................................................................... 6 INDICE DE GRAFICOS ........................ ........................................................................................... ................................................................................... ................ 7 INTRODUCCIÓN INTRODUCCIÓ N .................................................................... ..................................................................................................................... ................................................. 8 CAPÍTULO I ....... ............................................................................. ....................................................................................................................... ................................................. 9 RESEÑA DE LA EMPRESA ............................ ............................................................................................... ........................................................................ ..... 9 1.1 Descripción del negocio. ............................................................... ...................................................................................................... ....................................... 9 1.1.1 Datos de la empresa. .............................................................................. ......................................................................................................... ........................... 9 1.2 Misión, Visión..................................................................... ................................................................................................................... ............................................... 10 1.2.1 Misión. ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ 10 1.2.2 Visión.………………………………………………………………………………….. 10 1.3 Breve resumen de la trayectoria empresarial: .................................................................... 10 CAPÍTULO II ............................................................................................................ .......................................................................................................................... .............. 11 AREA DE FINANZAS............................................................ ............................................................................................................ ................................................ 11 2.1 Reporte. ........................................................ ........................................................................................................................... ...................................................................... ... 11 2.1.1 Caja chica. ........................ .............................................................................................. ............................................................................................... ......................... 12 2.1.2 De efectivo. ..................................................................................................................... ..................................................................................................................... 12 2.2. Reporte de cuenta corriente – Moneda Moneda nacional – Moneda Extranjera............................. 32 2.3 Reporte de cuenta corriente – Detracción. ......................................................................... 46 2.4 Reporte de conciliación bancaria. ............................................................. ...................................................................................... ......................... 51 CAPÍTULO III. ............................................................. ........................................................................................................................ ........................................................... 52 ÁREA DE CRÉDITOS Y COBRANZA COBRANZAS S Y PAGO PROVEEDORES.................................. 52 3.1 Reporte de cuentas por cobrar M.N.ME. ........................................................................... 52 3.2 Reporte de cuentas por pagar M.N.ME. .............................................................. ............................................................................ .............. 57 3.3 Reporte de préstamos financieros. ............................................................ ..................................................................................... ......................... 58 3.4 Reporte por cobrar a terceros. ........................................................................................... 58
CAPÍTULO IV ............... ..................................................................................... .......................................................................................................... .................................... 59 ÁREA DE ADMINISTRACI ADMINISTRACIÓN ÓN ............ ............................................................................... ................................................................................. .............. 59 4
4.1. Reporte del área – Compras nacionales............................................................................ 59 4.2. Reporte del área – Compras iinternacionales. nternacionales. ................................................................... ................................................................... 59 4.3. Reporte de área de logística – Ingreso Ingreso y salida de mercadería ......................................... 74
4.4. Reporte de ventas. ................. .................................................................................... ............................................................................................ ......................... 75 CAPÍTULO V ...................................................................................... .......................................................................................................................... .................................... 87 ÁREA DE RECURSOS HUMANOS............................................................. ...................................................................................... ......................... 87 5.1 Reporte de planilla de sueldo mensual - Aporte y Dscto ley. ............................................ 87 5.2 Reporte de planilla – Gratificación. ................................................................................... ................................................................................... 91
5.3 Reporte de planilla – Vacaciones. ...................................................................................... ...................................................................................... 95 5.4 Reporte de planilla de compensación por tiempo de servicios. ......................................... 95 CONCLUSIONES CONCLUSIO NES .................................................................... ................................................................................................................. ............................................. 102 RECOMENDACIONES RECOMENDA CIONES ........................................................................................................ ........................................................................................................ 104 REFERENCIAS BIBLIOGRÁFIC BIBLIOGRÁFICA A ..................................................................................... 105
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INDICE DE TABLA Tabla 1 Datos De La Empresa ________________________________________________________ 9 Tabla 2 Asiento De De Inicio - Apertura __________________________________________________ ______________________________ ____________________ 11 Tabla 3 Caja Efectivo M.N – Mes Mes De Julio 2018_________________________________________ ________________________________ _________ 13 Tabla 4 Centralización Caja Efectivo Mn - Julio 2018 _____________________________________ ________________________________ _____ 27 Tabla 5 Caja Efectivo M.E – Mes Mes De Julio Julio 2018 _________________________________________ ________________________________ _________ 28 Tabla 6 Centralización Caja Efectivo M.E Julio 2018 _____________________________________ 31 Tabla 7 Movimiento Cuenta Corriente – Julio Julio Mn ________________________________________ _______________________________ _________ 34 Tabla 8 Centralización Del Libro Banco Continental Continental M.N Julio _____________________________ 43 Tabla 9 Movimiento Cuenta Corriente – Julio Julio Me ________________________________________ 44 Tabla 10 Centralización Del Libro Banco Continental Continental M.E Julio ____________________________ __ __________________________ 45 Tabla 11 Cuenta De Detracciones – Julio Julio 2018 __________________________________________ 47 Tabla 12 Centralización De Detracciones Julio __________________________________________ 50 Tabla 13 Cuentas Por Cobrar Mn - Me – Julio Julio 2018 ______________________________________ 53 Tabla 14 Centralización Libro Diario – Julio Julio 2018 _______________________________________ 57 Tabla 15 Registro De Compra – Julio 2018 _____________________________________________ 61 Tabla 16 Centralización Registro De Compras – Julio Julio 2018 ________________________________ 69 Tabla 17 Registro De Compras Trans Carrs 2018 ________________________________________ 73 Tabla 18 Registro De De Ventas E Ingresos Ingresos De La Empresa Empresa Trans Cars _________________________ 76 Tabla 19 Registro De Ventas – Julio Julio 2018 ______________________________________________ 77 Tabla 20 Centralización Registro Libro De Ingresos – Julio Julio 2018 ____________________________ 82 Tabla 21 Planilla Mensual – Julio Julio 2018 ________________________________________________ 89 Tabla 22 Asiento De Planilla – Julio Julio 2018 ______________________________________________ 90 Tabla 23 Gratificaciones Diciembre 2018 ______________________________________________ 93 Tabla 24 Asiento De Gratificaciones – Diciembre Diciembre 2018 ___________________________________ 94 Tabla 25 Compensación Por Tiempo Tiempo De Servicios Del 01 De Julio Al 31 De De Octubre De 2018 ____ 96 Tabla 26 Asiento De Cts Del 01 Julio Julio Al 31 De Octubre De 2018 ___________________________ 96 Tabla 27 Compensación Por Tiempo De Servicios Del 01 De Noviembre Al 31 De Diciembre De 2018 _______________________________________________________________________________ 97 Tabla 28 Asiento De Cts De De 01 De Noviembre Al 31 De Diciembre De 2018 __________________ 98 Tabla 29 ________________________________________________________________________ 99 Tabla 30 Estado De Resultados Por Fusión ____________________________________________ 100
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INDICE DE GRAFICOS Grafico 1comparas Nacionales _______________________________________________________ _____________________________ __________________________ 73 Grafico 2 Estadísticas De Compras ___________________________________________________ 74 Grafico 3 Venta Totales De Julio A Diciembre __________________________________________ ___________ _______________________________ 84 Grafico 4 Ventas Nacionales Gravadas Julio A Diciembre 2018 _____________________________ 85 Grafico 5 Ventas Internacionales Exportación Julio Diciembre 2018 _______________ _________________________ __________ 85 Grafico 6 Estadísticas Ventas Por Clientes______________________________________________ _______________________________ _______________ 86 Grafico 7 Planilla Electrónica________________________________________________________ ______________________________ __________________________ 87
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INTRODUCCIÓN El análisis financiero es el estudio e interpretación de la información contable que posee una empresa u organización con el objetivo de diagnosticar su estado actual y poder proyectar su desenvolvimiento futuro. Además, consiste en una serie de procedimientos y técnicas que permiten analizar la información contable de la empresa de modo de obtener una visión objetiva acerca de su situación actual y cómo se espera que esta evolucione en el futuro. La empresa puede tener muchos problemas, para evitarlo debe de anticiparse interpretando la información contable, pues esta refleja cada síntoma negativo o positivo que vaya presentando la empresa en la medida en que se van sucediendo los hechos económicos. Este proyecto contable tiene como objetivo general describir el análisis financiero de la Empresa Trans Carr. Frank´s E.I.R.L (rubro de transporte t ransporte de carga) desarrollados en el año 2018. Para llegar al cumplimiento del objetivo general, se llegaron a cumplir los siguientes objetivos específicos: a) Indagar los registros contables y financieros que posee la empresa; b) Determinar el orden y la veracidad de la información brindada por las distintas áreas de la empresa; c) Interpretar todos los datos contables y financieros del año 2018 desarrolladas por la empresa. El desarrollo del proyecto contable es importante porque nos ayuda a poner en práctica dentro de una empresa realmente constituida, los conocimientos adquiridos a lo largo de nuestra formación académica; sirviendo como antecedente a futuros trabajos de investigación. El trabajo es de tipo aplicada, con un nivel descriptivo, diseño no experimental transversal y de enfoque cuantitativo. La población y muestra fueron los datos contables y financieros obtenidos de la empresa durante el año 2018, realizando una indagación minuciosa, para luego proceder con la determinación e interpretación de todos los datos; llegando describir el análisis financiero de la empresa. Posee la siguiente estructura: Capítulo 1.- Área de Finanzas, Capítulo 2.- Área De Créditos y Cobranza y Pago Proveedores, Capítulo 3.- Área De Administración, Capítulo 4.- Área de Recursos Humanos. Finalizando con: las conclusiones, recomendaciones y referencias bibliográficas.
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CAPÍTULO I RESEÑA DE LA EMPRESA 1.1 Descripción del negocio. TRANS CARR. FRANK´S E.I.R. es una empresa que tiene como rubro el Transporte de
carga, su domicilio fiscal en la ciudad de Sullana, punto de partida desde donde desarrolla sus actividades de transporte de carga por carretera. TRANS CARR. FRANK´S E.I.R se constituyó el 01 de Julio del año 2018 incursionando al mercado local con éxito expandiendo sus servicios a los países vecino Ecuador y Colombia.
1.1.1 Datos de la empresa. Tabla 1 Datos de la empresa
Concepto Razón Social
Detalle TRANS CARR. FRANK´S. E.I.R.L
Representante Legal
Franklin Carrillo Camacho
Nombre comercial
TRANS CARR CARR.. FRANK´S. E.I.R.L
R.U.C
20525787100
Rubro
Transporte de carga por Carretera.
Domicilio
Mza. O Lote. 27 Urb. C.A. Salaverry 1 Etapa (Tienda Winchonlog) Piura - Sullana – Sullana Sullana
Estructura jurídica
Empresa Individual de Responsabilidad Limitada E.I.R.L
Régimen Tributario
Régimen General.
Comprobantes de Pago Libros Contables
Facturación Electrónica. (Boletas, Facturas, Guías de remisión). Registro de Compras, Registro de Ingresos, Libro Diario, Libro mayor.
Fuente: Elaboración propia
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1.2 Misión, Visión. 1.2.1
Misión.
TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L, tiene por finalidad ofrecer un servicio de calidad, con el compromiso de una entrega libre de defectos, garantizando seguridad y puntualidad, buscando siempre ser de la preferencia de sus clientes.
1.2.2 Visión. TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L, tiene la visión de ser una empresa de transportes con mayor cantidad de activo fijo y con presencia en todo el territorio nacional e internacional. Con miras hacia la diversificación de sus servicios, y el empleo de otros medios de transporte.
1.3 Breve resumen de la trayectoria empresar empresarial: ial: TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L, fue constituida en julio del año 2018 como empresa prestadora de servicio de transporte terrestre, debido a la necesidad de las empresas que operan en la región; en su mayoría agrícolas; de trasladar su materia prima, maquinaria, insumos, personal, entre otros. La eficiencia y productividad que la empresa brinda a sus clientes la han hecho merecedora de ocupar un sitio preferencial en el mercado de servicios de transporte, lo cual es un crecimiento de operaciones lo que le ha permitido realizar el transporte también al exterior Ecuador y Colombia. TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L, tiene un activo fijo constituido de 10 Unidades de transporte de carga pesada (Remolques y Semirremolques), de marca Volvo, Inter y Scania, contando con la TARJETA ANDINA – CARTA PORTE ANDINA, para la salida a Ecuador y Colombia, países vecinos donde se presta presta el servicio de Transporte.
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CAPÍTULO II AREA DE FINANZAS ÁREA DE FINANZAS Las finanzas ejercen un gran impacto en todos los segmentos de la actividad Empresarial, ya que obtienen fondos, asignan recursos y controlan el desempeño de los fondos. La asignación de recursos para beneficios futuros, es una responsabilidad de la gerencia sobre todo para la toma de decisiones. El Área de Finanzas se encarga de hacer rentable las transferencias de dinero entre las Empresas, Personas, siendo un área de gran responsabilidad, requiriendo una buena administración con el propósito de velar por los recursos Económicos.
2.1 Reporte. ASIENTO DE APERTURA Este es el primer asiento que se hace en contabilidad al iniciarse las actividades o al inicio del ejercicio económico. El asiento de apertura se formará cargando las cuentas de Activo del Balance y abonando las de Pasivo. A continuación, presentamos el asiento de Apertura de la Empresa TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L Tabla 2 Asiento de Inicio - Apertura REFERENCIA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
MOVIMIENTOS MOVIMIE NTOS
FECHA
CODIGO
DENOMINACION
DEBE
NA
01/07/18
10 104103 4103
Banco Continental M.N
5492.91
Asiento De Apertura
NA
01/07/18
10 104104 4104
Banco Continental M.E
29952.01
Asiento De Apertura Asiento De Apertura
NA VR
01/07/18 01/07/18
334111 501101
Costo Vehículos Motorizados Capital
1116229.00
FECHA
DESCRIPCION
OPERACION
OPERACIÓN
TD
01/07/18
Asiento De Apertura
01/07/18 01/07/18 01/07/18
OPERACIÓN
HABER
1151673.92
Fuente: TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L Al iniciar sus operaciones TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L aporta capital S/. 1,151,673.92 de los cuales apertura cuentas corrientes en el Banco Continental en Moneda Nacional y Moneda Extranjera, asimismo cuenta con Inmueble, Maquinaria y Equipo valorizado en S/ 1, 116,229.00, conformado por los Vehículos Motorizados. Motori zados.
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2.1.1 Fondo Fijo El fondo fijo o caja chica chica o caja menor se denomina a una cantidad pequeña de fond fondos os de dinero en efectivo que se usa para cubrir gastos que por su naturaleza son urgentes y de importes pequeños que no amerita girar che cheques ques los reportes del uso de los ffondos ondos de la caja chica dependen del control interno de la empresa, generalmente se realizan cuando los fondos se han agotado al 50% y solicitar el reembolso en la parte contable la caja chica viene a ser una cuenta de Activo Disponible registrándose como una sub cuenta de la cuenta general Efectivo y Equivalentes de Efectivo.
2.1.2 De efectivo. Este reporte detalla, las operaciones de ingreso y salida de dinero, es decir el movimiento de efectivo. La generación de efectivo es un tema muy importante ya que les permite operar de manera continua, cumplir con sus obligaciones e invertir para el crecimiento de la Empresa.
El efectivo es la herramienta con la que la Empresa TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L , trabaja para conseguir sus objetivos operativos y financieros. La capacidad de producir ingresos que se transformen en efectivo y la capacidad de controlar los ingresos y salidas del mismo es lo que hace a TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L más exitosa que otra , maneja caja Efectivo en moneda Nacional y extranjera generándose un saldo final el cual le permite trabajar para el siguiente mes, considerándolo como Saldo Inicial, por cada movimiento de efectivo generado durante el mes se realizar una centralización de asiento de Diario (Moneda Nacional y Moneda Extranjera).
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Tabla 3 Caja Efectivo M.N – Mes Mes De Julio 2018 NUM.
FECHA
DESCRIPCION
REG.
OPERACION
OPERACION
1
01/07/18
2
01/07/18
REFERENCIA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
TD
NUMERO
FECHA
CODIGO
Habilitación Caja
ND ND
01/07/18 01/07/18
01/07/18
104103
Pago Proveedores
FT
F501-370464
01/07/18
421201
ANEXO
DENOMINACION
MOVIMIENTOS DEBE
Banco Continental Mn
SALDO
HABER
3980.00
3980.00
Facturas Emitidas Por Pagar 20522547957
45.50
3934.50
20522547957
45.50
3889.00
20522547957
45.50
3843.50
20522547957
45.50
3798.00
20601093074
2692.00
1106.00
20525588832
172.50
933.50
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar 3
01/07/18
Pago Proveedores
FT
F501-370790
01/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
4
01/07/18
Pago Proveedores
FT
F511-334798
01/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
5
01/07/18
Pago Proveedores
FT
F511-334834
01/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
6
01/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-7893
01/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
7
01/07/18
Pago Proveedores
FT
F001-14321
01/07/18
421201 M.N. Terceros
8
02/07/18
Habilitación Caja
ND
02/07/18
02/07/18
104103
9
02/07/18
Cobro A Clientes
FT
0001-7777
02/07/18
121201
Banco Continental Mn
1300.00
2233.50
20511722722
576.00
2809.50
20514134155
380.00
3189.50
Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N Facturas Por Cobrar Emitidas 10
