Informe Largo de Auditoria Externa de La Municipalidad Provincial de Puno Periodo 2013

INFORME LARGO DE AUDITORIA EXTERNA DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO PERIODO 2013

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO PERIODO 2013 Informe Largo de Auditoria Externa preparado de acuerdo a las Normas de Auditoria Gubernamental – NAGU, CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA, al 31 de diciembre del 2013. INDICE SINTESIS GENERAL I.

INTRODUCCION

1. ORIGEN DEL EXAMEN 2. NATURALEZA Y OBJETIVOS 3. ALCANCE DEL EXAMEN 4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD 5. COMUNICACIÓN DEL HALLAZGO 6. MEMORANDUN DE CONTROL INTERNO 7. OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA

II.

OBSERVACION

III.

CONCLUSIONES

IV.

RECOMENDACIONES

V.

ANEXOS 1. ORGANIGRAMA DE LA ENTIDAD 2. RELACION DE FUNCIONARIOS COMPRENDIDOS EN LAS OBSERVACIONES

SINTESIS GENERAL

Lima, 06 de Diciembre del 2014

Señor Ing. LUIS BUTRÓN CASTILLO ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO PUNO De nuestra consideración: Nos es grato comunicarle que la conformidad con las Normas vigentes estamos alcanzando el presente documento que contiene el resumen de los resultados de la Auditoria Financiera. Operativa de la MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO, por el periodo comprendido entre el 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2013. I.

ANTECEDENTE La Municipalidad Provincial de Puno, es un Órgano de Gobierno Local con personería jurídica de derecho público, que goza de autonomía económica y administrativa en asuntos de competencia, representada al vecindario y como tal promueve la adecuada prestación de servicios públicos en el ámbito de su jurisdicción y fomenta el bienestar de los vecinos. Entre las principales actividades de la Municipalidad Provincial de Puno, se considera a la administración de los recursos municipales, conducción y manejo de los Registros Civiles, Gestión Administrativa, Programa de Vaso de Leche, Defensa Municipal del Niño y Adolecente, apoyo al ciudadano, a la familia y al discapacitado, apoyo al niño y al adolescente, promoción y desarrollo de las organizaciones sociales de base, Serenazgo, atención básica de salud, Servicio de limpieza pública, mantenimiento de parques y jardines, mantenimiento vía local, planeamiento urbano y construcción y acondicionamiento de vías urbanas,

infraestructura

urbana,

remodelación de parques y plazas.

construcción,

mejoramiento

y

II.

RESULTADO DE AUDITORIA De la Auditoría practicada a los Estados financieros de la MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO, correspondiente al ejercicio 2013, hemos emitido nuestro informe de Auditoria Financiera con fecha 06 de Diciembre del 2014, el Informe Presupuestal con fecha 22 de Diciembre del 2014 y el Informe Largo, que se ha emitido en la misma fecha, cuyo resumen presentamos a continuación: 1. Hemos expresado nuestra opinión con salvedades sobre los Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2013. 2. Hemos expresado nuestra opinión sin salvedades sobre la Información Presupuestaria al 31 de Diciembre del 2013. 3. Hemos

evaluado

el

Control

Interno

implantado

por

la

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO, en el área y hemos formulado las recomendaciones con relación a los hallazgo mas importante de nuestro examen, lo que se refiere a: 

Contabilidad

4. Hemos evaluado de la gestión administrativa en cuanto al Cumplimiento de las metas y objeticos. 5. Como resultados de la evaluación del Control Interno hemos cursado al Titular de la Entidad, el Memorándum de Control Interno Nro. 01 de fecha 22 de Setiembre del 2014. Y el Memorándum Nro. 02 de fecha 28 de Noviembre del 2014. 6. Hemos evaluado el Sistema de Logística, referente a la adquisición de bienes y servicios, los Respectivos Procesos de Selección de acuerdo a la normativa vigente, si fueron ejecutados de acuerdo a los principios de transparencia, economía y oportunidad, y de los bienes y servicios adquiridos son utilizados para los fines que fuerons previstos y se encuentran en condiciones adecuadas que no signifique

riesgos

de

deterioro

o

despilfarro

asi

como

los

desembolsos efectuados se encuentran debidamente registrados y relevados en los Estados Financieros y presupuestarios, hemos iniciado en la adquisición de bienes y servicios y otros en la Municipalidad.

7. Hemos

alcanzado

al

funcionario

responsable

del

área

de

Contabilidad, los hallazgos encontrados a fin de que sean aclarados por escrito, adjuntando la documentación que respalde, el número de hallazgos fue Uno (01) habiendo sido aclarado la Observación en el presente Informe.

Atentamente.

CPC. GOMEZ MACHACA MEDALIT MATRICULA N° 1555

CPC. SACACA HUICHI LIZBETH MATRICULA N° 1765

CPC. MAMANCHURA CHECALLA NOEMI MATRICULA N° 1654

I. INTRODUCCION

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO EJERCICIO 2013

I.

INTRODUCCION

INFORMACION RELATIVA AL EXAMEN 1.

ORIGEN DEL EXAMEN

2.

NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN

3.

ALCANCE DEL EXAMEN

4.

ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD

5.

COMUNICACIÓN DEL HALLAZGO En cumplimiento de la Norma de Auditoria Gubernamental NAGU 3.60, modificado por Resolución de Contraloría N° 259-2000 “Comunicación de Hallazgo de Auditoria”, de la Contraloría General de la Republica, hemos comunicado los hallazgos derivados de nuestro Examen Financiero – Operativo de la MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO al 31 de Diciembre del 2013,encluyendo en ellos los atributos de condición, criterio y efecto, los que han sido puestos a disposición de los Funcionarios de la MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO, otorgándoles el plazo perentorio correspondiente para efectuar los descargos y explicaciones correspondientes. La

relación

detallada

de

las

personas

comprendidas

en

las

observaciones, se indican en el Anexo Nro. 2 del presente Informe Capítulo V – Anexos. Hemos recibido los descargos a nuestras observaciones con las siguientes comunicaciones: 

Informe Nro.



Carta Nro.



Carta Nro.



Carta Nro.



Carta Nro.



Informe Nro.



Informe Nro.



Oficio Nro.



Carta Nro.



Oficio Nro.

De todas estas comunicaciones hemos tomado debida nota, a fin de considerarlas en nuestro informe.

6.

MEMORANDUN DE CONTROL INTERNO Se han comunicado al Titular de la Entidad (01) Memorándum de Control Interno, que encuentran en el Anexo Nro. 05, que son los siguientes: 

7.

Memorándum de Control Interno Nro. 01 de fecha

OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA Los aspectos más importantes se encuentra en el Anexo Nro. 08 del presente Informe Largo.

II. OBSERVACION

III. CONCLUCIONES

IV. RECOMENDACION

ANEXOS

V.

ANEXO N° 08 COMENTARIOS

Como resultado de la Auditoría practicada a la MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO, tenemos el cumplimiento de los objetivos trazados por lo que hacemos los siguientes cometarios: 1. Con la fecha 06 de Diciembre del 2014, hemos emitido nuestro Dictamen con salvedades sobre los Estados Financieros del Ejercicio 2013. 2. Así mismo hemos verificado los procesos para la adquisición de bienes y prestación de servicios, encontrados que se han cumplido con las Normas Legales vigentes en la materia.