Informe de Practicas Pre Profesionales

Universidad Nacional Daniel Alcides Carrión      U

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FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA DE FORMACIÓN PROFESIONAL DE ADMINISTRACION

SUPERVISOR:

Mg. YUPANQUI VILLANUEVA, Carlos Jesús PRACTICANTE:

GIBBONS ESTRADA, Kjiara Stefany INSTITUCION:

TRANSPORTES ANGEL IBARCENA R. S.R.L.

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PASCO, ENERO DEL 2013

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PASCO, ENERO DEL 2013

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DEDICATORIA:

A mis padres por su constante apoyo en mi formación profesional y a mis docentes por el apoyo y los conocimientos compartidos durante mi estancia en la Universidad a todos ello mil gracias.

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PRESENTACIÓN Señor Señor Direct Director or de Oficin Oficina a de Prácti Prácticas cas Pre-Pr Pre-Profe ofesio sional nales es de la Universidad Nacional Daniel Alcides Carrión de la Facultad de Ciencias Económicas Contables y Administrativas, remito el presente informe, para most mostra rarr las las acti activi vida dade dess desa desarr rrol olla lada dass dura durant nte e el tiem tiempo po que que duro duro mis mis Prá Práctic cticas as-P -Pre re

Pro Profesi fesio onale nales, s,

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en

la

EMPRESA

DE

TRANSP ANSPOR ORT TES ANGEL NGEL IBA IBARCEN RCENA A R. S.R.L .R.L.. que tiene como representante legal al Ing. JAVIER MOGOLLON BERNA; por un lapso de (3) meses, a partir del 16 de Enero al 16 de Abril del 2013. Cumpliendo así con lo estip tipulado lado en el Reglame lament nto o de la Dire Direccción ión de Prác Prácti tica cass PrePreProfesionales, que Ud. representa. De ese modo también cumplo con lo requerido en el Reglamento de Grados y Títulos de la Facultad de Ciencias Económicas Contables y Administrativas.  Además cabe mencionar que se ha analizado e investigado cada punto punto del traba trabajo jo y asign asignaci acion ones es encom encomend endad adas as por el Jefe Jefe inmed inmediat iato o superior durante el transcurso de las prácticas realizadas. Entonces pongo a su disposición el presente informe.

El Practicante

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INTRODUCCIÓN El presente informe referente a mis prácticas Pre-Profesionales lo realicé en la EMPRESA DE TRANSPORTES ANGEL IBARCENA R. S.R.L. Se ubica en la Av. Las Américas 416 – San Juan – Cerro de Pasco la cual tiene como representante legal al Ing. Javier MOGOLLON BERNA cuyo objeto social es dedicarse a realizar servicios de Transporte de personas y/o elementos que se utilizan en las distintas Unidades Mineras.

En la mencionada Empresa tuve ayuda técnica, apoyo moral de todos los profesionales que laboran en dicha oficina.

Mis Prácticas Pre-Profesionales lo he realizado desde el 16 de enero al 16 de Abril del 2013, en el horario de la mañana y la tarde, de 8:30 a.m. a 1.00 p.m. y 3.00 a 6.30 p.m. (tiempo parcial), con una duración de (3) meses consecutivos. Durante mis prácticas Pre-Profesionales, he elaborado el presente informe y contiene lo siguiente: 

PRIMER CAPITULO:

Esta relacionado en la EMPRESA DE

TRANSPORTES ANGEL IBARCENA R. S.R.L. en donde se describe la Ubicación Geográfica, Misión, Visión, Unidad de  Administración, Principales actividades, Estructura Orgánica, Finalidad.

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SEGUNDO

CAPITULO:

Se

menciona

los

Objetivos

Generales y Específicos que se persiguen al realizar las Prácticas. 

TERCER CAPITULO:

Resumen las Estrategias utilizadas por 

el alumno para desarrollar sus diferentes actividades, mientras realiza sus prácticas. 

CUARTO

CAPITULO:

Todas las actividades realizadas

durante las prácticas, en forma descriptiva y estas son las siguientes: o

Organización y archivamiento de comprobantes.

o

Registro de venta.

o

Registro de compra.

o

Codificación contable (Facturas y otros)

o

Declaración y pago de impuestas (PDT 621 – 601)

o

Elaboración de obligaciones sociales.

o

Ingreso de personal al CITRIX.

o

Inscripción de derechohabientes.

o

Tareo de personal.

o

Entrega de Obligaciones Sociales a distintas unidades mineras.