02/07/18
Cobranza A Cliente
FT
0001-7781
02/07/18
121201 Cartera T M.N. Facturas Emitidas Por Pagar
11
02/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-7906
02/07/18
421201
20601093074
2696.00
493.50
20484259764
150.00
343.50
M.N. Terceros 12
02/07/18
Pago Proveedores
FT
F001-25141
02/07/18
421201
Facturas Emitidas Por Pagar M.N. Terceros
13
Facturas Emitidas Por Pagar 13
02/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-21372
02/07/18
421201
10036741321
95.00
248.50
20514636843
1536.00
-1287.50
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar 14
02/07/18
Pago Proveedores
FT
011-211461
02/07/18
421201 M.N. Terceros
15
03/07/18
Habilitación Caja
ND
03/07/18
03/07/18
104103
16
03/07/18
Pago Proveedores
FT
001-27356
03/07/18
421201
Banco Continental Mn
1000.00
-287.50
Facturas Emitidas Por Pagar 20600668570
12.00
-299.50
20102890508
5.00
-304.50
20601093074
2675.00
-2979.50
20484259764
1200.00
-4179.50
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar 17
03/07/18
Pago Proveedores
FT
F203-6750
03/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
18
03/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-7914
03/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
19
03/07/18
Pago Proveedores
FT
F001-25186
03/07/18
421201 M.N. Terceros
20
04/07/18
Habilitación Caja
ND
04/07/18
04/07/18
104103
21
04/07/18
Pago Proveedores
FT
F511-337776
04/07/18
421201
Banco Continental Mn
2000.00
-2179.50
Facturas Emitidas Por Pagar 20522547957
45.50
-2225.00
20600772130
271.80
-2496.80
20601093074
2620.00
-5116.80
20525588832
345.00
-5461.80
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar 22
04/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-488
04/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
23
04/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-7923
04/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
24
04/07/18
Pago Proveedores
FT
F002-4552
04/07/18
421201 M.N. Terceros
Facturas Emitidas Por Pagar 25
04/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-7563
04/07/18
20526670389
421201
16.70
-5478.50
M.N. Terceros
14
26
05/07/18
Habilitación Caja
ND
04/07/18
05/07/18
104103
27
05/07/18
Pago Proveedores
FT
F501-374017
05/07/18
421201
Banco Continental Mn
3095.00
-2383.50
Facturas Emitidas Por Pagar 20522547957
45.50
-2429.00
20522547957
37.90
-2466.90
20522547957
45.50
-2512.40
20522547957
45.50
-2557.90
20522547957
45.50
-2603.40
20522547957
37.90
-2641.30
20522547957
45.50
-2686.80
20526276486
1205.00
-3891.80
20316978917
235.00
-4126.80
20316978917
235.00
-4361.80
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar 28
05/07/18
Pago Proveedores
FT
F501-374088
05/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
29
05/07/18
Pago Proveedores
FT
F501-374488
05/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
30
05/07/18
Pago Proveedores
FT
F503-245701
05/07/18
421201
31
05/07/18
Pago Proveedores
FT
F511-338026
05/07/18
421201
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
32
05/07/18
Pago Proveedores
FT
F511-338028
05/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
33
05/07/18
Pago Proveedores
FT
F513-258201
05/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
34
05/07/18
Pago Proveedores
FT
F001-28002
05/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
35
05/07/18
Pago Proveedores
TK
009-13349
05/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
36
05/07/18
Pago Proveedores
TK
009-13350
05/07/18
421201 M.N. Terceros
37
06/07/18
Habilitación Caja
ND
06/07/18
06/07/18
104103
38
06/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-7941
06/07/18
421201
Banco Continental Mn
2000.00
-2361.80
Facturas Emitidas Por Pagar 20601093074
2618.00
-4979.80
M.N. Terceros
15
39
06/07/18
Cobranza A Cliente
FT
0001-7789
06/07/18
121201
Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
40
07/07/18
Habilitación Caja
ND
07/07/18
07/07/18
104103
Banco Continental Mn
41
07/07/18
Pago Proveedores
FT
F501-376408
07/07/18
421201
20514134155
380.00
-4599.80
690.00
-3909.80
Facturas Emitidas Por Pagar 20522547957
37.90
-3947.70
20522547957
37.90
-3985.60
20399491488
125.00
-4110.60
20530333931
759.00
-4869.60
20530210775
28.50
-4898.10
20600082028
264.32
-5162.42
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar 42
07/07/18
Pago Proveedores
FT
F511-340551
07/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
43
07/07/18
Pago Proveedores
FT
F004-1282
07/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
44
07/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-7628
07/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
45
07/07/18
Pago Proveedores
TK
0002-4685
07/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
46
07/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-21702
07/07/18
421201
47
07/07/18
Cobro A Clientes
FT
0001-7799
07/07/18
121201
M.N. Terceros Facturas Por Cobrar Emitidas
10002233288 Cartera T M.N.
2150.00
-3012.42
Facturas Emitidas Por Pagar 48
08/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-7960
08/07/18
20601093074
421201
2649.00
-5661.42
M.N. Terceros 49
09/07/18
Habilitación Caja
ND
09/07/18
09/07/18
104103
50
09/07/18
Pago Proveedores
FT
001-27519
09/07/18
421201
Banco Continental Mn
11663.00
6001.58
Facturas Emitidas Por Pagar 20600668570
12.00
5989.58
20526276486
1260.00
4729.58
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar 51
09/07/18
Pago Proveedores
FT
F002-29685
09/07/18
421201 M.N. Terceros
16
Facturas Emitidas Por Pagar 52
09/07/18
Pago Proveedores
FT
0004-444
09/07/18
421201
20316978917
822.50
3907.08
20316978917
235.00
3672.08
20602989942
276.71
3395.37
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar 53
09/07/18
Pago Proveedores
TK
009-13496
09/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
54
09/07/18
Pago Proveedores
FT
0002-73
09/07/18
421201 M.N. Terceros
55
09/07/18
Cobro A Clientes
FT
0001-7800
09/07/18
121201
Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
56
10/07/18
Habilitación Caja
ND
10/07/18
10/07/18
104103
Banco Continental Mn
57
10/07/18
Pago Proveedores
FT
F011-29663
10/07/18
421201
17144143809
2241.50
5636.87
1600.00
7236.87
Facturas Emitidas Por Pagar 20441802863
354.60
6882.27
20522547957
45.50
6836.77
20601093074
2608.00
4228.77
20600082028
165.20
4063.57
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar 58
10/07/18
Pago Proveedores
FT
F511-342989
10/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
59
10/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-7985
10/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
60
10/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-21747
10/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Por Cobrar Emitidas
61
10/07/18
Cobro A Clientes
FT
0001-7810
10/07/18
121201
10429361503
1344.00
5407.57
20514134155
380.00
5787.57
400.00
6187.57
Cartera T M.N. Facturas Por Cobrar Emitidas 62
10/07/18
Cobranza A Cliente
FT
0001-7813
10/07/18
121201
Cartera T M.N.
63
11/07/18
Habilitación Caja
ND
11/07/18
11/07/18
104103
Banco Continental Mn
64
11/07/18
Pago Proveedores
FT
F112-176431
11/07/18
421201
Facturas Emitidas Por Pagar 20522547957
45.90
6141.67
M.N. Terceros
17
Facturas Emitidas Por Pagar 65
11/07/18
Pago Proveedores
FT
F502-153933
11/07/18
421201
20522547957
45.50
6096.17
20522547957
45.50
6050.67
20526276486
1230.00
4820.67
20316978917
235.00
4585.67
20316978917
282.00
4303.67
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar 66
11/07/18
Pago Proveedores
FT
F511-343119
11/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
67
11/07/18
Pago Proveedores
FT
F002-29850
11/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
68
11/07/18
Pago Proveedores
TK
009-13604
11/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
69
11/07/18
Pago Proveedores
TK
009-13610
11/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
70
12/07/18
Pago Proveedores
FT
F071-333261
12/07/18
421201
20520929658
47.60
4256.07
20520929658
47.60
4208.47
20522547957
45.90
4162.57
20522547957
74.00
4088.57
20522547957
73.50
4015.07
20600772130
273.29
3741.78
20601093074
2633.00
1108.78
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar 71
12/07/18
Pago Proveedores
TK
F079-364326
12/07/18
421201
72
12/07/18
Pago Proveedores
FT
F101-457416
12/07/18
421201
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
73
12/07/18
Pago Proveedores
FT
F201-355083
12/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
74
12/07/18
Pago Proveedores
FT
F301-246508
12/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
75
12/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-524
12/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
76
12/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-8000
12/07/18
421201 M.N. Terceros
18
Facturas Emitidas Por Pagar 77
12/07/18
Pago Proveedores
FT
F002-4743
12/07/18
421201
20525588832
100.00
1008.78
20480882289
383.00
625.78
20522547957
69.60
556.18
20522547957
45.50
510.68
20526276486
1100.00
-589.32
20601255724
359.40
-948.72
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar 78
12/07/18
Pago Proveedores
FT
0002-2043
12/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
79
13/07/18
Pago Proveedores
FT
F401-180371
13/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
80
13/07/18
Pago Proveedores
FT
F501-381745
13/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
81
13/07/18
Pago Proveedores
FT
F002-30034
13/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
82
13/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-35329
13/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Por Cobrar Emitidas
83
13/07/18
Cobranza A Cliente
FT
0001-7818
13/07/18
121201
20600574443
590.00
-358.72
20536727524
1372.48
1013.76
20536727524
1478.21
2491.97
3300.00
5791.97
Cartera T M.N. Facturas Por Cobrar Emitidas 84
13/07/18
Abono Cliente
FT
0001-7810
13/07/18
121201 Cartera T M.N. Facturas Por Cobrar Emitidas
85
13/07/18
Abono Cliente
FT
0001-7715
13/07/18
121201 Cartera T M.N.
86
14/07/18
Habilitación Caja
ND
14/07/18
14/07/18
104103
87
14/07/18
Pago Proveedores
FT
F501-382715
14/07/18
421201
Banco Continental Mn Facturas Emitidas Por Pagar 20522547957
37.90
5754.07
20522547957
45.50
5708.57
20522547957
45.50
5663.07
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar 88
14/07/18
Pago Proveedores
FT
F501-382808
14/07/18
421201 M.N. Terceros
89
14/07/18
Pago Pago Proveedores
FT
F501-382890
14/07/18
421201
Facturas Emitidas Por Pagar
19
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar 90
14/07/18
Pago Proveedores
FT
F511-346255
14/07/18
421201
20522547957
45.50
5617.57
20522547957
37.90
5579.67
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar 91
14/07/18
Pago Proveedores
FT
F511-346735
14/07/18
421201 M.N. Terceros
Facturas Emitidas Por Pagar 92
14/07/18
Pago Proveedores
FT
F512-177528
14/07/18
20522547957
421201
45.50
5534.17
M.N. Terceros 93
15/07/18
Habilitación Caja
ND
15/07/18
15/07/18
104103
94
15/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-8034
15/07/18
421201
Banco Continental Mn
1320.00
6854.17
Facturas Emitidas Por Pagar 20601093074
2567.00
4287.17
20525588832
354.00
3933.17
20316978917
352.50
3580.67
20316978917
235.00
3345.67
20316978917
235.00
3110.67
20316978917
235.00
2875.67
20600320689
111.00
2764.67
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar 95
15/07/18
Pago Proveedores
FT
F001-14958
15/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
96
15/07/18
Pago Proveedores
TK
009-13804
15/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
97
15/07/18
Pago Proveedores
TK
009-13805
15/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
98
15/07/18
Pago Proveedores
TK
009-13807
15/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
99
15/07/18
Pago Proveedores
TK
009-13812
15/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
100
15/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-10955 0001-10955
15/07/18
421201 M.N. Terceros
101
16/07/18
Habilitación Caja
ND
16/07/18
16/07/18
104103
Banco Continental Mn
102
16/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-541
16/07/18
421201
Facturas Emitidas Por Pagar
1168.52 20600772130
3933.19 273.29
3659.90
20
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar 103
16/07/18
Pago Proveedores
FT
001-27713
16/07/18
421201
20600668570
12.00
3647.90
20132670146
6.00
3641.90
20484043915
100.00
3541.90
20526152671
289.10
3252.80
20522547957
45.50
3207.30
20600772130
273.29
2934.01
20600668570
12.00
2922.01
20526276486
901.00
2021.01
20316978917
587.50
1433.51
20600082028
92.51
1341.00
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar 104
16/07/18
Pago Proveedores
FT
F420-2108
16/07/18
421201
105
16/07/18
Pago Proveedores
FT
F001-1530
16/07/18
421201
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
106
16/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-4589
16/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
107
17/07/18
Pago Proveedores
FT
F511-349341
17/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
108
17/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-563
17/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
109
17/07/18
Pago Proveedores
FT
001-27730
17/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
110
17/07/18
Pago Proveedores
FT
F002-30353 F002-30353
17/07/18
421201 M.N. Terceros
111
17/07/18
Pago Proveedores
TK
009-13907
17/07/18
421201
112
17/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-21864 0001-21864
17/07/18
421201
Facturas Emitidas Por Pagar M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar M.N. Terceros Facturas Por Cobrar Emitidas
113
17/07/18
Cobro A Clientes
FT
0001-7831
17/07/18
121201
20481628271
708.00
2049.00
20483919159
400.00
2449.00
Cartera T M.N. 114
17/07/18
Cobro A Clientes
FT
0001-7832
17/07/18
121201
Facturas Por Cobrar Emitidas
21
Cartera T M.N. 115
17/07/18
Habilitación Caja
ND
17/07/18
17/07/18
104103
Banco Continental Mn
1200.00
3649.00
116
18/07/18
Habilitación Caja
ND
18/07/18
18/07/18
104103
Banco Continental Mn
10718.00
14367.00
117
18/07/18
Pago Proveedores
FT
F501-386093
18/07/18
421201
Facturas Emitidas Por Pagar 20522547957
45.50
14321.50
20526276486
900.00
13421.50
20316978917
293.75
13127.75
20316978917
293.75
12834.00
20526152671
57.82
12776.18
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar 118
18/07/18
Pago Proveedores
FT
F002-30391 F002-30391
18/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
119
18/07/18
Pago Proveedores
TK
009-13952
18/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
120
18/07/18
Pago Proveedores
TK
009-13953
18/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
121
18/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-4596
18/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Por Cobrar Emitidas
122
18/07/18
Cobro A Clientes
FT
0001-7833
18/07/18
10106354273
121201
1450.00
14226.18
Cartera T M.N. Facturas Emitidas Por Pagar 123
19/07/18
Pago Proveedores
FT
001-27807
19/07/18
20600668570
421201
12.00
14214.18
M.N. Terceros Facturas Por Cobrar Emitidas 124
19/07/18
Cobro A Clientes
FT
0001-7836
19/07/18
121201
20483919159
400.00
14614.18
20483919159
500.00
15114.18
20601926106
1492.00
16606.18
500.00
17106.18
Cartera T M.N. Facturas Por Cobrar Emitidas 125
19/07/18
Cobro A Clientes
FT
0001-7838
19/07/18
121201 Cartera T M.N. Facturas Por Cobrar Emitidas
126
19/07/18
Cobranza A Cliente
FT
0001-7839
19/07/18
121201 Cartera T M.N.
127
20/07/18
Habilitación Caja
ND
20/07/18
20/07/18
104103
Banco Continental Mn
22
Facturas Por Cobrar Emitidas 128
20/07/18
Cobro A Clientes
FT
0001-7840
20/07/18
10036694667
121201
380.00
17486.18
6491.00
23977.18
Cartera T M.N. 129
21/07/18
Habilitación Caja
ND
21/07/18
21/07/18
104103
130
21/07/18
Pago Proveedores
FT
F002-30552 F002-30552
21/07/18
421201
Banco Continental Mn Facturas Emitidas Por Pagar 20526276486
1360.00
22617.18
20175642341
100.00
22517.18
20337511172
120.00
22397.18
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar 131
21/07/18
Pago Proveedores
FT
F022-17457 F022-17457
21/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
132
21/07/18
Pago Proveedores
FT
032-15575
21/07/18
421201 M.N. Terceros
133
23/07/18
Habilitación Caja
ND
23/07/18
23/07/18
104103
134
23/07/18
Pago Proveedores
FT
F001-29122 F001-29122
23/07/18
421201
Banco Continental Mn
12474.00
34871.18
Facturas Emitidas Por Pagar 20526276486
1300.30
33570.88
M.N. Terceros Facturas Por Cobrar Emitidas 135
23/07/18
Cobranza A Cliente
FT
F001-1
23/07/18
20602793045
121201
576.01
34146.89
762.00
34908.89
Cartera T M.N. 136
24/07/18
Habilitación Caja
ND
24/07/18
24/07/18
104103
137
24/07/18
Pago Proveedores
FT
F501-390874
24/07/18
421201
Banco Continental Mn Facturas Emitidas Por Pagar 20522547957
37.90
34870.99
20522547957
37.90
34833.09
20526276486
1409.00
33424.09
20525588832
489.71
32934.38
20484259764
1250.00
31684.38
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar 138
24/07/18
Pago Proveedores
FT
F513-273355
24/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
139
24/07/18
Pago Proveedores
FT
F001-29177 F001-29177
24/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
140
24/07/18
Pago Proveedores
FT
F002-5024
24/07/18
421201 M.N. Terceros
141
24/07/18
Pago Proveedores
FT
F004-2876
24/07/1 24/07/188
421201
Facturas Emitidas Por Pagar
23
M.N. Terceros 142
25/07/18
Habilitación Caja
ND
25/07/18
25/07/18
104103
143
25/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-689
25/07/18
421201
Banco Continental Mn
800.00
32484.38
Facturas Emitidas Por Pagar 20530338496
65.00
32419.38
20530338496
48.00
32371.38
20132670146
6.00
32365.38
20526276486
1050.00
31315.38
20102550588
100.00
31215.38
10036741321
94.00
31121.38
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar 144
25/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-690
25/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
145
25/07/18
Pago Proveedores
FT
F420-2184
25/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
146
25/07/18
Pago Proveedores
FT
F001-29311 F001-29311
25/07/18
421201
147
25/07/18
Pago Proveedores
FT
F001-37220 F001-37220
25/07/18
421201
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
148
25/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-21702 0001-21702
25/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Por Cobrar Emitidas
149
25/07/18
Cobranza A Cliente
FT
F001-6
25/07/18
20514134155
121201
380.00
31501.38
1800.00
33301.38
Cartera T M.N. 150
26/07/18
Habilitación Caja
ND
26/07/18
26/07/18
104103
151
26/07/18
Pago Proveedores
FT
F224-3700
26/07/18
421201
Banco Continental Mn Facturas Emitidas Por Pagar 10035957087
15.00
33286.38
20511004251
32.50
33253.88
20600772130
273.29
32980.59
20526276486
1060.00
31920.59
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar 152
26/07/18
Pago Proveedores
FT
FA04-052057
26/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
153
26/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-635