Finalmente debo indicar que en el anexo, al final del informe los documentos probatorios de las actividades realizadas en la EMPRESA DE

TRANSPORTES ANGEL IBARCENA R. S.R.L., como parte de mis prácticas. Cumpliendo así con la normatividad dispuesta por la Universidad a través de la Jefatura de Prácticas Pre-Profesionales de FACECA.  Al realizar mis prácticas pre profesionales sé que estoy dando un paso hacia delante para el buen desarrollo de mi profesión con la finalidad

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de cumplir mis objetivos propuestos a través de la aplicación de los conocimientos adquiridos en las aulas universitarias.  Así mismo resaltando la calidad de aprendizaje y desempeño eficiente en cada una de las funciones encomendadas con el único fin de asumir responsabilidades y cumplir con el desarrollo de los trabajos encomendados en la empresa. Mi deseo es incorporarme al campo laboral resolviendo diversas dificultades que se puedan presentar en el campo práctico y/o teórico ya sea en una institución privada o pública donde puedo brindar servicios profesionales en calidad de administrador. El propósito de las prácticas Pre-Profesionales es de formarme un profesional competente; que es un factor muy importante a efectos de aprovechar oportunidades que se presenten. Las prácticas Pre-Profesionales viene ha ser un reto para los estudiantes, donde el estudiante tiene que demostrar sus habilidades y conocimientos adquiridos en las aulas universitarias para poder forjarse como un profesional de calidad y ser competente.

EL Practicante

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INDICE DEDICATORIA PRESENTACIÓN INTRODUCCIÓN INDICE CAPITULO I DESCRIPCIÓN DE LA INSTITUCIÓN Área de Trabajo.

............................................................................

a. Ubicación Geográfica.................................................................. b. Misión. ........................................................................................ c. Visión........................................................................................... d. Unidad de Administración........................................................... e. Estructura Orgánica. f. Finalidad...................................................................................... CAPITULO II OBJETIVOS 2.1 Generales 2.2 Específicos CAPITULO III ESTRATEGIAS 3.1 Estrategias........................................................................................ CAPITULO IV ACTIVIDADES REALIZADAS 4.1 Organización y archivamiento de comprobantes................................ 4.2 Registro de venta................................................................................ 4.3 Registro de compra. ........................................................................... 4.4 Codificación contable de comprobantes (Facturas y otros)...............

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4.5 Declaración y pago de impuestos (PDT 621 – 601)........................... 4.6 Elaboración de obligaciones sociales................................................. 4.7 Ingreso de personal al CITRIX............................................................ 4.8 Inscripción de derechohabientes........................................................ 4.9 Tareo de personal............................................................................... 4.10 Entrega de obligaciones sociales a distintas unidades mineras...... POR CADA ACTIVIDAD: a)

Medios Utilizados.

b)

Materiales Utilizados.

c)

Procedimientos.

d)

Estrategia.

e)

Recomendaciones.

CONCLUSIONES RECOMENDACIONES ANEXOS

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CAPITULO I 

DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA

1.1 La EMPRESA DE TRASNPORTES ANGEL IBARCENA R. S.R.L. Se ubica en la Av. Las Américas 426 – San Juan – Cerro de Pasco.

1.2 Ubicación Geográfica.La empresa “TRANSPORTES ANGEL IBARCENA R. S.R.L.”, Se encuentra ubicado en el Distrito del Yanacancha, Provincia de Pasco.

1.3 Área de Trabajo: El Área Administrativa y Contable mencionada es una oficina enfocada a la atención personalizada de nuestros trabajadores donde se maneja toda la documentación respectiva a esta área supervisada por el Ing. Javier MOGOLLON BERNA, en la cual se cumple con los principios y normas dentro del ámbito de la gestión.

a. Visión.Ser una empresa líder a nivel nacional en brindar servicios de alquiler de camionetas con choferes a distintas unidades mineras, para su rápida movilización.

b. Misión.Ofrecer una propuesta de valor y seguridad a las unidades mineras con el rápido transporte de sus ingenieros y/o artículos que se utilizan en mina.

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c. Oficina de Administración y Contabilidad.Está a cargo del Ing. Javier MOGOLLON BERNA quien es el Supervisor de la unidad de Administración y contabilidad se ejerce las siguientes funciones: o

Recepción de documentos de postulantes y comprobantes, para luego ser archivado en sus respectivos folios.

o

Realizar el cálculo del impuesto a declararse de acuerdo al cronograma establecido por la Superintendencia Nacional de  Administración Tributaria.

o

Elaborar las Valorizaciones de Camionetas y Choferes, para el posterior pago de las mismas.

o

Estar pendiente con los derechos tributarios a declararse según el cronograma establecido por la SUNAT.

o

Elaboración y entregas de obligaciones sociales de distintas unidades mineras.

d. Estructura Orgánica.La estructura orgánica del Área Administrativa está formada de la siguiente manera: -

Supervisor: Ing. Javier MOGOLLON BERNA

-

Administrador: Adm. Inver CHAMORRO BARTOLO

-

Logístico: Oscar TACURE ORELLANA

e. Finalidad.Ofrecer un buen servicio de transportes con seguridad, confianza y al alcance del cliente (Unidades Mineras), con las unidades y los choferes a su disposición..

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Brindar confianza y seguridad a nuestros conductores con la finalidad de que se identifique con la empresa. La finalidad primordial de la oficina administrativa es brindar una atención personalizada a los representantes de nuestros clientes, a aquellas personas que deseen integrarse a la empresa y a los que ya son parte de la familia TAIR RENTING.

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CAPITULO II 

OBJETIVOS 2.1Objetivo Generales: 2.1.1 Del Estudio.Satisfacer en su totalidad las expectativas del cliente porque es la razón de ser de una empresa con un buen control y buen manejo de la administración de conductores y camionetas, manteniéndolas en muy buen estado gracias a los mecánicos capacitados constantemente por  nuestra empresa, también gracias a nuestros conductores quienes tienen contacto directo con los clientes (los transportan, acompañan, cuidan, etc.), quienes son capacitados de distinta manera que los mecánicos. 2.1.2 Del Alumno Practicante.o

Incrementar relacionados

mis con

conocimientos mi

profesión,

teóricos

y

para

poder

prácticos ejercer 

permanentemente servicios mediante la actualización. o

Demostrar el aprendizaje y el conocimiento en el campo laboral, construyendo de alguna manera el mejoramiento de la especialidad para un futuro mejor.

o

Complementar y aplicar los conocimientos teórico – práctico adquiridos para poder prestar servicios múltiples acorde con mi carrera.

o

Introducirme en el mercado laboral mostrándome ser un profesional idóneo.

o

Formar una empresa donde pueda brindar servicios múltiples demostrando ser un profesional de calidad.

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2.2Objetivo Específicos: 2.2.1 Del Estudio.Siempre capacitando al personal y teniendo bastante comunicación en todo ámbito, para así brindar buena atención al cliente porque es la razón de ser de nuestra empresa.

2.2.2

Del Alumno Practicante.o

o

o

Fortalecer el vínculo entre la Universidad y Empresa.  Adquirir experiencia Administrativa. Tener un conocimiento intuitivo, empírico y práctico, usando términos y técnicas modernas con una tecnología de punta, ver de cerca la labor que se realiza dentro de una institución privada.

o

 Alcanzar el perfeccionamiento en el campo laboral con el objetivo de complementar lo aprendido en las aulas universitarias.

o

Dar cumplimiento a las normas, principios y leyes establecidas en administración.

o

 Aplicar los conocimientos teóricos a la práctica resolviendo situaciones reales de la Gestión Administrativa.

o

 Aprovechar la información actualizada adquirida y así actuar  con eficiencia y resolver casos que se presenten.

o

Rozarse con la aplicación de la administración en situaciones reales.

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CAPITULO III 

ESTRATEGIAS APLICADAS EN EL DESARROLLO DE LAS PRACTICAS PRE PROFESIONALES Teniendo en cuenta que mi objetivo al realizar las PrácticasProfesionales, desde un inicio, era el de ampliar mis conocimientos y conocer cerca del desempeño de la profesión Administrativa, para que en el futuro pueda enfrentar personalmente los problemas que se suscitaran diariamente en al gestión Administrativa, Aspecto Contable, Económico y Financiero, desarrollé algunas estrategias que a continuación resumo. La estrategia planteada por mi persona desde el primer día de iniciado mis prácticas Pre-Profesionales, era que cuando se me asignaba un trabajo, tratar de hacerlo con todas las pretensiones de adquirir  conocimientos y con la seguridad de haber logrado familiarizarme con los conocimientos esenciales aprendidos dentro de las aulas universitarias. Segura de mis habilidades y capacidades, he podido cumplir con las responsabilidades y todas las tareas que se me asignaban, logrando así ganarme la confianza de mis jefes inmediatos y asimismo cumplir con el propósito de conocer la aplicación de la Administración en el desarrollo de las actividades. Es así que al término de haber realizado mis prácticas llegué a la conclusión que mi desempeño como practicante fue bastante provechoso, ya que en el transcurso del tiempo que duraron logré conocer y comprender la aplicación de la Gestión Administrativa y contable en las situaciones reales de las empresas dedicadas al Transporte, servicios, etc.