26/07/18
421201 M.N. Terceros
154
26/07/18
Pago Proveedores
FT
F001-29373
26/07/18
421201
Facturas Emitidas Por Pagar
24
M.N. Terceros 155
26/07/18
Pago Proveedores
FT
F002-5099
26/07/18
421201
156
26/07/18
Pago Proveedores
FT
0001-29518 0001-29518
26/07/18
421201
Facturas Emitidas Por Pagar M.N. Terceros
20525588832
624.00
31296.59
20479987786
360.00
30936.59
Facturas Emitidas Por Pagar M.N. Terceros Facturas Por Cobrar Emitidas 157
26/07/18
Cobranza A Cliente
FT
F001-7
26/07/18
121201
20526113421
818.50
31755.09
8038.00
39793.09
Cartera T M.N. 158
27/07/18
Habilitación Caja
ND
27/07/18
27/07/18
104103
159
27/07/18
Pago Proveedores
FT
F301-255355
27/07/18
421201
Banco Continental Mn Facturas Emitidas Por Pagar 20522547957
61.20
39731.89
20522547957
58.00
39673.89
20522547957
37.90
39635.99
20316978917
235.00
39400.99
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar 160
27/07/18
Pago Proveedores
FT
F401-186926
27/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
161
27/07/18
Pago Proveedores
FT
F501-394544
27/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
162
27/07/18
Pago Proveedores
TK
009-14389
27/07/18
421201
163
27/07/18
Cobranza A Cliente
FT
F001-9
27/07/18
121201
M.N. Terceros Facturas Por Cobrar Emitidas
20525523463
4032.00
43432.99
20600574443
590.00
44022.99
Cartera T. M.N. Facturas Por Cobrar Emitidas 164
27/07/18
Cobranza A Cliente
FT
F001-11
27/07/18
121201 Cartera T M.N. Facturas Emitidas Por Pagar
165
28/07/18
Pago Proveedores
FT
F501-395100
28/07/18
421201
20522547957
45.50
43977.49
M.N. Terceros 166
29/07/18
Habilitación Caja
ND
29/07/18
29/07/18
104103
Banco Continental Mn
2000.00
167
29/07/18
Pago Proveedores
FT
F001-29658
29/07/18
421201
Facturas Emitidas Por Pagar
20526276486
45977.49 1160.00
44817.49
25
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar 168
30/07/18
Pago Proveedores
FT
F501-396170
30/07/18
421201
20522547957
45.50
44771.99
20522547957
45.50
44726.49
20600668570
12.00
44714.49
20526276486
1107.00
43607.49
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar 169
30/07/18
Pago Proveedores
FT
F513-278006
30/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar
170
30/07/18
Pago Proveedores
FT
001-28058
30/07/18
421201 M.N. Terceros
171
30/07/18
Pago Proveedores
FT
F001-29714 F001-29714
30/07/18
421201
Facturas Emitidas Por Pagar M.N. Terceros
172
30/07/18
Remuneraciones Remuneraciones
PL
300718
30/07/18
411101
Sueldos
001
10265.67
33341.82
173
30/07/18
Remuneraciones Remuneraciones
PL
300718
30/07/18
411102
Salarios
002
2864.10
30477.72
174
03/07/18
Habilitación Caja
ND
30/07/18
30/07/18
104103
Banco Continental Mn
175
31/07/18
Pago Proveedores
FT
F001-29855 F001-29855
31/07/18
421201
2430.00
32907.72
Facturas Emitidas Por Pagar 20526276486
1200.00
31707.72
20514636843
2376.50
29331.22
M.N. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar 176
31/07/18
Pago Proveedores
FT
018-51564
31/07/18
421201 M.N. Terceros Facturas Por Cobrar Emitidas
177
31/07/18
Cobro A Clientes
FT
F001-15
31/07/18
10033052397
121201
1948.48
31279.70
Cartera T M.N. TOTALES
105296.7
74017.00
SALDO 0 INICIAL 105296.7 SALDO FINAL
74017.00
31279.70
Fuente: TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L
26
Tabla 4 Centralización Caja Efectivo Efectivo Mn - Julio 2018 2018 FECHA
DESCRIPCION
OPERACION
OPERACION
REFERENCIA OPERACION TD
FECHA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
31/07/18
Centralización Caja Efectivo Mn Julio
FT
31/07/18
101101 Caja MN
31/07/18
Centralización Caja Efectivo Mn Julio
FT
31/07/18
104103 Banco Continental MN
31/07/18
Centralización Caja Efectivo Mn Julio
FT
31/07/18
101101 Caja MN
31/07/18
Centralización Caja Efectivo Mn Julio
PL
31/07/18
121201
CODIGO
ANEXO
DENOMINACION
Facturas
MOVIMIENTOS DEBE
HABER
80729.52 80729.52 24567.18 Por
Cobrar
Emitidas 24567.18
Cartera T M.N. 31/07/18
Centralización Caja Efectivo Mn Julio
PL
31/07/18
411101 Sueldos
31/07/18
Centralización Caja Efectivo Mn Julio
FT
31/07/18
101101
31/07/18
centralización Caja Efectivo Mn Julio
PL
31/07/18
411102 Salarios
31/07/18
centralización Caja Efectivo Mn Julio
FT
31/07/18
101101 Caja MN
31/07/18
centralización Caja Efectivo Mn Julio
TK
31/07/18
421201
001
10265.67
Caja MN
10265.67 002
2864.10 2864.10
Facturas Emitidas Por Pagar M.N. Terceros
60887.23
31/07/18
centralización Caja Efectivo Mn Julio
PL
31/07/18
101101 Caja Mn
60887.23 179313.70 179313.70
TOTALES
Fuente: TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L
27
Tabla 5 Caja Efectivo M.E – Mes Mes De Julio 2018 UM EG
FECHA
DESCRIPCION
OPERACION
OPERACION
REFERENCIA OPERACION
D
NUMERO
FECHA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA CODIGO
ANEXO
DENOMINACION
MOVIMIENTOS DEBE
HABER
Saldo Inicial
0 1 2 3
01/07/18
Abono Cliente
01/07/18
Abono Cliente
01/07/18
Abono Cliente
01/07/18
Abono Cliente
01/07/18
Abono Cliente
03/07/18
P. De Proveedores
04/07/18
P. De Proveedores
04/07/18
P. De Proveedores
04/07/18
Cobranza A Cliente
06/07/18 07/07/18 07/07/18
0 T T T T T T T T T
Pago A Proveedores Habilitación Caja
T D
Pago A Proveedores
11/07/18
Cobranza A Cliente
11/07/18
Pago A
T T
F0001-7632
01/07/18
121202
F0001-7634
01/07/18
121202
F0001-7719
01/07/18
121202
F0001-7635
01/07/18
121202
F0001-7633
01/07/18
121202
F901-5849
03/07/18
421202
F903-4366
04/07/18
421202
F901-5870
04/07/18
421202
F901-5875
04/07/18
121202
F901-5908
06/07/18
421202
07/07/18 07/07/18
07/07/18
104104
F901-5914
07/07/18
421202
11/07/18
11/07/18
121202
F901-5959
11/07/18
421202
Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera Cartera T M.E. Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera Cartera T M.E. Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera Cartera T M.E. Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera Cartera T M.E. Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera Cartera T M.E. Facturas Emitidas Por Pagar M.E. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar M.E. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar M.E. Terceros Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera Cartera T M.E. Facturas Emitidas Por Pagar M.E. Terceros
0104464581001
3765.10
3765.10
10056450705
2782.90
6548.00
20483919159
2455.50
9003.50
20600480228
2128.10
11131.60
20600834828
2684.68
13816.28
20318171701
4655.81
9160.47
20318171701
1801.28
7359.19
20318171701
1525.17
5834.02
10056450705 20318171701
Banco Continental Me Facturas Emitidas Por Pagar M.E. Terceros Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera Cartera T M.E. Facturas Emitidas Por
5587.90
11421.92 835.91
3287.00 20318171701 1102396338001
13873.01 1926.18
1964.40
20318171701
10586.01
11946.83 13911.23
1309.60
12601.63
28
4 5 6 7 8 9 0
Proveedores 12/07/18
Habilitación Caja
12/07/18
Habilitación Caja
12/07/18
Cobranza A Cliente
13/07/18
P. De Proveedores
18/07/18
P. De Proveedores
18/07/18
T D D T T T
Pago A Proveedores
T
Pagar M.E. Terceros 12/07/18
12/07/18
104104
Banco Continental Me
12/07/18
12/07/18
104104
Banco Continental Me
F0001-7816
12/07/18
121202
F901-5981
13/07/18
421202
F901-6040
18/07/18
421202
F901-6052
18/07/18
421202
Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera Cartera T M.E. Facturas Emitidas Por Pagar M.E. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar M.E. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar M.E. Terceros
524.80
13126.43 13120.00
0702096595001
5576.00
6.43 5582.43
20318171701
3466.01
2116.42
20318171701
4020.87
-1904.45
20318171701
1948.32
-3852.77
1
19/07/18
Cobranza A Cliente
23/07/18
Habilitación Caja
2 3 4 5 6 7 8 9 0
T
F0001-7837
19/07/18
121202
23/07/18 23/07/18
23/07/18
104104
F901-6114
24/07/18
421202
24/07/18 24/07/18
24/07/18
104104
F901-6114
24/07/18
421202
F901-6115
24/07/18
421202
F901-6124
24/07/18
421202
F901-6125
24/07/18
421202
F901-6134
24/07/18
421202
25/07/18
25/07/18
121202
D 23/07/18
P. De Proveedores
24/07/18
Habilitación Caja
24/07/18
P. De Proveedores
24/07/18
P. De Proveedores
24/07/18
P. De Proveedores
24/07/18
P. De Proveedores
24/07/18 25/07/18
T D T T T T
Pago A Proveedores Cobranza A Cliente
T T
Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera Cartera T M.E.
10056450705
Banco Continental Me Facturas Emitidas Por Pagar M.E. Terceros
Facturas Emitidas Por Facturas Emitidas Por Pagar M.E. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar M.E. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar M.E. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar M.E. Terceros Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera Cartera T M.E.
1711.33
16380.00
18091.33
20318171701
3603.60
Banco Continental Me
Pagar M.E. Terceros
5564.10
18761.60
14487.73 33249.33
20318171701
360.80
32888.53
20318171701
918.40
31970.13
20318171701
1384.16
30585.97
20318171701
498.56
30087.41
20318171701
1187.36
28900.05
1102305461001
2456.25
31356.30
29
1 2 3 4 5 6
26/07/18
P. De Proveedores
26/07/18
P. De Proveedores
27/07/18
Habilitación Caja
30/07/18
P. De Proveedores
30/07/18
P. De Proveedores
30/07/18
T T
T
Pago A Proveedores
25/07/18
421202
F901-6167
26/07/18
421202
27/07/18 27/07/18
27/07/18
104104
Banco Continental Me
F901-6180
30/07/18
421202
Facturas Emitidas Por Pagar M.E. Terceros
F901-6178
30/07/18
421202
F901-6187
30/07/18
421202
D T
T
Facturas Emitidas Por
F901-6146
Pagar M.E. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar M.E. Terceros
Facturas Emitidas Por Pagar M.E. Terceros Facturas Emitidas Por Pagar M.E. Terceros
20318171701
992.02
30364.28
20318171701
6017.61
24346.67
4914.00
29260.67
20318171701
2299.75
26960.92
20318171701
2574.94
24385.98
20318171701
2457.00
21928.98
TOTALES
78832.33
SALDO INICIAL
78832.33 SALDO FINAL
56903.35
0 56903.35
21928.98
Fuente: TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L
30
Tabla 6 centralización Caja Efectivo M.E Julio 2018 2018 FECHA
DESCRIPCION
OPERACION OPERACION 31/07/18 centralización Caja Efectivo M.E Julio
REFERENCIA OPERACION TD FECHA FT 31/07/18
CUENTA CONTABLE ASOCIADA CODIGO DENOMINACION 101102 CAJA M.E
ANEXO
MOVIMIENTOS DEBE 43867.40
HABER
31/07/18
centralización Caja Efectivo M.E Julio
PL
31/07/18
104104
BANCO CONTINEN CONTINENTAL TAL M.E
31/07/18
centralización Caja Efectivo M.E Julio
FT
31/07/188 31/07/1
104104
BANCO CONTINENTAL M.E
31/07/18
centralización Caja Efectivo M.E Julio
FT
31/07/18
101102
CAJA M.E
31/07/18
centralización Caja Efectivo M.E Julio
FT
31/07/18
101102
CAJA M.E
31/07/18
centralización Caja Efectivo M.E Julio
PL
31/07/18
121202
FACTURAS
43867.40 13120.00 13120.00 34964.93
POR
COBRAR 34964.93
EMITIDAS CARTERA T M.E. 31/07/18
centralización Caja Efectivo M.E Julio
FT
31/07/18
421202
FACTURAS EMITIDAS PAGAR M.E. TERCEROS
31/07/18
centralización Caja Efectivo M.E Julio
PL
31/07/18
101102
CAJA M.E
POR
TOTALES
43783.35 43783.35 135735.68 135735.68
Fuente: TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L
31
Según los reportes de efectivo presentados desde el mes de Julio, al mes de diciembre, la Empresa TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L. Utiliza el dinero de caja efectivo, en Moneda Nacional y Extranjera, para efectuar pago a Proveedores por las compras realizadas en el mes, pago de sueldos y salarios a los trabajadores y destina dinero de las cuentas Corrientes para habilitar dinero a caja Efectivo, y de Caja Efectivo destino dinero para ser depositados en las Cuentas Corriente del Banco Continental Soles y dólares. Entre los movimientos de caja Efectivo, se registra el ingreso por las ventas al contado efectuadas en el mes, es decir las cobranzas de Facturas, existiendo clientes que nos cancelan al contado y en efectivo, dicho efectivo nos permite realizar los pagos u obligaciones que contrae la empresa y que realiza en Efectivo sin utilizar medios de Pagos.
2.2. Reporte de cuenta corriente – Moneda Moneda nacional – Moneda Moneda Extranjera. El Libro Caja y Bancos es un libro en el que se debe registrar mensualmente toda la información, proveniente del movimiento del efectivo y del equivalente de efectivo, las transacciones de efectivo que realiza la Empresa deben ser registradas y controladas, por lo cual las empresas trabajan con instituciones Financieras que les permiten permiten llevar un control de sus movimientos de efectivo apresurando una cuent cuentaa corriente en Moneda Nacional o extranjera dependiendo del tipo de la moneda a trabajar en la Entidad. Estas Instituciones brindan los Estados de Cuentas en forma mensual, para que el Empresario conozca y se informe sobre sus saldos Contables y disponibles que mantiene en la Entidad.
Cuenta Corriente: Es un convenio en virtud del cual una empresa se obliga a cumplir las órdenes de pago de su cliente hasta por el importe del dinero que hubiera depositado en ella o del crédito que se haya estipulado, esto último en el caso de las empresas autorizadas para conceder sobregiros. (SBS, Superintendencia de Banca seguros y AFP)
Estado de Cuenta: Es un documento oficial emitido por entidades financieras y bancarias a sus clientes que informa sobre los movimientos, actividades, consumos y montos a pagar en relación a un crédito o préstamo otorgado. Según la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), toda entidad financiera está obligada a enviarte, como usuario de la misma, tu estado de cuenta reportando todos tus gastos mensuales. Además, puedes pactar que te envíen el recibo en papel o por correo electrónico de forma gratuita 32
TRANS CARS FRANK , trabaja con el Banco Continental, mantiene una cuenta Corriente en Moneda Nacional y Moneda Extranjera, el saldo con el que apertura su cuenta corriente es: Moneda Nacional S/ 5,492.91 y en Moneda Extranjera US$ 29952.01, asimismo el Banco le proporcionó dos Chequera en soles y dólares, ambas cuentas le permitirán realizar depósitos, cobranzas, pagos de servicios, cobros de cheques, giros y otros, recordar que la entidad Bancaria se cargara en cuenta los ITF, comisiones, Mantenimientos y portes Bancarios. Detallamos reportes.
33
Movimientoo Cuenta Corriente – Julio Julio Mn Tabla 7 7 Movimient MONEDA FECHA
NUMERO
FECHA
DOCUMENTO
DOCUMENTO
CUENTA CONTABLE
NACIONAL
GLOSA TEM
COMPROB.
SALDO
MON
IPO
CUENTA
DESCRIPCION
CARGO
CONTABLE ABONO
5492.91
SALDO INICIAL
1
01/07/18
2
01/07/18
3
01/07/18
Cobro Cheque
CH
000001
01/07/18
101101
Caja M.N.
MN
3200.00
2292.91
ND
010718
01/07/18
101101
Caja M.N.
MN
560.00
1732.91
ND
010718
01/07/18
101101
Caja M.N.
MN
220.00
1512.91
N ND D
020718
02/07/18
121201
Habilitación A Caja Habilitación A Caja Facturas Por Cobrar 4
02/07/18
Abono Cliente
MN
2172.00
3684.91
MN
2304.00
5988.91
MN
172.00
6160.91
MN
183.00
6343.91
Emitidas Carter M.N. Facturas Por Cobrar 5
02/07/18
Abono Cliente
N ND D
020718
02/07/18
121201 Emitidas Cartera M.N. Facturas Por Cobrar
6
02/07/18
Abono Cliente
N ND D
020718
02/07/18
121201 Emitidas Carter M.N. Facturas Por Cobrar
7
02/07/18
Abono Cliente
N ND D
020718
02/07/18
121201 Emitidas Carter M.N.
Habilitación A 8
02/07/18
ND
020718
02/07/18
101101
Caja M.N.
MN
800.00
5543.91
ND
020718
02/07/18
101101
Caja M.N.
MN
500.00
5043.91
ND
030718
03/07/18
121201
Caja 9
02/07/18
Habilitación A Caja
Facturas Por Cobrar 10
03/07/18
Abono Clientes
MN
1133.00
6176.91
Emitidas M.N. 11
03/07/18
Habilitación A
ND
030718
03/07/18
101101
Caja M.N.
MN
1000.00
5176.91
34
Caja Habilitación A 12
04/07/18
ND
040718
04/07/18
101101
Caja M.N.
MN
1000.00
4176.91
ND
040718
04/07/18
101101
Caja M.N.
MN
1000.00
3176.91
ND
050718
05/07/18
101101
Caja M.N.
MN
150.00
3026.91
ND
050718
05/07/18
101101
Caja M.N.
MN
1000.00
2026.91
Caja Habilitación A 13
04/07/18 Caja Habilitación A
14
05/07/18 Caja Habilitación A
15
05/07/18
Caja Habilitación A 16
05/07/18
ND
050718
05/07/18
101101
Caja M.N.
MN
1300.00
726.91
ND
050718
05/07/18
101101
Caja M.N.
MN
145.00
581.91
CH
000002
05/07/18
101101
Caja M.N.
MN
500.00
81.91
ND
060718
06/07/18
121201
Caja Habilitación A 17
05/07/18
18
05/07/18
Caja Carrillo Camacho
Facturas Por Cobrar 19
06/07/18
Abono Cliente
MN
13757.16
13839.07
MN
2812.97
16652.04
Emitidas Carter Carter M.N. Facturas Por Cobrar 20
06/07/18
Deposito En Cta
ND
06/07/18
06/07/18
121201 Emitidas Cartera M.N.
Habilitación A 21
06/07/18
ND
060718
06/07/18
101101
Caja M.N.
MN
2000.00
14652.04
ND
070718
07/07/18
101101
Caja M.N.
MN
600.00
14052.04
ND
070718
07/07/18
101101
Caja M.N.
MN
90.00
13962.04
Caja Habilitación A 22
07/07/18 Caja
23
07/07/18
Habilitación A
35
Caja Habilitación A 24
09/07/18
ND
090718
09/07/18
101101
Caja M.N.
MN
1500.00
12462.04
ND
090718
09/07/18
101101
Caja M.N.
MN
8450.00
4012.04
ND
090718
09/07/18
101101
Caja M.N.
MN
1500.00
2512.04
ND
090718
09/07/18
101101
Caja M.N.
MN
93.00
2419.04
ND
090718
07/09/18
101101
Caja M.N.
MN
100.00
2319.04
ND
090718
09/07/18
101101
Caja M.N.
MN
20.00
2299.04
ND
100718
10/07/18
101101
Caja M.N.
MN
1300.00
999.04
ND
100718
10/07/18
101101
Caja M.N.
MN
56.00
943.04
ND
100718
10/07/18
101101
Caja M.N.
MN
20.00
923.04
ND
100718
10/07/18
101101
Caja M.N.
MN
101.00
822.04
ND
100718
10/07/18
101101
Caja M.N.
MN
91.00
731.04
ND
100718
10/07/18
101101
Caja M.N.
MN
32.00
699.04
Caja Habilitación A 25
09/07/18 Caja Habilitación A
26
09/07/18 Caja Habilitación A
27
09/07/18 Caja Habilitación A
28
09/07/18 Caja Habilitación A
29
09/07/18 Caja Habilitación A
30
10/07/18 Caja Habilitación A
31
10/07/18 Caja Habilitación A
32
10/07/18 Caja Habilitación A
33
10/07/18 Caja Habilitación A
34
10/07/18 Caja
35
10/07/18 10/07/18
Habilitación A
36
Caja Habilitación A 36
11/07/18
ND
110718
11/07/18
101101
Caja M.N.
MN
400.00
299.04
Caja Facturas Por Cobrar 37
13/07/18
Abono Clientes
ND
130718
13/07/18
121201
MN
2655.64
2954.68
MN
8076.97
11031.65
Emitidas Cart T M.N. Facturas Por Cobrar 38
13/07/18
Abono Cliente
ND
13/07/18
13/07/18
121201 Emitidas Cart T M.N.
Habilitación A 39
14/07/18
ND
140718
14/07/18
101101
Caja M.N.
MN
400.00
10631.65
ND
140718
14/07/18
101101
Caja M.N.
MN
520.00
10111.65
ND
140718
14/07/18
101101
Caja M.N.
MN
550.00
9561.65
ND
140718
14/07/18
101101
Caja M.N.
MN
550.00
9011.65
ND
1401718
14/10/18
101101
Caja M.N.
MN
550.00
8461.65
ND
140718
14/07/18
101101
Caja M.N.
MN
180.00
8281.65
ND
140718
14/07/18
101101
Caja M.N.
MN
400.00
7881.65
ND
140718
14/07/18
101101
Caja M.N.
MN
150.00
7731.65
CH
000003
14/07/18
411102
Salarios
MN
511.50
7220.15
Caja Habilitación A 40
14/07/18 Caja Habilitación A
41
14/07/18 Caja Habilitación A
42
14/07/18 Caja Habilitación A
43
14/07/18 Caja Habilitación A
44
14/07/18 Caja Habilitación A
45
14/07/18 Caja Habilitación A
46
14/07/18 Caja
47
14/07/18
Obrero
37
48
14/07/18
Obrero
CH
000004
14/07/18
411102
Salarios
MN
511.50
6708.65
49
14/07/18
Empleados
CH
000005
14/07/18
411101
Sueldos
MN
387.50
6321.15
50
14/07/18
Obrero
CH
000006
14/07/18
41102
Salarios
MN
426.25
5894.9
51 52
14/07/18 14/07/18
Obrero Obrero
CH CH
000007 000008
14/07/18 14/07/18
41102 41102
Salarios Salarios
MN MN
465.00 511.50
5429.9 4918.4
53
15/07/18
ND
150718
15/07/18
101101
Caja M.N.