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Convencida de haber plasmado los conocimientos adquiridos en nuestra Alma Mater, la Universidad Nacional “Daniel Alcides Carrión”, ahora entiendo lo importante que es involucrase en la práctica, la esencia de una carrera es cuando la teoría se lleva a la práctica, por ello no dejaré de seguir adquiriendo información, para desempeñar mi labor con la convicción y la certeza de haber logrado mi objetivo como Profesional en la gestión  Administrativa. Las estrategias que pude realizar dentro de la institución en el tiempo que realice mis práctica pre profesionales, fueron los siguientes:

o

Para realizar los registros de compras y registros de venta, los comprobantes ya sea de ingresos y egresos debí ordenarlos correctamente y ponerlos cronológicamente en sus respectivos folios para tener mayor facilidad, se utiliza separadores, éstos son realizados en la computadora en estos separadores especifica el nombre y el mes.

o

Cada archivador debe tener en la pasta una etiqueta donde especifique la razón social y el año de los documentos que se archivan.

o

Hacer un cronograma de declaraciones a realizar ante la SUNAT de todos los contribuyentes que se les lleva su contabilidad, el cronograma debe contener; razón social, número de RUC y la fecha a declarar.

o

Extraer datos de los trabajadores del sistema interno (CITRIX) para armar los formatos solicitados por la SUNAT (PLAME), solicitar a la jefa de Recursos Humanos otros documentos (PLANILLA MENSUAL DE PAGO, TELECREDITO, SCTR, VIDA LEY, AFP).

o

Se hace el ingreso de personal nuevo al sistema habiendo aprobado todo el recorrido (Examen médico en Natclar, Examen de Manejo, Inducción en la Unidad minera, entre otros).

o

Para que el personal pueda cobrar asignación familiar, es necesario que traiga el DNI de sus hijos menores de 18 años y de su cónyuge, para ingresarlo al sistema y proceda automáticamente el pago al mes siguiente.

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 Al momento de pasar las horas extras de los trabajadores al sistema (25%, 35% y 100%) para su respectivo pago, se debe tener muchos cuidado y si es posible volver a contar una vez más.

o

La primera parte (SCTR, VIDA LEY Y TELECREDITO) de las obligaciones sociales se entrega en los siguientes 10 dias del mes cumplido, y la segunda parte (PDT 601, PDT 621, AFP Y FORMATOS DEL PLAME) se entrega antes de los siguientes 15 dias de haber  entregado la segunda parte.

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CAPITULO IV 

ACTIVIDADES REALIZADAS Las actividades realizadas dentro de la Empresa TRANSPORTES

ANGEL IBARCENA R. S.R.L., fue de gran importancia, ya que pude adquirir, complementar y aplicar el aprendizaje recibido en las aulas universitarias, la cual agradezco profundamente al supervisor el Ing. Javier  MOGOLLON BERNA, por las constantes aportaciones, orientaciones y apoyo profesional y moral que se me brindó en las actividades realizadas durante estos meses que son:

4.1 Organización y archivamiento de comprobantes.Estos comprobantes son documentos importantes, archivarlos es muy importante ya que constituyen documentos sustentatorios de las actividades que realiza una empresa diariamente, con las entidades fiscalizadoras; siendo estas: Facturas de Compras, Boletas de Compra, Liquidación, Facturas de ventas, Guías de Remisión, Comprobantes de Detracciones y Formularios de Declaración de Pago, Valorizaciones, etc.

a) Medios Utilizados.Comprobantes de compras, ventas y gastos como (facturas, boletas de venta, ticket, recibos, etc.)que estén autorizados por la SUNAT.

b)

Materiales Utilizados.-

Computador.

-

Papel bon.

-

Archivadores.

-

Contar con los comprobantes de

-

Perforador.

-

Goma.

-

Engrapador 

pago previo orden. -

Tijera.

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c) Procedimiento.o

Recepción de los comprobantes o documentos fuentes, selección por fecha cronológica, los comprobantes de pequeño tamaño se pega en papeles adicionales para tener mejor presentación y sea más fácil su registro en sus respectivos folios.

o

Los comprobantes deben ser seleccionados, los de ingresos y egresos realizados durante el mes.

o

 Archivar los comprobantes ya perforados por fecha en sus respectivos folios.

d) Estrategias.o

Digitar en la computadora e imprimir en cartulina los nombres de los meses para utilizar como separadores de mes a mes, en los folios donde se archiva los documentos ya clasificados cronológicamente.

o

Utilicé hojas adicionales donde todo comprobante de pequeño tamaño se pegará.

o

Realicé en la computadora etiquetas para los folios donde debe contener nombre de la empresa y fecha.

e) Recomendaciones.o

Observar detenidamente las fechas que indican la operación en los comprobantes, para poder registrar correctamente en el folio.

o

Solo se registran los comprobantes que estén autorizados por la SUNAT.

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4.2 Registro de venta.a) Medios Utilizados: -

Documentos fuentes o comprobantes como (facturas) que estén autorizados por la SUNAT.

b) Materiales Utilizados.-

Computador.

-

Calculadora.

c) Procedimiento.o

En este libro auxiliar, se registra todas facturas de bienes y servicios que se ofrecen a las unidades mineras por cada mes, donde se registra el cobro por camioneta, por conductor principal y por  conductor de remplazo, donde se especifica la fecha, tipo de documento, RUC del cliente, nombre o razón social, importe de venta con el

Impuesto General a las Ventas (Base Imponible),

Impuesto General a las Ventas (18% de Base Imponible), importe total a pagar (Base Imponible + IGV).

d) Estrategia.o

Todos los documentos fuentes de ventas que se realizó durante el mes se debe ordenar cronológicamente para posteriormente archivarlo.

o

Realizar una etiqueta que contenga; (razón social de la empresa o nombre del cliente), ésta etiqueta se debe colocar dentro del archivador para su mejor ubicación en los meses posteriores.

e) Recomendaciones.o

 Al realizar las liquidaciones que se adjuntan a las facturas, éstas deben coincidir en las cantidades, las placas de las camionetas y los

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nombres de los conductores; el nombre del cliente debe estar  completo, el periodo correspondiente al mes bien legible para que ello no nos pueda retrasar el cobro de dichas facturas.

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4.3 Registro de compras.a) Medios Utilizados.-

Documentos fuentes o comprobantes como (facturas, boleta de ventas, recibos, etc.) que estén autorizados por la SUNAT.

b) Materiales Utilizados.-

Computador 

-

Libro de Registros.

-

Lapiceros (azul, rojo).

-

Lápiz.

-

Calculadora.

-

Regla.

-

Corrector.

c) Procedimiento.o

En este libro auxiliar se registra o controla los bienes y servicios que se adquieren, se establece el valor a pagar por el bien o servicio.

o

Es parecido al registro auxiliar de ventas con la única diferencia que se adquiere a cambio de un valor o pago, se registra los egresos que realiza la empresa.

o

Se registra en forma ordenada y cronológicamente los documentos fuentes que exige la SUNAT, ya culminando el registro de dichos documentos se procede a sumar, se traza doble raya debajo de los importes en señal de cierre de las operaciones del mes correspondiente.

o

Habiendo comprobado la exactitud de las mismas se centraliza las operaciones de compra en el libro diario, se realiza mensualmente.

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d) Estrategia.o

Todos los documentos fuentes de compras que se realizó durante el mes debe estar ordenado cronológicamente para posteriormente registrar al libro.

o

Realizar una etiqueta que contenga; (el nombre del libro, razón social de la empresa o nombre del cliente), ésta etiqueta se debe pegar en la pasta del libro para ubicar con mayor facilidad.

e) Recomendaciones.o

 Al realizar el registro en el libro auxiliar de ventas, se debe observar  con mucho detenimiento las cantidades que se encuentran en los documentos fuentes de compras.

o

Se debe observar la fecha y en que moneda se realiza las compras.

o

Si las compras es realizado en moneda extranjera se tendrá que llevar a moneda nacional que es el (nuevo sol) de acuerdo al tipo de cambio.

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4.4 Codificación de comprobantes.a) Medios Utilizados.-

Documentos fuentes (facturas, liquidación de camionetas, recibo, etc.).

b) Materiales Utilizados.-

Lapiceros (azul, rojo)

-

Calculadora

-

Regla

-

Corrector  

-

Papeles en blanco.

-

Computadora.

-

Archivador 

-

Perforador.

c) Procedimiento.o

Se codifica los documentos fuentes según a los cobros que va a realizar de acuerdo a la fecha de emisión, clasificar los documentos de egresos separados a los de ingresos en forma cronológica y mensual, archivar los documentos ya perforados utilizando los separadores por meses (realizado en la computadora, con los nombres de cada mes).

d) Estrategias.o

Tener conocimiento previo del documento fuente, leer y verificar los montos y las cifras plasmadas, para luego realizar su respectiva codificación.

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e) Recomendación.o

 Al momento de archivar se debe tener muy en cuenta todos los documentos fuentes y archivarlas todas de acuerdo a la fecha de emisión.

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4.5 Declaración y pago de impuestos mediante el PDT a) Medios Utilizados.-

Correo electrónico.

b) Materiales Utilizados.-

Computador.

-

PDT

-

Papeles.

c) Procedimientos.o

Se ingresa al programa de declaración telemática PDT.

o

Se digita la contraseña “Adminst”

o

Para confeccionar una declaración, deberá ser inscrito previamente su Nº de RUC en el PDT , como el siguiente paso;

o

Seleccionar el menú “Declaraciones”, la opción “621 PDT IGV- Renta Mensual”.

o

Una vez registrado el RUC, se puede confeccionar nuevas declaraciones, modificar las residentes en la PC donde se encuentra instalado el programa PDT IGV -

renta mensual, sea para la

presentación original o de una rectificatoria. Para el ingreso de información se rellena en seis (6) secciones diferentes: o