MN
1000.00
3918.4
ND
150718
15/07/18
101101
Caja M.N.
MN
320.00
3598.4
ND
16/07/18
16/08/18
121201
Habilitación A Caja Habilitación A 54
15/07/18 Caja
Facturas Por Cobrar 55
16/07/18
Abono Cliente
MN
2358.00
5956.4
Emitidas M.N. Habilitación A 56
16/07/18
ND
160718
16/07/18
101101
Caja M.N.
MN
500.00
5456.4
ND
160718
16/07/18
101101
Caja M.N.
MN
550.00
4906.4
ND
160718
16/07/18
101101
Caja M.N.
MN
118.52
4787.88
ND
170718
17/07/18
121201
Caja Habilitación A 57
16/07/18 Caja Habilitación A
58
16/07/18 Caja
Facturas Por Cobrar 59
17/07/18
Abono Cliente
MN
15061.40
19849.28
Emitidas M.N. Habilitación A 60
17/07/18
ND
170718
17/07/18
101101
Caja M.N.
MN
1200.00
18649.28
ND
180718
18/07/18
101101
Caja M.N.
MN
58.00
18591.28
ND
180718
18/07/18
101101
Caja M.N.
MN
200.00
18391.28
Caja Habilitación A 61
18/07/18 Caja
62
18/07/18
Habilitación A
38
Caja Habilitación A 63
18/07/18
ND
180718
18/07/18
101101
Caja M.N.
MN
200.00
18191.28
ND
180718
18/07/18
101101
Caja M.N.
MN
1800.00
16391.28
CH
000009
18/07/18
101101
Caja M.N.
MN
6960.00
9431.28
CH
000010
18/07/18
101101
Caja M.N.
MN
1500.00
7931.28
Facturas Por Cobrar Emitidas M.N.
MN
1143.00
9074.28
MN
11312.30
20386.58
MN
5311.28
25697.86
MN
3172.00
28869.86
Caja Habilitación A 64
18/07/18 Caja Carrillo
65
18/07/18 Camacho Carrillo
66
18/07/18 Camacho
67
18/07/18
Estación De Servicios
CH
000011
18/07/18
121201
68
20/07/18
Abono Cliente
ND
200718
20/07/18
121201
Facturas Por Cobrar Emitidas M.N. Facturas Por Cobrar 69
20/07/18
Abono Cliente
ND
200718
20/07/18
121201 Emitidas M.N. Facturas Por Cobrar
70
20/07/18
Abono Cliente
ND
200718
20/07/18
121201 Emitidas M.N.
Habilitación A 71
20/07/18
ND
200718
20/07/18
101101
Caja M.N.
MN
500.00
28369.86
ND
210718
21/07/18
101101
Caja M.N.
MN
450.00
27919.86
ND
210718
21/07/18
101101
Caja M.N.
MN
450.00
27469.86
ND
210718
21/07/18
101101
Caja M.N.
MN
420.00
27049.86
Caja Habilitación A 72
21/07/18 Caja Habilitación A
73
21/07/18 Caja
74
21/07/18
Habilitación A
39
Caja Habilitación A 75
21/07/18
ND
210718
21/07/18
101101
Caja M.N.
MN
450.00
26599.86
ND
210718
21/07/18
101101
Caja M.N.
MN
450.00
26149.86
ND
210718
21/07/18
101101
Caja M.N.
MN
450.00
25699.86
ND
210718
21/07/18
101101
Caja M.N.
MN
300.00
25399.86
ND
210718
21/07/18
101101
Caja M.N.
MN
1521.00
23878.86
ND
210718
21/07/18
101101
Caja M.N.
MN
2000.00
21878.86
ND
230718
23/07/18
101101
Caja M.N.
MN
450.00
21428.86
ND
230718
23/07/18
101101
Caja M.N.
MN
24.00
21404.86
CH
000012
23/07/18
101101
Caja M.N.
MN
12000.00
9404.86
ND
240718
24/07/18
121201
Caja Habilitación A 76
21/07/18 Caja Habilitación A
77
21/07/18 Caja Habilitación A
78
21/07/18 Caja Habilitación A
79
21/07/18 Caja Habilitación A
80
21/07/18 Caja
81
23/07/18
82
23/07/18
Abono Cliente Habilitación A Caja Carrillo
83
23/07/18 Camacho
Facturas Por Cobrar 84
24/07/18
Abono Cliente
MN
200.00
9604.86
Emitidas M.N. Habilitación A 85
24/07/18
ND
240718
24/07/18
101101
Caja M.N.
MN
62.00
9542.86
ND
240718
24/07/18
101101
Caja M.N.
MN
200.00
9342.86
Caja Habilitación A 86
24/07/18 Caja
40
Habilitación A 87
24/07/18
ND
240718
24/07/18
101101
Caja M.N.
MN
500.00
8842.86
ND
250718
25/07/18
101101
Caja M.N.
MN
800.00
8042.86
ND
26/07/18
26/07/18
121201
Caja Habilitación A 88
25/07/18 Caja
Facturas Por Cobrar 89
26/07/18
Abono Cliente
MN
7966.92
16009.78
Emitidas M.N. Habilitación A 90
26/07/18
ND
260718
26/07/18
101101
Caja M.N.
MN
1800.00
14209.78
ND
270718
27/07/18
101101
Caja M.N.
MN
800.00
13409.78
ND
270718
27/07/18
101101
Caja M.N.
MN
2000.00
11409.78
ND
270718
27/07/18
101101
Caja M.N.
MN
270.00
11139.78
ND
270718
27/07/18
101101
Caja M.N.
MN
1080.00
10059.78
ND
270718
27/07/18
101101
Caja M.N.
MN
168.00
9891.78
ND
270718
27/07/18
101101
Caja M.N.
MN
1000.00
8891.78
ND
270718
27/07/18
101101
Caja M.N.
MN
550.00
8341.78
ND
270718
27/07/18
101101
Caja M.N.
MN
520.00
7821.78
Caja 91
27/07/18
Habilitación A Caja Habilitación A
92
27/07/18 Caja Habilitación A
93
27/07/18 Caja Habilitación A
94
27/07/18 Caja Habilitación A
95
27/07/18 Caja Habilitación A
96
27/07/18 Caja Habilitación A
97
27/07/18 Caja Habilitación A
98
27/07/18 Caja
41
Habilitación A 99
27/07/18
100
27/07/18
Caja
ND
270718
27/07/18
101101
Caja M.N.
MN
550.00
7271.78
ND
270718
27/07/18
101101
Caja M.N.
MN
550.00
6721.78
ND
270718
27/07/18
101101
Caja M.N.
MN
550.00
6171.78
ND
270718
27/07/18
121201
Habilitación A Caja Habilitación A 101
27/07/18 Caja
Facturas Por Cobrar 102
27/07/18
Abono Cliente
MN
550.00
6721.78
Emitidas M.N. 103
29/07/18
104
31/07/18
105
31/07/18
106
31/07/18
107
31/07/18
108 109
Habilitación A
ND
290718
09/07/18
101101
Abono Clientes
ND
3101718
31/07/18
121201
Abono Clientes
ND
310718
31/07/18
121201
ND
310718
31/07/18
101101
Caja M.N.
MN
600.00
7225.78
Habilitación A Caja
ND
310718
31/07/18
101101
Caja M.N.
MN
1830.00
5395.78
31/07/18
Gastos Por Comisiones
ND
310718
31/07/18
639101
Gastos Banc Bancarios arios
MN
500.50
4895.28
31/07/18
Gastos Gastos Por ITF
ND
310718
31/07/18
641201
Impuestos A Las Transacciones Financieras
MN
6.50
4888.78
Caja
Habilitación A Caja
Caja M.N. Facturas Por Cobrar Emitidas M.N. Facturas Por Cobrar Emitidas M.N.
MN
2000.00
4721.78
MN
1983.00
6704.78
MN
1121.00
7825.78
TOTALES SALDO INICIAL
83445.64 5492.91 88938.55 4888.78
SALDO FINAL
84049.77 84049.77
Fuente: TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L
42
Tabla 8 centralización Del Libro Banco Continental M.N Julio FECHA
REFERENCIA
DESCRIPCION
OPERACION
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
OPERACION FECHA
CODIGO
14/07/18
Obrero
OPERACION
TD
14/07/18
41102
Salarios
14/07/18
centralización centralización Del Libro Banco Continental M.N Julio
14/07/18
104103
Banco Continental M.N
01/07/18
Centralización Centralización Del Libro Banco Continental M.N Julio
01/07/18
101101
Caja M.N.
01/07/18
Centralización Del Libro Banco Continental M.N Julio Centralización
01/07/18
104103
Banco Continental M.N
02/07/18
Centralización Centralización Del Libro Banco Continental M.N Julio
02/07/18
104103
Banco Continental M.N
02/07/18
Centralización Centralización Del Libro Banco Continental M.N Julio
02/07/18
121201
ANEXO
DENOMINACION
MOVIMIENTOS DEBE
HABER
2425.75 2425.75 80729.52 80729.52 83445.64
Facturas Por Cobrar Emitidas 83445.64 Cartera T M.N. 14/07/18
Centralización Centralización Del Libro Banco Continental M.N Julio
14/07/18
411101
Sueldos
387.5
14/07/18
Centralización Centralización Del Libro Banco Continental M.N Julio
14/07/18
104103
Banco Continental M.N
31/07/18
Centralización Del Libro Banco Continental M.N Julio Centralización
31/07/18
639101
Gastos Bancarios
31/07/18
Centralización Centralización Del Libro Banco Continental M.N Julio
31/07/18
104103
Banco Continental M.N
31/07/18
Centralización Centralización Del Libro Banco Continental M.N Julio
31/07/18
641201
387.5 500.5 500.5
Impuestos A Las Transacciones 6.5 Financieras 31/07/18
Centralización Centralización Del Libro Banco Continental M.N Julio
31/07/18
104103 104103
Banco Continental M.N
6.5 167495.41
TOTALES
167495.41
Fuente: TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L
43
Tabla 9 Movimient Movimientoo Cuenta Corriente – Julio Julio Me ITEM
FECHA COMPROB.
GLOSA
TIPO
NUMERO
FECHA
DOCUMENTO
DOCUMENTO
CUENTA CONTABLE CUENTA
DESCRIPCION
MONEDA
SALDO
MONEDA
SALDO
NACIONAL
CONTABLE
EXT.
CONTABLE
CARGO
ABONO
Saldo Inicial 01/07/18
Abono Cliente
07/07/18
Carrillo Camacho Santos
12/07/18
Deposito En Cta
12/07/18
Carrillo Camacho Santos
14/07/18
Pago Factura Int Caminone
23/07/18 24/07/18
Habilitacion A Caja Habilitacion A
CARGO
ABONO
29952.01 D H D H
R
D
0001-7176
07/07/18
121202
Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.E.
000001
07/07/18
101102
Caja M.E.
12/07/18
12/07/18
101102
Caja M.E.
000002
12/07/18 12/07/18
101102
Caja M.E.
F330-211461
12/07/18
421202
Facturas Emitidas Por Pagar M.E. Terceros
230718
23/07/18
101102
240718
24/07/18
101102
6548.00
36500.01 3287.00
13120.00
9131.71 2000.00
33213.01 46333.01
11131.71 1000.00
4000.00
10131.71 14131.71
524.80
45808.21
160.00
13971.71
1558.64
44249.57
476.21
13495.50
Caja M.E.
16380.00
27869.57
5000.00
8495.50
Caja M.E.
16400.00
11469.57
5000.00
3495.50
24/07/18
0 1 2
Caja Carrillo Camacho Santos
D H
000003
24/07/18
101102
Caja M.E.
2361.60
9107.97
720.00
2775.50
000004
25/07/18
421202
Facturas Emitidas Por Pagar M.E.
2724.80
6383.17
832.00
1943.50
4914.00
1469.17
1500.00
443.50
412.50
1056.67
126.07
317.43
2.94
1053.73
0.90
316.53
25/07/18
Inversiones Grupo Multillant
H
27/07/18
Habilitacion A Cja
ND
27/07/18
27/07/18
101102
Caja M.E.
31/07/18
Gastos Por Comisiones
ND
310718
31/07/18
639101
Gastos Banc Bancarios arios
31/07/18
Gastos Por Itf
ND
310718
31/07/18
641201
ITF Totales Saldo Inicial Saldo Final
19668.00 29952.01 49620.01 1053.73
48566.28 48566.28
6000.00 9131.71 15131.71 316.53
14815.18 15131.71
Fuente: TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L
44
Tabla 10 centralización Del Libro Banco Continental M.E Julio FECHA
DESCRIPCION
OPERACION 31/07/18 31/07/18 31/07/18 31/07/18 31/07/18 31/07/18 31/07/18 31/07/18 31/07/18 31/07/18 31/07/18 31/07/18
OPERACION Centralización Centralizac ión Del Libro Banco Continental M.E Julio Centralización Centralizac ión Del Libro Banco Continental M.E Julio Centralización Centralizac ión Del Libro Banco Continental M.E Julio Centralización Centralizac ión Del Libro Banco Continental M.E Julio Centralización Centralizac ión Del Libro Banco Continental M.E Julio Centralización Centralizac ión Del Libro Banco Continental M.E Julio Centralización Centralizac ión Del Libro Banco Continental M.E Julio Centralización Centralizac ión Del Libro Banco Continental M.E Julio Centralización Centralizac ión Del Libro Banco Continental M.E Julio Centralización Centralizac ión Del Libro Banco Continental M.E Julio Centralización Centralizac ión Del Libro Banco Continental M.E Julio Centralización Del Libro Banco Centralización Continental M.E Julio
REFERENCIA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
OPERACION TD
FECHA
CODIGO
31/07/2019
101102
Caja M.E.
31/07/2019
104104
Banco Continental Me
31/07/2019
101102
Caja M.N.
31/07/2019
104104
Banco Continental Me
31/07/2019
101102
Caja M.N.
31/07/2019
121202
31/07/2019
421202
Facturas Emitidas Por Pagar M.E. Terceros
31/07/2019
104104
Banco Continental Me
31/07/2019
639101
Gastos Bancarios
31/07/2019
104104
Banco Continental Me
31/07/2019
641201
Impuestos A Las Transacciones Financieras
31/07/2019
104104
Banco Continental Me
ANEXO
DENOMINACION
MOVIMIENTOS DEBE 43867.4 43867.4 13120 13120 6548
Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera
6548.00
Terceros M.E
TOTALES
HABER
4283.44 4283.44 412.50 412.5 2.94 2.94 68234.28
68234.28
Fuente: TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L
45
Los movimientos de las cuentas corrientes, deben ser conciliadas con los estados de cuentas que las instituciones remiten cada fin de mes pueden ser en forma virtual o física, al conciliar se verifica que el saldo final del Estado de Cuenta debe ser el mismo que el saldo del Libro Caja y banco.
En el tema de los Cheques Trans Carr. Frank s, en el mes gira cheques, cheques, pero estos son cobrados cobrados en su oportunidad, es decir no deja pasar ningún cheque para el siguiente mes, por lo tanto, no se genera cheques girados y no cobrados para realizar la conciliación bancaria. El reporte de cuenta corriente muestra el destino del dinero depositado y retirado sea por cobranzas, pagos a proveedores, pagos de servicios, pagos de sueldos, gratificaciones, CTS, no olvidando considerar los cargos Bancarios que realiza la entidad Financiera en ambas Monedas.