Impuesto General a las Ventas (IGV),

esta sección se divide en

compras y ventas. o

La información de ventas corresponde a las operaciones gravadas y no gravadas efectuadas por el contribuyente. El programa calcula, a partir de la base imponible ingresada, el tributo correspondiente.

o

La información de compras corresponde a las adquisiciones que dan derecho o no a crédito fiscal, según se trate de adquisiciones gravadas

o

no. El

PDT

IGV – renta mensual permite al

contribuyente efectuar el cálculo del coeficiente necesario para

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determinar el crédito de las adquisiciones destinadas a operaciones gravadas y no gravadas. o

Retenciones a Trabajadores Independientes

o

Determinación de la Deuda, calcula el total de la deuda tributaria, y solicitará el importe a pagar por cada concepto. El ingreso del importe a pagar es un dato obligatorio, siendo 0 (cero) un valor  aceptado por el programa. Finalmente, deberá consignar la forma de pago del importe declarado que va a ser pagado al presentar la declaración.

o

Información Adicional, solicita los datos del representante legal y del contador que confecciona la declaración.

o

Luego de haber ingresado satisfactoriamente todos los datos de su declaración, se de generar el envío al disquete para su presentación. Con este fin, deberá tener en cuenta que la declaración sólo podrá ser enviada si no presenta inconsistencias.

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4.6 Elaboración de obligaciones sociales.a)

Medios Utilizados.-

b)

Correo electrónico de la oficina, Sistema de trabajo interno (CITRIX).

Materiales Utilizados.-

Computador.

-

Resaltador ( amarillo)

-

Etiquetas

-

Calculadora.

c)

Procedimiento.o

Las Obligaciones Sociales son un requisito indispensable para el cobro de las facturas; que se emiten por las camionetas y los conductores cada mes; para la entrega a las distintas unidades mineras las Obligaciones Sociales está dividido en dos partes: la primera parte se estrega 10 días después de cumplir el mes en la que entregamos SCTR, VIDA LEY y TELECREDITO; la segunda parte se estrega 15 días después de haber entregado la primera parte en la que presentamos PDT 601, PDT 621, AFP, PLAME.

o

Primero sacamos impresión de cada documento mencionado para su registro en nuestro folio, después procedemos a sacar la copia para colocarlo en un folder por unidad minera (7).

o

Sacamos del sistema qué y cuántos trabajadores están en cada unidad minera y lo colocamos en un formato de la empresa, para su posterior impresión y colocado en cada folder.

o

Realizamos y sacamos la impresión de las caratulas para cada documento, un juego por unidad minera, y lo colocamos en cada folder.

o

Según la relación de personal que se encuentra en cada unidad minera se procede a buscarlos en los documentos ya colocados en

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cada folder. En caso que falte algún documento o haya personal nuevo, se pide a Lima mediante un correo.

d)

Estrategias.o

Tener todos los documentos necesarios en respectivo orden y forma cronológica.

o

 Al terminar de resaltar los nombres en cada documento, contar para verificar que estén completos.

o

 Acordarme de las personas que trabajan en cada unidad minera, aparte de conocerlos.

e)

Recomendaciones.o

 Anotar en un post – it los documentos y los nombres de las personas que falten en las relaciones.

o

Revisar que los pagos realizados en cada documento estén correctos.

o

Solicitar a la Jefa de RR.HH. en lima el SCTR de cada personal nuevo, ya sea Superficie o Socavón; y hacerle el seguimiento respectivo.

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4.7 Ingreso de Personal al Sistema CITRIX.Es una forma más rápida, sencilla y ordenada de manejar los datos, el tareo, el aseguramiento de los derechohabientes, el pago de su asignación familiar de los trabajadores; toda la empresa en sus distintas sucursales están conectadas por este sistema, es por eso que de forma obligatoria se debe añadir a cada personal nuevo y llenar sus datos completos para seguir trabajando de esta manera.

a) Medios Utilizados.-

Orientación del Supervisor.

-

Curriculum del personal.

-

Copia del DNI de su cónyuge e hijos menores de 18 años.

b) Materiales Utilizados: -

Computador.

-

Calculadora.

-

Regla.

c) Procedimiento: o

Primero ingresamos al sistema mediante una serie de contraseñas.

o

Ingresamos al cuadro de “Ingresar personal nuevo” comenzamos a llenar sus datos personales (apellido paterno, apellido materno, 1er. Nombre, 2do. Nombre, DNI, fecha de nacimiento, lugar de nacimiento, dirección, etc.)

o

Nos vamos al cuadro de “Datos en la empresa empleadora” comenzamos a llenar los datos para la empresa (unidad a trabajar, tipo de contrato, cargo a ocupar, distinto beneficios, banco en que se la va a pagar, etc.).

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Seguimos con el cuadro de “Contratos” en este espacio vamos a ingresar la fecha de inicio y culminación de los contratos de cada trabajador, que se renueva cada 3 meses.

o

Finalmente guardamos todo y automáticamente nos va a brindar el código del trabajador.

d) Estrategias.o

Estar completamente segura que el trabajador aprobó todos los exámenes (exámen médico en Natclar, Exámen de manejo, Inducción, etc.).

e) Recomendaciones.o

Escribir claro todos los datos del trabajador y sus derechohabientes.

o

Revisar varias veces lo escrito para no cometer errores.

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4.8 Inscripción de derechohabientes.Es importante que el trabajador brinde la copia de los DNI de sus derechohabientes, ya que con ello nosotros podemos pagarle asignación familiar, brindarles seguro (ESSALUD) y finalmente poderles brindar unos presentes cuando sea Navidad u otros eventos.

a) Medios Utilizados: -

Orientación de Supervisor.

-

Copia de los DNI.

b) Materiales Utilizados: -

Computador.

-

Copia de los DNI.

c) Procedimiento: o

El trabajador debe proporcionarnos la copia de los DNI de su esposa (so), hijos (as) menores de 18 años.

o

Ingresamos al sistema CITRIX, en el cuadro de “Derechohabientes”.

o

Ingresamos todos los datos de los derechohabientes.

o

Solicitamos el pago de “asignación familiar”.

d) Estrategias: o

Verificar en las copias de los DNI que tengan un parentesco.

e) Recomendaciones: o

Observar con mucho cuidado los nombres y datos.

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4.9 Tareo de personal.Es un derecho del trabajador que se le pague las horas extras divididas al 25%, 35% y 100%, según los días trabajados ya sean normales, domingos o feriados. Esto depende de la unidad minera en la que esté trabajando y si es o no un proyecto corporativo, ya que solo los de proyectos corporativos ganan horas extras.

a) Medios Utilizados.-

Hoja de tareo de personal visada por el supervisor.

-

Tareo general.

b) Materiales Utilizados.-

Computador.

-

Lápiz, borrador.

-

Calculadora.

-

Papeles en blanco.

c) Procedimiento.o

 Aquí lo primero es que el personal nos traiga sus tareo firmado por  su jefe inmediato (Supervisor) previa revisión.

o

Procedemos a sacar las horas extras: - En un dia normal laborable: Las 2 primeras horas se les paga al 25%, lo restante se la paga al 35% de su sueldo. - En un Domingo o feriado: Se le paga al 100% todas horas trabajadas.

o

En una hoja extra se colocan los nombres de los trabajadores y se suman todas las horas extras al 25%, todas al 35% y todas al 100% por trabajador.

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Una vez sacado todas las horas extras de todos los trabajadores, se ingresa los datos al sistema CITRIX en el cuadro de “Pago de haberes” por trabajador.

d) Estrategias.o

Sacar bien la suma de las horas extras y volver a sacar para corroborar lo realizado.

o

 Al ingresar al sistema CITRIX las horas extras, debemos leer bien los nombres de los trabajadores e ingresar los datos, revisar una y otra vez que esté bien pasado los datos.

e) Recomendaciones.o

Tener mucho cuidado con la suma de las horas extras y los nombres a los cuales se les coloca las horas extras.

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4.10 Entrega de Obligaciones Sociales a distintas Unidades Mineras.La presentación de las obligaciones sociales se hace de manera personal con un cargo y en las fechas establecidas por las Unidades Mineras.

a) Medios Utilizados.-

Conductor y Camioneta de reserva o transporte particular.

b) Materiales Utilizados-

El folder de las Obligaciones Sociales.

c) Procedimiento.o

Para realizar la entrega de las Obligaciones sociales se hace una llamada a la oficina de Administración de la Unidad Minera para consultar en que fechas hacen la recepción de las Obligaciones Sociales.

o

Solicitamos una camioneta con un conductor para dirigirnos a dicha unidad en la fecha establecida. En caso de no disponer con ninguna camioneta o conductor se pide permiso para coger dinero de caja chica y nos dirigimos en una unidad particular.

o

 Al llegar a la Unidad Minera nos dirigimos al área de Administración, entregamos las Obligaciones Sociales con nuestro cargo, la (el)  Administrador (a) recepciona y firma el cargo.

o

En caso de haber alguna observación el (la) administrador (a) envía un correo y se procede a levantar las observaciones por correo electrónico.

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d) Estrategias.o

Revisar varias veces los documentos y los montos pagados en las Obligaciones Sociales.

e) Recomendaciones.o

Estudiar y observar cuidadosamente los documentos que se va a presentar.

o

Saber cuántos trabajadores se encuentran en dicha unidad.