2.3 Reporte de cuenta corriente – Detracción. Detracción. Por estos últimos años, se han implementado en nuestro Sistema Tributario, T ributario, diversos mecanismos de recaudación cuyo objetivo ha sido en teoría, disminuir la evasión tributaria y combatir la alta informalidad existente en nuestro país. Según Durand Rojo (2006) en su artículo “El deber de contrib uir en la jurisprudencia del Tribunal Constitucional Peruano” sostiene que la detracción no califica como un
tributo, sino como una obligación formal de carácter pecuniario; no es tampoco una carga sino la manifestación de uno de los deberes de colaboración o del deber de contribuir con el fisco. El El sistema sistema de Detracciones, comúnmente Detracciones, comúnmente conocido como como SPOT, SPOT, es es un mecanismo administrativo, con la recaudación de determinados tributos y consiste básicamente en la detracción (descuento) que efectúa el comprador o usuario de un bien o servicio afecto al sistema, de un porcentaje del importe a pagar por estas operaciones, luego se debe depositar en el Banco de la Nación, eenn una cuenta corriente a nombre del vendedor o prestador prestador del servicio, este utilizará los fondo fondoss depositados para efectuar el pago de tributos, multas e intereses y actualizaciones ac tualizaciones de conformidad con el artículo 33° del Código Tributario, que sean administradas y/o recaudadas por la SUNAT. S UNAT. TRANS CARS, según su actividad se dedica al Transporte de carga por carretera ca rretera a Nivel nacional e Internacional. Mediante Resolución de Superintendencia N° 073-2006/SUNAT, en uso de las facultades conferidas por el artículo 13° del TUO del Decreto Legislativo Nº 940 y normas modificatorias, se incluye al transporte de bienes por vía terrestre dentro de las operaciones sujetas al SPOT., por lo tanto a las operaciones se le aplica el porcentaje de cuatro por ciento (4%) sobre el importe de la operación o valor referencial sea mayor a S/.400.00 (Cuatrocientos y 00/100 Nuevos Soles) , asimismo este porcentaje se puede visualizar en la tabla de bienes y servicios Anexo N.° 1,2,3, según corresponda. 46
Tabla 11 Cuenta De Detracciones – Julio Julio 2018 NUMERO REGISTRO
FECHA OPERACION
DESCRIPCION OPERACION
REFERENCIA OPERACIÓN ANEXO D
SERIE
Nª
DENOMINACION
FECHA
MOVIMIENTOS DEBE
SALDOS
HABER
0.00
SALDO INICIAL
1
07/07/18
Aplicación De Detracción Detracción
10002233288
FT
FE01
38
07/07/18 121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
90.00
90.00
2
07/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
1
01/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
70.00
160.00
3
07/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
2
01/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
31.00
191.00
4
07/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
3
01/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
52.00
243.00
5
07/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
4
01/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
46.00
289.00
6
07/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
5
01/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
33.00
322.00
7
07/07/18
Aplicación Detraccione Detraccioness
20484180157
FT
FE01
6
01/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
29.00
351.00
8
07/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
7
01/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
66.00
417.00
9
07/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
8
01/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
29.00
446.00
10
07/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
9
01/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
31.00
477.00
11
07/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
10
01/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
31.00
508.00
12
07/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
12
01/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
31.00
539.00
13
07/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
13
01/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
17.00
556.00
14
07/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
14
01/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
29.00
585.00
15
07/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
15
01/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
39.00
624.00
16
07/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
16
01/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
52.00
676.00
17
09/07/18
Aplicación De Detracción Detracción
17144143809
FT
FE01
39
09/07/18 121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
93.00
769.00
18
10/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 10429361503
FT
FE01
49
10/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
56.00
825.00
19
12/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20303585622
FT
FE01
22
02/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
111.00
936.00
20
13/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20600849019
FT
FE01
50
10/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
60.00
996.00
21
13/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20600849019
FT
FE01
25
04/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
60.00
1056.00
47
22
18/07/18
Aplicación De Detracción Detracción
20484180157
FT
FE01
59
16/07/18 121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
29.00
1085.00
23
18/07/18
Aplicación De Detracción Detracción
20484180157
FT
FE01
60
16/07/18 121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
29.00
1114.00
24
18/07/18
Aplicación De Detracción Detracción
20484180157
FT
FE01
61
16/07/18 121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
29.00
1143.00
25
18/07/18
Aplicación De Detracción Detracción
20484180157
FT
FE01
62
16/07/18 121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
29.00
1172.00
26
18/07/18
Aplicación De Detracción Detracción
20484180157
FT
FE01
31
06/07/18 121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
29.00
1201.00
27 28
18/07/18 18/07/18
Aplicación De Detracción Detracción 20303585622 Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT FT
FE01 FE01
23 32
02/07/18 06/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N. 121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
111.00 29.00
1312.00 1341.00
29
18/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
33
06/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
29.00
1370.00
30
18/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
34
06/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
29.00
1399.00
31
18/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
35
06/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
66.00
1465.00
32
18/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
36
06/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
29.00
1494.00
33
18/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
37
06/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
29.00
1523.00
34
18/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
40
09/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
36.00
1559.00
35
18/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
41
09/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
45.00
1604.00
36
18/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
43
09/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
29.00
1633.00
37
18/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
44
09/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
29.00
1662.00
38
18/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
45
09/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
29.00
1691.00
39
18/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
46
09/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
29.00
1720.00
40
18/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
47
09/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
32.00
1752.00
41
18/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20303585622
FT
FE01
48
09/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
111.00
1863.00
42
18/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
63
16/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
29.00
1892.00
43
18/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20484180157
FT
FE01
64
16/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
29.00
1921.00
44
20/07/18
Aplicación De Detracción Detracción
20536727524
FT
FE01
51
10/07/18 121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
61.00
1982.00
45
20/07/18
Aplicación De Detracción Detracción
20536727524
FT
FE01
30
06/07/18 121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
55.00
2037.00
48
46
20/07/18
Aplicación De Detracción Detracción
20536727524
FT
FE01
27
05/07/18 121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
64.00
2101.00
47
20/07/18
Aplicación De Detracción Detracción
20536727524
FT
FE01
26
05/07/18 121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
61.00
2162.00
48
20/07/18
Aplicación De Detracción Detracción
20536727524
FT
FE01
20
02/07/18 121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
52.00
2214.00
49
20/07/18
Aplicación De Detracción Detracción
20536727524
FT
FE01
19
02/07/18 121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
58.00
2272.00
50
20/07/18
Aplicación De Detracción Detracción
20536727524
FT
FE01
18
02/07/18 121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
65.00
2337.00
51
20/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20536727524
FT
FE01
85
09/07/18
56.00
2393.00
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
52
23/07/18
Aplicación De Detracción Detracción
20536727524
FT
FE01
42
09/07/18 121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
29.00
2422.00
53
24/07/18
Aplicación De Detracción Detracción
20601926106
FT
FE01
74
19/07/18 121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
62.00
2484.00
54
27/07/18
Aplicación De Detracción Detracción
20525523463
FT
F001
87
27/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
168.00
2652.00
55
30/07/18
Aplicación De Detracción Detracción
20600849019
FT
FE01
79
25/07/18 121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
59.00
2711.00
56
31/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20440256474
FT
FE01
81
31/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
83.00
2794.00
57
31/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20600574443
FT
FE01
86
27/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
24.00
2818.00
58
31/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20303585622
FT
FE01
88
30/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
99.00
2917.00
59
31/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20526113421
FT
FE01
84
26/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
33.00
2950.00
60
31/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20511722722
FT
FE01
17
02/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
24.00
2974.00
61
31/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20600853318
FT
FE01
55
13/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
56.00
3030.00
62
31/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20600574443
FT
FE01
56
13/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
24.00
3054.00
63
31/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20530296637
FT
FE01
57
16/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
132.00
3186.00
64
31/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20303585622
FT
FE01
58
16/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
111.00
3297.00
65
31/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20303585622
FT
FE01
66
17/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
111.00
3408.00
66
31/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20481628271
FT
FE01
67
17/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
24.00
3432.00
67
31/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 10106354273
FT
FE01
69
18/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
58.00
3490.00
68
31/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20303585622
FT
FE01
70
19/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
111.00
3601.00
69
31/07/18
Aplicación De Detracciones Detracciones 20483919159
FT
FE01
73
19/07/18
121201 Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
20.00
3621.00
TOTALES
3621.00
0.00
49
SALDO INICIAL SALDO FINAL
0 3621.00 3621.00
0.00
Fuente: TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L centralización n De Detracciones Julio Tabla 12 centralizació FECHA
DESCRIPCION
OPERACION
OPERACION
REFERENCIA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
OPERACION TD
FECHA
CODIGO
DENOMINACION
31/07/18
centralización De Detracciones Julio
ND
31/07/18
104102
Banco De La Nación
31/07/18
centralización De Detracciones Julio
ND
31/07/18
121201
Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.N.
TOTALES
ANEXO
MOVIMIENTOS DEBE
HABER
104102 3621.00 3621.00 3621
3621
Fuente: TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L
50
Todas las operaciones de TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L detalladas en el Libro Caja y bancos se registra el ingreso por la venta del servicio de transporte como sigue: El 96% del total de la factura por la venta emitida depositada en nuestra cuenta corriente bancaria y también el 4% de la detracción que el cliente deposita en la cuenta Detracciones del Banco de la nación. El cliente envía la constancia de la Detracción efectuada, y que actualmente se puede hacer en forma virtual. TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L
de las cuentas de Detracciones la destinara para pagos de
deudas tributarias (tributos (IGV, ONP, Essalud) - multas, anticipos y pagos a cuenta (Impuesto a la Renta).
2.4 Reporte de conciliación bancaria. “La conciliación bancaria, no es como tal un registro contable, sino una herramienta de control de la empresa”, Delgado, (2008). El proceso de conciliación bancaria consiste en comparar cifras, entre
documentos de dos entidades, la empresa y el banco donde se ha depositado dinero en diversas monedas, está relacionado con el área de las matemáticas, específicamente con la aritmética, porque se trata de sumas y restas para tratar de igualar saldos. El contador, efectúa la comparación de cifras y los registros contables que correspondan, a las cuentas que tengan que ver con las diferencias que surgen como partidas de conciliación. conciliación. La conciliación bancaria siendo un procedimiento contable analítico concilia la posición de caja, entendiéndose por este concepto saber el saldo de caja, cheques pendientes girados y no cobrados, abonos o cargos no contabilizados, etc. Hay dos caminos contables para realizar la conciliación bancaria, partiendo del saldo de caja e efectivo o partiendo del saldo de los bancos donde la empresa tenga cuenta corriente. c orriente. La empresa TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L no cuenta con cheques girados y no cobrados en el mes. Todos los cheques se cobran en el mismo mes, por lo tanto, el saldo contable de los estados de cuenta son los saldos del libro banco. *Las conciliaciones bancarias se ven reflejadas en cuentas corrientes de cada mes. 51
CAPÍTULO III. ÁREA DE CRÉDITOS Y COBRANZAS Y PAGO PROVEEDORES
3.1 Reporte de cuentas por cobrar M.N.ME. Según Moreno (1997) sostiene que: Las cuentas por cobrar representan derechos exigibles originados por ventas, servicios prestados, otorgamientos de préstamos o cualquier otro concepto análogo. De igual forma, se incluyen los documentos por cobrar a clientes que representan derechos exigibles, que han sido documentados. La administración de las cuentas por cobrar se inicia con la decisión de si se debe o no conceder crédito. Al determinar una política óptima de crédito que se ajuste a las necesidades de la empresa, los administradores deben considerar diversas variables controlables que pueden utilizar para alterar el nivel de las cuentas por cobrar, entre ellas, los procedimientos de crédito y cobranza.
Políticas de Crédito. - Son lineamiento mediante los cuales se determinará si se le otorga el crédito a un cliente. Para ello se realizará un análisis y evaluación al cliente en base a fuentes de información que permitan disminuir el riesgo o la probabilidad de que el cliente no cumpla con la deuda.
TRANS CARSS FRANK EIRL, no utiliza políticas de crédito, todas sus ventas las realiza al contado, las cuales las cancela en efectivo o se deposita en la cuenta corriente del Banco Continental, por lo tanto, TRANS CARSS FRANK EIRL no cuenta con deudas o cuentas por cobrar en Moneda Nacional y Extranjera. El detalle que presentamos en nuestro proyecto, es el total de efectivo cobrado sobre la facturación del mes descontando la detracción.
52
Tabla 13 Cuentas Por Cobrar Mn - Me – Julio Julio 2018 COMPROBANTE
CLIENTE
TOTAL US$
TOTAL S/.
DETRACCIÓN
NETO A COBRAR S/. 1666.96
ITEM
FECHA
1
01/07/18
SERIE FE01
NUMERO 1
TIPO 6
RUC 20484180157
DESCRIPCION GISIS S.A
1736.96
70.00
2
01/07/18
FE01
2
6
20484180157
GISIS S.A
754.00
31.00
723.00
3
01/07/18
FE01
3
6
20484180157
GISIS S.A
1274.40
52.00
1222.40
4
01/07/18
FE01
4
6
20484180157
GISIS S.A
1132.80
46.00
1086.80
5
01/07/18
FE01
5
6
20484180157
GISIS S.A
796.50
33.00
763.50
6
01/07/18
FE01
6
6
20484180157
GISIS S.A
708.00
29.00
679.00
7
01/07/18
FE01
7
6
20484180157
GISIS S.A
1621.10
66.00
1555.10
8
01/07/18
FE01
8
6
20484180157
GISIS S.A
708.00
29.00
679.00
9
01/07/18
FE01
9
6
20484180157
GISIS S.A
754.00
31.00
723.00
NETO A COBRAR US$
10
01/07/18
FE01
10
6
20484180157
GISIS S.A
754.00
11
01/07/18
FE01
11
6
20484180157
GISIS S.A
25.00
12 13
01/07/18 01/07/18
FE01 FE01
12 13
6 6
20484180157 20484180157
GISIS S.A GISIS S.A
754.00 400.00
31.00
723.00 25.00
31.00 17.00
723.00 383.00
14
01/07/18
FE01
14
6
20484180157
GISIS S.A
708.00
29.00
679.00
15
01/07/18
FE01
15
6
20484180157
GISIS S.A
944.00
39.00
905.00
16
01/07/18
FE01
16
6
20484180157
GISIS S.A
1274.40
52.00
1222.40
600.00
24.0000
576.00
1620.66
65.00
1555.66
1447.13
58.00
1389.13
1302.34
52.00
1250.34
Sudamericana De Cargas
17
02/07/18
FE01
17
6
20511722722
18
02/07/18
FE01
18
6
20536727524
19
02/07/18
FE01
19
6
20536727524
20
02/07/18
FE01
20
6
20536727524
21
02/07/18
FE01
21
6
20514134155
Latercer S.A.C
380.00
22
02/07/18
FE01
22
6
20303585622
Sucden Perú S.A.
2766.64
111.00
2655.64
2766.64
111.00
2655.64
Sociedad Costeño Alimentos S.A.C. Costeño Alimentos S.A.C. Costeño Alimentos S.A.C.
23
02/07/18
FE01
23
6
20303585622
Sucden Perú S.A.
24
04/07/18
FE01
24
6
10056450705
Takamura Zelada
380.00
5587.90
5587.90
53
Fernando Hiroi 25
04/07/18
FE01
25
6
20600849019
26
05/07/18
FE01
26
6
20536727524
27
05/07/18
FE01
27
6
20536727524
28
06/07/18
FE01
28
29
06/07/18
FE01
29
Steelmark S.A. Costeño Alimentos S.A.C. Costeño Alimentos S.A.C. Importen Cía.
6
20514134155
30
06/07/18
FE01
30
6
20536727524
31
06/07/18
FE01
31
6
20484180157
1180.00
60.00
1120.00
1521.73
61.00
1460.73
1587.81
64.00
1523.81
10794.48
Latercer S.A.C
10794.48 380.00
Costeño Alimentos S.A.C. GISIS S.A
380.00
1375.97
55.00
1320.97
708.00
29.00
679.00
32
06/07/18
FE01
32
6
20484180157
GISIS S.A
708.00
29.00
679.00
33
06/07/18
FE01
33
6
20484180157
GISIS S.A
708.00
29.00
679.00
34
06/07/18
FE01
34
6
20484180157
GISIS S.A
708.00
29.00
679.00
35
06/07/18
FE01
35
6
20484180157
GISIS S.A
1627.00
66.00
1561.00
36
06/07/18
FE01
36
6
20484180157
GISIS S.A
708.00
29.00
679.00
37
06/07/18
FE01
37
6
20484180157
GISIS S.A
708.00
29.00
679.00
38
07/07/18
FE01
38
6
10002233288
2240.00
90.00
2150.00
39
09/07/18
FE01
39
6
17144143809
2334.50
93.00
2241.50
40
09/07/18
FE01
40
6
20484180157
GISIS S.A
885.00
36.00
849.00
41
09/07/18
FE01
41
6
20484180157
GISIS S.A
1097.40
45.00
1052.40
1395.23
29.00
1366.23
708.00
29.00
679.00
42
09/07/18
FE01
42
6
20536727524
43
09/07/18
FE01
43
6
20484180157
Zapata Dios Marco Antonio Montano Bellido Félix Manuel
Costeño Alimentos S.A.C. GISIS S.A
44
09/07/18
FE01
44
6
20484180157
GISIS S.A
708.00
29.00
679.00
45
09/07/18
FE01
45
6
20484180157
GISIS S.A
708.00
29.00
679.00
46
09/07/18
FE01
46
6
20484180157
GISIS S.A
708.00
29.00
679.00
47
09/07/18
FE01
47
6
20484180157
GISIS S.A
767.00
32.00
735.00
48
09/07/18
FE01
48
6
20303585622
Sucden Perú S.A.
2766.64
111.0000
2655.64
49
10/07/18
FE01
49
6
10429361 10429361503 503
Castro Castillo Jhonny
1400.00
56.00
1344.00
50
10/07/18
FE01
50
6
20600849019
Steelmark S.A.
1298.00
60.00
1238.00
54
51
10/07/18
FE01
51
6
20536727524
52
10/07/18
FE01
52
6
20514134155
53
11/07/18
FE01
53
54
12/07/18
FE01
54
6
11023963380
Costeño Alimentos
1533.43
S.A.C. Latercer S.A.C Encalada Gálvez Víctor Hugo Jumbo Maza Tadeo
380.00
61.00
1472.43 380.00
1964.40
1964.40
5576.00
5576.00
55
13/07/18
FE01
55
6
20600853318
Amseq S.A
1180.00
56.00
1124.00
56
13/07/18
FE01
56
6
20600574443
Neoagro S.A.C.
590.00
24.00
566.00
57
16/07/18
FE01
57
6
20530296637
Viveros El Tambo S.A.C.
3304.00
132.00
3172.00
58
16/07/18
FE01
58
6
20303585622
Sucden Perú S.A.
2766.64
111.00
2655.64
59
16/07/18
FE01
59
6
20484180157
GISIS S.A
708.00
29.00
679.00
60
16/07/18
FE01
60
6
20484180157
GISIS S.A
708.00
29.00
679.00
61
16/07/18
FE01
61
6
20484180157
GISIS S.A
708.00
29.00
679.00
62
16/07/18
FE01
62
6
20484180157
GISIS S.A
708.00
29.00
679.00
63
16/07/18
FE01
63
6
20484180157
GISIS S.A
708.00
29.00
679.00
64
16/07/18
FE01
64
6
20484180157
GISIS S.A
708.00
29.00
679.00
Sucden Perú S.A.
2766.64
111.00
2655.64
708.00
24.00
684.00
65
16/07/18
FE01
65
66
17/07/18
FE01
66
6
20303585622
Importen Cía.
14401.20
67
17/07/18
FE01
67
6
20481628271
68
17/07/18
FE01
68
6
20483919159
Ceres Perú SA
400.00
69
18/07/18
FE01
69
6
10106354273
Buller Ghersi Emilio José
1450.00
58.00
1392.00
111.00
2655.64
Agroindustrias San Miguel Arca
14401.20
70
19/07/18
FE01
70
6
20303585622
Sucden Perú S.A.
2766.64
71
19/07/18
FE01
71
6
20483919159
Ceres Perú SA
400.00
72
19/07/18
FE01
72
6
10056450705
73
19/07/18
FE01
73
6
20483919159
74
19/07/18
FE01
74
6
20601926106
75
20/07/18
FE01
75
6
10036694667
76
23/07/18
FE01
76
6
20602793045
77
23/07/18
FE01
83
6
20339899895
Takamura Zelada Fernando Hiroi
400.00
400.00
5564.10
Ceres Perú SA Graneros Orgánicos Del Perú So Rimaycuna Ato Clever Monkafac Servicios Logísticos Maruplast Internacional
5564.10 500.00
20.0000
480.00
1554.00
62.00
1492.00
380.00
380.00
600.01
600.01
200.00
200.00
55
E.I.R. 78
25/07/18
FE01
Rogel Jiménez Jaime
84
Enrique
2456.25
2456.25
79
25/07/18
FE01
85
6
20600849019
Steelmark S.A.
1180.00
80
25/07/18
FE01
86
6
20514134155
Latercer S.A.C
380.00
81
25/07/18
FE01
80
6
20440256474
Export Import Candres S.A.C.
2066.00
82
25/07/18
FE01
81
6
10033052397
Manrique Nizama Amaro
83
25/07/18
FE01
82
Importen Cía.
84
26/07/18
FE01
87
6
20526113421
85
27/07/18
FE01
77
6
20536727524
86
27/07/18
FE01
78
6
20600574443
59.00
1121.00 380.00
83.00
380.00
1983.00 380.00
13415.20
Montes Alpha Pallets Perú Soci Costeño Alimentos S.A.C. Neoagro S.A.C.
13415.20 818.50
33.0000
785.50
1323.87
56.00
1267.87
590.00
24.0000
566.00
87
27/07/18
F001
88
6
20525523463
Luzber SAC
4200.00
168.00
4032.00
88
30/07/18
FE01
79
6
20303585622
Sucden Perú S.A.
2556.64
99.00
2457.64
93387.22
3621.00
89766.22
TOTALES S/.
59759.53
59759.53
Fuente: TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L
56
3.2
Reporte de cuentas por pagar M.N.ME. Brito (2004 p.36), afirma que las Cuentas por pagar "es cuando la empresa ha contraído deudas y
estas han sido representadas por la simple aceptación de facturas, se utiliza la cuenta "cuentas por pagar" para controlar tales deudas". En relación a lo señalado se constata que las cuentas por pagar son las encargadas de todo el control y la administración de las deudas que tiene la empresa con los proveedores que le suministra los recursos necesarios para sus ventas o necesidades dentro de la empresa. Por otro lado, de Altuve (1998), "las cuenta por pagar representa el monto que una empresa adeuda a terceros (Acreedores) que le suministra bienes o servicios utilizado en el curso normal del negocio y los cuales deberán cancelar dentro del ciclo de operaciones". El seguimiento de las cuentas por pagar es esencial para mantener bien contabilizadas las finanzas las finanzas del negocio, TRANS CARSS FRANK EIRL, no mantiene deudas con proveedores, cumple la obligación de cancelar a todos sus acreedores dentro del mes, por lo tanto no se le genera cuentas por pagar en moneda Nacional y Extranjera. Extranjera. Las cancelaciones de las cuentas por pagar se visualizan en la centralización del libro diario, es decir en la Centralización de caja y Banco - Moneda Nacional y Extranjera y en la centralización de caja efectivo en ambas monedas. (Soles y dólares). Tabla 14 Centralización Libro Diario – Julio Julio 2018 DENOMINACION DEBE
CODIGO 421202
Facturas Emitidas Por Pagar M.E. Terceros
104104
Banco Continental Me
421201
Facturas Emitidas Por Pagar M.N. Terceros
101101 421202
Caja Mn Facturas Emitidas Por Pagar M.E. Terceros
101102
Caja M.E
HABER
4283.44 4283.44 60887.23 60887.23 43783.35 43783.35
Fuente: TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L
57
3.3
Reporte de préstamos financieros.
El Sistema Financiero desempeña un papel fundamental en el funcionamiento de la economía. ec onomía. En ese sentido contar con instituciones financieras sólidas y solventes permite que los recursos financieros fluyan eficientemente. El reporte de Prestamos Financieros detalla los préstamos que realiza la empresa a las entidades bancarias llámese bancos, cajas municipales, financiera, etc. Estos préstamos son utilizados para cubrir las necesidades financieras de las empresas. Así, con este crédito los empresarios puedes adquirir capital de trabajo, maquinarias, equipos, locales comerciales, etc. La ventaja destacable de este tipo de crédito frente a los préstamos convencionales, radica en la flexibilidad de la forma de pago, ya que estos se adecúan a los variados flujos económicos de las empresas.
TRANS CARSS FRANK EIRL, desde el mes de julio hasta diciembre no ha solicitado Préstamos Bancarios, es decir no cuenta con ninguna obligación financiera, financiera, este trabaja con capital propio y dinero generado de la Actividad.
3.4
Reporte por cobrar a terceros. Este reporte se refiere al análisis de la cobranza de los préstamos que realiza la empresa a sus
accionistas, empleados que de igual modo tiene que analizar si se están descontado o cobrando los referidos préstamos. No consideramos préstamos a personas ajenas a la Empresa, pues este tipo de préstamos no están considerado en el objeto social de la empresa. TRANS CARSS FRANK EIRL, durante el periodo de julio a diciembre no ha otorgado préstamos al Personal, accionistas, gerentes de la Empresa, por lo tanto, no se genera cuentas por cobrar terceros
58
CAPÍTULO IV ÁREA DE ADMINISTRACIÓN 4.1.
Reporte del área – Compras Compras nacionales.
Registro de Compras Es el proceso de adquisición de insumos, repuestos y materiales en la cantidad necesaria, a la calidad adecuada y al precio conveniente, puestos a disposición de operaciones en el lugar y momento requerido (Dra. Benita Vega de Ching)”.
Según Giraldo Jara: " Es un libro auxiliar, obligatorio, de foliación doble. La importancia de este libro consiste en registrar todas las compras ya sea al contado o crédito, a cada fin de mes se centraliza al libro diario”. Por consiguiente, es un libro Auxiliar y Obligatorio, cuya utilización es exigida a todas las
empresas comerciales, industriales y prestadores de servicios que adquieren mercancías, bienes o servicios para venta o producción de bienes y/o servicios, con el fin de controlar todas estas adquisiciones, así como se controla el pago de Impuesto General a la Ventas (IGV), y otros gastos vinculados con las compras a un periodo de tiempo. TRANS CARSS FRANK EIRL, realiza únicamente compras Nacionales, es decir aquellas compras que se efectúan dentro dentro de nuestro país (Perú), apeg apegadas adas a las leyes naci nacionales. onales. El encargado de realizar las compras, adquirir bienes, materiales o servicios lo debe realizar dentro del país.
4.2.
Reporte del área – Compras Compras internacionales. Las compras internacionales son aquellas que se realizan fuera de nuestro país original.
Independiente de su forma de pago. En las compras de mercancías de origen extranjero, es importante conocer las características del mercado internacional. Ello implica investigar: 1.- Los países que ofrecen las mejores perspectivas para adquirir nuestros productos. 2.- Los principales proveedores en el mercado internacional. 3.- Las alternativas de canales de comercialización internacionales. 4.- Las alternativas de Incoterms apropiados para adquirir nuestro producto. 59
5.- Los precios usuales de los diferentes m mercados ercados internacionales para los produ productos ctos que se desean adquirir.
TRANS CARSS FRANK EIRL, realiza compras nacionales más no Internacionales, las cuales presentamos en este proyecto, cada registro de compras va con su respectiva centralización del diario por cada mes es decir de julio a diciembre 2018.
60
Tabla 15 Registro De Compra – Julio Julio 2018 PROVEEDOR NUMERO
FECHA DE
CORRELATIVO
EMISION DEL
DEL REGISTRO
COMPROBAN
O CODIGO
TE DE PAGO
UNICO DE LA
O
OPERACIÓN
DOCUMENTO
GRAVADAS
COMPROBANTE DE PAGO O
DOC. IDENTIDAD
DE VMTO
VALOR DE
DESTINADAS A
LAS
NOMBRES,
OPERACIONESGRAV
ADQUISICION
DENOMINACION
ADAS Y/O DE
ES DE LAS
O RAZON SOCIAL
EXPORTACIÓN
ADQUISICION
APELLIDOS Y
DOCUMENTO
FECHA
ADQUISICIONES
IMPORTE TOTAL
ES NO TIPO
SERIE
NUMERO
TIPO
NUMERO
1
1/07/2018
1
50
74750
6
20418896915
2
1/07/2018
1
1
20584
6
10036741321
3
1/07/2018
1
F513
232305
6
20522547957
4
1/07/2018
1
F501
345460
6
20522547957
5
1/07/2018
1
F004
9221
6
20316094539
6
1/07/2018
1
F004
9244
6
20316094539
7
1/07/2018
1
F004
1225
6
20399491488
8
1/07/2018
1
F002
4398
6
20525588832
9
1/07/2018
1
F511
334834
6
20522547957
10
1/07/2018
1
F501
370790
6
20522547957
GRAVADAS
BASE Mapfre Perú Vida Compañía De Seguros Y R Juan Carlos Reyes Abad Concesionaria Via Del Sol S.A. Concesionaria Via Del Sol S.A. Estación De Servicios Kike Eirl Estación De Servicios Kike Eirl Estación De Servicios Cieneguilla S.R.L. Estación De Servicios Grifo's Marcavelic Concesionaria Via Del Sol S.A. Concesionaria Via Del Sol S.A.
IGV
103
18.54
121.54
84.24
15.16
99.4
6.44
1.16
7.6
6.44
1.16
7.6
538.14
96.86
635
430.51
77.49
508
84.75
15.25
100
254.24
45.76
300
38.56
6.94
45.5
38.56
6.94
45.5
11
1/07/2018
1
F511
334798
6
20522547957
12
1/07/2018
1
F501
370464
6
20522547957
13
1/07/2018
1
F001
14321
6
20525588832
14
1/07/2018
1
1
7893
6
20601093074
15
2/07/2018
1
F901
5849
6
20318171701
Concesionaria Via Del Sol S.A. Concesionaria Via Del Sol S.A. Estación De Servicios Grifo's Marcavelic Estación De Servicio Y Gasocentro Mirafl J.Ch.Comercial J.Ch.Comercial
38.56
6.94
45.5
38.56
6.94
45.5
146.19
26.31
172.5
2,281.36
410.64
2,692.00
3,928.80
707.18
4,635.98
61
S.A. 16
2/07/2018
1
F001
25141
6
20484259764
17
2/07/2018
1
11
211461
6
20514636843
18
2/07/2018
1
1
21372
6
10036741321
19
2/07/2018
1
1
7906
6
20601093074
20
3/07/2018
1
F901
5870
6
20318171701
21
3/07/2018
1
F903
4366
6
20318171701
22
3/07/2018
1
F001
25186
6
20484259764
23
3/07/2018
1
1
27356
6
20600668570
24
3/07/2018
1
F203
6750
6
20102890508
25
3/07/2018
1
1
7914
6
20601093074
26
4/07/2018
1
F511
337776
6
20522547957
27
4/07/2018
1
1
488
6
20600772130
28
4/07/2018
1
F002
4552
6
20525588832
29
4/07/2018
1
1
7563
6
20526670389
30
4/07/2018
1
1
7923
6
20601093074
31
5/07/2018
1
F511
338026
6
20522547957
32
5/07/2018
1
F503
245701
6
20522547957
33
5/07/2018
1
F501
374488
6
20522547957
34
5/07/2018
1
F501
374088
6
20522547957
Estación De Servicios San Miguel S.R.L Petro World S.A.C Juan Carlos Reyes Abad Estación De Servicio Y Gas centro Mirafl J.Ch.Comercial S.A.
127.12
22.88
150
1,301.69
234.31
1,536.00
80.51
14.49
95
2,284.75
411.25
2,696.00
1,292.91
232.72
1,525.63
J.Ch.Comercial S.A. Estación De Servicios San Miguel S.R.L Courier Sullana Express E.I.R.L. Eppo Sociedad Anonima Estación De Servicio Y Gasocentro Mirafl Concesionaria Via Del Sol S.A. Corporación Audacium Sociedad Anónima Ce Estación De Servicios Grifo's Marcavelic Negocios Generales El Brillante E.I.R.L. Estación De Servicio Y Gasocentro Mirafl
1,526.98
274.84
1,801.82
1,016.95
183.05
1,200.00
10.17
1.83
12
4.24
0.76
5
408.05
2,675.00
38.56
6.94
45.5
230.34
41.46
271.8
292.37
52.63
345
14.15
2.55
16.7
399.66
2,620.00
Concesionaria Del Sol S.A. Via Concesionaria Via Del Sol S.A. Concesionaria Via Del Sol S.A. Concesionaria Via Del Sol S.A.
38.56
6.94
45.5
38.56
6.94
45.5
38.56
6.94
45.5
32.12
5.78
37.9
2,266.95
2,220.34
62
35
5/07/2018
1
F513
258201
6
20522547957
36
5/07/2018
1
F511
338028
6
20522547957
37
5/07/2018
1
F501
374017
6
20522547957
13349
6
20316978917
13350
6
20316978917
Usafika161102 56 Usafika161102 56
38
5/07/2018
12
39
5/07/2018
12
40
5/07/2018
1
F001
28002
6
20526276486
41
6/07/2018
1
F901
5908
6
20318171701
42
6/07/2018
1
1
7941
6
20601093074
43
7/07/2018
1
F511
340551
6
20522547957
44
7/07/2018
1
F501
376408
6
20522547957
45
7/07/2018
12
USAAXUKA1 4800090
4685
6
20530210775
Concesionaria Via Del Sol S.A. Concesionaria Via Del Sol S.A. Concesionaria Via Del Sol S.A. Grifo Talara E.I.R.L. Grifo Talara E.I.R.L. Estación De Servicio Y Gasocentro Mirafl J.Ch.Comercial S.A. Estación De Servicio Y Gasocentro Mirafl Concesionaria Via Del Sol S.A. Concesionaria Via Del Sol S.A. La Casa Del Perno Sullana Empresa Indivi J.Ch.Comercial
38.56
6.94
45.5
32.12
5.78
37.9
38.56
6.94
45.5
199.15
35.85
235
199.15
35.85
235
1,021.19
183.81
1,205.00
708.38
127.53
835.91
2,218.64
399.36
2,618.00
32.12
5.78
37.9
32.12
5.78
37.9
24.15
4.35
28.5
46
7/07/2018
1
F901
5914
6
20318171701
47
7/07/2018
1
F004
1282
6
20399491488
48
7/07/2018
1
1
21702
6
20600082028
49
7/07/2018
1
1
7628
6
20530333931
50
8/07/2018
1
1
7960
6
20601093074
51
9/07/2018
12
USAFIKA161 10256
13496
6
20316978917
52
9/07/2018
1
4
444
6
20316978917
53
9/07/2018
1
2
73
6
20602989942
54
9/07/2018
1
1
27519
6
20600668570
55
9/07/2018
1
F002
29685
6
20526276486
S.A. Estación De Servicios Cieneguilla S.R.L. Y.J. Inversiones Y Servicios S.A.C. Ferretería Y Pinturas J'kolor S.R.L. Estación De Servicio Y Gasocentro Mirafl Grifo Talara E.I.R.L. Grifo Talara E.I.R.L. Inversiones & Negocios Villacorta S.A.C. Courier Sullana Express E.I.R.L. Estación De Servicio Y
1,632.36
293.82
1,926.18
105.93
19.07
125
224
40.32
264.32
643.22
115.78
759
2,244.92
404.08
2,649.00
199.15
35.85
235
697.03
125.47
822.5
234.5
42.21
276.71
10.17
1.83
12
1,067.80
192.2
1,260.00
63
Gasocentro Mirafl 56
10/07/2018
1
F511
342989
6
20522547957
57
10/07/2018
1
F011
296 29663 63
6
20441802863
58
10/07/2018
1
1
21747
6
20600082028
59
10/07/2018
1
1
7985
6
20601093074
60
11/07/2018
1
F502
153933
6
20522547957
61
11/07/2018
1
F511
343119
6
20522547957
62
11/07/2018
1
F112
176431
6
20522547957
63
11/07/2018
1
F901
5959
6
20318171701
13610
6
20316978917
13604
6
20316978917
USAFIKA161 10256 USAFIKA161 10256
64
11/07/2018
12
65
11/07/2018
12
66
11/07/2018
1
F002
298 29850 50
6
20526276486
67
12/07/2018
1
F201
355083
6
20522547957
68
12/07/2018
1
F101
457416
6
20522547957
69
12/07/2018
1
F301
246508
6
20522547957
70
12/07/2018
12
F305
364326
6
20520929658
71
12/07/2018
1
F901
5981
6
20318171701
72
12/07/2018
1
1
524
6
20600772130
73
12/07/2018
1
F002
4743
6
20525588832
74
12/07/2018
1
2
2043
6
20480882289
75
12/07/2018
1
F071
333261
6
20520929658
76
12/07/2018
1
1
8000
6
20601093074
Concesionaria Via Del Sol S.A. Grupo Empresarial Del Chira S.A. Y.J. Inversiones Y Servicios S.A.C. Estación De Servicio Y Gasocentro Mirafl Concesionaria Del Sol S.A. Via Concesionaria Via Del Sol S.A. Concesionaria Via Del Sol S.A. J.Ch.Comercial S.A. Grifo Talara E.I.R.L. Grifo Talara E.I.R.L. Estación De Servicio Y Gasocentro Mirafl Concesionaria Via Del Sol S.A. Concesionaria Via Del Sol S.A. Concesionaria Via Del Sol S.A. Autopista Del Norte S.A.C. S.A.C. J.CH.COMERCIA L S.A. Corporación Audacium Sociedad Anónima Ce Estación De Servicios Grifo's Marcavelic Petrocentro Estación N° 1 SAC Autopista Del Norte S.A.C. S.A.C. Estación De Servicio Y
38.56
6.94
45.5
300.51
54.09
354.6
140
25.2
165.2
397.83
2,608.00
38.56
6.94
45.5
38.56
6.94
45.5
38.9
7
45.9
1,109.82
199.78
1,309.60
238.98
43.02
282
199.15
35.85
235
1,042.37
187.63
1,230.00
62.71
11.29
74
38.9
7
45.9
62.29
11.21
73.5
40.34
7.26
47.6
2,940.88
529.36
3,470.24
231.6
41.69
273.29
84.75
15.25
100
324.58
58.42
383
40.34
7.26
47.6
401.64
2,633.00
2,210.17
2,231.36
64
Gasocentro Mirafl 77
13/07/2018
1
F501
381745
6
20522547957
78
13/07/2018
1
F401
180371
6
20522547957
79
13/07/2018
1
1
35329
6
20601255724
80
13/07/2018
1
F002
300 30034 34
6
20526276486
81
14/07/2018
1
F501
382715
6
20522547957
82
14/07/2018
1
F511
346735
6
20522547957
Concesionaria Via Del Sol S.A. Concesionaria Via Del Sol S.A. Estación De Servicios Abafi S.A.C. Estación De Servicio Y Gasocentro Mirafl Concesionaria Via Del Sol S.A. Concesionaria Via
38.56
6.94
45.5
58.98
10.62
69.6
304.57
54.83
359.4
932.2
167.8
1,100.00
32.12
5.78
37.9
32.12
5.78
37.9
83
14/07/2018
1
F512
177528
6
20522547957
84
14/07/2018
1
F501
382890
6
20522547957
85
14/07/2018
1
F501
382808
6
20522547957
86
14/07/2018
1
F511
346255
6
20522547957
USAFIKA161 10256 USAFIKA161 10256 USAFIKA161 10256 USAFIKA161 10256
13804
6
20316978917
13805
6
20316978917
13812
6
20316978917
13807
6
20316978917
87
15/07/2018
12
88
15/07/2018
12
89
15/07/2018
12
90
15/07/2018
12
91
15/07/2018
1
F001
149 14958 58
6
20525588832
92
15/07/2018
1
1
10955
6
20600320689
93
15/07/2018
1
1
8034
6
20601093074
94
16/07/2018
1
F001
1530
6
20484043915
95
16/07/2018
1
1
541
6
20600772130
96
16/07/2018
1
1
4589
6
20526152671
Del Sol S.A. Concesionaria Via Del Sol S.A. Concesionaria Via Del Sol S.A. Concesionaria Via Del Sol S.A. Concesionaria Via Del Sol S.A. Grifo Talara E.I.R.L. Grifo Talara E.I.R.L. Grifo Talara E.I.R.L. Grifo Talara E.I.R.L. Estación De Servicios Grifo's Marcavelic Restaurante Peruano Turístico El TIO JHO Estación De Servicio Y Gasocentro Mirafl Estación De Servicios Valdiviezo E.I.R.L Corporación Audacium Sociedad Anónima Ce STW Almadesa
38.56
6.94
45.5
38.56
6.94
45.5
38.56
6.94
45.5
38.56
6.94
45.5
298.73
53.77
352.5
199.15
35.85
235
199.15
35.85
235
199.15
35.85
235
54
354
94.07
16.93
111
2,175.42
391.58
2,567.00
84.75
15.25
100
231.6
41.69
273.29
245
44.1
289.1
300
65
S.A. 97
16/07/2018
1
F420
2108
6
20132670146
98
16/07/2018
1
1
27713
6
20600668570
99
17/07/2018
1
F511
349341
6
20522547957
100
17/07/2018
1
F901
6040
6
20318171701
101
17/07/2018
1
1
563
6
20600772130
102
17/07/2018
12
USAFIKA161 10256
13907
6
20316978917
103
17/07/2018
1
1
21864
6
20600082028
104
17/07/2018
1
1
27730
6
20600668570
105
17/07/2018
1
F002
30353
6
20526276486
106
18/07/2018
1
F501
386093
6
20522547957
107
18/07/2018
1
F901
6052
6
20318171701
13952
6
20316978917
13953
6
20316978917
4596
6
20526152671
108
18/07/2018
12
109
18/07/2018
12
110
18/07/2018
1
USAFIKA161 10256 USAFIKA161 10256 1
111
18/07/2018
1
F002
30391
6
20526276486
112
19/07/2018
1
1
27807
6
20600668570
113
21/07/2018
1
1
441
6
20602706754
114
21/07/2018
1
32
15575
6
20337511172
115
21/07/2018
1
F002
30552
6
20526276486
116
23/07/2018
1
F901
6115
6
20318171701
117
23/07/2018
1
F901
6124
6
20318171701
Empresa De Transportes El Dorado SAC Courier Sullana Express E.I.R.L. Concesionaria Via Del Sol S.A. J.Ch.Comercial S.A. Corporación Audacium Sociedad Anónima Ce Grifo Talara E.I.R.L. Y.J. Inversiones Y Servicios S.A.C. Courier Sullana Express E.I.R.L. Estación De Servicio Y Gasocentro Mirafl Concesionaria Via Del Sol S.A. J.Ch.Comercial S.A. Grifo Talara E.I.R.L. Grifo Talara E.I.R.L. Stw Almadesa S.A. Estación De Servicio Y Gasocentro Mirafl Courier Sullana Express E.I.R.L. Inversiones Grupo Multillantas Señor Cau Servis Piura S.A. Estación De Servicio Y Gasocentro Mirafl J.Ch.Comercial S.A. J.Ch.Comercial J.Ch.Comercial
5.08
0.92
6
10.17
1.83
12
38.56
6.94
45.5
3,410.63
613.93
4,024.56
231.6
41.69
273.29
497.88
89.62
587.5
78.4
14.11
92.51
10.17
1.83
12
763.56
137.44
901
38.56
6.94
45.5
1,651.10
297.22
1,948.32
248.94
44.81
293.75
248.94
44.81
293.75
49
8.82
57.82
762.71
137.29
900
10.17
1.83
12
2,309.84
415.79
2,725.63
101.69
18.31
120
1,152.54
207.46
1,360.00
777.36
139.92
917.28
1,171.59
210.88
1,382.47
66
S.A. 118
23/07/2018
1
F901
6125
6
20318171701
J.Ch.Comercial S.A.