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CONCLUSIONES 

Después de una ardua labor en todos los trabajos realizados fueron de mucha importancia y perseverancia, ya que mis objetivos trazados en mis prácticas se cumplieron en una forma adecuada, puedo decir que la Gestión administrativa es una gran ayuda para las empresas y la sociedad entera. Los Comprobantes de Pago son documentos fuente de las operaciones y hechos económicos de una empresa. Existen varios y se emiten de acuerdo a la naturaleza de cada operación. Por ejemplo Facturas, Guías de Remisión, etc. La entrega de las Obligaciones Sociales para cada empresa tercealizadora es importante por ser la prueba innata del cumplimiento de sus deberes para con los trabajadores (el pago al Essalud, AFP, PDT 601 y 621; la Planilla Mensual de pago que comprueba que los trabajadores han recibido conforme sus respectivos pagos). El tareo del personal es importante y se tiene que tener mucho cuidado al realizarlo ya que es el reflejo del esfuerzo realizado de los trabajadores, es satisfactorio cuando no encuentras quejas por parte de los trabajadores. Del trabajo realizado, puedo decir que es una actividad que encierra una gran responsabilidad y disciplina, sobre todo para poder cumplir acertadamente con tus clientes, ya que ellos esperan un buen trabajo en el cumplimiento de sus obligaciones sociales y otros. Para esto se debe tener capacidad de trabajo, competencia, ética e idoneidad. Finalmente he podido cumplir mis prácticas pre profesionales con gran satisfacción, es todo cuanto puedo informar y quedo de UD.

     U

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El PRACTICANTE RECOMENDACIONES  •

Son muchas las dificultades que afrontamos los estudiantes de la Universidad para encontrar dónde hacer prácticas, por tanto recomendamos a las autoridades de nuestra casa superior de estudios, se dignen en realizar convenios para prácticas pre profesionales y profesionales con instituciones públicas y privadas, ya que también de ello dependerá la buena formación académica y profesional de todos los estudiantes, y el prestigio de la Universidad.

•

 A las instituciones públicas y privadas, dar prioridad a los alumnos de las diferentes especialidades de nuestra Universidad Nacional Daniel  Alcides

Carrión,

para

que

puedan

realizar

sus

prácticas

correspondientes, otorgándole además algunas facilidades para un mejor desempeño profesional. •

Es necesario que

todos los estudiantes de la Escuela de

 Administración, estén actualizados con los temas acorde a nuestra especialidad, para aplicar correctamente todos los procedimientos afines a cada actividad de la gestión Administrativa, de esa manera al realizarán bien sus prácticas pre profesionales.

El PRACTICANTE

     U

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INFORME FINAL-2013- CJYV - SPPP- FACECA - UNDAC A

: Jefe del Departamento de Prácticas Pre Profesionales FACECA – UNDAC.

DE

: Mg. Carlos Jesús YUPANQUI VILLANUEVA Supervisor de Prácticas Pre Profesionales

ASUNTO

: Culminación de Prácticas Pre – Profesionales de la Alumna GIBBONS ESTRADA Kjiara Stefany

FECHA

: Mayo 23 del 2013.

Mediante el presente informo a usted, como supervisor de Prácticas Pre Profesionales de la Alumna. GIBBONS ESTRADA Kjiara Stefany ,

que ha

cumplido con realizar sus prácticas en la Empresa TRANSPORTES ANGEL IBARCENA R. S.R.L., Área de Administración y Contabilidad, desde el 16 de

Enero del 2013; al 16 de Abril del 2013. Hago de su conocimiento que el presente Informe se encuentra conforme, de acuerdo a los requisitos establecidos en el Reglamento correspondiente. Es todo cuanto informo para su conocimiento y fines consiguientes.

 _______________________________  Mg. Carlos J. YUPANQUI VILLANUEVA Docente Supervisor 

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SOLICITO: Constancia de Practicas Pre Profesionales. SEÑOR DECANO DE LA FACULTAD CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS.

DE

CIENCIAS

ECONOMICAS

S. D

Yo GIBBONS ESTRADA Kjiara Stefany, Identificado con C.M. N° 0921103069, alumna de la Escuela de Administración, Domiciliada en Primero de Mayo, Pabellón 19, Letra “E” - San Juan Pampa, ante usted con el debido respeto me presento y expongo lo siguiente: Que habiendo concluido mis practicas pre profesionales y contando con la aprobación del supervisor de prácticas, es motivo por la cual recurro a su despacho a fin de solicitar a usted ordene a quien corresponda para el otorgamiento de la mencionada constancia para lo cual adjunto informe final y recibo de pago correspondiente.

POR LO EXPUESTO: Ruego a usted señor Decano acceder mi solicitud por ser de Justicia.

Cerro de Pasco 23 de Mayo del 2013

______________________________   _  GIBBONS ESTRADA Kjiara Stefany.

C.M. N° 0921103069 Solicitante.