421.98
75.97
497.95
119
23/07/2018
1
F001
29122
6
20526276486
120
24/07/2018
1
F513
273355
6
20522547957
121
24/07/2018
1
F501
390874
6
20522547957
122
24/07/2018
1
F901
6114
6
20318171701
123
24/07/2018
1
F901
6134
6
20318171701
124
24/07/2018
1
F002
5024
6
20525588832
125
24/07/2018
1
F004
2876
6
20484259764
126
24/07/2018
1
F001
29177
6
20526276486
127
25/07/2018
1
F001
37220
6
20102550588
128
25/07/2018
1
F901
6146
6
20318171701
129
25/07/2018
1
F420
2184
6
20132670146
130
25/07/2018
1
1
690
6
20530338496
131
25/07/2018
1
1
21702
6
10036741321
132
25/07/2018
1
F001
29311
6
20526276486
133
26/07/2018
1
F901
6167
6
20318171701
134
26/07/2018
1
1
635
6
20600772130
135
26/07/2018
1
FA04
52057
6
20511004251
136
26/07/2018
1
F002
5099
6
20525588832
Estación De Servicio Y Gasocentro Mirafl Concesionaria Via Del Sol S.A. Concesionaria Via Del Sol S.A. J.Ch.Comercial S.A. J.Ch.Comercial S.A. Estación De Servicios Grifo's Marcavelic Estación De Servicios San Miguel S.R.L Estación De Servicio Y Gasocentro Mirafl Hnas. Ramos Díaz SRL J.Ch.Comercial S.A. Empresa De Transportes El Dorado SAC Agrícola Sinsicapino S.A.C. Juan Carlos Reyes Abad Estación De Servicio Y Gasocentro Mirafl J.Ch.Comercial S.A. Corporación Audacium Sociedad Anónima Sociedad Anónima Ce Concesionaria IIRSA Norte S.A Estación De Servicios Grifo's
1,101.95
198.35
1,300.30
32.12
5.78
37.9
32.12
5.78
37.9
3,363.38
605.42
3,968.80
1,006.24
181.12
1,187.36
74.7
489.71
1,059.32
190.68
1,250.00
1,194.07
214.93
1,409.00
84.75
15.25
100
840.95
151.37
992.32
5.08
0.92
6
40.68
7.32
48
79.66
14.34
94
889.83
160.17
1,050.00
5,099.68
917.93
6,017.61
231.6
41.69
273.29
27.54
4.96
32.5
528.81
95.19
624
415.01
Marcavelic
67
137
26/07/2018
1
F224
3700
6
10035957087
138
26/07/2018
1
1
29518
6
20479987786
139
26/07/2018
1
F001
29373
6
20526276486
140
27/07/2018
1
F301
255355
6
20522547957
141
27/07/2018
1
F501
394544
6
20522547957
142
27/07/2018
1
F401
186926
6
20522547957
143
27/07/2018
1
F901
6180
6
20318171701
144
27/07/2018
12
USAFIKA161 10256
14389
6
20316978917
145
28/07/2018
1
F501
395100
6
20522547957
146
28/07/2018
1
F901
6178
6
20318171701
147
29/07/2018
1
F001
29658
6
20526276486
148
30/07/2018
1
F501
396170
6
20522547957
149
30/07/2018
1
F513
278006
6
20522547957
150
30/07/2018
1
F901
6187
6
20318171701
151
30/07/2018
1
1
28058
6
20600668570
152
30/07/2018
1
F001
29714
6
20526276486
153
31/07/2018
1
18
51564
6
20514636843
154
31/07/2018
1
F001
29855
6
20526276486
155
31/07/2019
2
F002
29855
6
20526276486
TOTAL GENERAL
Alamo Alvarez José Viterbo V&F Importaciones Diésel SAC Estación De Servicio Y Gasocentro Mirafl Concesionaria Vía Del Sol S.A. Concesionaria Via Del Sol S.A. Concesionaria Via Del Sol S.A. J.Ch.Comercial S.A. Grifo Talara E.I.R.L. Concesionaria Via Del Sol S.A. J.Ch.Comercial S.A. Estación De Servicio Y Gasocentro Mirafl Concesionaria Via Del Sol S.A. Concesionaria Via Del Sol S.A. J.Ch.Comercial S.A. Courier Sullana Express E.I.R.L. Estación De Servicio Y Gasocentro Mirafl Petro World S.A.C Estación De Servicio Y Gasocentro Mirafl Estación De Servicio Y Gasocentro Mirafl
12.71
2.29
15
305.08
54.92
360
898.3
161.7
1,060.00
51.86
9.34
61.2
32.12
5.78
37.9
49.15
8.85
58
1,948.96
350.79
2,299.75
199.15
35.85
235
38.56
6.94
45.5
2,182.15
392.79
2,574.94
983.05
176.95
1,160.00
38.56
6.94
45.5
38.56
6.94
45.5
374.81
2,457.00
10.17
1.83
12
938.14
168.86
1,107.00
1,555.08
279.92
1,835.00
1,016.95
183.05
1,200.00
419.32
75.48
494.8
2,082.19
92,333.86
16,620.16
00
108,954.02
Fuente: TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L
68
Tabla 16 centralización Registro De Compras – Julio 2018 FECHA
OPERACION 31/07/18 31/07/18 31/07/18 31/07/18 31/07/18
REFERENCIA
DESCRIPCION
OPERACIÓN
OPERACIÓN
D
Centralización Registro De Compra - Servicio Estiba Y Destiva
T
Centralización Registro De Compra - Servicio Estiba Y Destiva
T
Centralización Registro De Compra - Servicio Estiba Y Destiva T Centralización Registro De Compra - Servicio Estiba Y Destiva
T
Centralización Registro De Compra - Servicio Estiba Y Destiva
T
31/07/18
Centralización Registro De Compra - Seguros Soat
31/07/18
Centralización Registro De Compra - Seguros Soat
31/07/18
Centralización Registro De Compra - Seguros Soat
31/07/18
Centralización Registro De Compra - Seguros Soat
31/07/18
Centralización Registro De Compra - Seguros Soat
31/07/18
T T T T T
Centralización Registro De Compra - Aceites Y Lubricantes
T
FECHA
CUENTA
CONTABLE ASOCIADA CODIGO
Lubricantes
31/07/18
Centralización Registro De Compra - Aceites Y
DENOMINACION Igv - Cuenta Propia
MOVIMIENTOS
DEBE
31/10/18
401111
31/10/18
421201
31/10/18
631112
Servicio De Estiba Y Desestiba
2127.64
31/10/18
9521102
Servicio De Estiba Y Destiva
2127.64
31/10/18
791101
31/10/18
401111
31/10/18
421201
31/10/18
651102
Seguro Soat
103.00
31/10/18
9451102
Seguro Soat
103.00
31/10/18
791101
31/10/18
401111
31/10/18
421201
Terceros
31/10/18
634304
Aceites Y Lubricantes
Centralización Registro De Compra - Aceites Y 31/07/18
NEXO
382.98
Facturas Emitidas Por Pagar M.N.
2510.62
Terceros
Cargas Imputables A Cuentas De
2127.64
Costos Y Gastos IIgv gv - Cuenta Propia
18.54
Facturas Emitidas Por Pagar M.N.
121.54
Terceros
Cargas Imputables A Cuentas De
103.00
Costos Y Gastos IIgv gv - Cuenta Propia
HABER
43.99
Facturas Emitidas Por Pagar M.N. T
288.40 244.41
69
Lubricantes 31/07/18 31/07/18 31/07/18 31/07/18 31/07/18 31/07/18 31/07/18 31/07/18 31/07/18 31/07/18 31/07/18 31/07/18
T
Centralización Registro De Compra - Aceites Y Lubricantes T Centralización Registro De Compra - Aceites Y Lubricantes Centralización
T Registro
De
Compra
–
Encomiendas Centralización
T Registro
De
Compra
–
Encomiendas Centralización
T Registro
De
Compra
–
Encomiendas Centralización
T Registro
De
Compra
–
Encomiendas Centralización
T Registro
De
Compra
–
Encomiendas Centralización
T Registro
De
Compra
–
Mantenimientos Centralización
T Registro
De
Compra
–
Mantenimientos Centralización
T Registro
Mantenimientos Centralización Registro
De De
Compra Compra
–
–
Mantenimientos Centralización
De
Compra
Mantenimientos
31/07/18
Centralización Registro De Compra - Peaje
31/07/18
Centralización Registro De Compra - Peaje
31/07/18
Centralización Registro De Compra - Peaje
9534304
Aceites Y Lubricantes
244.41
31/10/18
791101
31/10/18
401111
31/10/18
421201
31/10/18
631201
Encomienda
203.97
31/10/18
9431201
Encomienda
203.97
31/10/18
791101
31/10/18
401111
31/10/18
421201
31/10/18
634301
Mantenimiento De Oficina
1237.63
31/10/18
9434301
Mantenimiento De Oficina
1237.63
31/10/18
791101
31/10/18
401111
31/10/18
421201
31/10/18
631501
Cargas Imputables A Cuentas De
244.41
Costos Y Gastos IIgv gv - Cuenta Propia
36.73
Facturas Emitidas Por Pagar M.N.
240.70
Terceros
Cargas Imputables A Cuentas De
203.97
Costos Y Gastos Igv - Cuenta Propia
222.77
Facturas Emitidas Por Pagar M.N.
1460.40
Terceros
T T
Registro
31/10/18
–
T T T T
Cargas Imputables A Cuentas De
1237.63
Costos Y Gastos Igv - Cuenta Propia
291.49
Facturas Emitidas Por Pagar M.N.
1911.00
Terceros Peajes
1619.51
31/07/18
Centralización Registro De Compra - Peaje
31/10/18
9131501
Pe Peajes ajes
1580.95
70
T 31/07/18
Centralización Registro De Compra - Peaje
31/07/18
Centralización Registro De Compra – Combustible Combustible
31/07/18
Centralización Registro De Compra – Combustible Combustible
31/07/18
Centralización Registro De Compra – Combustible Combustible
31/07/18
Centralización Registro De Compra – Combustible Combustible
31/07/18
Centralización Registro De Compra – Combustible Combustible
31/07/18
Centralización Registro De Compra - Repuestos
31/07/18
Centralización Registro De Compra - Repuestos
31/07/18
Centralización Registro De Compra - Repuestos
31/07/18
Centralización Registro De Compra - Repuestos
31/07/18
Centralización Registro De Compra - Repuestos
TOTALES
T T T T T T T T T T T
Cargas Imputables A Cuentas De
31/10/18
791101
31/10/18
401111
31/10/18
421201
31/10/18
603201
Combustible
47062.29
31/10/18
252101
Combustibles
47062.29
31/10/18
613201
Combustible
31/10/18
401111
Igv - Cuenta Propia
31/10/18
421201
31/10/18
634302
Repuestos
39735.41
31/10/18
9434302
Repuesto
35704.26
31/10/18
791101
S/.
1580.95
Costos Y Gastos Igv - Cuenta Propia
8471.22
Facturas Emitidas Por Pagar M.N.
55533.51
Terceros
47062.29 7152.44
Facturas Emitidas Por Pagar M.N.
46887.85
Terceros
Cargas Imputables A Cuentas De
35704.26
Costos Y Gastos 197,218.17
197,218.17
Fuente: TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L
71
Los gastos en que incurre mensualmente la Empresa son: Peajes, combustible, estiba y desestiba, mantenimientos, útiles de Oficina, licencias y permisos, servicios y pesajes, aceites y lubricantes. 1
Durante el m mes es ddee Juli Julioo 2018, las co compras mpras as ascendieron cendieron a S/. 108,954.02, mayormente el movimiento fue en compra de repuestos a la empresa J.CH. COMERCIAL S.A por un monto de S/. 43,773.68 soles, seguido por la compra de combustible que ascendió a S/ 55,533.51, consumiendo más a la empresa ESTACIÓN DE SERVICIOS Y GASOCENTRO MIRAFLORES por un monto de S/. 40,000.31soles, estas son las cifras con mayores cantidades, ya que la empresa adquiere repuestos y combustibles para las Vehículos, activos pertenecientes a la Empresa que le permiten brindar el mejor servicio, asimismo lo visualizamos en la Centralización del registro de compras de dicho mes.
2
Durante el mes de agosto, las compras ascendieron a S/. 117,694.60, mayormente el movimiento
fue en compra de repuestos a la Empresa J. CH. COMERCIAL S.A por un monto de S/. 47,908.52, monto mayor al mes de julio, la compra de combustible ascendió a S/. 38,323.26, menos que el mes de Julio, y compra de neumáticos en la empresa NEUMATICOS CHICLAYO EIRL por el importe de S/. 11,676.28. 3
Durante eell m mes es de setiembre, las com compras pras as ascendieron cendieron a S/. 101,091.76, mayormente el movimiento fue en compra de repuestos a la Empresa J. CH. COMERCIAL S.A por un monto de S/. 26,897.17, monto menor al mes de agosto, la compra de combustible ascendió a S/. 53,320.92.
4
Durante el mes de ooctubre, ctubre, las compras ascendieron a S/. 669,025.22, 9,025.22, mayormente el movimiento fue en compra de Combustible por S/. 47,162.77, y en repuestos por el importe de S/. 16,186.23.
5
Durante eell mes de nov noviembre, iembre, la lass com compras pras as ascendieron cendieron a S/. 116,108.05 mayormente el movimiento fue en compra de Combustible por S/. 39,235.62, y en e n repuestos por el importe de S/. 72,514.51 para el mantenimiento de las Unidades de Transporte, asimismo TRANS CARSS FRANK EIRL, en temas de peajes gasta S/. 1,630.30.
6
Durante el m mes es de diciembre, las co compras mpras ascendieron a S/. 129213.04 mayormente el movimiento fue en compra de Combustible por S/. 39,641.79 abasteciendo las Unidades en diferentes Estaciónes de Servicios como son 'ESTACIÓN DE SERVICIOS SAN JOSE S.A.C., SAN 72
MIGUEL S.R.L, KIKE EIRL, GASOCENTRO MIRAFLORES, y en repuestos gasta el importe de S/. 66,444.26 para el mantenimiento de las Unidades de Transporte, asimismo TRANS CARSS FRANK EIRL, en temas de peajes gasta S/. 1,430.50 y lubricantes, aceites el importe de S/. 1,379.50. Analizando las compras Nacionales, efectuadas por la Empresa, concluimos que en el mes de diciembre las compras fueron mayores con respectos a los otros meses. Presentamos grafico Nª 01. Tabla 17 Registro de Compras TRANS CARRS 2018 Julio
108,954.02
Agosto
117,694.60
Septiembre
101,091.76
Octubre
69,025.22
Noviembre
116,108.05
Diciembre
129,213.04
Fuente: TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L
Grafico 1 Compras Nacionales
COMPRAS NACIONALES 129,213.04 116,108.05
140,000.00
117,694.60 120,000.00 108,954.02 101,091.76 100,000.00 69,025.22
80,000.00 60,000.00 40,000.00 20,000.00 0.00
Fuente: TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L
73
Grafico 2 Estadísticas de compras J.CH. COMERCIAL S.A 9% 40%
51%
EST DE SERV Y GASOCENTRO MIRAFLORES PEAJES
Fuente: TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L
. Reporte de área de logística – Ingreso Ingreso y salida de mercadería
4.3
Es el control del almacén de la mercadería que se compra, y se efectúa mediante la utilización de sistemas que nos muestren la existencia o stock de las mercaderías. Estos reportes o controles deben alcanzarse a gerencia en periodos semanales, quincenales o mensuales, según el control interno de la empresa. Además, debe informarse a la gerencia para pasar por el visto bueno del área contable pues se tiene que evaluar la mercadería en almacén. Con este reporte se debe tener bastante énfasis en el precio de la mercadería comprada en la entrada y salida para determinar la cantidad física de mercadería, y su importe en soles o en moneda
extranjera con los llamados kardex. En nuestro Proyecto Contable no hemos considerado área de Logística, porque la actividad de la Empresa es prestar servicios de Transportes, pero si hemos observado que la Organización lleva un control de Inventarios de todos los repuestos que adquiere es decir que ingresan y salen para el mantenimiento de los Vehículos, llevan un Kardex en Versión Excel.
74
4.4. Reporte de ventas. En este capítulo, muestra las ventas efectuadas por la Empresa, desde el mes de julio a diciembre 2018 lo cual va a demostrar la rotación o efectividad de las mismas. El Registro de ventas, es un libro auxiliar obligatorio de característica tributario en el cual se registran en forma detallada, ordenada y cronológica, cada una de las ventas de bienes o servicios que realiza la empresa en el desarrollo habitual de sus operaciones. Los documentos que sustentan las ventas realizadas son las facturas, boletas de venta, notas de crédito, notas de débito, etc., a través de este libro se obtiene el importe mensual del Impuesto General a las Ventas el cual es considerado como impuesto retenido al cliente por las ventas realizadas.
TRANS CARS, empresa que presta el servicio de Transporte a nivel Nacional e Internacional, realiza su facturación en forma Electrónica, a través del portal de Sunat, la Resolución de Superintendencia N° 286-2009/SUNAT 286-2009/SUNAT hace referencia a los libros de Registro de Compras y Registro de Ventas e ingresos, deben ser generados en formatos digitales y cargados a la plataforma dispuesta por la SUNAT.
SLE-PORTAL: El sistema de llevado de los Registros de Ventas e Ingresos y de Compras Electrónicos en SUNAT Operaciones en Línea es un mecanismo desarrollado por la SUNAT que permite generar los Registros de Ventas e Ingresos y de Compras Electrónicos en SOL y anotar en ellos las operaciones, así como el almacenamiento, archivo y conservación por la SUNAT de los Registros Electrónicos en sustitución del generador
Mediante la Página de Sunat Operaciones en Línea (SOL), la empresa emite sus comprobantes de pago, las ventas que se efectúan están están gravadas y no gravadas al al Impuesto General de la Ventas (IGV). (IGV). Art. 1° del T.U.O. de la Ley del Impuesto General a las Ventas aprobado por Decreto Supremo N° 055-99-EF y Artículo 2 del Reglamento de la Ley del IGV, Decreto Supremo Supremo N° 029-94-EF.
VENTAS GRAVADAS (Prestación o Utilización del Servicio) : Toda prestación de servicios que una persona realiza para otra y por la cual percibe un ingreso que se considera renta de tercera categoría para los efectos del Impuesto a la renta. Entiéndase que el servicio es prestado en el país cuando el sujeto que lo presta se encuentra domiciliado en el para efecto del Impuesto a la renta. 75
VENTAS EXONERADAS: La exoneración implica la dispensa temporal en el pago de un tributo, por disposición expresa de la ley (La exportación de bienes o servicios (Art° 33° del TUO de la Ley del IGV, Apéndice IGV, Apéndice V) V).. A Continuación, se detalla el registro de ventas e Ingresos de la Empresa TRANS CARS, dese el mes de julio a diciembre 2018, cada mes va acompañado de su centralización en el libro diario. Tabla 18 registro de ventas e Ingresos de la Empresa TRANS CARS
CODIGO
DENOMINACION DENOMINACION
DEBE
121201
Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera Terceros M.N.
X
401111
Igv - Cuenta Propia
X
704101
Vta Servicios De Transportes
X
121202
Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera Terceros M.E.
704101
Vta Servicios De Transportes
Fuente: TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L
HABER
X X
76
Tabla 19 Registro De Ventas – Julio Julio 2018 NUMERO CORRELAT. DEL REGISTRO
FECHA DE EMISION DEL
FECHA COMPROBANTE DE PAGO DE O DOCUMENTO
COMPROBANTE VMTO DE PAGO
Y/O PAGO
INFORMACION DEL CLIENTE DOC.IDENTIDAD
TIPO
APELLIDOS Y NOMBRES
SERIE O NUMERO TIPO NUMERO O RAZON SOCIAL NRO. MAQ. REGIST . FE01 1 6 20484180157 GISIS S.A
DE LA OPERACION
O DOCUMENTO
1
01/07/18
01
2
01/07/18
01
FE01
2
6
3
01/07/18
01
FE01
3
4
01/07/18
01
FE01
5
01/07/18
01
6
01/07/18
7
VALOR FACTURADO DE LA
BASE IMPONIBLE DE LA
TIPO IGV Y/O IPM
EXPORTACIÓN OPERACION
IMPORTE
DE
TOTAL
CAMBIO
GRAVADA 1472.00
264.96
1736.96
20484180157 GISIS S.A
638.98
115.02
754.00
6
20484180157 GISIS S.A
1080.00
194.40
1274.40
4
6
20484180157 GISIS S.A
960.00
172.80
1132.80
FE01
5
6
20484180157 GISIS S.A
675.00
121.50
796.50
01
FE01
6
6
20484180157 GISIS S.A
600.00
108.00
708.00
01/07/18
01
FE01
7
6
20484180157 GISIS S.A
1373.81
247.29
1621.10
8
01/07/18
01
FE01
8
6
20484180157 GISIS S.A
600.00
108.00
708.00
9
01/07/18
01
FE01
9
6
20484180157 GISIS S.A
638.98
115.02
754.00
10
01/07/18
01
FE01
10
6
20484180157 GISIS S.A
638.98
115.02
754.00
11
01/07/18
01
FE01
11
6
20484180157 GISIS S.A
21.19
3.81
25.00
12
01/07/18
01
FE01
12
6
20484180157 GISIS S.A
638.98
115.02
754.00
13
01/07/18
01
FE01
13
6
20484180157 GISIS S.A
338.98
61.02
400.00
14
01/07/18
01
FE01
14
6
20484180157 GISIS S.A
600.00
108.00
708.00
15
01/07/18
01
FE01
15
6
20484180157 GISIS S.A
800.00
144.00
944.00
16
01/07/18
01
FE01
16
6
20484180157 GISIS S.A
1080.00
194.40
1274.40
17
02/07/18
01
FE01
17
6
20511722722
508.47
91.53
600.00
Sudamericana De Cargas Sociedad
77
Costeño Alimentos 18
02/07/18
01
FE01
18
6
20536727524
1373.44
247.22
1620.66
1226.38
220.75
1447.13
1103.68
198.66
1302.34
322.03
57.97
380.00
S.A.C. Costeño Alimentos 19
02/07/18
01
FE01
19
6
20536727524 S.A.C. Costeño Alimentos
20
02/07/18
01
FE01
20
6
20536727524 S.A.C.
21
02/07/18
01
FE01
21
6
20514134155 Latercer S.A.C
22
02/07/18
01
FE01
22
6
20303585622 Sucden Perú S.A.
2344.61
422.03
2766.64
23
02/07/18
01
FE01
23
6
20303585622 Sucden Perú S.A.
2344.61
422.03
2766.64
24
04/07/18
01
FE01
24
6
10056450705
0.00
0.00
5587.90
Takamura Zelada 5587.90
3.2870
Fernando Hiroi 25
04/07/18
01
FE01
25
6
20600849019 Steelmark S.A.
1000.00
180.00
1180.00
26
05/07/18
01
FE01
26
6
20536727524 Costeño Alimentos S.A.C.
1289.60
232.13
1521.73
27
05/07/18
01
FE01
27
6
20536727524
1345.60
242.21
1587.81
0.00
0.00
10794.48
322.03
57.97
380.00
1166.08
209.89
1375.97
Costeño Alimentos S.A.C. 28
06/07/18
01
FE01
28
Importen Cía.
29
06/07/18
01
FE01
29
6
20514134155 Latercer S.A.C
30
06/07/18
01
FE01
30
6
20536727524
10794.48
3.2910
Costeño Alimentos S.A.C. 31
06/07/18
01
FE01
31
6
20484180157 GISIS S.A
600.00
108.00
708.00
32
06/07/18
01
FE01
32
6
20484180157 GISIS S.A
600.00
108.00
708.00
33
06/07/18
01
FE01
33
6
20484180157 GISIS S.A
600.00
108.00
708.00
34
06/07/18
01
FE01
34
6
20484180157 GISIS S.A
600.00
108.00
708.00
78
35
06/07/18
01
FE01
35
6
20484180157 GISIS S.A
1378.81
248.19
1627.00
36
06/07/18
01
FE01
36
6
20484180157 GISIS S.A
600.00
108.00
708.00
37
06/07/18
01
FE01
37
6
20484180157 GISIS S.A
600.00
108.00
708.00
38
07/07/18
01
FE01
38
6
10002233288
1898.31
341.69
2240.00
1978.39
356.11
2334.50
Zapata Dios Marco Antonio 39
09/07/18
01
FE01
39
6
17144143809
Montano Bellido Félix Manuel
40
09/07/18
01
FE01
40
6
20484180157 GISIS S.A
750.00
135.00
885.00
41
09/07/18
01
FE01
41
6
20484180157 GISIS S.A
930.00
167.40
1097.40
42
09/07/18
01
FE01
42
6
20536727524
1182.40
212.83
1395.23
CO COST STE E O ALIMENTOS S.A.C. 43
09/07/18
01
FE01
43
6
20484180157 GISIS S.A
600.00
108.00
708.00
44
09/07/18
01
FE01
44
6
20484180157 GISIS S.A
600.00
108.00
708.00
45
09/07/18
01
FE01
45
6
20484180157 GISIS S.A
600.00
108.00
708.00
46
09/07/18
01
FE01
46
6
20484180157 GISIS S.A
600.00
108.00
708.00
47
09/07/18
01
FE01
47
6
20484180157 GISIS S.A
650.00
117.00
767.00
48
09/07/18
01
FE01
48
6
20303585622 Sucden Peru S.A.
2344.61
422.03
2766.64
49
10/07/18
01
FE01
49
6
10429361503 Castro Castillo Jhonny
1186.44
213.56
1400.00
50
10/07/18
01
FE01
50
6
20600849019 Steelmark S.A.
1100.00
198.00
1298.00
51
10/07/18
01
FE01
51
6
20536727524
1299.52
233.91
1533.43
322.03
57.97
380.00
0.00
0.00
1964.40
Costeño Alimentos S.A.C. 52
10/07/18
01
FE01
52
6
20514134155 Latercer S.A.C
53
11/07/18
01
FE01
53
6
11023963380
Encalada Gálvez 1964.40
3.2740
Víctor Hugo
79
Jumbo Maza Tadeo 54
12/07/18
01
FE01
5576.00
54
0.00
0.00
5576.00
1000.00
180.00
1180.00
500.00
90.00
590.00
Rafael 55
13/07/18
01
FE01
55
6
20600853318 Amseq S.A
56
13/07/18
01
FE01
56
6
20600574443 Neoagro S.A.C.
3.2800
Viveros El Tambo 57
16/07/18
01
FE01
57
6
20530296637
2800.00
504.00
3304.00
2344.61
422.03
2766.64
S.A.C. 58
16/07/18
01
FE01
58
6
20303585622 Sucden Perú S.A.
59
16/07/18
01
FE01
59
6
20484180157 GISIS S.A
600.00
108.00
708.00
60
16/07/18
01
FE01
60
6
20484180157 GISIS S.A
600.00
108.00
708.00
61
16/07/18
01
FE01
61
6
20484180157 GISIS S.A
600.00
108.00
708.00
62
16/07/18
01
FE01
62
6
20484180157 GISIS S.A
600.00
108.00
708.00
63
16/07/18
01
FE01
63
6
20484180157 GISIS S.A
600.00
108.00
708.00
64
16/07/18
01
FE01
64
6
20484180157 GISIS S.A
600.00
108.00
708.00
65
16/07/18
01
FE01
65
0.00
0.00
14401.20
66
17/07/18
01
FE01
66
6
20303585622 Sucden Perú S.A.
2344.61
422.03
2766.64
67
17/07/18
01
FE01
67
6
20481628271
600.00
108.00
708.00
338.98
61.02
400.00
1228.81
221.19
1450.00
2344.61
422.03
2766.64
338.98
61.02
400.00
0.00
0.00
5564.10
Importen Cía.
14401.20
3.2730
Agroindustrias San Miguel Arca 68
17/07/18
01
FE01
68
6
20483919159 Ceres Perú SA
69
18/07/18
01
FE01
69
6
10106354273
Buller Ghersi Emilio José 70
19/07/18
01
FE01
70
6
20303585622 Sucden Perú S.A.
71
19/07/18
01
FE01
71
6
20483919159 Ceres Perú SA
72
19/07/18
01
FE01
72
6
10056450705
Takamura Zelada 5564.10
3.2730
Fernando Hiroi
80
73
19/07/18
01
FE01
73
6
20483919159 Ceres Perú SA
74
19/07/18
01
FE01
74
6
20601926106
423.73
76.27
500.00
1316.95
237.05
1554.00
322.03
57.97
380.00
508.48
91.53
600.01
1121.92
201.95
1323.87
Graneros Orgánicos Del Perú So 75
20/07/18
01
FE01
75
6
10036694667 Rimaycuna Ato Clever
76
23/07/18
01
FE01
76
6
20602793045
Monkafac Servicios Logísticos Costeño Alimentos 77
27/07/18
01
FE01
77
6
20536727524 S.A.C.
78
27/07/18
01
FE01
78
6
20600574443 Neoagro S.A.C.
500.00
90.00
590.00
79
30/07/18
01
FE01
79
6
20303585622 Sucden Perú S.A.
2166.64
390.00
2556.64
80
25/07/18
01
FE01
80
6
20440256474
1750.85
315.15
2066.00
322.03
57.97
380.00
0.00
0.00
13415.20
169.49
30.51
200.00
Export Import Candres S.A.C. Manrique Nizama 81
25/07/18
01
FE01
81
6
10033052397 Amaro
82
25/07/18
01
FE01
82
83
23/07/18
01
FE01
83
84
25/07/18
01
FE01
84
Importen Cía. 6
20339899895
13415.20
Maruplast Internacional E.I.R. Rogel Jiménez Jaime
85
25/07/18
01
FE01
85
6
Enrique 20600849019 Steelmark S.A.
86
25/07/18
01
FE01
86
6
20514134155 Latercer S.A.C
87
26/07/18
01
FE01
87
6
20526113421
88
27/07/18
01
F001
88
6
20525523463 Luzber SAC
2456.25
Montes Alpha Pallets Perú Soci TOTAL GENERAL :
59759.53
0.00
0.00
2456.25
1000.00
180.00
1180.00
322.03
57.97
380.00
693.64
124.86
818.50
3559.32
640.68
4200.00
79141.65 14245.57
153146.75
3.2720
3.2750
Fuente: TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L
81
FECHA
DESCRIPCION
OPERACION
OPERACION
Tabla 20 Centralización Registro Libro De Ingresos – Julio Julio 2018 REFERENCIA CUENTA CONTABLE ASOCIADA OPERACION
Centralización Centralizaci ón Registro Libro
31/07/18
De Ingresos Centralización Centralizaci ón Registro Libro
31/07/18
De Ingresos Centralización Centralizaci ón Registro Libro
31/07/18
De Ingresos Centralización Centralizaci ón Registro Libro
31/07/18
De Ingresos -Exportacione -Exportacioness Centralización Centralizaci ón Registro Libro
31/07/18
De Ingresos -Exportacione -Exportacioness
TOTALES
TD
FECHA
CODIGO
DENOMINACION Facturas Por Cobrar Emitidas
ANEXO
MOVIMIENTOS DEBE
HABER
Ft
31/07/18
121201
Ft
31/07/18
401111
Igv - Cuenta Propia
14,245.57
Ft
31/07/18
704101
Vta Servicios De Transportes
138,901.18
Ft
31/07/18
121202
Ft
31/07/18
704101
Cartera T M.N.
Facturas Por Cobrar Emitidas Cartera T M.E.
93,387.22
59759.53
Vta Servicios De Transportes
S/.
59759.53 153,146.75 212,906.28
Fuente: TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L
82
Mostrado el registro de Ventas se tiene: 1
La facturación de Julio a diciembre fue por S/ 815,129.53, de los cuales S/381,453.37 fueron de las ventas internacionales – Exoneradas Exoneradas del IGV y S/433, S /433, 676.16 de ventas Nacionales Gravadas.
2
Durante el m mes es de Julio, entre los pprincipales rincipales clientes Nacionales aparece a GI GISIS SIS S.A, llegándosele a facturar S/ 30,049.56, GISIS es una empresa ubicada en la ciudad de Tumbes dedica a la venta de materias primas agrícolas, COSTEÑO ALIMENTOS S.A.C, empresa ubicada en la Ciudad de Lima, del rubro distribuidor mayorista de Abarrotes, facturo con Trans Cars S/. 13,108.17. En el ámbito Internacional, se factura con Empresa Ecuatorianas IMPORTEN CIA por S/38,610.88, y TAKAMURA ZELADA FERNANDO HIROI con S/ 11,152.00.
3
En el m mes es ddee agos agosto, to, las ventas mensuales ascendieron a S/ 128,484.94, a nnivel ivel Nacional GISIS SA llego a solicitar 05 veces el servicio de transporte, haciendo un valor de facturación S/ 46,989.47 y a nivel Internacional IMPORTEN CIA por S/22,474.02.
4
En el mes de ssetiembre, etiembre, la facturación mensual fue ddee S/ 112 112,746.46, ,746.46, a nivel N Nacional acional GISIS SA el género ingresos a TRANS CAR por S/ 22,302.60 cantidad menor a comparación del mes de agosto, Internacionalmente el movimiento de servicios prestados fue a IMPORTEN CIA por S/47,746.36.
5
En el mes de octu octubre, bre, lo loss ing ingresos resos mensuales de vventas entas grav gravadas adas y no gra gravadas vadas fu fuee de S/ 139,939.00, a nivel Nacional GISIS SA solicito el servicio llegándosele a facturar el importe de S/ 55,235.62 y a nivel Internacional el servicio de Transporte fue hacia la Ciudad del Ecuador, IMPORTEN CIA S/31,528.64, y TAKAMURA ZELADA FERNANDO HIROI por S/ 11,345.80, además se incorpora otra Empresa Ecuatoriana VEINTIMILLA RUIZ ANGELA ELOISA por S/ 9,431.60.
6
En el mes de noviembre, los ing ingresos resos ddee ventas gravadas y no gravadas fue de S/ 154,24 154,243.56, 3.56, a nivel Nacional facturamos a GISIS SA el importe de S/ 38,956.01 y a nivel Internacional el servicio de Transporte fue hacia la Ciudad del Ecuador, IMPORTEN CIA fue de S/ 56,319.42 y a FINANSYSTEM S.A por S/ 11,147.40.
83
7
En el m mes es de ddiciembre, iciembre, la facturación mensual en ventas gravadas y no gravadas asciende a S/ 126,568.82, a nivel Nacional el principal cliente GISIS SA el importe de S/ 43,134.92 y a nivel Internacional a la empresa ecuatoriana IMPORTEN CIA por S/ 31,903.46 Mediante gráficos se muestran los ingresos según la facturación a nivel Nacional y a Nivel
Internacional, teniendo en cuenta que para el siguiente periodo 2019, la visión de seguir incrementando la cartera de clientes. Grafico 3 Venta Totales de julio a diciembre
VENTAS TOTALES DE JULIO A DICIEMBRE 2018 154243.56
153146.75 139939
128484.94
126568.82 112746.46
Julio
Agosto
Setiembre
Fuente: TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L
Octubre
Noviembre
Diciembre
Grafico Nª 02: Según los gráficos proyectados en base a la información obtenida del registro de ventas, incluyendo ventas tanto dentro como fuera del territorio nacional, podemos ver que los meses con mayor demanda de servicio son Julio y noviembre. El mes que presenta la caída en ventas más importante, es el mes de setiembre, cuyo monto representa el 73.096% del total de ventas del mes de noviembre.
84
Grafico 4 Ventas Nacionales Gravadas Julio A Diciembre 2018 VENTAS NACIONALES - GRAVADAS JULIO A DICIEMBRE 2018 93387.22 79668.26
73540.43
68186.49 59551.26
59342.5
Julio
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Fuente: TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L
En el grafico Nª 03, analizando las ventas nacionales por separado, podemos ver que en el mes de Julio las ventas dentro del país representan el 60.978% respecto al total de ventas del mes, mientras que, en el mes de noviembre, las ventas nacionales representan el 44.207% del total de ventas de dicho mes, lo que significa que las ventas de servicio al exterior han ido en aumento, y al mes de considerando que en el mes de noviembre las mismas han presentado mayor margen de contribución. Grafico 5 Ventas Internacionales Exportación Julio diciembre 2018 VENTAS INTERNACIONALES - EXPORTACION JULIO A DICIEMBRE 2018 86057.07 67017.56 59759.53
54944.51
53403.96
60270.74
Julio
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Fuente: TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L
En el grafico Nª 04, muestra las estadísticas de la facturación a Nivel Internacional, ventas no gravadas – Exportación, Exportación, noviembre fue el mes de Mayor facturación. Como podemos ver en la gráfica, las ventas al exterior presentan mayor volumen en el mes de noviembre, representando el 55.793% del total de ventas en el mes. Evidenciando el incremento de la demanda del servicio en el exterior. 85
Grafico 6 Estadísticas ventas por clientes
Fuente: TRANS CARR. FRANK´S E.I.R.L
86
CAPÍTULO V ÁREA DE RECURSOS HUMANOS
El recurso más importante del que disponen las empresas son sus empleados, pues que constituyen el elemento más importante en toda organización, por lo tanto, debemos otorgar a cada uno de ellos los beneficios según la ley de promoción laboral y ley de competitividad laboral Decreto legislativo Nº 003-97-TR, establece
5.1 Reporte de planilla de sueldo mensual - Aporte y Dscto ley. La Planilla es un registro contable obligatorio para todas las empresas que tienen trabajadores en relación de dependencia, donde se anotan las remuneraciones de todos los colaboradores. En la Actualidad, y con toda la tecnología, las planillas se elaboran en forma electrónica, según el Decreto Supremo Nº 018-2007-TR en el artículo Nº 1 de la Primera Disposición Complementaria Final, establece que la obligación de utilizar las Planillas Electrónicas comienza el 1º de enero de 2008, siendo la Planilla Electrónica un documento llevado a través de medio electrónicos, presentado mensualmente a través de un medio informático desarrollado por la SUNAT, PDT 601 en donde se encuentra registrada la información de los trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, prestador de servicios por modalidad formativa, personal de terceros y derechohabientes. A partir del 1.08.2011 la Planilla electrónica tiene dos componentes que son el Registro de Información Laboral (T-Registro) y la Planilla Mensual de Pagos (PLAME). Grafico 7 Planilla Electrónica
Fuente: SUNAT
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